You are on page 1of 56

UNIVERSITAS SRIWIJAYA

PROGRAM ILMU KOMPUTER
PROGRAM DIPLOMA KOMPUTER
PALEMBANG
2005 - 2006

PENDAHULUAN

1. 1 Tujuan
Tujuan dari praktikum ini adalah mempersiapkan mahasiswa untuk mampu
menerapkan prinsip – prinsip akuntansi dasar, konsep dasar dan proses akuntansi
terhadap situasi khusus yang dihadapi di dalam organisasi.
2. 1 Ruang Lingkup
Praktikum ini menggunakan software DacEasy Accounting & Payroll yang
digunakan untuk mengelola data akuntansi yang terdapat pada suatu entitas serta
menampilkan laporan keuangan berdasarkan data akuntansi.
3. 1 Sistematika Praktikum
a. Pendahuluan
Menjelaskan mengenai tujuan praktikum, ruang lingkup, dan sistematika
praktikum akuntansi keuangan.
b. Gambaran Umum DacEasy & Payroll
Menjelaskan mengenai software yang digunakan, aturan umum pengoperasian,
bagaimana memulai DEA dan bagian layar yang terdapat di dalam software
tersebut.
c. Bab 2 : Menu File
Menjelaskan pengelolaan data perusahaan (membuat, membuka, menghapus
perusahaan) serta berbagaiutilitas untuk mengelola data tersebut.
d. Bab 3: Menu Defaults
Menjelaskan aturan yang akan digunakan oleh DEA yang masih harus ditentukan
agar dapat beroperasi sesuai dengan keperluan operasional perusahaan.
e. Bab 4 : Modul Bank
Menjelaskan tentang penanganan semua transaksi yang berkaitan dengan
penerimaan dan pengeluaran uang melalui rekening bank.
f. Bab 5 : Modul Customer
Menjelaskan transaksi yang dilakukan pelanggan dari saldo customer, discount
dan pajak.

g. Bab 6 : Modul Product
Menjelaskan tentang pengguanan dan pemeliharaan data produk yang dihasilkan
oleh perusahaan.
h. Bab 7: Modul Fixed Asset
Menjelaskan pencatatan aktiva tetap yang dimiliki perusahaan serta penanganan
pencatatan depresiasi .
i. Bab 8: Modul Vendor
Menjelaskan penanganan semua hal yang berhubungan dengan vendor atau
pemasok, atau sama dengan buku pembantu utang yang merinci semua utnag
perusahaan kepada pemasok.
j. Bab 9: Modul General Ledger
Menjelaskan fungsi yang sama dengan general ledger pada sistem akutansi
manual, modul ini merupakan inti dari DEA karena mellaui modul ini pencatatan
transaksi dilakukan.
k. Bab 10: Modul Purchase Order
Menjelaskan tentang pengelolaan dan pelacakan produk yang dibeli dari pemasok.
Modul ini berhubungan dengan modul products sehingga rincian dari pemesanan
barang akan mengubnah data produk secara langsung dan otomatis.
l. Bab 11 : Modul Invoicing
Menjelaskan tentnag penanganan transaksi penjualan barang/jasa serta retur
penjualan.
m. Bab 12: Modul Financial dan Menu Period End
Menjelaskan tentang laporan keuangan serta transaksi – transaksi yang
dimasukkan dalam satu periode. Disini kita dapat melihat tentang analisis
anggaran, pengukuran kinerja manajemen. Sedangkan menu period end untuk
menangani prosedur pada akhir periode akuntansi.

BAB I
GAMBARAN UMUM DACEASY & PAYROLL

1.1 Sekilas Perkembangan DacEasy Accounting & Payroll 95

DacEasy Accounting & Payroll 95 adalah suatu software yang digunakan untuk
mengelola data akuntansi yang terdapat pada suatu entitas serta menampilkan laporan
keuangan berdasarkan data akuntansi. Saat mempelajari teori akuntansi menengah
dijelaskan tentang aturan dalam akuntansi. Pada praktikum ini anda dituntut untuk
mengaplikasikan teori yang didapat kedalam Software DEA yang digunakan.

1.2 Aturan Umum Pengoperasian
Sebelum memasuki pembahasan lebih lanjut, agar dapat memahami materi dengan
lebih mudah, anda diharapkan sudah memahami dan dapat mengoperasikan sistem
operasi widows. Untuk praktikum ini, menggunakan beberapa istilah yakni:
Jendela Istilah untuk menunjukkan bagian layar yang digunakan oleh suatu
program.
Ikon Merupakan terjemahan dari istilah icon yakni gambar grafis yang terdapat pada
layar dan bisa diklik untuk suatu operasi.
Tab Terdiri dari tab card, graph, activity, dan memo
Tombol Dapat diaktifkan dengan mengklik pada area tombol tersebut.
Tombol ini yakni save, clear, delete, >, <, close.
F1 Menampilkan pertolongan program
F2 Menampilkan kalkulator. Ini diambil dari sistem operasi windows.
F9 Mengaktifkan reminder
F11 Fungsi tombol ini dalam keadaan default adalah mengaktifkan control panel dari
windows.
F12 Dalam keadaan darurat menampilkan layout editor.
Esc Keluar dari program tanpa menyimpan
Tab Memindahkan ke field isian berikutnya
End Memindahkan kursor ke akhir isian field

Home Memindahkan kursor ke awal isian field
[Ctrl+→] Memindahkan kursor ke kanan satu kata dalam satu field isian.
[Ctrl+←] Memindahkan kursor ke kiri satu kata dalam satu field isian.
[Shift+Tab] Memindahkan ke field isian sebelumnya
[Ctrl+F4] Menutup modul yang sedang aktif

1.3 Memulai DEA
Untuk mulaimenggunakan DEA kliklah tombol pada taksbar, lalu pilih programs,
kemudian klik ikon DEA. Setelah itu akan tampil logo dari DEA, tunggu sebentar
kemudian menu utama DEA akan tampil.

1.4 Bagian Layar DEA
Berikut ini adalah penjelasan singkat masing-masing ikon yang terdapat pada toolbar
menu utama DEA.
Customer Modul ini digunakan untuk mengelola data pelanggan
Vendor Modul ini digunakan untuk mengelola data pemasok
Products Modul ini digunakan untuk mengelola data produk yang dihasilkan
perusahaan
General Ledger Modul ini merupakan ini dari DEA, digunakan untuk mengelola
rekening dan transaksi
Bank Digunakan untuk mengelola data yang menyangkut bank
Purchase Orders Digunakan untuk mengelola data pemesanan barang
Invoicing Digunakan untuk nebgelola data faktur penjualan dan retur
penjualan
Fixed Assets Untuk mengelola data aktiva tetap
Financiall Untuk menampilkan laporan keuangan perusahaan
Report Generator Untuk mengatur format laporan sesuai dengan format yang
diinginkan
Payroll Untuk mengelola data pembayaran gaji
Assistant Digunakan untuk mengelola list kegiatan yang dilakuakn

Layout Designer Untuk memodifikasi layout. . formulir. label dan surat sesuai dengan format yang dikehendaki.

Setelah selesai mengisi klik Next 3.1. 3 Membuat Data Perusahaan Baru Langkah-langkah selengkapnya adalah: 1. alamat. setelah itu klik Next. 2. Tujuan Mahasiswa diharapkan mampu menggunakan DacEasy Accounting untuk pertama kali dengan membuat data perusahaan pada tampilan awal penggunaan. 2. misi. Ketiklah nama. Kilik nama perusahaan lalu Ok 3. Jika ada masalh klik Back 2. Setelah itu akan muncul kotak dialog untuk mengisi financial year. 4 Membuka Data Perusahaan 1. fungsi perusahaan dan hal yang mendasar dari semua itu yakni profil atau data perusahaan. 5 Menghapus Data Perusahaan . Contoh : C:\DEAWIN3\COMPANY1 atau anda dapat mengisi sesuai dengan keinginan. Pilih menu File/Open Company…. Jika ingin membuka tidak berdasarkan informasi penyimpanan maka klik Browse. 2. Biasanya mengikuti tahun kalender mulai tanggal 1 januari berakhir 31 desember. 5. 2 Teori Dalam suatu sistem organsiasi langkah awal untuk memulai pendiriaan sebuah organisasi/perusahaan perlu merumuskan visi. BAB II MENU FILE 2. Pada kolom chart account (kode rekening) untuk perusahaan baru pilih salah satu jenis perusahaan yang mendekati tipe perusahaan anda. setelah itu klik Next 4. 6. dan kode pos pada tempat. Muncul kotak dialog utnuk menentukan nama directory. Pilih file/new company 2. Setelah itu akan tampil informsi keseluruhan klik Finish. 2.

