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現金 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 1 資本金 元入れ 2,000,000
諸税公課 設立登記印紙代 150,000
支払手数料 司法書士代金 50,000
10 普通預金 UFJ銀行 1,390,000
借入金 UFJ銀行より借り入れ 1,000,000
普通預金 預け入れ 1,000,000
什器備品 東芝テック レジ代金 400,000
消耗品費 ハンガー、ゴミ袋ほか 10,000
20 売上 120,000
21 売上 130,000
22 売上 140,000
23 普通預金 預け入れ 390,000
売上 150,000
過不足金 不足金 10,000
24 売上 160,000
過不足金 過金 10,000
25 売上 170,000
26 普通預金 預け入れ 460,000
売上 180,000
27 売上 190,000
28 売上 200,000
29 売上 210,000
30 給料及手当 10,000
売上 220,000
普通預金 預け入れ 990,000
普通預金 引き出し 1,300,000
仕入 お魚商事 350,000
仕入 お肉商会 400,000
仕入 野菜株式会社 450,000
広告宣伝費 折り込みチラシ代 100,000

6,180,000 6,160,000
残  高
2,000,000
1,850,000
1,800,000
410,000
1,410,000
410,000
10,000

120,000
250,000
390,000

150,000
140,000
300,000
310,000
480,000
20,000
200,000
390,000
590,000
800,000
790,000
1,010,000
20,000
1,320,000
970,000
570,000
120,000
20,000

20,000
普通預金 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 10 現金 預け入れ 1,390,000
現金 預け入れ 1,000,000
諸口 1,001,000
23 現金 預け入れ 390,000
26 現金 預け入れ 460,000
30 諸口 201,000
諸口 100,000
諸口 1,270,000
現金 預け入れ 990,000
現金 引き出し 1,300,000
水道光熱費 電気代 100,000
水道光熱費 ガス代 50,000
通信費 電話代 20,000

4,230,000 4,042,000
残  高
1,390,000
2,390,000
1,389,000
1,779,000
2,239,000
2,038,000
1,938,000
668,000
1,658,000
358,000
258,000
208,000
188,000

188,000
差入保証金 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 10 普通預金 ABCビル株式会社 1,000,000

1,000,000
残  高
1,000,000

1,000,000
什器備品 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 1 現金 東芝テック レジ代金 400,000

400,000
残  高
400,000

400,000
借入金 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 10 現金 UFJ銀行より借り入れ 1,000,000
30 普通預金 UFJ銀行 50,000

50,000 1,000,000
残  高
1,000,000
950,000

950,000
預かり金 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 30 諸口 源泉税 70,000

70,000
残  高
70,000

70,000
過不足金 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 23 現金 不足金 10,000
24 現金 過金 10,000

10,000 10,000
残  高
10,000
資本金 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 1 現金 2,000,000

2,000,000
残  高
2,000,000

2,000,000
売上 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 20 現金 120,000
21 現金 130,000
22 現金 140,000
23 現金 150,000
24 現金 160,000
25 現金 170,000
26 現金 180,000
27 現金 190,000
28 現金 200,000
29 現金 210,000
30 現金 220,000

1,870,000
残  高
120,000
250,000
390,000
540,000
700,000
870,000
1,050,000
1,240,000
1,440,000
1,650,000
1,870,000

1,870,000
仕入 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 30 現金 お魚商事 350,000
お肉商会 400,000
野菜株式会社 450,000

1,200,000
残  高
350,000
750,000
1,200,000

1,200,000
役員報酬 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 30 諸口 210,000

210,000
残  高
210,000

210,000
給料及び手当 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 30 現金 アルバイト田中報奨金 10,000
諸口 1,130,000

1,140,000
残  高
10,000
1,140,000

1,140,000
支払手数料 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 1 現金 司法書士代金 50,000
10 普通預金 振込料 1,000
30 普通預金 振込料 1,000

52,000
残  高
50,000
51,000
52,000

52,000
水道光熱費 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 30 普通預金 電気代 100,000
普通預金 ガス代 50,000

150,000
残  高
100,000
150,000

150,000
通信費 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 30 普通預金 電話代 20,000

20,000
残  高
20,000

20,000
支払家賃 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 30 普通預金 ABCビル株式会社 200,000

200,000
残  高
200,000

200,000
広告宣伝費 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 30 現金 折り込みチラシ代 100,000

100,000
残  高
100,000

100,000
諸税公課 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 1 現金 設立登記印紙代 150,000

150,000
残  高
150,000

150,000
消耗品費 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 10 現金 ハンガー、ゴミ袋ほか 10,000

10,000
残  高
10,000

10,000
支払利息 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 30 普通預金 UFJ銀行 50,000

50,000
残  高
50,000

50,000
現金 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 1 資本金 元入れ 2,000,000
諸税公課 設立登記印紙代 150,000
支払手数料 司法書士代金 50,000
10 普通預金 UFJ銀行 1,390,000
借入金 UFJ銀行より借り入れ 1,000,000
普通預金 預け入れ 1,000,000
什器備品 東芝テック レジ代金 400,000
消耗品費 ハンガー、ゴミ袋ほか 10,000
20 売上 120,000
21 売上 130,000
22 売上 140,000
23 普通預金 預け入れ 390,000
売上 150,000
過不足金 不足金 10,000
24 売上 160,000
過不足金 過金 10,000
25 売上 170,000
26 普通預金 預け入れ 460,000
売上 180,000
27 売上 190,000
28 売上 200,000
29 売上 210,000
30 給料及手当 10,000
売上 220,000
普通預金 預け入れ 990,000
普通預金 引き出し 1,300,000
仕入 お魚商事 350,000
仕入 お肉商会 400,000
仕入 野菜株式会社 450,000
広告宣伝費 折り込みチラシ代 100,000

