Proyecto de Presupuesto.

Periodo 2011.
Tutor: Eco. Carlos Ochoa G.

Johanna Orellana Cueva Magaly Mongón Romero Génesis Villalva Tutiven.
6to Semestre Ing. CPA UNEMI

28/01/2011

ÍNDICE: INTRODUCCIÓN:
GENERALIDADES:

1. Misión 2. Visión 3. Objetivos 4. Valores ESTUDIO DE MERCADO: 1. Proceso de Fabricación del Producto. 2. Descripción del Producto. 3. Materiales para la Elaboración del Producto. CEDULAS SUMARIAS: 1. Presupuesto de Ventas 2. Presupuesto de Producción 3. Presupuesto de Utilización de Materia Prima 4. Presupuesto de Compra de Materiales 5. Presupuesto de Mano de Obra Directa PRESUPUESTO DE EGRESOS E INGRESOS: 1. Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación. 2. Estado de Pérdidas y Ganancia.

CALZADO ´LA TRADICIÓNµ
MISIÓN:
Somos una empresa dedicada a la confección de calzado para hombres, de excelente calidad, con diseños innovadores y que brinden confort, comodidad y seguridad. Estamos comprometidos con el desarrollo de nuestra gente, el progreso de la comunidad y el entusiasmo de nuestros clientes.

VISIÓN:
Convertirnos en una empresa líder en la producción y comercialización de calzado para hombres; por nuestra calidad, seguridad, diseños y precios cómodos.

OBJETIVOS: 
   

Alcanzar un gran mercado para poder hacer frente a la competencia. Crear otras líneas de productos como calzados para niños y mujeres. Mejorar la producción a través de la compra de maquinarias de última tecnología. Posicionarnos en el mercado como la mejor industria de calzado del país. Abrir nuevos mercados y obtener una mayor participación en estos.

VALORES:
Orientación al Logro: Valoramos el cumplimiento de los objetivos y metas adquiridas con responsabilidad y compromiso. Dinamismo: Buscamos mejorar permanentemente a través de la creatividad e innovación con el fin de adaptarnos a las necesidades de nuestros clientes. Calidad: Buscamos siempre los mejores insumos y trabajamos por lograr procesos eficientes con el fin de entregar al cliente productos de excelentes características. Respeto: Generamos un ambiente de trabajo cordial y amable reconociendo y aceptando las diversidad de criterios de nuestros colaboradores y clientes; brindando así un trato cortes y amable con el fin de cumplir con las expectativas de nuestros clientes.

PROCESO DE ELABORACIÓN.
1.- Recepción de materiales e insumos: La recepción de las materias primas se realiza en el área del almacén, donde se inspecciona que el material tenga las características previamente establecidas en dimensión, calidad y clase. Es importante destacar que la empresa procesará o elaborará el producto ordenado por el cliente o el modelo nuevo o innovado de la propia empresa.

2.- Sección de corte: Desde esta sección se inicia el control de los materiales que serán utilizados en todo el proceso. El corte del cuero se realiza con la máquina de cortar con ayuda de los suajes. La piel utilizada, proviene principalmente de los lomos de las reses, que en ocasiones se encuentra dañada por los alambres, garrapatas o accidentes que le producen lastimaduras al animal y que dejan marcas en la piel, que surgen al momento de curtir la piel. El obrero encargado de realizar los cortes, debe cuidar al acomodar los patrones del modelo del zapato de no incluir estas partes lastimadas. El obrero cortador, inicia el corte de los números mayores, para aprovechar al máximo el cuero, colocando los número menores útilmente, evitando el desperdicio desorbitante. El corte de forro sigue las mismas características del corte del cuero, excepto que los moldes o patrones del forro tienen una diferencia mínima con los del cuero, aunque parezcan iguales y al momento de armado y montado del calzado, se notará. El rebajado y dobladillado del cuero se pueden realizar manualmente o con máquina y consiste en rebajar las orillas que se unirán, para que no tenga bordos. También se raya el cuero con un crayón o con molduras especiales para que cuando se cosan, sea de manera libre sobre lo rayado, como guía, evitando que se cosan disparejos. 3.- Transporte a la sección de pespunte: El material cortado se transporta manualmente a la sección de pespunte. 4.- Pespunte: En esta sección se pone en la parte interna del calzado, el número, modelo y lote de fabricación que le corresponda. El forro se cose en zigzag, para evitar bordes, se une el cuero y el forro con pegamento para que no surjan arrugas y calce perfectamente. Se cose el forro con el cuero y se corta el sobrante de forro, se cosen los lados del calzado con la vista principal o sea la puntera, con mucho cuidado, evitando errores para que el calzado no quede deforme. Dependiendo el modelo se pega o se cose, según sea el caso, sobre lo ya rayado una hebilla o adorno de acuerdo al modelo. También se cose a la planta del forro una etiqueta con la marca de la empresa. 5.- Transporte a la sección de suajado: El material trabajado se transporta manualmente a la sección de suajado. 6.- Suajado: Las suelas de cuero, se cortan con unos cuchillos llamados suajes y de acuerdo a los moldes de los números de zapato que se van a cortar (5 ½, 6 o 6 ½). Con la misma máquina se suajan las plantas, colocando otras cuchillas, ya que las plantillas son de cartón de fibras comprimidas que deben ir juntas a la parte interna de la horma. Con la