Masukkan disket yang telah diformat ke dalam drive.001 2. Pilih menu File/Delete Company…. sebaiknya anda mempersiapkan disket yang telah diformat. Pilih menu File/Backup 2. Pilih menu File/restore 2. Kilk yes untuk menghapus. Setup Klik tombol ini jika ingin menentukan letak file cadangan b.7 Mengaktifkan Data Cadangan 1. No untuk membatalkan penghapusan. OK Klik di sini jika file DACBACK.001 terletak pada drive A c. 2. dimana ada tiga pilihan yakni: a. . 6 Membuat Cadangan Data Sebelum membuat cadangan data. Ikuti langkah-langkah berikut ini: 1. Selanjutnya klik OK. 2. Akan tampil kotak dialog. Klik Ok untuk ke menu utama. 1. Cancel Untuk membatalkan 3. Isikan password kemudian klik Ok. jika menentukan drive tujuan lainnya klik setup. 3. Setelah itu Ok. Hasil backup akan disimpan dalam file DACBACK. 3. jika data terproteksi maka timbul kotak dialog untuk memasukkan password. Pada saat proses restore selesai DEA akan menampilkan pesan telah selesai.

2 Mengedit label 1. Digunakan dalam customers. dan laporan yang dikoordinasi sedemikian rupa untuk menyediakan informasi keuangan yang dibutuhkan oleh manajemen guna memudahkan pengelolaan perusahaan. Digunkan untuk mengurutkan dan mendefinisikan pemasok. Klik tab labels 2. . Pilih defaults/company preferences 2. vendors. 3.1 Tujuan Mahasiswa dapat mengubah kondisi yang digunakan oleh DEA agar dapat menjalankan operasi sesuai dengan operasional perusahaan. dan bank cards. 3. Digunkan untuk mengurut dan mendefenisikan customers. Vendor Alaysis 1-3. BAB III MENU DEFAULTS 3.3. Muncul kotak dialog berisi periode sesuai yang diinginkan 3.3 Company Preferences 3. Customer Analysis 1-3. Ok 3. catatan. 4 Periode Akuntansi 1. Pilih menu Defaults/Financial Year.2 Teori Sistem akuntansi adalah organisasi formulir. Muncul tabel yang akan diedit Address Lines 1-5. Klik pada tab details kemudian isikan atau ubah nama sesuai yang diinginkan 3.1 Mengubah atau menampilkan Rincian perusahaan 1. Klik Ok atau cancelutnuk membatalkan 3. Klik drop-down berisi bulan January untuk mengisi bulan yg diinginkan. 3.3. 2.

n/30” d. Sett. Isi tariff pajak kemudian Ok 4. Days. Sales Account. g. Setelah itu klik pada code yang diinginkan. Isikan informasi berikut: a. nilai maksimum yang dimasukkan adalah 99. 7 Default Untuk Pemasok 1. Akan timbul kotak dialog dan isikan: . 6 Default Untuk Pelanggan 1. untuk menetapkan kode serta nama departemen b. h. 5 Tarif Pajak 1. Payment due. Ketiklah tahun yang dikehendaki 5. f. Credit limits. isikan kode rekening atau gunakan fsilitas finder untuk mencari kode rekening default yang digunakan untuk menampung penjualan. isikan syarat-syarat pembayaran misal “2/10. Pilih defaults/vendor defaults 2. Tax Code i. Ok 3. isikan persentase discount dari Sett. Days. Additional Disc 3. lalu klik edit. Ok 3. Discount. Currency j.999. Departement. Pilih menu defaults/customer defaults 2. 3. 4. Sett.9999. Pilih menu default/Tax Codes 2. jumlah hari yang biasa diberikan untuk pelanggan membayar faktur e. Terms.99. c. Close 3. isikan batas kredit untuk kebanyakan pelanggan anda. isikan jumlah hari saat discount masih berlaku.

Tax Code Currency 3. klik edit. Departement b. untuk menampung penjualan b. Departement 3. Expense Account h. 8 Product Defaults 1. Dari kotak dialog vendor. Jika anda mengaktifkan kotak Use Calender Months maka anda menginginan untuk menghitung umur utang berdasarkan kalender bulanan. . Sett. Days f. e. Unit of Sales. Ok 3. Maka tampil pilihan: a. isikan jumlah hari biasanya pemasok menetapkan jatuh tempo pembayaran. Discount. klik nomor yang diinginkan untuk dirubah. 9 Currency Pilih menu default/currency. Payment Due. Credit Limit c. lalu Ok. Category e. aktifkan jika produk terkena pajak c. 2. Taxable. satuan dari produk d. Sett. Sales account. klik tab periods. a. Isilah aged Period (1 – 4) Days Otstanding 3. Ok Menetapkan default periode saldo umur piutang: 1. Pilih defaults/product defaults 2. isikan antara 0 – 99. Ok 3. Terms d.99% g.

Ok 6. Pilih defaults/departement 2. Klik tombol edit 4. 11 Menambah atau Menedit Kategori Produk 1. Close .3. Pilih menu defaults/product categories 2. Isikan kategori produk tersebut 5. Pilih baris yang dikehendaki 3. Ok untuk menyimpan 3. Klik pada baris yang dikehendaki 3. Edit 4. 10 Departement 1.

4. 4. Account name c. Kartu Kredit. Next check : Berisi check secara otomatis g. cash account dan credit card account e. minium limit d. Agar berguna untuk mengetahui penerimaan atau pengeluaran yang sudah terjadi di bank tetapi belum dicatat oleh perusahaan. Close . dan Rekening Kas Langkah-langkah utnuk mengedit rekening bank: 1. Next deposit : terisi otomatis tergantung transaksi penerimaan kas f. Lalu simpan Save 4. No. BAB IV MODUL BANK 4. 3 Setup Rekening Bank. Dari menu Bank Account klik bank card isikan fiel-field yang ada dengan mengacu pada: a. Biasanya laporna bank diterima bulanan dan akan direkonsiliasikan dengan catatan kas. Dapat melihat posisi saldo di bank dan dampak transaksi terhadap saldo bank. Current balance. Clear untuk membatalkan data. Pilih modul bank 2. Account type : ada 3 jenis bank account. 1 Tujuan Mahasiswa diarahkan mampu menangani semua transaksi yang berkaitan dengan penerimaan dan pengeluaran uang melalui rekening bank. Bank Reconsilation : klik agar DEA tidak melakukan rekonsiliasi 3. Code : sebaiknya kisaran 1100 hingga 1199 b. 2 Teori Apabila setiap peneriman uang disetor ke bank dan setiap pengeluaran uang menggunakan cek maka rekening kas akan dapat dibandingkan dengan laporan bank.

