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LEZOUL Mohammed
Lezoul_med@yahoo.fr
Charg de cours
Universit dOran


TAKAFUL ASSURANCE ISLAMIQUE
COMME ALTERNATIVE A LASSURANCE
TRADITIONNELLE


163

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2

TAKAFUL ASSURANCE ISLAMIQUE COMME ALTERNATIVE A LASSURANCE TRADITIONNELLE
Introduction

Les assurances ont pris une place importante dans la vie conomique contemporaine.
Leur liaison est dsormais bien tablie avec lensemble des activits qui sappuient sur trs
souvent sur elles. Elles sont rellement devenues un rouage dune machine qui tournerait plus
difficilement sans leur intervention.
Outre les garanties qu'elle offre, l'assurance fournit l'conomie une pargne importante
favorable son dveloppement.
Dans les pays musulmans, la demande dassurance dune manire gnrale et
lassurance-vie en particulier demeure relativement faible.
Ceci sexplique notamment par deux facteurs essentiels.
Dune part, lassurance en tant quactivit conomique ne sest dveloppe que tardivement.
Les pays musulmans ne se sont engags sur la voie du dveloppement conomique moderne
quau cours de la deuxime moiti du 20me sicle. Le dveloppement de lassurance est li
lexistence dinstitutions commerciales modernes et des investissements importants.
Dautre part, il existe dans les socits musulmanes actuelles une perception ngative de
lassurance laquelle est assimile lusure et aux jeux de hasard. Elle est perue comme un
moyen de contrecarrer la volont divine.
LAlgrie a connu plusieurs rformes dans le secteur des assurances et toutes ces reformes se
sont soldes par un taux de pntration de lassurance qui est actuellement de 0.6% du PIB
contre 1,1% en 1990, soit largement en-de de la moyenne mondiale qui avoisine les 7%. Ce
taux de pntration atteint prs de 14% dans les pays les plus dvelopps. Cette diffrence est
due plusieurs facteurs parmi lesquels le facteur religieux.
Le recours la takaful assurance islamique savre une nouvelle opportunit de march
exploiter pour plusieurs raisons :
la finance conventionnelle a connu ses limites lors de la crise financire cause du
riba usure, intrt et de ladossement un actif non tangible.
Louverture du march des operateurs trangers nous permet davoir un avantage
comptitif.
3

Dans notre socit il existe une perception ngative de lassurance laquelle est
assimile lusure et aux jeux de hasard notamment en assurance-vie. Elle est perue
comme un moyen de contrecarrer la volont divine.
Lassurance islamique est en train de gagner du terrain en Asie du sud-est, en Europe
et videmment dans les pays arabes.
Nous essayons dans cet article dune part de cerner les freins du dveloppement de ce secteur
stratgique et dautre part de mettre laccent sur la nouvelle alternative qui soffre savoir la
takaful assurance islamique .

I/Aperu sur lactivit des assurances
Lactivit des assurances a connu depuis lindpendance plusieurs rformes. La
premire visait la spcialisation instaure partir de 1976 par la dcision n 828 du 21 mai
1975 qui confre la SAA la couverture des risques simples : Automobile, risques divers et
assurance de personnes.

* La C.A.A.R assure les risques industriels
incendie et explosion (usine et entreprise)
transport (maritime et aviation) : le dcret n85.82 du 30 avril 1985 confie une
nouvelle compagnie "la compagnie algrienne des assurances de transport "
C.A.A.T. la conversion des risques inhrents aux transports maritime, terrestre et
arien.
Responsabilits civiles l'exclusion de celles rserves la S.A.A (R.C.
dcennale...)
Engineering : tous risques, tous risques chantiers, Tous risques montages, brise de
machines, engins de chantiers, etc

* La S.A.A est charge de couvrir des risques simples :
automobile : R.C obligatoire (y compris l'assurance frontire) : risques facultatifs (vol,
incendie, tous risques etc.).
risques divers : vol, bris de glace, dgts des eaux, multirisques habitation et
professionnelles R.C caractre individuel familial commercial sportif etc
4

assurance de personne : assurance-vie, assurance-dcs, assurance-groupe.

