Professional Documents
Culture Documents
Tema 13
PLANUL DE AFACERI
1. Generalităţi
Planul de afaceri este un document scris care prezintă elementele de bază ale
afacerii, strategiile de evoluţie aplicate, resursele utilizate şi, bineînţeles, rezultatele
aşteptate într-un anumit orizont de timp.
Un plan de afaceri este o reprezentare scrisă, simplă şi clară, a orientării firmei, a
modului în care aceasta îşi va realiza obiectivele propuse şi cum va arăta în următorii ani,
odată ce ţinta vizată a fost atinsă (Lobonţiu, 2001).
Planul de afaceri poate fi elaborat atât pentru afaceri noi cât şi pentru afaceri
existente. În acest al doilea caz, planul va trebui să includă o analiză a rezultatelor
anterioare. Pentru o firmă nouă, planul de afaceri reprezintă o primă încercare de
planificare strategică. Un întreprinzător ar trebui să folosească planul de afaceri ca pe un
instrument în stabilirea orientării firmei pentru următorii ani. Planul de afaceri va fixa
etapele de acţiune pentru pilotarea şi orientarea firmei în perioada respectivă.
Planificarea afacerii este mai importantă pentru o firmă mică aflată în fază de
creştere decât pentru o firmă mare, matură şi consolidată.
Planul de afaceri este elaborat deseori ca suport al solicitării unei finanţări.
Destinatarii sunt diverşi: potenţiali investitori, bănci, fonduri de investiţii, programe de
finanţare rambursabile sau nerambursabile etc.
De asemenea, planul de afaceri poate fi un instrument foarte util în conducerea
afacerii proprii, dacă a fost bine întocmit şi a fost revizuit cu regularitate. El este întocmit
de către conducerea firmei, reflectă aşteptările proprietarilor şi reprezintă un ghid pentru
deciziile de fiecare zi.
Planul de afaceri diminuează considerabil riscul de insucces al firmei, prin luarea în
considerare a tuturor oportunităţilor care apar atât în mediul ambiant al firmei cât şi în
interiorul său.
Planul de afaceri reprezintă una din cele mai accesibile căi de comunicare între
întreprinzători, potenţiali investitori şi finanţatori (creditori). El este rezultatul unui proces
de elaborare şi de răspuns structurat la întrebările fundamentale ce vizează viitorul firmei,
astfel încât să se poată stabili direcţiile viitoare de evoluţie.
Orice plan de afaceri trebuie să răspundă la următoarele trei cerinţe (Lobonţiu, 2001):
să fie simplu;
să fie clar;
să fie aplicabil.
Direcţiile în care este folosit un plan de afaceri constau din (Lobonţiu, 2001):
• fixarea scopului şi a obiectivelor firmei;
• stabilirea unei baze pentru evaluarea şi controlul performanţelor firmei;
85
• comunicarea unui mesaj lansat de către firmă spre managerii de nivel ierarhic
mediu, spre directorii altor firme, spre furnizori şi potenţialii investitori, precum
şi spre băncile finanţatoare.
Dimensiunea unui plan de afaceri nu trebuie să depăşească 15-20 pagini + anexe,
astfel încât să poată fi prezentat în cca. 20 minute. Întinderea planului pe un număr mai
mare de pagini îngreunează utilizarea şi utilitatea sa. Sinteza planului va trebui să conţină
max. 3-5 pagini astfel încât să poată fi prezentat în cca. 5 minute.
PLAN DE AFACERI
- model didactic CDIMM Maramureş -
A.4.Înregistrare
• Oficiul Naţional al Registrului Comerţului: J24 / 1006 / 90
• Cod fiscal: R 4821653
A.7. Domeniul de activitate <descriere detaliată a principalelor activităţi: producţie, servicii, turism,
construcţii, comerţ, etc., inclusiv codul CAEN pentru fiecare activitate principală menţionată>:
A.9. Cifra de Afaceri pentru ultimul an: <Pentru Solicitanţii înregistraţi după 1 ianuarie 2001, se
precizează cifrele din ultima declaraţie preliminară de venit, dacă a fost întocmită>
4.356.263.000 Lei la 31.06.2002 <data>
A.10. Active totale din ultimul bilanţ: <Pentru Solicitanţii înregistraţi după 1 ianuarie 2001, se
precizează cifrele din ultimul Bilanţ preliminar, dacă a fost întocmit>
2.519.625.000 Lei la 31.06.2002 <data>
Asociaţi
Persoane fizice Adresa completă & telefon Cetăţenie Părţi din capital (%)
1. Zamfirescu Cristian Baia Mare, str. Dr. V. Babeş, nr. 6/A Română 50
2. Zamfirescu Andrada Baia Mare, str. Dr. V. Babeş, nr. 6/A Română 50
3. - - -
Persoane juridice Adresa completă & telefon, Nr. de Cetăţenie Părţi din capital (%)
nr. de înregistrare, cod fiscal angajaţi
1.