6,180,000 6,160,000

普通預金 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 10 現金 預け入れ 1,390,000
現金 預け入れ 1,000,000
諸口 1,001,000
23 現金 預け入れ 390,000
26 現金 預け入れ 460,000
30 諸口 201,000
諸口 100,000
諸口 1,270,000
現金 預け入れ 990,000
現金 引き出し 1,300,000
水道光熱費 電気代 100,000
水道光熱費 ガス代 50,000
通信費 電話代 20,000

4,230,000 4,042,000

差入保証金 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 10 普通預金 ABCビル株式会社 1,000,000

1,000,000

什器備品 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 1 現金 東芝テック レジ代金 400,000

400,000

借入金 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 10 現金 UFJ銀行より借り入れ 1,000,000
30 普通預金 UFJ銀行 50,000

50,000 1,000,000

預かり金 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 30 諸口 源泉税 70,000

70,000

過不足金 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 23 現金 不足金 10,000
24 現金 過金 10,000

10,000 10,000

資本金 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 1 現金 2,000,000

2,000,000

売上 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 20 現金 120,000
21 現金 130,000
22 現金 140,000
23 現金 150,000
24 現金 160,000
25 現金 170,000
26 現金 180,000
27 現金 190,000
28 現金 200,000
29 現金 210,000
30 現金 220,000

1,870,000
仕入 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 30 現金 お魚商事 350,000
お肉商会 400,000
野菜株式会社 450,000

1,200,000

役員報酬 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 30 諸口 210,000

210,000

給料及び手当 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 30 現金 アルバイト田中報奨金 10,000
諸口 1,130,000

1,140,000

支払手数料 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 1 現金 司法書士代金 50,000
10 普通預金 振込料 1,000
30 普通預金 振込料 1,000

52,000

水道光熱費 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 30 普通預金 電気代 100,000
普通預金 ガス代 50,000

150,000

通信費 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 30 普通預金 電話代 20,000

20,000

支払家賃 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 30 普通預金 ABCビル株式会社 200,000

200,000

広告宣伝費 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 30 現金 折り込みチラシ代 100,000

100,000

諸税公課 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 1 現金 設立登記印紙代 150,000

150,000

消耗品費 元帳 No
伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方
1 10 現金 ハンガー、ゴミ袋ほか 10,000

10,000

支払利息 元帳 No

伝票No 月 日 相手科目 適 用 借  方 貸  方


1 30 普通預金 UFJ銀行 50,000

50,000
残  高
2,000,000
1,850,000
1,800,000
410,000
1,410,000
410,000
10,000

120,000
250,000
390,000

150,000
140,000
300,000
310,000
480,000
20,000
200,000
390,000
590,000
800,000
790,000
1,010,000
20,000
1,320,000
970,000
570,000
120,000
20,000

20,000

残  高
1,390,000
2,390,000
1,389,000
1,779,000
2,239,000
2,038,000
1,938,000
668,000
1,658,000
358,000
258,000
208,000
188,000

188,000

残  高
1,000,000

1,000,000

残  高
400,000

400,000

残  高
1,000,000
950,000

950,000

残  高
70,000

70,000

残  高
10,000

残  高
2,000,000

2,000,000

残  高
120,000
250,000
390,000
540,000
700,000
870,000
1,050,000
1,240,000
1,440,000
1,650,000
1,870,000

1,870,000
残  高
350,000
750,000
1,200,000

1,200,000

残  高
210,000

210,000

残  高
10,000
1,140,000

1,140,000

残  高
50,000
51,000
52,000

52,000

残  高
100,000
150,000

150,000

残  高
20,000

20,000

残  高
200,000

200,000

残  高
100,000

100,000

残  高
150,000

150,000
残  高
10,000

10,000

残  高
50,000

50,000
残高 借方 貸方 繰越
現金 6,180,000 6,160,000 20,000
普通預金 4,230,000 4,042,000 188,000
差入保証金 1,000,000 1,000,000
什器備品 400,000 400,000

借入金 50,000 1,000,000 950,000


預かり金 70,000 70,000
過不足金 10,000 10,000 0
資本金 2,000,000 2,000,000

BS小計 11,870,000 13,282,000


資産 1,608,000
負債・資本 3,020,000
損益 (1,412,000)

売上 1,870,000 1,870,000
仕入 1,200,000 1,200,000

小計 1,200,000 1,870,000
売上総利益 670,000

役員報酬 210,000 210,000


給料及び手当 1,140,000 1,140,000
支払手数料 52,000 52,000
水道光熱費 150,000 150,000
通信費 20,000 20,000
支払家賃 200,000 200,000
広告宣伝費 100,000 100,000
諸税公課 150,000 150,000
消耗品費 10,000 10,000
支払利息 50,000 50,000

販管費小計 2,082,000 2,082,000


PL小計 3,282,000 1,870,000
損益 (1,412,000)

試算表合計 15,152,000 15,152,000