Cette structure du march de lassurance demeura jusqu lanne 1988, o elle va subir
une nouvelle restructuration centre sur la dspcialisation cest--dire chaque intervenant
(CAAR, CAAT, CNRMA, SAA) assure toutes les branches et tous les risques.
Le dernier changement survenu dans le domaine des assurances est celui de la libralisation
du secteur par le biais de lordonnance 95/07 du 25 janvier 1995.
Les changements majeurs apports au systme algrien dassurance sont les suivants :
1 La libralisation de l'assurance puisque l'ordonnance permet la cration de socits
d'assurance par des capitaux privs nationaux et/ou trangers qui vont oprer ct
des EPE actuelles,
2 La dmonopolisation de la rassurance,
3 Linstauration dune dynamique commerciale par l'introduction d'intermdiaires privs
(agents gnraux et courtiers).

1) Structure du march algrien des assurances :
Le march des assurances reste toujours domin par les entreprises traditionnelles (SAA,
CAAR, CAAT et CNMA) qui dtiennent 57% de part de march. Les nouvelles compagnies
(cres depuis 1995) dtiennent pour leur part 43 % de la production globale. Cette structure
conjoncturelle est explique par limportance du chiffre daffaires ralis par la CASH qui
reprsente plus du tiers de la production du secteur.

Production cumule au 30 septembre 2006 :
Au 30 septembre 2006, le chiffre daffaires du secteur a atteint la somme de 34,6 milliards
de dinars (hors acceptations internationales de la CCR) contre 30,8 milliards de dinars
en 2005 la mme priode, soit un taux daccroissement de 12,3%. Comparativement
lanne prcdente, ce sont les branches automobiles IARD Assurances de personnes
et Crdit qui ralisent les meilleures performances avec des taux de croissance respectifs
de 10,5%, 16,1%, 22% et 135,8%. Le Transport arrive en dernire position avec une
augmentation de 4,4%.
La branche des risques agricoles qui a connu une forte chute durant ce troisime trimestre,
se trouve en rgression (-28.6%) ce qui laisse prparer sauf redressement exceptionnel au
dernier trimestre un taux dvolution ngatif la fin de lexercice 2006.
5

La branche Assurance de Personnes a enregistr une nette progression (+35,3%) lie
principalement la souscription des contrats dassurance-vie Remboursement de
crdit gr par les banques dans le cadre de loctroi de crdits la consommation, assurance
qui accompagne en gnral les contrats souscrits par les grandes entreprises, a aussi
contribu au dveloppement de la branche.
Le dveloppement du crdit la consommation continue dtre le facteur essentiel des
augmentations enregistres dans la branche assurances crdit-caution comme
dailleurs dans les branches assurances de personnes et assurance automobile .
Lassurance agricole, quant elle, a connu une rgression significative de 35,5% explique
de manire gnrale par le non- renouvellement des contrats par les clients, lesquels
ne sont plus obligs de sassurer pour loctroi de crdits bancaires comme le prvoyait le
Programme National du Dveloppement de lAgriculture. Le phnomne de la
concurrence aurait provoqu des baisses significatives dans les taux de primes
proposes concourant ainsi la rgression du chiffre daffaires global de la branche.