misma máquina se suajan los cascos, contrafuertes que son de un material llamado "celaste", que es una fibra de cartón en láminas y una vez suajadas se remojan en gasolina para que se ablanden y al secarse endurecen un poco más, se les unta cemento y se pegan al corte; se vuelven a humedecer a vapor para montar inmediatamente y secando junto con la piel, se amolden a la horma perfectamente. El casco se coloca en la punta del zapato, entre el cuero y el forro, de igual forma se coloca el contrafuerte en el talón, por lo que al secarse el talón y la puntera estén más duros que el resto del zapato. Todo esto es para que no se arruguen las puntas ni se aflojen los talones. Se suajan las tapas de hule del tacón y además se lijan los talones de la planta para evitar arrugas del montado sobre la horma. 7.- Transporte a la sección de pegado: El zapato se transporta manualmente a la sección de pegado. 8.- Pegado y acabado de suelas: El corte de zapato ya montado en la horma y las suelas, se raspa, carda (hacer surcos) para que al untar el pegamento, los materiales absorban adecuadamente, el pegamento que se coloca con una brocha de cerdas de caballo. La suela y el corte se unen y se meten a una prensa hidráulica o neumática manteniendo una presión constante durante unos segundos. Se rebaja el excedente de suela y se pinta el canto u orilla, se pule la suela con una lija hasta que queda lisa y poderla pintar. 11. Transporte a fijado de tacón: El zapato se transporta manualmente a la siguiente sección. 12. Preparado y forrado de tacón: El tacón seleccionado en altura, ancho, forma y estilo, se forra con la misma piel de la zapatilla en elaboración, pegándole adecuadamente. 13. Transporte a fijado de tacón: El tacón ya preparado se transporta manualmente a la sección de fijado de tacón. 14. Fijado de tacón: En esta sección se integra y complementa el zapato, ya que el tacón se pega. 15. Transporte a la sección de acabado: El zapato se transporta manualmente a la sección de acabados. 16. Sección de acabado: Se saca la horma del zapato, se rebajan las asperezas de los filos de la suela, se emparejan las tapas, se pintan los filos de la suela y el tacón, se cortan los excedentes del forro y finalmente se, lustra y pule el zapato. 17. Transporte a empaque y almacén: El calzado se transporta manualmente al empaque final. 18. Empaque y almacén: El calzado se empaca en cajas y se almacena para su distribución.

P

C

U L.
s r si stitu st i r u rt su i r s h u r s E r s uirir u r u t

L s

t s r u r i u

su st r i

P r i su

s: Cu r P t s u h Bont x Cart n lavable) Pasadores Planti-toalla Es onja Pegamento Hilo Hojalillo 

       

BOTAS INDUSTRIALES (PUNTAS DE ACERO)
Los zapatos dialéctricos o dieléctricos son utilizados por los operarios de plantas industriales on zapatos de seguridad. u característica principal es la de ofrecer protecci n contra el contacto accidental con fuentes eléctricas o de alta tensi n.Para esto, cuentan con puntas realizadas en acero, las cuales evitan el paso de la corriente eléctrica. 

        

Cuero Plantas de nitrilo Puntas de cero Bontex (Cart n lavable) Pasadores Planti-toalla Esponja Pegamento Hilo Hojalillo

¢¡

DE C

PC

DE L

P

DUC

t

su

sit

s

s si ui

 £¥

¡ £

 £

¤ ¢ £

 

.

§ § ©¨§ §¦

t s M t ri s Pri

s

ZAPATOS INDUSTRIALES.
Elaborados con piel especial pasada por un tratamiento especial para su suavidad, costuras de nylon bondeado. Forrada, uela con grabado semiprofundo, recomendado para uso industrial, antiderrapante, resistente a la humedad, temperatura máxima 80°. 

     

Cuero Plantas de nitrilo Bontex (Cart n lavable) Planti-toalla Esponja Pegamento Hilo

PRESUPUESTO DE VENTAS.
PRODUCTO BOTAS INDUSTRIALES (PUNTAS DE ACERO).
1° 2° 3° 4° TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE 23 28 25 76 32 41 50 123 28 30 27 85 41 50 59 150

X años 1 2008 2 2009 3 2010 6

TOTAL 124 149 161 434

METODO DE MÍNIMOS CUADRADOS.
1° TRIMESTRE 23 28 25 76

X años 1 2008 2 2009 3 2010 6

x2 1 4 9 14

(x)(y) 23 56 75 154 


3 * 154 b = 3 * 14 b = 462 42 6 6 456 36

²
6 * 76 6 2 a = 76 1 * 6 3 6 3 70 3

a =

76

b =

a =

b = 1

a = 23,33 

y = 23,33 + 1 * 4 y = 23,33 + 4 y = 27

X años 1 2008 2 2009 3 2010 6

2° TRIMESTRE 32 41 50 123

x2 1 4 9 14

(x)(y) 32 82 150 264 


b = 3 * 264 3 * 14 792 42 54 6 738 36 a = 69 3 6 * 123 6
2

a =

123

9 * 6 3 54 3

b =

a =

123

b =

b = 9

a = 23 

y = 23 + 9 * 4 y = 23 + 36 y = 59

X años 1 2008 2 2009 3 2010 6

3° TRIMESTRE 28 30 27 85

x2 1 4 9 14

(x)(y) 28 60 81 169 


b = 3 * 169 3 * 14 507 42 3 6 510 36 a = 88 3 6 * 85 6
2

a =

85

( 0,5) * 6 3 ( 3) 3

b =

a =

85

b =

b = - 0,5

a = 29,33 

y = 29,33 + ( 0,5) * 4 y = 29,33 + ( 2) y = 27

X años 1 2008 2 2009 3 2010 6

4° TRIMESTRE 41 50 59 150

x2 1 4 9 14

(x)(y) 41 100 177 318 


b = 3 * 318 3 * 14 954 42 54 6 900 36 96 3 6 * 150 6
2

a =

150

9 * 6 3

b =

a =

150 3

54

b =

a =

b = 9

a = 32 

y = 32 + 9 * 4 y = 32 + 36 y = 68

PRESUPUESTO DE VENTAS.
PRODUCTO ZAPATOS INDUSTRIALES.
1° 2° 3° 4° TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE 25 48 70 143 56 78 110 244 29 46 86 161 62 114 184 360