2.
TOTAL: 100%
B.2. Personal:
Din care:
Număr total de
angajaţi Cu contract de muncă pe durată Cu contrat de colaborare sau alte forme
nedeterminată de angajare temporară
35 35 NU
C.2 Produse /Servicii oferite < principale elemente pe care le consideraţi relevante pentru produsele şi serviciile
dumneavoastră, calitate, cantitate, evoluţie în timp etc.):
După cum s-a menţionat şi în subcapitolul anterior, de la sfârşitul anului 1994 şi până acum, societatea a
produs doar mobilier pentru export. Principalele grupe de produse realizate în ultimii ani sunt:
Nr.
Grupa de produse Mărimea gamei
crt.
1 Suporturi pentru flori de 4 tipuri
2 Suporturi pentru reviste 1 tip
3 Comode cu 5 sertare şi 2 uşi 1 tip
4 Comode cu 3 uşi şi un sertar 1 tip
5 Comode cu 15 sertare 1 tip
6 Mese 5 tipuri
7 Dulapuri pentru computere 2 tipuri
Toate produsele realizate pentru export se execută după modele furnizate de beneficiar.
89
Produsele realizate de S.C. IMREX S.R.L. sunt de un înalt nivel calitativ. Confirmarea nivelului crescut al
calităţii este dată de creşterea continuă a volumului comenzilor pentru export. De exemplu, în primele 6 luni
ale anului 2001 producţia realizată şi vândută este egală cu întreaga producţie a anului 2000. Producţia medie
lunară a anului 2001 fost de 537.944.500 lei (26.542 EURO)
Materiile prime folosite în realizarea produselor se găsesc din abundenţă în zonă. În ultimii ani, societatea nu
a întâmpinat greutăţi în aprovizionarea cu materii prime.
C.4. Descrierea procesului tehnologic actual <descriere pe scurt; dacă este cazul, prezentaţi în detaliu procesul
tehnologic într-o anexă la Planul de Afaceri>:
Etapele principale ale procesului tehnologic sunt:
- aprovizionare;
- sortare primară pe calităţi, esenţe şi tipodimensiuni;
- uscarea materialului lemnos (în stive şi apoi în uscătorie);
- debitare primară (croire);
90
- furniruire;
- prelucrare mecanizată repere pe tipodimensiuni;
- control de calitate;
- executarea, dacă este necesar, a strunjirilor /frezărilor şi găuririlor;
- control calitativ;
- finisare mecanizată a suprafeţelor;
- control final pe repere;
- montaj manual repere /executare îmbinări /cepuire /lipire;
- montaj feronerie;
- control intermediar;
- băiţuire /lăcuire;
- finisare finală;
- control final
- ambalare şi depozitare produse finite;
- expediere.
C.5. Date tehnice privind principalele active imobilizate aflate în proprietatea Solicitantului, situaţia
echipamentului şi a clădirilor din dotare:
Producţia de mobilier presupune existenţa unor spaţii relativ mari pentru depozitarea materiilor prime şi a
produselor finite. Societatea dispune de 4 hale, fiecare dintre acestea având cca. 1000 m.p. Două din cele 4 hale
sunt amenajate pentru desfăşurarea activităţii productive, iar celelalte două sunt folosite pentru depozitarea
materiilor prime şi a produselor finite.
După cum se poate observa, firma dispune de echipamente care asigură realizarea produselor plecând de la materia
primă şi ajungându-se până la produsul finit, cu excepţia operaţiei de calibrare a panourilor, operaţie care, în
prezent, se face în mai multe etape, la utilajele existente, sau manual.
Operaţia de calibrare este, în prezent, principalul loc îngust pe fluxul tehnologic.