2) Les freins du dveloppement du secteur des assurances
La croissance relle ngative de l'activit d'assurance observe sur le march algrien
est mettre en rapport avec un ensemble de facteurs d'origine interne et externe la
profession.
2.1) Facteurs d'origine externe
a) La baisse du pouvoir dachat induite par un taux d'inflation relativement lev a jou
comme un frein effectif l'encontre du dveloppement des assurances bases sur
les revenus individuels comme les assurances de personnes.
b) Les habitudes culturelles
Ce sont l'ensemble des comportements et des rflexes collectifs dvelopps dans les
structures sociales traditionnelles pour faire face aux alas. Le systme de fonctionnement de
la solidarit sociale en Algrie repose encore en grande partie sur la famille et dans une
certaine mesure sur la tribu.
c) la perception ngative de lassurance qui est assimile lusure et aux jeux de hasard
notamment en assurance-vie. Elle est perue comme un moyen de contrecarrer la
volont divine.
2.2) Facteurs d'origine interne
A - L'image de marque de la profession
6

L'mergence de l'assurance de masse (l'assurance automobile) en Algrie sous le
double aspect obligatoire et indirect (la RC tant une assurance qui profite aux tiers) a
contribu forger chez l'assur une image du produit de l'assurance qui l'assimile limpt
et l'loigne de sa vritable nature de moyen de satisfaction d'un besoin de scurit conomique
ou d'un moyen d'pargne.
B - Le dynamisme commercial
L'agressivit commerciale des socits d'assurance na pas t imprime par une
stratgie de conqute de nouveaux segments de march et de l'largissement de l'ventail des
clientles ainsi que de la gamme de produits commercialiss. L'examen des polices proposes
aux assurs durant les cinq dernires annes montre la prpondrance des produits standards
dans les diffrentes branches et ne fait pas ressortir l'originalit et l'innovation qui
devraient caractriser toute dynamique commerciale russie.
C - La politique des baisses tarifaires :
La rigidit du march des assurances envers l'expansion est accentue par un usage
quasi-systmatique des baisses tarifaires comme levier de concurrence. Ces baisses tarifaires
ont d'autant plus conduit une baisse

en termes rels, du niveau d'activit d'assurance que la
demande sest rvle parfaitement inlastique.
D - Les dlais de rglement des sinistres :
La convention automobile de type I.D.A. indemnisation directe des assurs serait le
moyen appropri pour la mise en uvre de l'ensemble de ces actions. Cette convention
permettra chaque assureur d'indemniser les dommages subis par son propre assur dans la
mesure de la responsabilit dtermine et au vu d'un barme de responsabilit prtabli. Ainsi,
et lors de la survenance d'un sinistre, lassureur pourra indemniser d'abord la victime, puis
exercer le recours auprs de l'intervenant responsable.

II) La nouvelle alternative :Takaful assurance islamique
Lassurance est une activit importante dans lconomie nationale de par ses vertus de
protection financire octroye aux personnes physiques et morales contre les risques ou alas
quelles encourent.
Les principes de lassurance islamique
Pour tre conforme la Shariah, toute transaction commerciale doit obir aux restrictions
suivantes :