X años 1 2008 2 2009 3 2010 6

TOTAL 172 286 450 908

METODO DE MÍNIMOS CUADRADOS.
X años 1 2008 2 2009 3 2010 6 1° TRIMESTRE 25 48 70 143 x2 1 4 9 14 (x)(y) 25 96 210 331 


b = 3 * 331 3 * 14 993 42 135 6 858 36 6 * 143 6
2

a =

143

22,50 * 6 3

b =

a =

143 3 8 3

135

b =

a =

b = 22,50

a = 2,67 

y = 2,67 + 22,50 * 4 y = 2,67 + 90 y = 93

X años 1 2008 2 2009 3 2010 6

2° TRIMESTRE 56 78 110 244

x2 1 4 9 14

(x)(y) 56 156 330 542 


b = 3 * 542 3 * 14 1626 42 162 6 6 * 244 6 1464 36 82 3
2

a =

244

27 * 6 3 162 3

b =

a =

244

b =

a =

b = 27

a = 27,33 

y = 27,33 + 27 * 4 y = 27 + 108 y = 135

X años 1 2008 2 2009 3 2010 6

3° TRIMESTRE 29 46 86 161

x2 1 4 9 14

(x)(y) 29 92 258 379 


b = 3 * 379 3 * 14 1137 42 171 6 966 36 a = 10 3 6 * 161 6
2

a =

161

28,50 * 6 3

b =

a =

161 3

171

b =

b = 28,50

a = -3,33 

y = -3,33 + 28,50 * 4 y = -3,33 + 114 y = 111

X años 1 2008 2 2009 3 2010 6

4° TRIMESTRE 62 114 184 360

x2 1 4 9 14

(x)(y) 62 228 552 842 


b = 3 * 842 - 6 * 360 3 * 14 - 6 2526 - 2160 42 366 6 36 a =
2

a =

360 - 61 * 6 3 360 - 366 3 -6 3

b =

a =

b =

b = 61

a = -2 

y = -2 + 61 * 4 y = -2 + 244 y = 242

PRESUPUESTO DE VENTAS.
PRODUCTO ZAPATOS CASUALES.
1° 2° 3° 4° TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE 20 29 36 85 55 68 84 207 43 45 57 145 50 63 78 191

X años 1 2008 2 2009 3 2010 6

TOTAL 168 205 255 628

METODO DE MÍNIMOS CUADRADOS.
1° TRIMESTRE 20 29 36 85

X años 1 2008 2 2009 3 2010 6

x2 1 4 9 14

(x)(y) 20 58 108 186 


b = 3 * 186 - 6 * 85 3 * 14 - 6 2 558 - 510 42 - 36 48 6 a = a = 85 - 8 * 6 3 85 - 48 3 37 3

b =

a =

b =

b = 8

a = 12,33 

y = 12,33 + 8 * 4 y = 12,33 + 32 y = 44

X años 1 2008 2 2009 3 2010 6

2° TRIMESTRE 55 68 84 207

x2 1 4 9 14

(x)(y) 55 136 252 443 


b =

²
a = 207 - 14,50 * 6 3 207 - 87 3 120 3

3 * 443 - 6 * 207 3 * 14 - 6 1329 - 1242 42 - 36 87 6
2

b =

a =

b =

a =

b = 14,50

a = 40 

y = 40 + 14,50 * 4 y = 40 + 58 y = 98

X años 1 2008 2 2009 3 2010 6

3° TRIMESTRE 43 45 57 145

x2 1 4 9 14

(x)(y) 43 90 171 304 


b = 3 * 304 - 6 * 145 3 * 14 - 6 912 - 870 42 42 6 36 a = 103 3
2

a =

145 - 7 * 6 3 145 - 42 3

b =

a =

b =

b = 7

a = 34,33 

y = 34,33 + 7 * 4 y = 34,33 + 28 y = 62

X años 1 2008 2 2009 3 2010 6

4° TRIMESTRE 50 63 78 191

x2 1 4 9 14

(x)(y) 50 126 234 410 


b = 3 * 410 - 6 * 191 3 * 14 - 6 1230 - 1146 42 84 6 36 a =
2

a =

191 - 14 * 6 3 191 - 84 3 107 3

b =

a =

b =

b = 14

a = 35,67 

y = 35,67 + 14 * 4 y = 35,67 + 56 y = 92

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN.
PRODUCTO BOTAS INDUSTRIALES (PUNTAS DE ACERO)

