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Flujo de Caja Estacional El primer caso se refiere a un negocio estacional, por lo que se opt por presentar la informacin de forma

mensual durante el primer ao de funcionamiento del negocio. Se han asumido diversos supuestos como que slo se requiere un mes para instalar el negocio, lo que implicara haber coordinado previamente con el propietario del local a alquilar, haber definido y estar seguro de contar con la maquinaria necesaria, y que tambin se dispondr oportunamente del personal clave y que se puede entrenar en poco tiempo a otros.
FLUJO DE CAJA: PERIODO: INGRESOS: Moneda: Uso o forma de consumo del producto y oportunidad: Descripcin de los clientes / Caractersticas diferenciales Nmero de clientes posibles: Clientes efectivos del negocio:
Veces de uso del producto promedio

Negocio estacional Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Temporada alta Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

AO

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Soles Necesidades que satisface, otras posibilidades de satisfaccin, oportunidad de consumo, acompaantes durante consumo, etc. Tipos de clientes, actividades preferidas, lugar de residencia, edad, educacin, etc. Mercado: Ciudad de . (ms de 200 000 personas) 30,000 Lugares: Centro de la ciudad, calles principales y malecn 3,085 0 1,500 2,000 3,000 3,500 3,500 4,000 4,000 4,000 3,500 3,500 x 65 4 5 5 5 6 8 7 6 5 5 5 = 200,500 0 7,500 10,000 15,000 21,000 28,000 28,000 24,000 20,000 17,500 17,500 2,00 Razn de diferencia: Se hace descuento por introduccin hasta que conozcan el produto. 2,04 Despus se pone por encima de la competencia por mejor calidad. 0,0 1,8 1,8 1,8 2,0 2,0 2,2 2,2 2,2 2,0 2,0 3,000 4 12,000

Productos demandados Precio de la competencia PROMEDIOS Precio del negocio Total de ingresos Material por unidad de producto en soles Gasto en materiales (Costo directo) Gasto en equipos Nmero de personal Salario Gasto en personal Gasto en local, servicios, otros Total de gastos Total Utilidad Operativa Inversin inicial:

2,0 24,000

408,900 0 13,500 18,000 27,000 42,000 56,000 61,600 0,8 Principales materias primas e insumos

52,800 44,000 35,000 35,000

160,400 13,000 7,5 76,500

6,000 8,000 7 850 5,950 7,000

8,000 12,000 16,800 22,400 22,400 19,200 3,000 7 850 5,950 7,000 7 850 5,950 7,000 7 850 5,950 7,000 8 850 6,800 7,000 9 850 7,650 7,000 9 850 7,650 7,000

16,000 14,000 14,000 2,000 8 850 6,800 7,000 7 850 5,950 7,000 7 850 5,950 7,000

9,600

9,600

7 850 5,950 7,000

7 850 5,950 7,000 22,550 1,450 24,100

343,500

26,950 20,950 24,950 29,750 39,200 37,050 33,850

31,800 26,950 26,950 22,550 21,000 17,050 8,050 12,450 20,000 Crdito solicitado:

65,400 -26,950 -7,450 -6,950 -2,750 2,800 18,950 27,750 44,100 Perodo de inversin: 4 meses Recursos propios:

Elaboracin: ProInversin, caso hipottico.

Se proyecta que la demanda ser diferente cada mes, tanto porque el negocio ir hacindose ms conocido, como por el factor estacional. Ello puede reflejarse en la frecuencia con que se consume el producto dentro de cada mes, en el precio que se est dispuesto a pagar o que al consumir mayores cantidades por vez, el precio promedio por cliente aumenta. El flujo de ingresos parte de un nmero de clientes, una frecuencia de consumo y un precio que van todos en aumento, y se llega al mximo en el pico estacional de la demanda, para despus volver a disminuir (otros negocios ms conservadores

podran mantener el mismo precio al menos por el primer ao). Se trata de un producto de relativo alto consumo y bajo precio, para el cual seguramente la ubicacin del local deba ser en una zona de alto trnsito (no todos los negocios requieren necesariamente una ubicacin relativamente cara). Por el lado de los egresos, se debe prever que la mayor demanda se traducir en mayor produccin, para lo cual se requiere una mayor compra de insumos. En el caso se ha planteado que el personal del negocio se incrementa en los momentos picos de la demanda para poder atender eficientemente al pblico. Tambin se indica que la capacidad de produccin se ampla antes de entrar a la estacin alta de consumo y contina creciendo o completando los equipos necesarios. El negocio descrito en este flujo de caja, indica que si bien se puede ganar un monto interesante en ciertos meses, en otros se est muy cerca del punto de equilibrio. Adems el flujo de caja indica que durante los 4 primeros meses (uno de preoperacin y los 3 primeros de operacin), la utilidad operativa es negativa, por lo que se tendr que financiar ese faltante acumulado que suma la cantidad de 44.100, lo que equivaldra bsicamente a la inversin inicial. Se indica en el ltimo rengln que los promotores cuentan con recursos propios por 20.000, por lo que el financiamiento solicitado sera de 24.100. Siendo un proyecto de corta maduracin y bajo requerimiento de financiamiento, debera tener un mecanismo relativamente muy simple de financiamiento. El caso sirve s para entender bien ciertos conceptos del flujo de caja que todo promotor debiera tener en cuenta.

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