7

1. Eviter le Riba (intrts)
2. Eviter le Gharar (incertitude)
3. Eviter le Maysir (jeu de hasard)
4. Eviter les investissements qui sont haram(Interdits) par lIslam, cest-
-dire relatifs aux jeux de hasard ainsi qu la production de lalcool et
du tabac.
Si la plupart des musulmans nont aucun mal comprendre pourquoi la Sharia proscrit le
Riba, le Maysir et dautres formes dinvestissement, linterdiction qui frappe le Gharar
appelle quelques explications. En effet, le mot Gharar peut sentendre au sens dincertitude
et, par extension, de transfert du risque. Il ressort nettement de la jurisprudence musulmane
que les transactions doivent tre transparentes et leur objet clair. Ainsi, la vente dun veau non
encore n ou du poisson encore dans leau (cest--dire une prise incertaine) est strictement
interdite. Une telle transaction comporterait une forte dose dincertitude et, mme lorsquelle
se raliserait, le risque (avortement de la vache ou naissance dun veau souffrant de
malformation ou encore prise insuffisante) serait transfr du vendeur lacheteur. On ne
saurait viter le Gharar en assurance, pas plus quen Takaful dailleurs. Le paiement de la
prime donne droit une indemnit en cas de perte subie par lauteur du paiement. Non
seulement le risque assur pourrait ne pas tre frapp par un sinistre, mais encore les pertes
montaires pourraient ne pas tre dtermines avec certitude si le sinistre venait survenir. Le
Gharar est donc partie intgrante de lassurance et du Takaful. Cest pour cette raison que le
concept de Tabarru est introduit en Takaful. Le Tabarru est un contrat titre gratuit. Le mot
peut tre littralement traduit en franais par don. Lutilisation quon fait dun don nest
pas forcment soumise des conditions strictes. Do la prsence du Gharar dans un contrat
islamique acceptable.
Le Islamic Fiqh Academy, manation de la runion de lOrganisation de la Confrence
Islamique qui sest tenue en dcembre 1985 Jeddah (Arabie Saoudite), sest runi pour
examiner tous les types et formes dassurance disponibles. Aprs dintenses travaux, les
participants la runion dcrtrent que lassurance au moyen du concept de cooprative (qui
a pour fondement le Tabarru et la coopration) est acceptable au regard de la loi islamique.
Dans une cooprative, lassur est galement lassureur et le risque spculatif est supprim.
Lexcdent des sinistres sur les primes doit tre rsorb par le paiement de primes
additionnelles par les participants ou par un prt collectif fond sur des prvisions dexcdent
technique tandis que tout excdent des primes sur les sinistres peut tre rembours sous forme
de partage dexcdent.
8

1) Naissance de la Takaful
La takaful est ne du besoin d'une banque islamique soudanaise d'assurer
ses oprations, le tout conformment aux principes de la charia ou loi islamique. A cet effet,
la banque a cr une compagnie d'assurances islamique en 1979.
A partir de l, d'autres compagnies ont vu le jour principalement au Moyen-Orient.
Ce n'est qu'en 1984 que les Malaisiens vont prendre le relai et lancer la takaful qui va
connaitre un certain essor.
2) Dfinition
Kafalah signifie se Garantir ou Garantie de Joint, Takaful est un concept
dassurance bas sur la coopration, la protection et sur laide rciproque entre les groupes
participants, une forme dassurance mutuelle conforme la Sharia.
Takaful est un remodelage du systme classique actuel des assurances, avec toutes ses
formes. Pourtant, il y a trois lments dans lassurance traditionnelle qui ne sont pas
conformes aux principes de la Sharia :
Al Gharar,
Al Maisir,
Al Riba.

a) Al Gharar : viter lincertitude
Le Contrat dassurance contient lincertitude cause de :
Lincertitude dans la prime payer telle quelle tait dclare,
Le montant de lindemnit payer nest pas connu,
Le moment o le paiement se fera, nest pas connu.
Toute forme de contrat, disproportionne et qui constitue une perte injuste en faveur
dune partie aux dpens de lautre est classe comme Gharar.

b) Al Maisir : viter le Jeu
Lassur paie une petite somme dans lespoir de faire une grosse,
Lassur perd largent pay comme prime dassurance au cas o lvnement assur ne se
produit pas,
La compagnie sera dficitaire si les montants des sinistres dpassent les primes payes.
9

c) Al Riba : viter lUsure
Un Concept dintrt existe dans les produits de lassurance-vie traditionnelle. A la mort
de lassur, ses bnficiaires obtiennent plus que ce quil a pay.
Les fonds de lassurance investis dans les moyens de financements, (telles que les obligations
et les actions) contiennent un lment du Riba.

3) Le contrat Takaful
Le contrat dassurance traditionnelle considr par les foqahas non conforme la
charia du fait des 3 pratiques non conformes la charia (gharar, maisssir, riba) est remplac
dans lassurance islamique par un contrat de donation.