I. F. P. T. (+) Vtas. Presup. (=) Nec. Total. (-) I. I. P. T (=) Prod. Requer.

1° TRIMESTRE 5 27 32 -3 30

2° TRIMESTRE 10 59 69 -5 64

3° TRIMESTRE 5 27 33 -10 23

4° TRIMESTRE 12 68 80 -5 74

PRODUCTO ZAPATOS INDUSTRIALES

I. F. P. T. (+) Vtas. Presup. (=) Nec. Total. (-) I. I. P. T (=) Prod. Requer.

1° TRIMESTRE 14 93 107 -7 100

2° TRIMESTRE 22 135 157 -14 143

3° TRIMESTRE 17 111 128 -22 106

4° TRIMESTRE 37 242 279 -17 262

PRODUCTO ZAPATOS CASUALES

I. F. P. T. (+) Vtas. Presup. (=) Nec. Total. (-) I. I. P. T (=) Prod. Requer.

1° TRIMESTRE 7 44 52 -4 48

2° TRIMESTRE 17 98 115 -7 108

3° TRIMESTRE 11 62 74 -17 57

4° TRIMESTRE 16 92 107 -11 96

PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS Y UTILIZACION.
PRIMER TRIMESTRE
UNIDADES. PRODUCCIÓN REQUERIDAS REQUERIDA 2,5 1,5 30 100 UNID. REQ. DE PROD. 75 150 224 72 72 60 199 259 96 96 60 60 60 199 96 355 60 60 96 96 60 199 96 355

MATERIA PRIMA Cuero 1 (pies) Botas Zapato Industrial Total Cuero 1 Cuero 2 (pies) Zapato Casual Total Cuero 2 Plantas de nitrilo Botas Zapato Industrial Total Plantas de nitrilo Plantas de caucho Zapato Casual Total Plantas de caucho Puntas de Acero Botas Total Puntas de Acero Bontex (Cartón lavable) Botas Zapato Industrial Zapato Casual Total Bontex Pasadores 1 Botas Total Pasadores 1 Pasadores 2 Zapato Casual Total Pasadores 2 Planti-toalla Botas Zapato Industrial Zapato Casual Total Planti-toalla

1,5

48

2 2

30 100

2

48

2

30

2 2 2

30 100 48

2

30

2

48

2 2 2

30 100 48

Esponja Botas Zapato Industrial Zapato Casual Total Esponja Pegamento (gramos) Botas Zapato Industrial Zapato Casual Total Pegamento Hilo (metros) Botas Zapato Industrial Zapato Casual Total Hilo Hojalillo Botas Zapato Casual Total Hojalillo

2 2 2

30 100 48

60 199 96 355 149 498 240 887 104 249 96 449 298 383 682

5 5 5

30 100 48

3,5 2,5 2

30 100 48

10 8

30 48

PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS Y UTILIZACION. SEGUNDO TRIMESTRE.
UNIDADES. PRODUCCIÓN REQUERIDAS REQUERIDA 2,5 1,5 64 143 UNID. REQ. DE PROD. 160 215 375 161 161 128 287 415 215 215 128 128 128 287 215 630 128 128 215 215 128 287 215 630

MATERIA PRIMA Cuero 1 (pies) Botas Zapato Industrial Total Cuero 1 Cuero 2 (pies) Zapato Casual Total Cuero 2 Plantas de nitrilo Botas Zapato Industrial Total Plantas de nitrilo Plantas de caucho Zapato Casual Total Plantas de caucho Puntas de Acero Botas Total Puntas de Acero Bontex (Cartón lavable) Botas Zapato Industrial Zapato Casual Total Bontex Pasadores 1 Botas Total Pasadores 1 Pasadores 2 Zapato Casual Total Pasadores 2 Planti-toalla Botas Zapato Industrial Zapato Casual Total Planti-toalla

1,5

108

2 2

64 143

2

108

2

64

2 2 2

64 143 108

2

64

2

108

2 2 2

64 143 108

Esponja Botas Zapato Industrial Zapato Casual Total Esponja Pegamento (gramos) Botas Zapato Industrial Zapato Casual Total Pegamento Hilo (metros) Botas Zapato Industrial Zapato Casual Total Hilo Hojalillo Botas Zapato Casual Total Hojalillo

2 2 2

64 143 108

128 287 215 630 320 717 538 1575 224 358 215 798 640 861 1501

5 5 5

64 143 108

3,5 2,5 2

64 143 108

10 8

64 108

PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS Y UTILIZACIÓN.
TERCER TRIMESTRE.
UNIDADES. PRODUCCIÓN REQUERIDAS REQUERIDA 2,5 1,5 23 106 UNID. REQ. DE PROD. 57 159 216 85 85 45 212 257 114 114 45 45 45 212 114 371 45 45 114 114 45 212 114 371

MATERIA PRIMA Cuero 1 (pies) Botas Zapato Industrial Total Cuero 1 Cuero 2 (pies) Zapato Casual Total Cuero 2 Plantas de nitrilo Botas Zapato Industrial Total Plantas de nitrilo Plantas de caucho Zapato Casual Total Plantas de caucho Puntas de Acero Botas Total Puntas de Acero Bontex (Cartón lavable) Botas Zapato Industrial Zapato Casual Total Bontex Pasadores 1 Botas Total Pasadores 1 Pasadores 2 Zapato Casual Total Pasadores 2 Planti-toalla Botas Zapato Industrial Zapato Casual Total Planti-toalla

1,5

57

2 2

23 106

2

57

2

23

2 2 2

23 106 57

2

23

2

57

2 2 2

23 106 57

Esponja Botas Zapato Industrial Zapato Casual Total Esponja Pegamento (gramos) Botas Zapato Industrial Zapato Casual Total Pegamento Hilo (metros) Botas Zapato Industrial Zapato Casual Total Hilo Hojalillo Botas Zapato Casual Total Hojalillo

2 2 2

23 106 57

45 212 114 371 114 529 285 928 80 265 114 458 227 455 683

5 5 5

23 106 57

3,5 2,5 2

23 106 57

10 8

23 57

PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS Y UTILIZACIÓN.
CUARTO TRIMESTRE.
UNIDADES. PRODUCCIÓN UNID. REQ. REQUERIDAS REQUERIDA DE PROD. 2,5 1,5 74 262 186 392 578 144 144 149 523 672 192 192 149 149 149 523 192 864 149 149 192 192 149 523 192 864