Reconcile Balance maupun Difference akan berubah menunjukkan perbedaan 4. save pada bank card 4. Address 1. Account Name: nama rekening bank e. Dari modul bank. tentukan rekening yg dimaksud 2. . Pada Layar Contoh terlihat rekening yang perlu direconsiliasi 3. 6 Rekonsiliasi Saldo Bank 1. Address 2 c. Expiration Date 3. Adjustment 5. Bank Name b. state. Save 4. 4 Mengisi Saldo Awal 1. 7 Pembayaran dengan Check 1. zip code d. Save tampilan akan kembali ke bank card 4. Pada jendela expense check terbagi dua bagian yaitu area pembayaran cek dan tabel transaksi isilah sesuai ketentuan. Account Number : nomor kode. pilih Bank Deposit 2. Klik tombol O/B pada field current balance 2. 5 Mengisi Data Detail Rekening 1. Klik Bank Reconsiliation 2. Klik expense check 3. Caranya klik salah satu rekening otomatis tertera Uncleared Items. Isikan Penyesuaian 6. Save pada jendela reconsiliation 4. Close 4. City.4. Pilih Yes untuk mengisi saldo awal 3. Isikan data sesuai sebagai berikut: a. Sort Code. Pada posisi kartu bank.

ketikkan finder untuk menemukan kode rekening atau pilih new. 9 Pencatatan Pendapatan Luar Usaha 1. 3. lalu save 4. 3. 10 Pencatatan Pembayaran dari Pelanggan 1. Jika ada potongan atas suatu item transaksi maka isikan pada field discount 6. 4. Close . 4. Close 4. Isikan data yang sesuai pada filed 4. Pilih save untuk memproses 4. Jika ingin membatalkan pilih clear. sorot rekening yang akan dibayar pada Bank Accounts. Pilih payee. Klik bank transfer 2. Close 4. Klik tombol vendor check 2. Pilih save untuk memproses 7. Isikan field yang ada 3. Isikan field yang ada 3. 5. Isikan nilai uang pada field payment. Pada field kode rekening isikan kode rekening pelanggan. Isikan field yang tampil pada layar. 11 Transfer Antar Rekening Bank 1. Close 4. Clear untuk membatalkan. 8 Pembayaran Faktur Pemasok 1. Jika ingin memproses pilih save. Pilih Bank Account klik cash deposit 2. 2. Setelah selesai mengisikan pembayaran hutang pilih Save 5. 6. Pastikan nilai yang tertera pada field total allocated sama pad afield $ 5. Dari tampilan bank account klik customer deposit. Close 4.

Klik save untuk memproses Untuk Report : 1. 4. Klik laporan yang and maksudkan 3. Isikan data yang sesuai pada field yang tersedia. 12 Register dan Report 1. 2. Pilih Report hingga muncul tampilan dengan judul Bank Report. Klik Ok .4. Anda dapat mengedit transaksi yang ada. Dari bank pilih Register 2. 3.

Termasuk di dalam piutnag hanya tagihan yang akan dilunasi dengan uang. Ok Untuk menampilkan analisis umur piutang . 4. oleh karena itu pengiriman barang untuk dititipkan tidak dicatat sebagai piutang penjualan angsuran. klik customer card. 5. BAB V MODUL CUSTOMER 5. Isikan informasi yang tampilsesuai soal. Muncul tmapilan konfirmasi klik yes 6. 2. 4 Pilihan Activity dan Aging 1. Klik pilihan customer balance 5. aktifkan data pelanggan. Save 5. Klik baris tempat pelanggan yang akan dilihat aktivitasnya. Dalam kegiatan perusahan yang normal. Issikan data saldo awal yang ada 7. membuat faktur. 2. biasanya piutnag dagang akan dilunasi dalam jangka waktu kurang dari satu tahun. 1 Tujuan Mahasiswa diharapkan dapat mengisi data pembayaran dari seorang pelanggan. 2 Teori Piutang dagang (piutang usaha) menunjukkan piutang yang timbul dari penjualan barang-banrang atau jasa-jasa yang dihasilkan perusahaan. 3. Untuk membuat dan mengedit data pelanggan. 3 Customer Card 1. 5. atau mencatat retur penjualan. Isi area transaction range dan area date range 4. Klik Activity 3. sehingga dikelompokkan dalam aktiva lancar. Untuk mengisikan saldo piutang. akan dipisahkan menjadi aktiva lancar dan tidak lancar. klik ikon customer card.

Klik ikon aging 2. 1. Isikan data pada tabel 3. Save Untuk langkah pengaktifan batch credit sama dengan diatas . 5 Pilihan Batch Invoice dan Batch Credit 1. Klik Batch Invoices 2. Close 5. Klik Ok 3.

Klik yes untuk menghapus. Isikan informasi yang tersedia pada jendela product card. Close Menghapus Data Product 1. 3 Product Card Menmabahkan data Product 1. Klik tombol O/B/pilihan “In Stock” 6. Klik ikon adjustment in . 2. 6. Klik ikon Product card 2. 1 Tujuan Mahasiswa dapat mengakses data produk sebagai persediaan perusahaan secara otomatis misalnya pada saat mengisikan faktur penjualan. Istilah yang digunakan dapat dibedakan untuk usaha dagang yaitu perusahaan yang membeli barang dan menjualnya kembali tanpa mengadakan perubahan bentuk barang. Klik save untuk menyimpan. Aktifkan data produk yang akan anda isi saldo awalnya. clear untuk mengosongkan data atau delete. Klik tombol delete 3. 3. dengan syart barang tersebut tidak mempuyai sediaan Mengisikan Saldo Wala Sediaan 1. 2 Teori Persediaan barang adalah istilah yang digunakan untuk menunjukkan barang- barang yang dimiliki oleh suatu perusahaan akan tergantung pada jenis usaha perusahaan. dan perusahaan manufaktur yaitu perusahaan yang membeli bahan dan mengubah bentuknya untuk dapat dijual 6. 4. Dari jendela product pilih data produk yang akan dihapus. BAB VI MODUL PRODUCT (PERSEDIAAN) 6. 2. 4 Pilihan Adjustment In 1.

2. Dari jendela products klik products yang akan anda tampilkan. klik jenis laporan yang anda unginkan 4. Dari jendela product. Save untuk menyimpan 4. 5 Pilihan Adjustment out 1. Pada area output klik output 5. Setelah selesai klik save 4. Klik tombol run 6. Close 6. Close 6. Close 6. Pada area layout. 2. Klik ikon activity 3. klik ikon build. Isikan data ynag tersedia 3. Isikan rincian produk rakitan yang akan ditransfer ke persediaan produk jadi 3. Klik Ok . Klik ikon reports 3. Isikan range tanggal yang anda kehendaki pada tempat yang teleah disediakan 4. Klik ikon adjustment out 2. Dari jendela products pilih product yang akan anda tampilkan transaksinya. Isikan data yang tersedia pada tabel 3. 2. 6 Pilihan Build 1. 7 Pilihan Activity dan Report Untuk menampilkan aktivitas transaksi produk: 1. Klik save 4. 2. Ok Untuk menampilkan laporan Produk 1.

membelair dan lain – lain. Dapat mencatat aktiva-aktiva tetap yang dimiliki perusahaan serta menentukan tarif depresiasi dan metode depresiasi. Posting yang dilakukan adalah: 1. Aktiva tetap berwujus yang dimiliki oleh perusahaan dapat mempunyai macam-macam bentuk seperti tanah. 7. 7. Istilah relatif permanen menunjukkan sifat di mana aktiva yang brsangkutan dapat digunakan dalam jangka waktu yang relatif cukup lama. 2 Teori Aktiva tetap berwujud adalah aktiva – aktiva yang berwujud yang sifatnya relatif permanen yang digunakan dalam kegiatan perusahaan yang normal. Dapat menjalankan dan memposting transaksi yang berhubungan dengan aktiva tetap. Posting ke sisi kredit untuk rekening dan jumlah akumulasi depresiasi yang sesuai. 3 Cara Kerja Modul Fixed Assets Modul ini hanya memperbarui data rekening depresiasi dan akumulasi depresiasi. bnagunan. 1 Tujuan 1. 2. serta JC (journal Credit) untuk posting ke kredit dan secara otomatis mempunyai Ref . anda akan menggunakan menu Period End kemudian memilih Month End dan mengaktifkan pilihan Post Depreciation agar nilai depresiasi serta akumulai depresiasi dapat sesuai dengan keadaan saat itu. mesin- mesin dan alat – alat. BAB VII MODUL FIXED ASSET 7. Pada akhir bulan akan muncul sebagai tipe JD (Journal Debit) untuk posting ke debit. Dengan demikian untuk nilai bukunya harus dimasukkan secara langsung dengan menggunakan modul GL – Opening Balance Pada akhir bulan. Posting ke sisi debit untuk rekening dan jumlah biaya depresiasi yang sesuai 2. kendaraan.