91
D. PIAŢA ACTUALĂ
D.1. Clienţii: <precizaţi care este piaţa produselor şi serviciilor oferite de dumneavoastră. Vă adresaţi exclusiv unei
pieţe locale – localitate, judeţ, grup de judeţe? Care anume? Exportaţi produsele? Dacă da, unde, în ce ţări? Câţi
clienţi potenţiali aveţi pe această piaţă /aceste pieţe? Cine sunt clienţii dumneavoastră la ora actuală? Precizaţi:>
Forma de proprietate
Anul şi valoarea tranzacţiilor
Numele şi adresa clientului (specificaţi publică /particulară
(echivalent în Euro)
şi părţi din capital %)
ZIJLSTRA OLANDA Privată 2000 – 150.000 EURO
HABUFA EXPORT OLANDA Privată 2000 – 45.000 EURO
După cum s-a menţionat şi în subcapitolele anterioare, produsele societăţii sunt comercializate pe piaţa externă
încă din 1994. Orientarea către această piaţă s-a făcut datorită comenzilor mari lansate de beneficiarii externi, a
preţului bun obţinut pentru produsele realizate şi a încasării la termen a sumelor cuvenite.
În 1994 societatea a mai lucrat şi cu firma CLOVAN din Belgia, dar, datorită comenzilor mari şi a preţului
oferit de către ZILSTRA Olanda şi HABUFA EXPORT Olanda, societatea a preferat să lucreze în continuare
cu aceşti doi beneficiari.
În 2000 conducerea S.C. IMREX S.R.L. a avut contacte cu mai multe firme străine care erau interesate în
achiziţionarea produselor realizate, dar, din cauza capacităţii scăzute de producţie, aceste comenzi nu au fost
preluate. Una dintre firmele importante care era interesată în colaborarea cu S.C. IMREX S.R.L. a fost I.M.K
GmbH din Germania.
D.2. Sistemul de distribuţie /livrare utilizat şi cel necesar <Furnizaţi elemente privind modalitatea în care va
distribuiţi şi desfaceţi produsele şi serviciile în momentul de faţă. Ce îmbunătăţiri consideraţi că ar fi necesare?>
În prezent produsele realizate de societate sunt livrate ex-works, transportul produselor şi toate formalităţile
vamale fiind în sarcina beneficiarului.
D.3. Concurenţii (nume, date cunoscute despre aceştia) <Cine sunt concurenţii Dvs. pe piaţa pe care vă
desfaceţi produsele /serviciile? Ce elemente puteţi furniza despre aceştia? Care este ponderea lor pe piaţă comparativ
cu a dumneavoastră? Dacă ponderea acestora pe piaţă este mai mare, atunci cum vă explicaţi aceasta? Sunt
concurenţii Dvs. prezenţi pe piaţa de mai mult timp decât Dvs.? Alte informaţii şi consideraţii despre concurenţă>
Ţinând cont de faptul că produsele societăţii se desfac pe piaţa internaţională este greu de vorbit de o
concurenţă directă.
E.1. Tipul investiţiei <bifaţi toate opţiunile care se potrivesc proiectului propus de Dvs.>:
• Investiţie nouă:
• Mărirea capacităţii de producţie instalate şi/sau a capacităţii de a oferi servicii:
• Diversificarea producţiei:
• Creşterea productivităţii:
• Îmbunătăţirea calităţii:
• Altele: <detaliaţi> Înfiinţarea de noi locuri de muncă.
E.2. Obiectul investiţiei <specificaţi toate tipurile de obiective de investiţii pe care le aveţi, detaliaţi dacă este
necesar bugetul estimat pentru fiecare articol>:
92
<Vă rugăm să specificaţi ţările de origine ale achiziţiilor de bunuri şi servicii pentru proiectul propus.>
Toate echipamentele ce se vor achiziţiona vor fi noi, produse de firme româneşti.
E.4. Elemente generale privind proiectul: <Furnizaţi câteva detalii asupra proiectului. Ce obiective v-aţi propus
să atingeţi în urma implementării acestui proiect? De ce doriţi să realizaţi acest proiect?>
În ultimii ani, comenzile lansate de beneficiarii externi au fost în continuă creştere. Datorită locului îngust
existent în cadrul operaţiei de calibrare şi datorită numărului redus de utilaje pentru celelalte faze ale
procesului tehnologic, S.C. IMREX S.R.L. a fost nevoită să refuze o parte din comenzile lansate de actualii
beneficiari, precum şi de către unii clienţi noi. Realizarea investiţiei propuse prin prezentul proiect va
conduce la o creştere a capacităţii de producţie de aproape 3 ori. Creşterea capacităţii de producţie va conduce
la satisfacerea la un nivel superior a actualilor clienţi şi va oferi posibilitatea dezvoltării unor relaţii de afaceri
cu noi clienţi.Un alt aspect important va fi creşterea calităţii produselor.