MATERIA PRIMA Cuero 1 (pies) Botas Zapato Industrial Total Cuero 1 Cuero 2 (pies) Zapato Casual Total Cuero 2 Plantas de nitrilo Botas Zapato Industrial Total Plantas de nitrilo Plantas de caucho Zapato Casual Total Plantas de caucho Puntas de Acero Botas Total Puntas de Acero Bontex (Cartón lavable) Botas Zapato Industrial Zapato Casual Total Bontex Pasadores 1 Botas Total Pasadores 1 Pasadores 2 Zapato Casual Total Pasadores 2 Planti-toalla Botas Zapato Industrial Zapato Casual Total Planti-toalla

1,5

96

2 2

74 262

2

96

2

74

2 2 2

74 262 96

2

74

2

96

2 2 2

74 262 96

Esponja Botas Zapato Industrial Zapato Casual Total Esponja Pegamento (gramos) Botas Zapato Industrial Zapato Casual Total Pegamento Hilo (metros) Botas Zapato Industrial Zapato Casual Total Hilo Hojalillo Botas Zapato Casual Total Hojalillo

2 2 2

74 262 96

149 523 192 864 372 1308 479 2159 260 654 192 1106 744 767 1511

5 5 5

74 262 96

3,5 2,5 2

74 262 96

10 8

74 96

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS
BOTAS INDUSTRIALES (PUNTAS DE ACERO) PRIMER TRIMESTRE

Cuero 1 I. F. M. P. (+) U. Requer. (=) Nec. Total. (-) I. I. M.P. (=) MP. Requer. (*) Costo (=) Tot. $ necesario 60 75 135 -20 115 $ 3,00 $ 343,75

Plantas de nitrilo 60 60 120 -24 96 $ 3,50 $ 334,83

Puntas de Acero 58 60 118 -10 108 $ 1,65 $ 177,65 $ $

Bontex (Cartón lavable) 64 60 124 -24 100 0,29 28,41

Pasadores 1 74 60 134 -12 $ $ 122 0,17 20,68

Plantitoalla 90 60 150 -36 114 $ 0,05 $ 5,68

Esponja 46 60 106 -24 82 $ 0,03 $ 2,45

Pegamento 490 149 639 -70 $ $ 569 0,01 5,69

Hilo 120 104 224 -25 199 $ 0,01 $ 1,99

Hojalillo 4880 298 5178 -180 4998 $ 0,01 $ 49,98

SEGUNDO TRIMESTRE.
Bontex (Cartón lavable) 24 128 152 -64 88 0,29 25,08

Cuero 1 I. F. M. P. (+) U. Requer. (=) Nec. Total. (-) I. I. M.P. (=) MP. Requer. (*) Costo (=) Tot. $ necesario 22 160 182 -60 122 $ 3,00 $ 366,00

Plantas de nitrilo 20 128 148 -60 88 $ 3,50 $ 308,00

Puntas de Acero 16 128 144 -58 86 $ 1,65 $ 141,90

Pasadores 1 36 128 164 -74 90 0,17 15,30

Plantitoalla 18 128 146 -90 56 $ 0,05 $ 2,80

Esponja 12 128 140 -46 94 $ 0,03 $ 2,82

Pegamento 170 320 490 -490 0 0,01 -

Hilo 95 224 319 -120 199 $ 0,01 $ 1,99

Hojalillo 4240 640 4880 -4880 0 $ 0,01 $ -

$ $

$ $

$ $

TERCER TRIMESTRE.
Cuero 1 I. F. M. P. (+) U. Requer. (=) Nec. Total. (-) I. I. M. P. (=) MP. Requer. (*) Costo (=) Tot. $ necesario 31 57 88 -22 66 $ 3,00 $ 197,50 Plantas de nitrilo 46 45 91 -20 71 $ 3,50 $ 250,13 Puntas de Acero 26 45 71 -16 55 $ 1,65 $ 91,52 Bontex (Cartón lavable) 46 45 91 -24 67 0,29 19,23 Pasadores 1 30 45 75 -36 39 0,17 6,71 Plantitoalla 76 45 121 -18 103 $ 0,05 $ 5,17 Esponja 80 45 125 -12 113 $ 0,03 $ 3,40 Hilo 18 80 98 -95 2 $ 0,01 $ 0,02 Hojalillo 4014 227 4241 -4240 1 $ 0,01 $ 0,01

Pegamento 58 114 172 -170 2 0,01 0,02

$ $

$ $

$ $

CUARTO TRIMESTRE.

Cuero 1 I. F. M. P. (+) U. Requer. (=) Nec. Total. (-) I. I. M. P. (=) MP. Requer. (*) Costo (=) Tot. $ necesario 18 186 204 -31 173 $ 3,00 $ 519,00