Klik delete 3. Klik save 6. date last posted 5. 2. kemudian klik card. klik aktiva tetap yang diedit. Aktifkan modul fixed asset. location. accumulated dep. Reports digunakan untuk menampilkan laporan data aktiva dan daftar aktiva tetap ke layar. klik Clear kemudian klik ikon card. department. Card terdiri dari asset reference. Untuk mengedit data aktiva tetap. next depreciation. vendor account. serta nilai buku untuk masing-masing aktiva tetap dan keseluruhan . Card digunakan untuk pemeliharaan data aktiva tetap. Close 7. 2. total acc. 7. cost price. descriftion. 3. method. rate. 3. Pada saat muncul konfirmasi dari DEA klik yes 7. akumulasi depresiasi. serial number. 4. book value. 6 Menghapus Data Aktiva Tetap 1. Dari jendela fixed asset. Lalu akan muncul dua tab yaitu card dan posting. 5 Menambah atau Mengedit Data Aktiva Tetap 1. (Reference) sebagai “DEPREC” dalam audit trial (dapat di lihat melalui modul GL – Account Card – tab Activity) 7. Posting berisikan. asset category. Untuk menambah. Asset Valuation digunakan untuk menampilkan nilai masing-masing aktiva tetap serta totalnya. depreciation exp. date purchased. klik data aktiva tetap yang akan dihapus 2. 7 Menampilkan Total Nilai Aktiva Tetap Anda bisa menggunkan ikon asset valuation untuk menampilkan total cost. Dep. 4 Jendela Modul Fixed Assets Ada tiga ikon yang masing-masing fungsinya akan dijelaskan berikut : 1.

Fixed asset list b. Preview untuk menampilkan ke layar b. Printer untuk mencetak ke prenter c. 5. Klik laporan yang anda inginkan sebagai berikut: a. Jika tidak maka klik aktiva tetap tertentu. 8 Menampilkan Laporan Aktiva Tetap 1. Klik ikon report DEA akan menmapilkan jendela fixed asset report. Klik clear pada jendela modul fixed asset jika anda menmapilkan semua aktiva tetap. Anda hanya perlu mengklik ikon asset valuation DEA akan menmapilkan total untuk semua aktiva tetap. 2. 7. Close .aktiva tetap. File untuk mencetak ke file 4. Klik Run untuk menampilkan laporan. Setelah itu klik tombol radio output yang and ainginkan: a. Fixed asset valuation 3.

Isikan informasi yang diperlukan pada tempat sian yang sesuai 4. Klik ikon vendor card 3. Dari jendela vendors aktifkan pemasok yang akan diedit. Klik tombol delete 3. clear untuk membatalkan.pilih pemasok yang akan dihapus dengan cara mengklik pada pemasok yang diinginkan. DEA akan menkonfirmasi ulang. 5. 1 Tujuan Mahasiswa dapat merinci dan mengklasifikasi semua utang perusahaan kepada masing – masing pemasok. 2. muncul konfirmasi klik yes untuk keluar tanpa menyimpan. no untuk kembali ke jendela card. Klik ikon card . 2 Teori Hutang lancar meliputi dua pengertian. Dari jendela vendors klik tombol clear 2. Hutang lancar ini mempunyai klaim atas aktiva lancar 8. 3 Vendor Card Menambah Data Pemasok 1. Close. Dari jendela vendors. Klik Save untuk menyimpan data pemasok. Menghapus Data Pemasok 1. no untuk membatalkan. 8. BAB VIII MODUL VENDOR (KEWAJIBAN) 8. 2. klik yes untuk menhapus. Kedua pengertian tersebut adalah (1) semua hutang yang timbul dari kegiatan ynag berhubungan dengan siklus operasi perusahaan dan terhutang dalam jangka waktu siklus tersebut (2) semua hutang yang akan dilunasi dalm waktu satu tahun. Mengedit Data Pemasok 1.

Klik save 6. 4 Pilihan Activity 1. 5. pada daftar pemasok klik baris tempat pemasok yang akan dilihat transaksinya. Klik Close Mengisikan Saldo Utang Awal Kepada Pemasok 1. Klik save 6. Close 8. 4. Tulis area transaction range dan date range 4. Klik ikon Aging. 5 Pilihan Aging 1. Data pemasok akan muncul di jendela card. Klik Ok. 3. maka DEA akan menampilkan daerah aktivitas. 6 Batch Invoices Pilihan ini dihunakan untuk mengisikan faktur yang anda terima dari pemasok secara manual. Editlah bagian-bagian yang adiinginkan. Klik vendor balance 4. Jika sudah menyimpan rincian data pemasok tersebut maka DEA akan menampilkan kotak dialog saldo awal 5. Klik close untuk menutupnya. 8. 8. 2. Dari jendela vendors klik ikon batch invoices . Langkah-langkah yang ditempuh : 1. Klik ikon activity 3. Dari jendela vendors. DEA akan menmapilkan kotak dialog 2. Klik Ok. 2. KLik baris tempat pemasok tersebut lalu klik ikon vendor card. Aktifkan data pemasok yang akan di isikan. Jika data pemasok baru maka harus melengkapi isian datanya 3. DEA akan menampilkan jendela aged balance yang berisi daftar utang kepada pemasok 3.

3. pilih layout yang anda inginkan kemudian klik output yang anda inginkan kemudian klik run. name. name. . 7 Batch Credits Pilihan ini digunakan untuk mengisikan memo kredit yang anda terima dari pemasok anda. tax. date. 2. account. Untuk menampilkan dan mencetak surat. Langkah yang dilakukan yakni pilih terlebih dahulu pemasok yang akan dicetak lebelnya. DEA akan menampilkan jendela untuk menetapkan pilihan. Ref. Isilah data yang tampil yakni: code. 8. 9 Report Untuk bekerja dengan laporan anda dapat mengklik ikon reports pada jendela modul vendors. details amount. 8 Label dan Letter Label Pilihan ini digunakan untuk mencetak label yang berisi nama serta alamat pemasok dengan tujuan untukemmpermudah berkorespondensi dengan pemasok. dept. hanya saja pilihan ini dipergunakan untuk mengisi memo kredit. DEA menyediakan fasilitas untuk mencetak surat tersebut. Untuk menampilkan anda dapat memilih template pada daftar layout sesuai dengan jenis laporan yang akan dicetak kemudian klik run. Klik save apabila telah selesai 8. kemudian klik Run Letter Pilihan ini dapat digunakan untuk menampilkan atau mencetak surat-surat tertentu kepada pemasok. 8. sub total. total. Pilihan ini mempunyai penjelasan yang sama denga batch invoices.

. Isikan bidang yang tersedia yakni: Ref. Klik Close untuk menutup. Pada isian name isikan nama rekeningnya. Mengisikan Saldo Rekening 1. 1 Tujuan 1. 9. BAB IX MODUL GENERAL LEDGER 9. Klik save 7. Pada keterangan mengenai account type secara otomatis akan tmapil tipe rekening tersebut. Klik yes untuk mengisikan saldo dengan menghapus saldo sebelumnya.3 Card Menambah Rekening Baru 1. Ada 3 tipe yakni: General Account. 2 Teori Buku besar merupakan kumpulan rekening – rekening yang dugunkan untuk menyortasi dan meringkas informasi ynag telah dicatat dalam jurnal. Debit. Klik save untuk menyimpan saldo. Dengan demikian baik buku besar maupun buku pembantu terdiri dari rekening. Dari modul GL klik clear untuk memastikan tidak terdapat rekening yang dipilih 2. 9. Credit. 3. Bank Account. Menetapkan rekening yang sesuai dengan perusahaan. Klik tombol O/B yang berada sebelah kanan isian current balance. Menuliskan dan membentuk masukan untuk general ledger serta menetapkan nama dan kode rekening untuk pembayaran dimuka dan rekening actual general ledger. Pada isian account code isikan 4 sampai 6 digit angka kode. Date. Control Account 6. Klik ikon account card 3. Buku pembantu adalah suatu cabang buku besar yang berisi rincian rekening tertentu yang ada dalam buku besar. 4. 2. 5. 2.