Celui-ci stipule que lassur fait don la compagnie dassurance, de tout ou partie de la prime
verse en couverture de sinistres. Il partagera ainsi les risques et la prise en charge commune
de la responsabilit en cas de sinistre. Les primes verses restent la proprit de lassur en
fonction des besoins de la compagnie. Ainsi, le systme des assurances en Islam doit tre
libr de toute forme dusure quil sagisse du rgime selon lequel sont servies les prestations
(capitalisation) ou quil sagisse du placement des fonds dassurances.
Fondements de lassurance islamique : Une conception de contractualisation de police
dassurance conforme la charia islamique prvoit que les clauses de police dassurance
soient la fois :
a) prcises et claires :
LIslam a dfini des principes clairs rgissant tous les types de contrat, commerciaux et
non commerciaux, en labsence desquels le contrat est nul et non avenu. De mme, les
rgles de lislam interdisent toute transaction supposant le paiement dintrt (usure).
Ainsi, les contrats commerciaux qui se fondent sur des rsultats indtermins ou
incertains, ne sont pas acceptables par lislam.
Cette rgle sapplique aux contrats dassurances qui sont des arrangements commerciaux.
Toutefois, les donations sont juges acceptables par la plupart des coles islamiques,
mme si leurs rsultats sont incertains ou indtermins. Pour tre acceptable, le contrat
dassurance doit tre converti en contrat de donation. Pour cela, lassur dclare
10

clairement son intention de faire don de tout ou partie de la prime quil a souscrite
lensemble des assurs.
Les charges techniques et les frais de gestion doivent tre pays partir des fonds
cumuls, et le solde, dnomm surplus et non pas profit, distribu aux assurs et non aux
actionnaires. Le principe de la donation reprsente une dmarche nouvelle par rapport
lassurance traditionnelle. Il est plutt assimilable lassurance mutuelle. Dans les deux
cas, le contrle revient aux assurs et non pas aux actionnaires.
Dans le systme dassurance islamique du Takaful , on retrouve deux modles :
1- Wakala (voir annexe ) : contrat islamique bas sur la ctisation.
2- Moudarabah (voir annexe) : contrat islamique de participation aux bnfices.
Lislam prne le partage quitable des risques et des bnfices. Au dbut de lislam, la forme
de financement applique consistait associer le prteur et lemprunteur. Un marchand ais
finanait une opration mene par un entrepreneur et partageait galit profits et pertes.
Cette forme de finance associative qui inspirera le systme de commandite en droit franais,
relve dune logique similaire celle du capital risque popularis par la nouvelle conomie.
Aussi, existe-t-il un Conseil de la charia de la compagnie dassurance islamique, prsent en
permanence pour veiller et vrifier la conformit des polices souscrites avec les prceptes de
lIslam.
b) A but non lucratif :
Lassurance islamique ne poursuit pas un but commercial synonyme dintrt dans la
prestation de service.
Le seul gain ralis est la diffrence entre le montant global des souscriptions et celui
des ddommagements qui se traduit par une augmentation dactifs et non par un gain
effectif. Son objectif premier consiste donner ses adhrents le meilleur service
dassurance et au meilleur cot.
C.Lexploitation des fonds (capitaux) :
Les placements se font auprs dinstitutions financires islamiques, travers des
investissements dans de projets de dveloppement ou des modes de financements
islamiques tels : Musharaka et Mudharaba
11

En prohibant les investissements non thiques, savoir : interdiction dinvestir dans
larmement, dans les distilleries (alcool), dans les entreprises productrices de tabac.
D. La redistribution des bnfices (rpartition).
Les assurs au sein de la compagnie bnficient en fin dexercice comptable de dividendes
sur les oprations exclusives dassurance (taux distribuer dtermin par un conseil
dadministration)
Toutefois, en cas de rsultats ngatifs, la compagnie se rserve le droit de demander ces
derniers deffectuer un paiement additionnel afin dquilibrer les comptes.
Comparaison des modles takaful, mutuelle et assurance conventionnelle
Takaful Mutuelles Assurance
conventionnelle
Contrat Donation et/ou
contrat mutuel
Contrat mutuel Contrat dchange
Responsabilit de la
compagnie
Paiement sur les
fonds collects ; en
cas dinsuffisance
peut emprunter sans
riba
Paiement sur les
fonds collects
Paiement sur les
fonds collects ; en
cas dinsuffisance sur
les fonds propres
Responsabilit des
assurs
Paient des
contributions
Paient des
contributions
Paient des primes
Capitaux propres Les fonds des
participants
Le capital apport par
les participants
Le capital apport par
les actionnaires
Conditions
dinvestissement
Shariah compliant Pas de restrictions
autres que
prudentielles
Pas de restrictions
autres que
prudentielles