Plantas de nitrilo 20 149 169 -46 123 $ 3,50 $ 429,80

Puntas de Acero 14 149 163 -26 137 $ 1,65 $ 225,72

Bontex (Cartón lavable) 16 149 165 -46 119 0,29 33,86

Pasadores 1 10 149 159 -30 129 0,17 21,90

Plantitoalla 32 149 181 -76 105 $ 0,05 $ 5,24

Esponja 24 149 173 -80 93 $ 0,03 $ 2,78

Pegamento 188 372 560 -58 502 0,01 5,02

Hilo 159 260 419 -18 401 $ 0,01 $ 4,01

Hojalillo 3274 744 4018 -4014 4 $ 0,01 $ 0,04

$ $

$ $

$ $

ZAPATOS INDUSTRIALES. PRIMER TRIMESTRE.
Cuero 1 I. F. M. P. (+) U. Requer. (=) Nec. Total. (-) I. I. M.P. (=) MP. Requer. (*) Costo (=) Tot. $ necesario $ $ 100 150 250 -192 58 3,00 172,50 $ $ Plantas de nitrilo 98 199 297 -186 111 3,50 389,67 $ $ Bontex (Cartón lavable) 180 199 379 -278 101 0,29 28,88 $ $ Plantitoalla 266 199 465 -288 177 0,05 8,87 $ $ Esponja 108 199 307 -232 75 0,03 2,26 $ $ Pegamento 200 498 698 -578 120 0,02 2,41 $ $ Hilo 125 249 374 -133 241 0,01 2,41

SEGUNDO TRIMESTRE.
Cuero 1 I. F. M. P. (+) U. Requer. (=) Nec. Total. (-) I. I. M.P. (=) MP. Requer. (*) Costo (=) Tot. $ necesario 80 215 295 -100 195 3,00 585,00 Plantas de nitrilo 86 287 373 -98 275 3,50 961,33 Bontex (Cartón lavable) 98 287 385 -180 205 0,29 58,33 Plantitoalla 154 287 441 -266 175 0,05 8,73 Esponja 98 287 385 -108 277 0,03 8,30 Hilo 109 358 467 -125 342 0,01 3,42

Pegamento 150 717 867 -200 667 0,02 13,33

$ $

$ $

$ $

$ $

$ $

$ $

$ $

TERCER TRIMESTRE.
Plantas de nitrilo 60 212 272 -86 186 3,50 650,07 Bontex (Cartón lavable) 86 212 298 -98 200 0,29 56,92 Plantitoalla 134 212 346 -154 192 0,05 9,59

Cuero 1 I. F. M. P. (+) U. Requer. (=) Nec. Total. (-) I. I. M. P. (=) MP. Requer. (*) Costo (=) Tot. $ necesario 65 159 224 -80 144 3,00 431,40

Esponja 94 212 306 -98 208 0,03 6,23

Pegamento 210 529 739 -150 589 0,02 11,79

Hilo 80 265 345 -109 236 0,01 2,36

$ $

$ $

$ $

$ $

$ $

$ $

$ $

CUARTO TRIMESTRE.
Plantas de nitrilo 20 523 543 -60 483 $ 3,50 $ 1.691,20 Bontex (Cartón lavable) 65 523 588 -86 502 0,29 143,13 Plantitoalla 78 523 601 -134 467 0,05 23,36

Cuero 1 I. F. M. P. (+) U. Requer. (=) Nec. Total. (-) I. I. M. P. (=) MP. Requer. (*) Costo (=) Tot. $ necesario 10 392 402 -65 337 $ 3,00 $ 1.012,20

Esponja 98 523 621 -94 527 0,03 15,82

Pegamento 10 1308 1318 -210 1108 0,02 22,16

Hilo 78 654 732 -80 652 0,01 6,52

$ $

$ $

$ $

$ $

$ $

ZAPATO CASUAL. PRIMER TRIMESTRE.
Plantas de Caucho 67 96 163 -78 $ $ 85 1,60 135,79 $ $ Bontex (Cartón lavable) 98 96 194 -24 170 0,29 48,41 $ $ Pasadores 2 123 96 219 -12 207 0,10 20,69 $ $ Plantitoalla 78 96 174 -36 138 0,05 6,89 $ $

Cuero 2 I. F. M. P. (+) U. Requer. (=) Nec. Total. (-) I. I. M.P. (=) MP. Requer. (*) Costo (=) Tot. $ necesario $ $ 78 72 150 -45 105 3,33 349,67

Esponja 50 96 146 -65 81 0,03 2,43

Pegamento 89 240 329 -78 $ $ 251 0,02 5,01 $ $

Hilo 34 96 130 -90 40 0,01 0,40

Hojalillo 65 383 448 -56 $ $ 392 0,01 3,92

SEGUNDO TRIMESTRE.
Cuero 2 I. F. M. P. (+) U. Requer. (=) Nec. Total. (-) I. I. M.P. (=) MP. Requer. (*) Costo (=) Tot. $ necesario 67 161 228 -78 150 3,33 501,33 Plantas de Caucho 90 215 305 -67 238 1,60 381,12 Bontex (Cartón lavable) 65 215 280 -98 182 0,29 51,93 Pasadores 2 67 215 282 -123 159 0,10 15,92 Plantitoalla 94 215 309 -78 231 0,05 11,56 Esponja 88 215 303 -50 253 0,03 7,60 Pegamento 89 538 627 -89 538 0,02 10,76 Hilo 39 215 254 -34 220 0,01 2,20 Hojalillo 78 861 939 -65 874 0,01 8,74

$ $

$ $

$ $

$ $

$ $

$ $

$ $

$ $

$ $

TERCER TRIMESTRE.
Plantas de Caucho 80 114 194 -90 104 1,60 166,19 Bontex (Cartón lavable) 67 114 181 -65 116 0,29 33,02 Pasadores 2 34 114 148 -67 81 0,10 8,09 Plantitoalla 78 114 192 -94 98 0,05 4,89

Cuero 2 I. F. M. P. (+) U. Requer. (=) Nec. Total. (-) I. I. M.P. (=) MP. Requer. (*) Costo (=) Tot. $ necesario 90 85 175 -67 108 3,33 361,33

Esponja 65 114 179 -88 91 0,03 2,73

Pegamento 120 285 405 -89 316 0,02 6,31

Hilo 122 114 236 -39 197 0,01 1,97

Hojalillo 67 455 522 -78 444 0,01 4,44

$ $

$ $

$ $

$ $

$ $

$ $

$ $

$ $

$ $

CUARTO TRIMESTRE.