E.5. Produse şi/sau servicii care sunt de realizat /furnizat prin implementarea proiectului (calitate,
cantitate, planificare în timp) <descrieţi pe larg – datele prezentate aici trebuie să fie utilizate în previziunile
rezultatelor şi în evaluarea economică şi financiară a proiectului >
După realizarea investiţiei propuse, societatea va realiza în general aceleaşi tipuri de produse. Prezentăm în
continuare o listă a principalelor tipuri de produse estimate a se realiza în 2002:
93
E.6. Descrierea procesului tehnologic <Descrieţi pe larg, arătând de ce este necesar fiecare obiect de investiţie.
Dacă este necesar, furnizaţi aici doar un rezumat, iar anexaţi la Planul de Afaceri o descriere mai detaliată.>:
După realizarea investiţiei propuse etapele principale ale procesului tehnologic vor fi:
- aprovizionare;
- sortare primară pe calităţi, esenţe şi tipodimensiuni;
- uscarea materialului lemnos (în stive şi apoi în uscătorie);
- debitare primară (croire);
- bordurare;
- calibrare;
- furniruire;
- prelucrare mecanizată repere pe tipodimensiuni;
- control de calitate;
- executarea daca este necesar a strunjirilor /frezărilor şi găuririlor;
- control calitativ;
- finisare mecanizată a suprafeţelor;
- control final pe repere;
- montaj manual repere /executare îmbinări /cepuire /lipire;
- montaj feronerie;
- control intermediar;
- băiţuire /lăcuire;
- finisare finală;
- control final
- ambalare şi depozitare produse finite;
- expediere.
6.2. Impactul asupra mediului <Ce impact va avea proiectul asupra mediului? Este nevoie de un studiu de impact
de mediu? Dacă aveţi deja întocmit un studiu de impact de mediu, anexaţi-l la Planul de Afaceri>:
Deşeurile rezultate vor fi stocate şi apoi utilizate pentru încălzirea spaţiilor.
6.3. Asigurarea cu utilităţi (electricitate, apă, gaze, combustibil etc.) <Ce utilităţi sunt necesare pentru
proiectul propus (cantitate, calitate, parametri). Sunt / vor fi aceste utilităţi disponibile? >.
În prezent, secţia de producţie este racordată atât la reţeaua de alimentare cu energie electrică cât şi la reţeaua
de gaz. Cantităţile aprobate (energie electrică şi gaz) sunt de cca. 5 ori mai mari decât necesităţile actuale ale
firmei, motiv pentru care punerea în funcţiune a noilor echipamente nu necesită aprobări suplimentare.
94
Alte aspecte legale relevante <De exemplu: ce alte licenţe, autorizaţii etc. vor fi necesare pentru implementarea
proiectului propus? Important: Dacă proiectul propus include construirea sau renovarea de clădiri, sunt necesare
copii după autorizaţia de construcţie, precum şi alte autorizări necesare, înainte de contractare >
Conform legislaţiei actuale, exportul de mobilier nu necesită existenţa unor licenţe de export.
E.8. Principalii furnizori de materii prime şi materiale pentru acest proiect: <Arătaţi ce materii prime,
materiale, ambalaje vor fi necesare. Sunt furnizorii de materii prime identificaţi? Cine sunt aceştia? Ce formă de
proprietate au fiecare? Aveţi deja relaţii de afaceri cu aceştia? Ce pondere au aceştia în total furnizori.? Care va fi
periodicitatea aprovizionării? Completaţi tabelul de mai jos.
Ţinând cont de faptul că realizarea investiţiei propuse nu va conduce la modificarea structurii produselor realizate,
furnizorii de materii prime şi materiale vor rămâne aceeaşi. Prezentăm în continuare o listă a acestora:
Furnizor(i) Valoare
Nr. Obiectul Tip Caracteristici
potenţial(i) şi estimată Observaţii
crt. investiţiei /bucăţi tehnice
adresa(ele) (Euro)
Circular de
1 spintecat
1 S.C. DORNA S.A.
Ferăstrău circular
2 dublu
1 S.C. UMARO S.A
Ferăstrău circular
3 pendula
1 S.C. UMARO S.A
Maşină de găurit
4 şi scobit orizontal
1 S.C. UMARO S.A
Maşină universală
5 de tâmplărie
1 S.C. UMARO S.A
Presă încleiat
6 panouri PIP
1 S.C. SEBA S.A.
Maşină de calibrat
7 şi şlefuit panouri
1 S.C. SEBA S.A
Maşină de şlefuit
8 cu bandă şi disc
1 S.C. DORNA S.A.
Maşină de găurit
9 multiplu
1 S.C. DORNA S.A.
Maşină de ascuţit
10 scule
1 S.C. DORNA S.A.
Grup mobil de
11 filtrare cu sac
3 S.C. DORNA S.A.
Total 13
Important: În cazul proiectelor ce includ construcţii industriale, se include deviz estimativ de cheltuieli de
construcţie. Poate fi prezentat ca o anexă separată la Planul de Afaceri, dacă este prea voluminos.