Klik ikon card 3. 5 Journal Mencatat Transaksi dengan Jurnal 1. Dari jendela GL klik ikon journal 2. Rekening tersebut bukan control account 2. Untuk menampilkan transaksi dalam range yang lain anda bisa mengklik tombol range yang lain kemudian mengisikan isian-isian pada dialog. Isikan rincian transaksi pada tabel transaksi yang ada . Account type menampilkan tipe rekening tersebut. Klik close untuk keluar. 4. Klik save 5. Rekening tidak emmpunyai saldo Langkah-langkah yang ditempuh: 1. 9. Editlah informasi pada isian dengan ketentuan : account code menampilkan kode rekening yang anda pilih. 9. Klik yes untuk menghapus. Current balance menampilkan saldo rekening saat ini. Account name menampilkan nama rekening. Pada jendela GL klik tombol activity 2. Pada jendela GL klik clear lalu klik rekening yang akan diedit. Setelah itu DEA akan menampilkan jendela activity 4. no untuk batal menghapus. Klik Close Menghapus Rekening Anda dapat menghapus rekening jika: 1. 2. Isikan sesuai dengan range ynag diinginkan klik ok untuk menampilkan 3. Mengedit Rekening 1. 4 Menampilkan Aktivitas Transaksi Rekening 1. Klik tab Account Card 3. Klik delete 4. Pada jendela GL klik clear. 2. 5.

Pilih menu edit/cut row atau F8 4. Klik save . Klik Ok. Klik save untuk menyimpan. 3. Klik save 5. Dari jendela GL kilik ikon prepayment 2. Klik baris yang akan dihapus 3. Klik Close Menghapus Prepayment 1. Dari jendela GL klik ikon accrual 2. Isikan informasi pada isian yang sesuai 4. Klik save 4. Klik close 9. Isikan rincian dari jurnal dengan sistematika yang sesuai 2. Langkah-langkah nya: 1. 6 Prepayments Digunakan untuk menetapkan rekening pembayaran dimuka. Pilih menu edit/memorize 3. Membuat Akrual 1. clear jika ingin membatalkan 4. Pada tabel akrual isikan informasi yang ada. 3. 3. pada tabel prepayment isilah data informasi yang ada. Membuat Prepayment 1. Aktifkan jendela prepayment dari GL 2. 7 Accruals Digunakan untuk menetapkan rekening pendapatan diterima dimuka serta biaya- biaya yang masih harus dibayar (utang biaya). Close Membuat Template Jurnal Untuk jurnal yang sering anda buat anda dapat menghemat waktu dengan membuat template. 9.

Klik output yang diinginkan 4. 6. Pada area title. Klik run 5. Klik edit 4. Klik ikon report 2. isikan judul struktur kode 5. 8 Chart Of Account Ikon ini digunakan untk menampilkan jendela chart of account ynag digunakan utnuk pemeliharaan data struktur kode rekening. Klik laporan yang diinginkan 3. General Ledger Journal Entries. Klik nama struktur kode rekening yang akan diedit 3. Klik Save 7. Pada area category type. Klik Clear 9. isikan tmapilan yang muncul. Klik add 3. Dari jendela GL klik ikon chart of account 2. Klik ikon chart of account 2. Clear Menambah Struktur Kode Rekening 1. Klik Laporan yang diedit . Isikan struktur kode yang baru 4. Mengedit Struktur Kode Rekening 1. Account Balance. Maka DEA akan memprosesnya 9. Account List Membuat Laporan 1. 9 Report DEA mempunyai laporan standar yang disediakan yakni : General Ledger Activity. 4. Klik Ok Mengedit Laporan 1. Klik OK 5.

Klik edit 3. Dan editlah sesuai keperluan.2. . Simpan dan keluarlah jika selesai. 4. Template laporan yang anda pilih akan tampil.

10. 2. klik item ynag akan anda hapus 2. 2 Teori Pembelian digunakan dalm perusahaan untuk pengadaan barang yang diperlukan oleh perusahaa. angka menunjukkan angka 1 anda dapat mengisikan hingga 7 digit. melacak pesanan barang yang dibuat. 2. . kemudian klik ikon PO Entry Dea akan menmapilkan jendela berbentuk formulir. 10. Pada saat pertama kali membuat data pemesanan isian order no. Jika data yang anda hapus adalah datadengan status penerimaan barang No atau partial. Klik delete 3. Pembelian local adalah pembelian dari pemasok dalam negeri. 3 Menghapus Data PO atau Retur Pembelian 1. Dari jendela PO. 1 Tujuan 1. 4. Pada jendela PO klik Clear. Tab details menunjukkan rincian dari data pemesanan barang. Transaksi pembelian dapat digolongkan menjadi dua: pembelian local dan impor. Dapat membuat pembelian untuk produk – produk yang dibeli. 10. Memperbarui data produk dengan rincian pemesanan barang. BAB X MODUL PURCHASE ORDERS (PEMESANAN BARANG) Digunakan untuk memudahkan anda dalam mengelola dan melacak produk yang anda beli dari pemasok. Jika data yang dihapus status completed maka klik yes untuk menhapus 10. maka DEA akan menmapilkan kotak dialog. klik yes untuk menhapus No untuk membatalkan. 4 Pilihan Purchase Order Membuat Data Pemesanan Barang 1.

Klik save 7. Menambah Rincian Retur Pembelian 1. Editlah data yang anda kehendaki sesuai dengan ketentua seperti pada pembuatan data pemesanan barang. Klik ikon purchase return entry 3. Isikan informasi-informasi berikut dengan tabel produk sesuai data yang ada 4. Klik tab order details 4. 10. 5. Isilah tabel yang tampil sesuai dengan informasi 5. Dari jendela PO klik tombol clear 2. 6 Menampilkan Laporan . 3. Klik close 10. Klik save 6. Isikan informasi ynag diperlukan dengan ketentuan yang ada. Dari jendela PO klik data yang akan diedit 2. Klik save 8. Klik close. Klik ikon purchase return entry 3. Jendela PO entry akan tampil dengan isian sesuai dengan ynag anda isikan 6. 4. Secara default tanda centang akan muncul pada kotak periksa PO. 4. Klik Close Mengedit Data Pemesanan Barang 1. Klik ikon PO Entry 3. Dari jendela PO klik tombol clear 2. Klik Ok untuk menyimpan product line 5. 5 Purchase Return Entry Mencatat Data Retur Pembelian 1. Klik Ok 7. Anda dapat mengedit data barang dari isian description 6. Klik save.

Klik Ok . Dari PO klik ikon reports. 3. Pilih laporan yang ingin anda tampilkan dengan mengkilk pada area layout. Klik Run. 2. DEA akan menampilkan report sebagai berikut : date. vendor.1. POP Order 4.

dan memo kredit. 1 Tujuan 1. Klik tombol product invoices . Dari jendela invoicing klik tombol clear 2. anda membuat bukti penjualan. Membuat faktur penjualan untuk barang/jasa yang telah terdaftar. Dari jendela invoicing klik faktur atau memo kredit yang akan dihapus 2. harga. 2 Teori Dalam perusahaan yang menggunakan metode buku (perpetual) untuk pencatatan persediaan. 11. retur penjualan menimbulkan masalah tersendiri. BAB XI MODUL INVOICING Modul ini diguankan untuk menangani transaksi penjualan barang/jasa serta rettur penjualan. faktur penjualan. Dengan mengguankan modul ini. 3 Menghapus Data Faktur atau Memo Kredit 1. Saldo rekening cadang retur penjualan ini dalam neraca akan dicantumkan mengurangi piutang. Menetapkan rincian produk/jasa yang dijual termasuk deskripsi. 10. Membuat faktur penagihan untuk item-item yang bukan persediaan barang misalnya pengangkutan dan pengepakan. menentukan apakah barang/jasa tersebut dikenai pajak pada saat membuat faktur. Bila retur penjualan sering terjadi perlu dibuatkan reeking cadanan retur penjualan. 4 Product Invoices Membuat Faktur atau Quote 1. DEA akan menampilkan konfirmasi peghapusan 3. Klik yes untuk menghapus 11. 3. 10. rekening penjualan yang terpengaruh. 2. Klik tombol delete.