Cuero 2 I. F. M. P. (+) U. Requer. (=) Nec. Total. (-) I. I. M.P. (=) MP. Requer. (*) Costo (=) Tot. $ necesario 65 144 209 -90 119 3,33 396,00

Plantas de Caucho 74 192 266 -80 186 1,60 297,17

Bontex (Cartón lavable) 78 192 270 -67 203 0,29 57,78

Pasadores 2 30 192 222 -34 188 0,10 18,77

Plantitoalla 70 192 262 -78 184 0,05 9,19

Esponja 56 192 248 -65 183 0,03 5,48

Pegamento 156 479 635 -120 515 0,02 10,31

Hilo 125 192 317 -122 195 0,01 1,95

Hojalillo 72 767 839 -67 772 0,01 7,72

$ $

$ $

$ $

$ $

$ $

$ $

$ $

$ $

$ $

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA.
DATOS: DPTO 1 CORTADOR Botas Industriales Zapatos Industriales Zapato Casual V/ HORA Sueldo mensual Sueldo Trimestral SUELDO ANUAL TOTAL 2,51 1,77 1,17 $ 1,65 $ 264,00 $ 792,00 $ 3.168,00 $ 10.008,00 DPTO 2 APARADOR 2,51 1,57 1,56 $ 1,69 $ 270,00 $ 810,00 $ 3.240,00 DPTO 3 PLANTADOR 3,14 1,38 1,56 $ 1,88 $ 300,00 $ 900,00 $ 3.600,00

DEPARTAMENTO DE CORTE.
I BOTAS INDUSTRIALES TRIMESTRE Unidades a producir 30 Tasa de tiempo 2,51 Tiempo requerido para la producción 74,99 Valor por hora $ 1,65 COSTO DE MOD $ 123,73 I ZAPATO INDUSTRIAL TRIMESTRE Unidades a producir 100 Tasa de tiempo 1,77 Tiempo requerido para la producción 176,32 Valor por hora $ 1,65 COSTO DE MOD $ 290,93 I ZAPATO CASUAL TRIMESTRE Unidades a producir 48 Tasa de tiempo 1,17 Tiempo requerido para la producción 55,97 Valor por hora $ 1,65 COSTO DE MOD $ 92,34 II TRIMESTRE 64 2,51 160,87 $ 1,65 $ 265,43 II TRIMESTRE 143 1,77 253,58 $ 1,65 $ 418,40 II TRIMESTRE 108 1,17 125,63 $ 1,65 $ 207,29 III TRIMESTRE 23 2,51 57,14 $ 1,65 $ 94,28 III TRIMESTRE 106 1,77 187,29 $ 1,65 $ 309,03 III TRIMESTRE 57 1,17 66,47 $ 1,65 $ 109,68 IV TRIMESTRE 74 2,51 187,01 $ 1,65 $ 308,56 IV TRIMESTRE 262 1,77 462,81 $ 1,65 $ 763,63 IV TRIMESTRE 96 1,17 111,93 $ 1,65 $ 184,69

DEPARTAMENTO DE APARADO.

I BOTAS INDUSTRIALES TRIMESTRE Unidades a producir 30 Tasa de tiempo 2,51 Tiempo requerido para la producción 74,99 Valor por hora $ 1,69 COSTO DE MOD $ 126,54

II TRIMESTRE 64 2,51 160,87 $ 1,69 $ 271,46

III TRIMESTRE 23 2,51 57,14 $ 1,69 $ 96,43

IV TRIMESTRE 74 2,51 187,01 $ 1,69 $ 315,57

I TRIMESTRE ZAPATO INDUSTRIAL Unidades a producir 100 Tasa de tiempo 1,57 Tiempo requerido para la producción 156,73 Valor por hora $ 1,69 COSTO DE MOD $ 264,49

II TRIMESTRE 143 1,57 225,40 $ 1,69 $ 380,36

III TRIMESTRE 106 1,57 166,48 $ 1,69 $ 280,94

IV TRIMESTRE 262 1,57 411,38 $ 1,69 $ 694,21

I ZAPATO CASUAL TRIMESTRE Unidades a producir 48 Tasa de tiempo 1,56 Tiempo requerido para la producción 74,62 Valor por hora $ 1,69 COSTO DE MOD $ 125,92

II TRIMESTRE 108 1,56 167,51 $ 1,69 $ 282,67

III TRIMESTRE 57 1,56 88,63 $ 1,69 $ 149,57

IV TRIMESTRE 96 1,56 149,24 $ 1,69 $ 251,84

DEPARTAMENTO DE PLANTADO.

BOTAS INDUSTRIALES Unidades a producir Tasa de tiempo Tiempo requerido para la producción Valor por hora COSTO DE MOD

I TRIMESTRE 30 3,14 93,73 $ 1,88 $ 175,75

II TRIMESTRE 64 3,14 201,08 $ 1,88 $ 377,03

III TRIMESTRE 23 3,14 71,43 $ 1,88 $ 133,92

IV TRIMESTRE 74 3,14 233,76 $ 1,88 $ 438,30

ZAPATO INDUSTRIAL Unidades a producir Tasa de tiempo Tiempo requerido para la producción Valor por hora COSTO DE MOD

I TRIMESTRE 100 1,38 137,14 $ 1,88 $ 257,14

II TRIMESTRE 143 1,38 197,23 $ 1,88 $ 369,80

III TRIMESTRE 106 1,38 145,67 $ 1,88 $ 273,14

IV TRIMESTRE 262 1,38 359,96 $ 1,88 $ 674,93

ZAPATO CASUAL Unidades a producir Tasa de tiempo Tiempo requerido para la producción Valor por hora COSTO DE MOD

I TRIMESTRE 48 1,56 74,62 $ 1,88 $ 139,91

II TRIMESTRE 108 1,56 167,51 $ 1,88 $ 314,08

III TRIMESTRE 57 1,56 88,63 $ 1,88 $ 166,18

IV TRIMESTRE 96 1,56 149,24 $ 1,88 $ 279,83

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN.