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4) Le rle du Shariah Board (Conseil de Supervision de la Charia)
Toute institution financire islamique est dote dune structure de gouvernement bicphale.
Dun ct, il y a les structures de direction classiques qui veillent la gestion quotidienne de
la socit. De lautre, il y a une entit spcifique aux institutions financires islamiques, le
Shariah Board. Cette institution, compose de membres la fois comptents pour interprter
la jurisprudence islamique et avec des connaissances suffisantes en matire de finance et
dingnierie financire, veille la conformit aux normes de la Charia des produits proposs
aux clients mais aussi des modalits de fonctionnement de la socit elle-mme.
Toutefois, il serait erron de considrer que le Shariah Board est exclusivement proccup
par des considrations religieuses, au dtriment de tout objectif commercial ou financier. Le
Shariah Board prend ses dcisions en fonction de trois proccupations :
- Est-ce que les termes du contrat financier sont compatibles avec les principes de la
Charia ?
- Est-ce que cet investissement est optimal pour le client ?
- Est-ce que cet investissement cre de la valeur pour le client mais aussi pour la
communaut?
Les Shariah Board ne sont en aucune faon des entits passives. Ils peuvent avoir, au
contraire, une influence forte sur le dveloppement des institutions financires islamiques
quils conseillent.
Comme nous lavons dores et dj voqu, les textes sacrs musulmans fournissent
uniquement les principes gnraux de lorganisation de la vie conomique et financire de la
socit musulmane. Il faut donc transposer ces normes thiques dans des situations concrtes,
parfois indites. La jurisprudence joue donc un rle prpondrant dans la Finance Islamique.
Elle explique galement, en grande partie, lhtrognit de lunivers des produits
islamiques. Certes, lensemble des spcialistes en droit musulman saccordent sur les grands
principes fondamentaux, mais de nombreuses divergences existent sur certains points de
dtail. En effet, les opinions et les interprtations avances par les diffrents shariah scholars
peuvent diffrer fortement, empchant de ce fait lharmonisation des produits ou des
procdures financires islamiques. Cette diversit dopinions parmi les shariah scholars qui
composent ces comits religieux pourrait se rvler un des plus grands dfis relever par la
finance islamique.
13

Les deux grands centres actuels de la finance islamique le Golfe Persique et la Malaisie
ont abord diffremment cette situation qui pourrait terme soulever dimportantes difficults
mais qui est porteuse galement de grandes opportunits :
- En Malaisie : cration dun Shariah Board central rattach la Banque Centrale
qui statue sur la conformit des produits financiers chaque institution peut avoir
son propre Shariah Board, mais elle doit, en premier lieu, se conformer aux normes
dictes par ce Shariah Board central.
- Pays du Golfe : chaque tablissement a son propre Shariah Board qui statue sur la
conformit des produits quil propose. Une certaine homognit est toutefois
assure par le fait que la plupart des shariah scholars sigent dans plusieurs Shariah
Boards la fois.
Enfin, en matire de Shariah Board, les institutions financires islamiques doivent faire face
un autre problme de taille : la raret du capital humain. Il y a moins dune centaine de
shariah scholars dans le monde suffisamment forms et comptents pour siger dans un
Shariah Board. Pour contourner cette difficult, ces spcialistes en droit islamique multiplient
les mandats dans diffrents Shariah Boards. Cela permet certes dassurer, de manire
indirecte, une plus grande homognit dans les dcisions des diffrents comits islamiques.
Mais cela ne peut tre quune solution temporaire et par ailleurs, cela peut engendrer des
situations de conflits dintrts.
Conclusion
La compagnie dassurance salama a ouvert un guichet takaful en Algrie, mais le
manque de communication a conduit les consommateurs dassurance ignorer ce genre
dassurance.
De plus, linexistence dune sharia board (conseil de supervision de la charia) en Algrie met
en cause les produits vendus par les compagnies dassurance dun ct et par les banques
islamiques de lautre.
Ceci nous conduit la conclusion suivante :
la finance islamique en gnral et lassurance en particulier ne peut pas pntrer le march
algrien sans la satisfaction de deux conditions :
dune part, assoir une lgislation adquate avec les principes de la finance islamique
(conforme la charia),
14