Nr.
Activitate prevăzută Durata Luna în care se va realiza activitatea
Crt.
Luna 1 Luna 2 Luna 3 Luna 4
1 Contractare 1 lună X
2 Pregătire spaţiu 1 lună X
3 Montare echipamente 1/3 lună X
4 Selecţie personal 1/3 lună X
5 Probe tehnologice 1/3 lună X
6 Punere în funcţiune 1 lună X
E.12. Modificările necesare în structura şi numărul personalului angajat <Completaţi această secţiune cât
se poate de detaliat. Câţi angajaţi noi sunt necesari? Vor fi aceştia angajaţi pe durată nedeterminată? Cât timp credeţi
că vor exista aceste locuri de muncă? Ce profile de activitate sunt necesare? Veţi asigura şi instruirea necesară?>
96
Nr.
Funcţia Nr. persoane Observaţii
crt.
1 Tâmplar mecanic 11 Permanent
2 Tâmplar universal 9 Permanent
3 Muncitor finisare 8 Permanent
4 Sortatori 2 Permanent
Total: 30
F.1. Descrierea pieţei pentru produsele / serviciile rezultate din implementarea proiectului <Descrieţi
cât se poate de detaliat piaţa căreia i se adresează serviciile / produsele rezultate din implementarea proiectului: care este
numărul clienţilor potenţiali pentru aceste produse / servicii? Dintre aceştia câţi credeţi că vor fi câştigaţi prin rezultatele
proiectului? Sunt aceşti clienţi exclusiv la nivel local? Piaţa Dvs. este doar în judeţul /regiunea … ? Veţi exporta produsele
Dvs.? Dacă da, atunci unde şi când? Dacă deţineţi datele necesare, atunci completaţi tabelul de mai jos>
F.2. Concurenţii potenţiali <detaliaţi: cine vor fi concurenţii Dvs. potenţiali, ce poziţie au ei pe piaţa în
momentul de faţă? În plus, completaţi şi tabelul de mai jos:>
F.3. Principalele avantaje ale produselor ce vor fi oferite de întreprinderea Dvs. (de ex.: preţ, calitate,
caracteristici speciale, altele: <detaliaţi>
F.6. Activităţi prevăzute de promovare a vânzărilor: <Detaliaţi: Cum vor afla potenţialii clienţi despre
produsele Dvs.? Ce buget veţi aloca în următorii ani pentru promovarea produselor? Ce metode pentru
publicitate veţi folosi?>
F.7. Alte elemente privind strategia de marketing: <Detaliaţi: de ex.: ce schimbări estimaţi că se vor
produce pe piaţa produselor şi serviciilor pe care le veţi oferi ca rezultat al acestui proiect? Cum se va
adapta întreprinderea Dvs. la aceste schimbări?>
F.8. Vânzările estimate ale produselor / serviciilor rezultate din implementarea proiectului pentru
următorii 4 ani:
2003: 232.000 EURO
2004: 292.000 EURO
2005: 347.000 EURO
2006: 357.000 EURO
Observaţie: datele de mai sus trebuie să fie justificate prin descrierea mediului competiţional al pieţei.
Observaţie:
Pentru oricare dintre categoriile din buget includeţi doar costuri care îndeplinesc următoarele trei condiţii:
- Să fie determinate în mod direct de implementarea proiectului
- Să fie necesare / indispensabile pentru implementarea proiectului
- Să nu fie peste preţurile normale ale regiunii sau sectorului de activitate
Finanţarea nerambursabilă din fondurile publice poate acoperi doar 60% din costurile eligibile totale ale
proiectului. Restul de minimum 40% trebuie acoperit de către Solicitant din resurse proprii sau din alte
resurse (împrumuturi, sponsorizări).
Bibliografia temei
1. BIG, R. Inginerie economică pentru facultăţi tehnice. Baia Mare: Editura Fundaţiei
CDIMM Maramureş, 2000.
2. LOBONŢIU, M. Managementul afacerii. Note de curs. Alba Iulia: AISTEDA
Bucureşti, Facultatea de Management, 2001.