DEPRECIACIÓN.
MAQUINARIAS Troqueladora Paradora Horno Prensa Neumática Compresor TOTAL DE DEPREC. COSTO 5.000,00 5.000,00 300,00 1.500,00 200,00 12.000,00 VIDA UTIL 15 15 12 15 12 DEP. ANUAL $ 333,33 $ 333,33 $ 25,00 $ 100,00 $ 16,67 $ 808,33

$ $ $ $ $ $

C.I.F.
COSTO Alquiler Energía Eléctrica Teléfono Aceite / Maquinaria Mantenimiento / maquinaria Transporte Impuestos DEPRECIACIÓN Troqueladora Paradora Horno Prensa Neumática Compresor FIJO SEMIFIJO SEMIFIJO FIJO SEMIFIJO FIJO FIJO FIJO FIJO FIJO FIJO FIJO $ 4.800,00 $ 300,00 $ 180,00 $ 40,00 $ 100,00 $ 720,00 $ 70,00 $ $ $ $ $ 333,33 333,33 25,00 100,00 16,67 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ BOTAS 432,00 27,00 16,20 3,60 9,00 64,80 6,30 30,00 30,00 2,25 9,00 1,50 INDUSTRIAL $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 3.600,00 225,00 135,00 30,00 75,00 540,00 52,50 250,00 250,00 18,75 75,00 12,50 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ CASUAL 768,00 48,00 28,80 6,40 16,00 115,20 11,20 53,33 53,33 4,00 16,00 2,67

TOTAL DE C.I.F.

$ 631,65

$ 5.263,75

$ 1.122,93

PRESUPUESTO DE C.I.F

BOTAS Unidades a Producir (*) Tarifa de C.I.F Costos Indirectos de Fabricación 191 3,31 631,65

INDUSTRIALES 610 8,62 5.263,75

CASUALES 308 3,64 1.122,93

$ $

$ $

$ $

PRESUPUESTO DE COSTO UNITARIO DE FABRICACIÓN.
BOTAS Consumo Total en $ M.P. Costo Total en $ M.O.D. Costo Total en $ C.I.F. $ 3.656,11 $ 2.727,00 $ 631,65 INDUSTRIALES $ $ $ $ 6.328,18 4.977,00 5.263,75 16.568,93 610 27,14 CASUALES $ 2.957,71 $ 2.304,00 $ 1.122,93 $ 6.384,64 308 $ 20,71

COSTO TOTAL DE FABRIC. $ 7.014,76 Unidades a Producir 191 COSTO UNITARIO $

36,73 $

VENTAS PRESUPUESTADAS EN UNIDADES FÍSICAS.
1° 2° 3° 4° TOTAL PRECIO DE VENTA

PRODUCTOS TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE Botas Industriales Casuales TOTAL 27 93 44 164 59 135 98 292 27 111 62 200 68 242 92 402

182 581 296 1059

$ $ $

42,24 38,00 25,88

VENTAS PRESUPUESTADAS EN UNIDADES MONETARIAS ( $ )

PRODUCTOS Botas Industriales Casuales TOTAL

1° TRIMESTRE

2° TRIMESTRE

3° TRIMESTRE

4° TRIMESTRE

TOTAL

$ $ $ $

1.154,64 3.521,15 1.147,51 5.823,29

$ $ $

2.492,33 5.142,39 2.536,60

$ $ $ $

1.154,64 4.205,11 1.613,42 6.973,16

$ $ $

2.872,51 9.195,51 2.372,67

$ $ $

7.674,12 22.064,16 7.670,20

$ 10.171,32

$ 14.440,70

$ 37.408,47

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS. CALZADOS "LA TRADICIÓN"
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS Al 31/diciembre/2011 INGRESOS Botas Industriales (Punta de Acero) Zapatos Industriales Zapatos Casuales COSTO TOTAL DE FABRICAC. Compra de M.P. Pago de M.O.D. Pago de C.I.F TOTAL COSTO DE FABR. GASTOS OPERACIONALES Gastos Adm. y Ventas TOTAL GASTOS OPERAC. TOTAL DE COSTOS Y GASTOS UTILIDAD OPERACIONAL 15% Reparto de Utilid. Trabaj. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 25% de Impuesto a la Renta UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 37.408,47 $ 7.674,12 $ 22.064,16 $ 7.670,20 $ 12.942,00 $ 10.008,00 $ 7.018,33 $ (29.968,33) $ 3.840,00 $ (3.840,00) $ (33.808,33) $ 3.600,14 $ (540,02) $ 3.060,12 $ (765,03) $ 2.295,09

(-)

(-)

(-) (-)

Autores Magaly Mongón R. (maely2325@hotmail.com) Johanna Orellana C. (johi_pau2007@hotmail.com) Génesis Villalva T. (vgenesisanabell@hotmail.com) Docente Eco. Carlos Ochoa Universidad Estatal de Milagro

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful