You are on page 1of 2

‫المصارف السلمية‬

‫تأصيلها ودللتها في سوق العمل‬


‫الدكتور مجيد الشرع‬
‫استاذ جامعي مصرفي سابق‬

‫تستند الصيرفة السلمية في مجمل معطياتها على استغلل المسسال اسسستغلل نافعسسا ‪،‬وهنساك ركسائز عسسدة لهسسذا السسستناد‬
‫‪:‬أكثرها عما ورد في القرآن الكريم الذي يعد مصدرا للتشريع ومنها الية الكريمة‬

‫"المال والبنون زينة الحياة الدنيا‪ .......‬سورة الكهف‪:‬آية ‪"46‬‬

‫حيث ينظر السلم إلى المال كأحد العناصر التي تتزين بها الحيسساة السسدنيا‪،‬وان اسستغلل المسسال اسستغلل مثمسسرا يعطسي‬
‫‪.‬الحياة رونقها بما يعود على المجتمع بانعكاسات ايجابية تتأطر بإطار الشريعة السلمية‬
‫‪.‬ويعني المال في مثل هذا المقام ما يصح تداوله بين الناس لليفاء بمتطلبات الحياة كالنقد وما شاكلة‬
‫وتبدو أهمية المصارف ومنها المصارف السلمية بكونها منظمات مالية تكون محل للتقاء الموال واسسستخدامها مسسن‬
‫اجل الحصول على أرباح من خلل تداول تلك الموال في أغراض شتى‪ ،‬إل آن المصارف السسسلمية تضسسع ضسوابط‬
‫لتداول تلك الموال تحددها الشريعة السلمية وهذه الضوابط في مجملها تصب في منفعسسة المجتمسسع فهسسي كمسسن يزيسسل‬
‫‪.‬العشاب المؤذية كي تأخذ الشجرة مرتعها الصحيح من اجل النمو وإعطاء الثمر‬

‫لذا فأن الصيرفة السلمية ل تقرر للنقود حقا في الحصول على الربح أو النماء إل إذا كان ذلك علسسى وجسسه المشسساركة‬
‫أو ما يماثلها من عمليات تجيزها الشريعة الغراء‪ ،‬وهنا تتأصل المسئولية الجتماعية في المصسسارف السسسلمية فتسسدعو‬
‫‪.‬عملءها للمشاركة في نشاطاتها أو هي تشاركهم في نشاطاتهم وفقا لساليب مستقاة من الشريعة السمحاء‬
‫أن الصل في الربح الذي تتوخاه المصسارف السسسلمية أن يكسسون مسسن الكسسسب الحلل بالتعسساون بينهسسا وبيسسن عملءهسا‬
‫‪".‬بكونهم شركاء يتقاسمون العباء والمكاسب مما يؤكد قاعدة" الغنم بالغرم‬

‫ويستند العمل المصرفي السلمي في تأصيله على الستثمار وهذا يستدعي توفر ثقة الفراد في قدرة المصسسرف علسسى‬
‫تحقيق اهادفهم من استثمار أموالهم لديه‪ ،‬ولغرض تعزيز هذه الثقة يسعى المصرف السلمي إلى تقديم معلومات ذات‬
‫دللة تطمئن على قدرة المصرف السلمي على تحقيق ما يطمسسح إليسسه أولئك المسسستثمرون ومنهسسا تقسسديم تقسسارير ماليسسة‬
‫‪.‬معدة وفقا لمعايير محاسبية يراعى فيها الدقة والشمول ومصداقية عرض المعلومات‬

‫ومن ناحية أخرى تنظر المصارف السلمية إلى الستثمار على انه أساس تنمية المجتمسسع وتنظسسر إلسسى مفهسسوم تعظيسسم‬
‫على انه هدف مشتق من أهداف عدة غايتهسسا تسسدعيم مصسسالح الطسسراف المتعاملسسة "‪"Profit Maximization‬الربح‬
‫‪.‬وهذا يعني تأصيل السعي إلى تعظيم ثروة المجتمع من خلل عائد الستثمار دو ن الحتكار‬

‫وقد تركز المصارف السلمية سعيا وراء تحقيق المنفعة الجتماعية من خلل عمليات الستثمار إلى تشسجيع التعامسسل‬
‫مع أصحاب المهن الحرة وصغار التجار ومحاولة تعزيز نقل الستثمارات بين القطسسار العربيسسة والسسسلمية وتشسجيع‬
‫‪.‬اليد العاملة والمساعدة على إيجاد مستلزمات الحياة بأسعار معتدلة‬

‫ومما يعطي للمصارف السلمية تميزا عن المصارف التقليدية ضمن أساليبها المصرفية ابتعادها عن التعامل بالفائدة‬
‫التي تؤدي إلى زيادة معدل تكلفة الزبون حيث تلجأ بدل من ذلك إلى أساليب تسسؤدي إلسسى المسسساهمة الفعالسسة فسسي تشسسغيل‬
‫الموال بطرق لم تألفها المصارف التقليدية مثل المشاركة والمرابحة وغيرها من الطرق المستجدة التي تلسسبي حاجسسات‬
‫التنمية تلبية ذاتية مستمدة مسن النهسج القرآنسي فسي التأكيسد علسى إشسباع الحاجسات إشسباعا متوازنسا والحسث علسى العمسل‬
‫‪.‬المشترك بين المصرف وعملءه‬

‫‪:‬ويمكن القول في هذا الصدد أن المصارف السلمية تستهدف ما يلي‬


‫‪.‬الهداف المالية مثل السيولة‪ ،‬الربحية‪ ،‬ونمو الموارد‪1-‬‬
‫‪.‬الهداف الستثمارية المباشرة وغير المباشرة‪2-‬‬
‫الموقف المتميز في السوق المصرفية‪ :‬من حيث المساهمة في السوق المحلية والعالمية والسسسمعة والنتشسسار وهيكسسل‪3-‬‬
‫‪.‬العملء‬
‫البتكار‪ :‬ويعنسي ذلسك اسستحداث خسدمات وأوعيسة ادخسار مصسرفية للسستثمار والتمويسل وذلسك مسن خلل اختيسار ‪4-‬‬
‫‪.‬المشروعات وتكييف المعاملت المالية بما ل يتعارض ومعطيات الشريعة الغراء‬

‫وتأسيسا على ماتقدم فأن تقييم أداء المصرف ومعرفة نشاط إسهامه في السوق يعتمد على مؤشرات عسسدة مسسن بينهسسا مسسا‬
‫‪:‬يلي‬

‫‪Capital Adequacy.‬كفاية رأس المال‪1-‬‬


‫‪Assets Quality.‬نوعية الصول‪2-‬‬
‫‪ Earning.‬الربحية ‪3-‬‬
‫‪Sensitivity.‬الحساسية للمخاطرة‪5-‬‬

‫وهذه المؤشرات يحتاج لهسسا شسسرحا لمعرفسسة دللتهسسا لكسسن مجسسال الموضسسوع ليسسسمح بسسذلك إل أن عناوينهسسا تسسدل علسسى‬
‫‪.‬مضامينها من حيث المفهوم‬

‫وهذه المؤشرات لها حضور فاعل في العمل المصرفي السلمي‪ ،‬حيث تعمل المصارف السلمية مسسن خلل أنشسسطة‬
‫متنوعة تمكنها من من تقديم الموال لعمليات مصرفية متنوعة أصلها حلية التعامل في السوق وهي بذلك تحسسافظ علسسى‬
‫‪.‬معدل الملءة التي توصي بها لجنة بازل "‪ "2‬عن كفاية رأس المال‬