dautre part, mettre en place une charia board afin de contrler et de surveiller les produits
financiers selon les 4 principes de la finance islamique.


Bibliographie
Ouvrages:
Hassid Ali : Introduction ltude des assurances conomiques; ENAL 1984.
Lambert Denis Clair : Economie des assurances, Armand Colin 1996.
Larame Jean-paul : la finance islamique la franaise ed secure finance 2008
LOUBERGE. H., Economie et finance de lassurance et de la rassurance, Editions Dalloz, Anne ?
Ruimy Michel : la finance islamique ed SEFI/Arnaud Franel 2008
Siagh Lachemi : lislam et le monde des affaires ditions dOrganisation, 2006
Picard. M et A.Besson : les assurances terrestres; L.G.D.J. 1982
Richard JP : histoire des institutions d'assurance en France -l'argus- Paris 1956.
Tafiani Boualem: les assurances en Algrie; OPU ENAP 1987.
Revues
Activit des assurances en Algrie. Ministre des finances. novembre 2005
M. Abdelmadjid MESSAOUDI M. Abdelmadjid Messaoudi, Secrtaire permanent du Conseil national
des assurances (CNA) dans "L'actuel", N 77, mars 2007
Document CAAT 2000.
Infos CAAR 1998 (bulletin dinformation dit par la CAAR)
M. KASSALI Brahim, P-DG de la CAAR au quotidien La TRIBUNE.19/07/2008Site
internet :http://www.cna.dz
Journal LE MONDE 3 septembre 1998.
M. Ababsa, directeur gnral du Fonds de Garantie Automobile dans Le Phare N 101 Septembre
2007
Rapport dactivit 2A 1
er
semestre 2005
Revue Algrienne des Assurances N 0. Mai 1997.
Revue U.A.R n1 Janvier 1998
Rapport annuel sur le march arabe des assurances 1998 ARIG.
Rapport UAR septembre 2006
Le Rassureur Africain 22me Edition, Juin 2008

15

Annexe
Schma 1: Modle Wakala de lassurance takaful

Schma 2 : Modle Moudarabah de lassurance takaful

Assurs
(participants)
Fonds des assurs
Revenus
dinvestissement+
underwriting
surplus
CONTRIBUTION
COMMISSION DE
SOUSCRIPTION &
COMMISSION
DINVESTISSEMENT
(1)
(1) Cette commission est calcule comme pourcentage des revenus
dinvestissement et du underwriting surplus

Oprateur
takaful
Oprateur
Re-takaful
Assurs
(participants)
Fonds des assurs
Revenus
dinvestissement
CONTRIBUTION
COMMISSION
DINVESTISSEMENT
(2)

COMMISSION WAKALA
(1)

(1) Commission de gestion qui peut dpendre, en partie, de la performance de loprateur takafuk
(2) Prime prleve sur les revenus dinvestissement
Underwriting
surplus
Oprateur
takaful
Oprateur
Re-takaful