menunjukkan nomor faktur/quote dan bisa dirubah sesuai dengan faktur yang ada. Dari jendela invoicing klik clear 2. Klik close untuk kembali ke jendela partial 11. Klik Ok 7. Isikan semua data sesuai dengan pedoman informasi data perusahaan. Isikan informasi yang ada sesuai dengan data perusahaan 6. 3. Baris ynag mempunyai kondisi backorder akan ditampilkan di faktur dengan warna merah. Editlah informasi yang anda inginkan. Menangai produk backorder dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut: 1. Klik tombol clear 5. Angka pada isian invoice no. 4. Klik save . 8. 3. Kemudian klik ikon Product Invoice 2. Klik save untuk menyimpan 4. Ganti jumlah yang dijualdenga jumlah ynag memnuhi persediaan jika perlu. Klik Close 11. Klik save 9. Jika anda berada pada jendela invoicing. Mengedit Faktur atau Quote 1. 4. 3. 2. klik faktur atau quote. Klik save untuk menyimpan data 4. 6 Service Invoices Mencatat Faktur Jasa atau Quote 1. Klik ikon service invoice 3. Klik close. Isikan baris berikutnya pada faktur dengan cara yang sama. 5 Backorder Adlah suatu kondisi ynag muncul pada saat penjualan melebihi jumlah barang yang tersedia untuk dijual.

klik baris pada faktur/quote yang akan anda edit 2. dengan nomor yang diedit. Anda juga bisa mengaktifkan faktur/quote tertentu dari kotak dialog service invoice dengan cara langsung mengisikan nivoice no. Klik save 5. 11. Anda bisa memilih tab-tab lainnya atau clear untuk membatalkan pengisian 5. Klik close 11. Klik tab footer details 4. Dari jendela invoicing. Mencatat Memo Kredit untuk Retur Penjualan Jasa . 6. Isikan informasi yang tertera 4. 8 Service Credit Memo Pilihan ini dapat digunakan untukmembuat dan mencatat memo kredit untuk jasa yang diberikan perusahaan anda kepada pelanggan. Klik Product credit 3. 7 Pilihan Product Credit Memo Anda dapat menggunakan fasilitas pada pilihan ini untuk mencatat retur penjualan terhadap barang yang telah dijual ke pelanggan Mencatat Memo Kredit untuk Retur Penjualan Barang 1. Jika telah selesai klik close Menambahkan Informasi Pengiriman Barang dan Discount Menggunakan Tab Footer Details 1. 5. Klik ikon product credit memo 3. Klik save untuk menyimpan memo kredit tersebut. Klik ikon service invoice 3. Editlah informasi yang terdapat pada quote tersebut dengan penjelasan yang sama dengan cara membuat data faktur 4. Klik close Mengedit Faktur/Quote Jasa 1. Dari jendela invoicing pilih data product credit memo yang dikehendaki 2. Dari jendela invoicing klik clear 2.

Klik Product Credit 3. Klik cloe 11. 1. Klik ikon update ledger 3. Klik tombol radio output yang anda inginkan 4. 9 Pilihan Update Ledger Digunakan untuk memposting informasi ynag terdapat dalam memo kredit atau faktur ke dalam rekening GL. Klik save 6. Anda bisa memilih clear atau tab yang ada untuk emmbatalkan 5. Dari jendela invoicing klik clear 2. 1. Isikan semua informasi pada tabel yang ada. Pilih faktur atau memo kredit yang akan diposting 2. Setelah itu klik Ok. 4. .

Klik Ok . Berikan tanda silang pada kotak periksa landscape output jika anda ingin output dalam bentuk memanjang dan kebalikan. 3 Audit Trial Audit trial menyimpan seluruh data transaksi yang pernah dicatat oleh perusahaan dan belum dihapus. Menampilkan laporan audit trial. pada area output klik tombol radio yang diinginkan berkaitan dengan tipe output yang diinginkan 5. Menampilkan laporan anggaran dan periode sebelumnya 3. Menampilkan neraca saldo. Di samping itu laporan keunagan dpat juga digunakan untuk memenuhi tujuan – tujuan lain yaitu sebagai laporan kepada pihak –pihak di luar perusahaan. 12. 12. 2 Teori Laporan keuangan merupakan ringkasan dari suatu proses pencatatan. 3. Fasilitas ini berguna agi auditor untuk memeriksa transaksi- transaksi. Dari jendela financial. BAB XII MODUL FINANCIAL Modul ini berhubungan dengan transaksi-transaksi yang anda masukkan dalam suatu periode. klik ikon audit trial 2. Laporan keuangan ini dibuat oleh manajemen dengan tujuan untuk mempertanggungjawabkan tugas – tugas yang dibebankan kepadanya oleh para pemilik perusahaan. Mencetak Audit Trial 1. 12. 1 Tujuan 1. Pada area trail type klik tombol radio tipe audit trial yang akan anda tampilkan 4. merupakan suatu ringkasan dari transaksi – transaksi keuangan yang terjadi selama satu thaun buku yang bersangkutan. profit and loss dan nerraca 2. Klik Run 6.

. Pada area output klik jenis output 5. Klik Close 12. Pada area accounting range klik tombol radio yang anda inginkan 3. Pada area accounting range klik tombol radio ynag sesuai dengan keinginan anda. Klik Run 12.12. Pada area output pilih output yang diinginkan 5. Klik Run 12. 7 Trial Balance/Neraca Saldo Digunakan untuk menampilkan neraca saldo. Pada area layout pilih layout struktur kode rekening yang akan digunakan untuk menampilkan laporan rugi/laba perusahaan anda. Dari jendela financial klik balance sheet 2. pada area layout pilih struktur kode rekening yang akan ditmapilkan 4. Dari jendela financial klik ikon Profit & Loss 2. Klik budget analysis 2. 4 Laporan Rugi laba Menmapilkan Laporan Rugi Laba 1. 3. Pada area layout anda bisa memilih struktur kode rekening 4. Pada area accounting range klik tombol radio yang sesuai 3. Rekening yang mempunyai saldo nol tidak ditampilkan dalam neraca saldo ini. 6 Laporan Analisa Anggaran Menampilkan Laporan Anggaran 1. Pada area output klik tombol radio yang diinginkan untuk menampung laporan tersebut 5. 5 Neraca Menampilkan Neraca 1. 4. Klik Run 6.

Dari jendela financial klik ikon trial balance 2.Menampilkan Neraca Saldo 1. Klik Run 6. Pada area output klik tombol radio yang diinginkan untuk menampung laporan tersebut 5. pada area layout pilih struktur kode rekening yang akan ditmapilkan 4. Klik Close . Pada area accounting area klik tombol yang sesuai 3.

3. 13. Audit trial g. Activity report f. Profit and loss i. 5. Aktifkan tanda cek pada pilihan yang anda kehendaki. Tial balance h. Customer statements c. Reconsiliation bank d. Klik Yes untuk meneruskan proses 6. Buku pembantu untuk pemasok. dan depresiasi secara otomatis. 1 Month End Pilihan menu digunakan untuk pada setiap akhir bulan. 2 Prosedur Year End Prosedur ini yang harus anda pilih pada akhir periode akuntansi. Jika anda memilih Ok maka DEA akan menmapilkan konfirmasi. Setelah melakukan prosedur-prosedur di atas. Menjalankan Prosdur Month end 1. untuk melengkapi prosedur Month end anda dapat mencetak laporan : a. Anda dapat menggunakan fasilitas ini untuk memproses pembayaran dimuka. Proses yang dikerjakan mirip proses tutup buku pada sistem akuntansi manual . GL dan bank e. BAB XIII MENU PERIOD END Menu ini adalah fasilitas dari DEA yang disediakan untuk menangani prosedur pada akhir periode akuntansi. accrual. pelanggan. Pilih menu period end/Month End 2. Aged analysist reports b. Fixed assets 13. Klik Ok untuk menjalankan prosedur Month end 4.

Kili Ok untuk meneruskan 4. area output to 3.Mengerjakan Prosedur Year End 1. Isikan area period. Close . Klik Yes untuk menjalankan 5. Pilih menu period end/year end 2. area budget area posting.

000 .000 1131 Piutang Dagang 35. Rasuna Said Blok XI Kav.000. HR.000 1105 Surat-surat Beharga 20. Andhika Sarana adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang teknologi informasi. Anda diminta untuk menyelesaikan transaksi yang ada: Perusahaan mempunyai delapan departemen.000. Departemen Bidang Departemen 1 Jual beli produk teknologi informasi Departemen 2 Pelatihan Departemen 3 Jasa teknologi informasi Departemen 4 Akuntansi Departemen 5 Pemasaran Departemen 6 SDM Departemen 7 EDP Departemen 8 ADM Berikut Neraca pada tanggal 1 Desember 2005 PT.850.000 1102 Kas Kecil 1. Andhika Sarana NERACA Per 1 Desember 2005 AKTIVA Aktiva lancar 1101 Kas di tangan 19.264. BAB XIV STUDI KASUS PT.000 1133 Cad.000 1104 Kas di Bank Atlantis 105. Perusahaan ini beralamat di J.000. Piutang Dagang 717.000 1103 Kas di BAM Bank 120. 14 Jakarta Selatan 110000.000.

000 5.100.000 Aktiva Tetap 1231 Peraltan Kantor 8. Dep.000 1133 Piutang Karyawan 2. Peraltan kantor 2.000.000 Total Aktiva Lancar 438.000 1134 Piutang Wesel 3.000 1132 Piutang Bunga 1.000 1232 Akm.000 75.500.000 1135 Piutang Lain-lain 1.950.950.133.750.000 14. Dep. Dep.500.800.000 1195 Pembayaran dimuka lain-lain 1.368. Komputer 10.000.000 1211 Investasi Jangka Pendek 10. Banguann 25. Dep.000 106.000 1272 Akm.000 1292 Akm.500.000 1291 Bangunan 100.000 1191 Asuransi dibayar dimuka 3.000 PASIVA .000 1252 Akm.000.500.000 1251 Komputer 116.900.605. 35.000.000.640.350.000 1212 Investasi Saham 15.500.000 Total Aktiva Tetap 326.000 1271 Kendaraan 20.000.900.500.505.000 1213 Dana untuk pelunasan obligasi 10.000 1151 Bahan Habis Pakai 1.000 TOTAL AKTIVA 764.000.200.000 1171 Persediaan barang dagangan 85.000 1311 Tanah 125. Kendaraan 5.100.

650.000 2106 Utang wesel 6.033.500.000 2109 Utang Biaya Lain-lain 15.000 Total utang jangka panjang 109.575.000 Kelompok rekening pendapatan: .000 Modal 3101 Modal saham 262.000 3104 Laba Ditahan 114.000 2104 Utang PPN 8.650.000 TOTAL PASIVA 764.000 2107 Pendapatan diterima dimuka 23.123.000 Utang Jangka Panjang 2201 Utang Obligasi 15.605.000 3102 Agio 52.000 2102 Utang bunga 17.320.650.450.000 2103 Utang gaji 18.000 Total Utang 309.Utang Lancar 2101 Utang Dagang 54.000 Total Modal 455.000 2205 Utang jangka panjang lain 15.572.750.400.500.000 2203 Utang Bank 40.560.560.340.305.000 2202 Utang Hipotik 18.000 3103 Donasi 25.000 2108 Sewa diterima dimuka 19.500.000 2110 Utang Lain-lain 28.640.713.000 2105 Utang PPH 6.952.500.000 Total Utang Lancar 199.000 2204 Utang Pensiun 20.000.

Sub kelompok Mulai dari Sampai Penjualan 4100 4149 Retur Penjulaan 4150 4199 Pendapatan Lain 4200 4249 Kelompok Rekening Pembelian Sub kelompok Mulai dari Sampai Cost 5100 5149 Retur Pembelian 5150 5199 Kelompok Rekening Biaya Operasi Sub kelompok Mulai dari Sampai Biaya Penjualan 5200 5299 Kelompok Rekening Biaya Overhead Sub kelompok Mulai dari Sampai Biaya Adm 5300 5399 Depresiasi 5400 5499 Uncleared Items 9998 9999 Kelompok Rekeing Aktiva Lancar Sub kelompok Mulai dari Sampai Kas dan Bank 1100 1129 Piutang 1130 1139 Bahan Habis Pakai 1150 1169 Persediaan 1170 1189 Pembayaran Dimuka 1190 1209 Investasi 1210 1229 Kelompok Rekening Aktiva Tetap Sub kelompok Mulai dari Sampai Peralatan Kantor 1230 1249 Komputer 1250 1269 .

Dep. Dep. Kerugian piutnag 1151 Bahan habis pakai 1171 Persedian barang dagangan 1191 Asuransi dibayar dimuka 1192 Sewa dibayar dimuka 1195 Pembayaran dimuka lain-lain 1211 Investasi jangka pendek 1212 Investasi Saham 1213 Dana untuk pelunasan obligasi 1231 Peralatan Kantor 1232 Akm. Peraltan kantor 1251 Komputer 1252 Akm. Komputer 1271 Kendaraan 1272 Akm. Dep. Kendaraan . Kendaraan 1270 1289 Bangunan 1290 1309 Tanah 1310 1329 Kelompok Rekening Utang Sub kelompok Mulai dari Sampai Utang Lancar 2100 2199 Utang Jangka Panjang 2200 2299 Suspense Account 9999 9999 Kelompok Rekeing Modal Sub kelompok Mulai dari Sampai Modal 3100 3199 Berikut informasi mengenai daftar rekening berdasarkan struktur kode diatas: 1101 Kas di tangan 1102 Kas kecil 1103 Kas di BAM Bank 1104 Kas di Bank Atlantis 1105 Surat berharga 1131 Piutang dagang 1132 Piutnag Bunga 1133 Piutnag karyawan 1134 Piutang wesel 1135 Piutang lain-lain 1136 Cad.

1291 Bangunan 1292 Akm. Dep. Bangunan 1311 Tanah 2101 Utang dagang 2102 Utang bunga 2103 Utnag gaji 2104 Utang PPN 2105 Utang PPH 2106 Utang Wesel 2107 Pendapatan diterima dimuka 2108 Seewa diterima dimuka 2109 Utang biaya lain-lain 2110 Utang lain-lain 2201 Utang Obligasi 2202 Utang hipotik 2203 Utang pensiun 2204 Utang jnagka panjang 3101 Modal saham 3102 Agio/Disagio saham 3103 Donasi 3104 Laba ditahan 4101 Penjualan barang 4102 Jasa / pelatihan 4103 Pendapatan jasa angkutan 4104 Potongan penjualan 4151 Retur barnag 4152 Retur Jasa 4202 Pendapatan bunga 4203 Laba penjualan aktiva tetap 4204 Pendapatan lain-lain 5101 Cost barang terjual 5102 Potongna pembelian 5103 Biaya angkut pembelian 5104 Pajak pembelian 5151 Retur pembelian 5201 Gaji wiraniaga 5202 Komisi penjualan 5203 Biaya sewa etalase 5205 Biaya iklan dan promosi 5206 Kerugian piutang 5207 Biaya oiperasi lain-lain 5301 Biaya gaji pegawai 5302 Biaya asuransi 5303 Biaya listtrik 5304 Biaya telepon 5305 Biaya adm .

Pembelian T01 Tanah-Sudrman Tanah 25 Agustus 2005 T02 Tanah-M.0% 1. Peralatan kantor 5402 Dep. Perusahaan menggunakn sistem imperest untuk kas kecil Aktiva Tetap Kode Deskripsi Kategori Tgl. .000 .800.000 . Kerugian piutang 2% 5.500.000 Garis Lurus 25. Depr T01 8 50.H. - T02 8 75.H. Depr Akm.800. Depr Tarif.000 KM01 7 14. Thamrin Bangunan 21 April 1998 P01 OHP – 3 unit Peralatan Kantor 23 Februari 2002 P02 Meubel Peralatan Kantor 30 November 2005 Kode Dept Cost Met. Persediaan dicatat berdasarkan harga perolehan metode FIFO 2.000 Garis Lurus 12. Bangunan 9998 Misposting Account 9999 Suspense account Kebijakan Akuntansi 1. Kendaraan 5404 Dep. . Periode akuntansi pada 1 januari berakhir 31 desember tahun yang sama 4.000 .5% 2.000 K02 5 2.000.5% 3. Komputer 5403 Dep.000 Garis Lurus 12. 5306 Biaya bunga 5307 Biaya overhead lain-lain 5401 Dep.000.500. Thamrin Tanah 19 April 1997 K01 Mobil B 4256 XY Kendaraan 30 Januari 2002 K02 Sepeda Motor B 99888 ZZ Kendaraan 1 September 1998 KM01 Server 1 unit Komputer 03 September 2005 KM02 Workstation 10 unit Komputer 03 September 2005 KM03 Printer 6 unit Komputer 03 September 2005 B01 Bangunan – M. - K01 5 17. Perusahann menetapkan syarat pembayaran 2/10 – n/30 3. Cad.500.000.

V Mr.000.0% 25. Jl.000 Garis Lurus 5. Depr K01 1272 5403 K02 1272 5403 KM01 1252 5402 KM02 1252 5402 KM03 1252 5402 BJ01 1292 5404 P01 1232 5401 P02 1232 5401 Pelanggan/customer (dalam ribuan rupiah) Kode C-01 C – 02 C – 03 C – 04 C – 05 C – 06 C .T Sdr. PT.500 17.000 Garis Lurus 25.AE 4 Jl. PT. Pt.600.500 17.0% 5. W Tn. PT. Depr Kode Rek.000 Garis Lurus 25.000.000. PT. U Mss. R Mr.000 Garis Lurus 25. Akm.0% 4.500 20.500. AC Jl.000 P01 8 7. AD JL.0% 0 Rekening yang berkaitan: Kode Kode Rek.000 15.000 B01 8 100.000 Kredit Saldo awal piutang .07 Nama PT.000. AG 6 AX1 2 3 Kota Jakarta Jakarta Jakarta Jakarta Jakarta Jakarta Negara Indo Indo Indo Indo Indo Indo Kontak Tn. SS Kode 10160 10150 10730 11430 2250 30056 Pos Telp 12578 12358 12387 8761 00165 89531 2 Batas 15. AF5 Jl.000 KM03 7 36.750.000.000.00 Garis Lurus 25.000 P02 8 1. KM02 7 65. Delta Penjulana Cipta Wahana Satriani Kencana Progressindo Rekayasa Tunai Mulia Surya Purnama Alamat Jl.000 18.0% 1.

Jl.600.400.000.500. AG 6 AX1 2 3 Kota Jakarta Jakarta Jakarta Jakarta Jakarta Jakarta Negara Indo Indo Indo Indo Indo Indo Kontak Tn.000 V– 02 5.000 C – 05 4.000 V – 06 6. AF5 Jl.500. AC Jl.V Mr. PT.500. W Tn.850.750.07 Nama PT.500 25.000 22.000 50. AD JL.500.AE 4 Jl.000 C – 02 9.00 C .000.000 C – 06 3.000 C – 03 5. PT. Kode Saldo awal piutnag C – 01 5.750 42. U Mss.000 .000 C – 04 6. PT. R Mr.000.000 20. Pembelian KKK OOO MMM PPPP AAAAA SSSS Kredit Alamat Jl.000 V – 05 16.000 Kredit Saldo awal Utang Kode Saldo awal piutnag V – 01 12.07 - Pemasok/vendor Kode V-01 V – 02 V – 03 V – 04 V– 05 V – 06 V .750.000 V – 04 8. PT. SS Kode 10160 10150 10730 11430 2250 30056 Pos Telp 12578 12358 12387 8761 00165 89531 2 Batas 25.T Sdr. PT.000 V – 03 6.

U PT.Q PT. Y . O PT. V Harga 6. L PT.R PT.250 425 550 615 Jual Kena Ya Ya Ya Ya Ya Ya Pajak Satuan Unit Unit Unit Unit Unit Unit Reorder 2 2 5 5 5 5 Level Jumlah 5 5 10 15 20 25 Reorder Kode B-07 B-08 B-09 B-10 B-11 B-12 Deskripsi OptiScan PrefectDisplay Meta UPS CD Modem 4193 64 2507+ Victory ROM External Remote Modex Kategori 6 7 8 9 8 9 Lokasi R-4 R-4 R-3 R-4 R-3 R-4 Pemasok PT.4 GB Pro Kategori 1 1 2 5 3 4 Lokasi R-1 R-1 R-2 R-2 R-2 R-3 Pemasok PT. V . S PT.500 7.K PT. T PT.500 1. N PT.07 - Barang Nomor Kategori 1 Personal Computer 2 Monitor 3 Motherboard 4 Hardisk 5 Printer 6 Scanner 7 Display Card 8 Multimedia 9 Lain-lain Rinciannya: (dalam ribuan rupiah) Kode B-01 B-02 B-03 B-04 B-05 B-06 Deskripsi MixIT Mix IT TechnoGold Goprint Axi DigitAge Pro 21 Server 21” 293 Acc 41006 Mi 2. M PT.

pelatihan .300.000 B-09 7 200.950.000 6.000 B-10 8 800.000 B-02 4 6.000 8.000 B-06 8 500.000 2.000 24.000 Jasa Nomor Kategori 10 Sistem Operasi 11 Pemrograman 12 Aplikasi 13 Lain – lain .000 6.100.400.000.000.800.000.000.000.000 B-08 6 300.400. Harga 750 350 250 850 275 425 Jual Kena Ya Ya Ya Ya Ya Ya Pajak Satuan Unit Unit Unit Unit Unit Unit Reorder 5 5 5 5 5 5 Level Jumlah 10 20 10 10 10 10 Reorder Barang ynag masih ada: Kode Jumlah satuan Cost Cost Total B-01 5 4.000 1.990.000.000 1.000 3.000 B-05 6 400.000 24.400.000 2.000 B-07 9 700.000 B-03 8 1.000 B-04 7 300.400.000 B-11 7 200.000 1.000 B-12 8 375.000 4.

Pada hari ini. 1 unit printer GoPrint 293 Acc 2. 4 Desember Dibeli bahan habis pakai dengan menggunakan kas kecil (SPMU- 001) sebesar Rp 300. dibayar separo harga sisa dibayar pada saat barang diterima 4. . Kode T-01 T-02 T-03 T-04 T-05 T-06 Deskripsi Introduction Database Office Internet UNIX JAVA- Linux Prog Automation Dasar System Dasar Kategori 10 11 12 13 10 11 Harga 1.000 disetor ke rekening Bank Bali.00 750.200.000 500. Progresindo membeli 2 unit komputer MixIT Server Pro secara tunai.000 9. 2 Desember PT. 1 Desember perusahaan menjual secara tunai barang-barnag berikut ini: 4 unit MiixIT Pro 21. 3 Desember Karyawan meminjam uang atas nama Neno Rp 1. sisanya akan diterima berikutnya pada tanggal 8 Desember. perusahaan menyewa etalase pada suatu mal. 8. Barang diantar 4 Desember. Cipta Mulia sebesar Rp 1.000.000 3.250. 3 Desember perusahaan memesan 2 unit Mis IT Pro 21 kepada pemasok (PT. 2 Desember Perusahaan menerima angsuran piutnag dari PT. diterima juga cicilan pembayaran piutnag dari karyawati Sdr. 5.000 7.000. 5 Desember menerima pembayaran uang muka atas jasa instalasi jaringan komputer pada PT.000 Jual 0 Kena Ya Ya Ya Ya Ya Ya Pajak Satuan Orang Orang Orang Orang Orang Orang Transaksi 1. 1 Desember untuk memperluas pasar. Biaya sewa etalase Rp 1. OOO sebesar Rp 200. 2 unit scanner OptiScan 4193. 4 Desember Perusahaan mengirimkan 2 unit komputer MixIT Server Pro ke PT> Progressindo (transaksi 2 Desember). OOO) 6.000 Total nilai transaksi sebesar Rp 400.750. Utari sebesar Rp 200.00 500. Perusahaan juga menerima pelunasan atas transaksi tersebut.000 750.000.000 1.500.

000 . 8 Desember Menyelesaikan jasa instalasi LAN pada PT. OOO serta menerima pelunasan transaksi tersebut sebesar Rp 200.10.