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Universidad Nacional de Trujillo

Facultad de Ciencias Económicas

SILABO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
1.- DATOS INFORMATIVOS: 1.1. Escuela : 1.2. Ciclo : 1.3. Área curricular : 1.4. Pre-Requisito : 1.5. Extensión horaria 1.6. Créditos : 1.7. Duración : 1.8. Docente : 1.9. Inicio y término : 1.10. Última edición :

ADMINISTRACION VII Formación Profesional Ninguno : 16 horas semanales 03 4 semanas Lic.Carlos Humberto Iparraguirre Valderrama
Chiv1971@hotmail.com, cgra25@hotmail.com

junio a julio 2011 2011-1

2.- FUNDAMENTACIÓN: El mercado globalizado y cada vez más competitivo de hoy necesita líderes que tengan una visión global y local de los negocios y que sean capaces de asumir nuevos retos. Por lo cual, es necesario una adecuada formación del estudiante en los aspectos tributarios y su incidencia en la actividad empresarial. Es propósito de este curso, fomentar el desarrollo de competencias en los estudiantes de tal forma que permitan comprender el rol social de la tributación y bajo que principios y cómo se estructura el sistema tributario en nuestro país, de tal forma de estar preparados para un eficiente manejo de la tributación en el ámbito empresarial tanto público como privado. 3.- OBJETIVOS GENERALES : 3.1. El curso permitirá a los alumnos conocer, entender y aplicar la legislación tributaria vigente, relativa a los impuestos al consumo, a la renta y a los tributos municipales. 3.2 Asimismo, el alumno estará en capacidad de identificar las situaciones que permiten un legítimo planeamiento tributario a nivel de personas naturales y de empresas. 3.3. Reconocer la importancia que tiene para el Lic. en Administración el contar con las competencias necesarias relacionadas al Derecho Tributario para contribuir a mejorar la gestión empresarial. 4.- CONTENIDO PROGRAMATICO : 4.1.PRIMERA UNIDAD: TRIBUTACION” “ASPECTOS GENERALES DE LA

4.1.1.Capacidades :  Conoce y aplica los conocimientos generales de la tributación.  Reconoce y distingue los principales tributos que gravan a las empresas en el Perú, así como las infracciones y sanciones tributarias.

Departamento Académico de Administración

Sílabo de Administración Tributaria

.Tipología.Facultades de la administración tributaria.Naturaleza jurídica. El tributo.4..Caracteres.. Departamento Académico de Administración Sílabo de Administración Tributaria .Extinción. 4....1. como resultado de su aplicación práctica.  Participa en forma individual en la discusión de los asuntos tratados.. así como los planteamientos que se efectúen con relación a los temas tratados en cada clase. La deuda tributaria y el pago.. Sesión 04 : Infracciones y sanciones..Exigibilidad. los diversos aspectos abordados.Obligaciones de la administración tributaria...Obligaciones de los administrados..Infracción Tributaria. la aplicación de las normas legales actualizadas en materia tributaria.2.Derechos de los administrados.Sesión 03: El tribunal fiscal.El domicilio fiscal: Personas naturales y jurídicas. contribución. • En el desarrollo de los temas.Generalidades.Clases de tributos. Procedimientos tributarios: Procedimiento de cobranza coactiva. bajo la dirección del docente.Nacimiento. 4..Órganos administradores..Contenido: Sesión 01: Principios del derecho tributario.Clases.Elementos.La obligación tributaria.Órganos de resolución.Tablas de Infracciones y Sanciones.Tipos de sanciones.Determinación.Transmisión..1.. los alumnos trabajan en equipos para reconocer en ejemplos y ejercicios prácticos.. 4.-Impuesto.3.Procedimiento Contencioso y No Contencioso Tributario.Sanción Tributaria.Organización de la administración tributaria. Sistema tributario.Universidad Nacional de Trujillo Facultad de Ciencias Económicas  Conoce y aplica normas legales en materia de recaudación tributaria nacional. Sesión 02: La administración tributaria y los administrados.Demanda Contencioso Administrativa ante el Poder Judicial.Comportamiento Observable :  Atiende y participa de las opiniones expresadas en el aula.Actitudes: • El alumno demuestra conocer los aspectos y nociones generales del derecho tributario.Fuente. Régimen de Incentivos y Régimen de Gradualidad.  Discute y expone en grupo los principales aspectos de la tributación. tasa.Actos administrativos...1. • El alumno interactúa y valora en grupo.Actualización de la deuda tributaria..Concepto y elementos.

Contenido: Sesión 05: Regímenes Tributarios: Régimen General.2. y las categorías del impuesto a la renta.Inafectaciones y exoneraciones del impuesto a la renta.2. 4..1. Sesión 06: Impuesto general a la Renta (IR) Definición.2.Capacidades :  Conoce los regímenes tributarios y su aplicación en la actividad económica de las empresas.  Reconoce las diversas categorías del impuesto a la renta bruta y neta.Base jurisdiccional del impuesto.  Utiliza bibliografía y dispositivos legales para desarrollar los temas de estudio.Afectaciones y categorías del impuesto a la renta. para adiestrarse en el manejo de los tributos directos.2.1.2.Régimen Especial del Impuesto a la Renta y Nuevo Régimen Único Simplificado. así como efectúa la determinación del impuesto a pagar de las personas jurídicas y personas naturales. De la renta neta.3. Sesión 07: Aplicaciones prácticas del impuesto a la renta.3.... 4.. 4.4..SEGUNDA UNIDAD: “IMPUESTO A LA RENTA (IR)” 4. Aplicaciones prácticas.-De la renta bruta. • Los alumnos trabajan en equipos desarrollando ejercicios prácticos. Liquidaciones y pago del impuesto..2..Ámbito de aplicación del impuesto a la renta.Comportamiento Observable :  Escucha y formula críticas de trabajo a las exposiciones del docente y de los grupos de trabajo que se organizan en esta unidad.Capacidades : Departamento Académico de Administración Sílabo de Administración Tributaria .Actitudes: • El alumno demuestra interés en conocer los regímenes tributarios.Declaraciones juradas.Contribuyentes.Del ejercicio gravable.3.Universidad Nacional de Trujillo Facultad de Ciencias Económicas 4.TERCERA UNIDAD: “IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS (IGV) E IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO (ISC)” 4. Sesión 08: Examen Parcial 4.

. dando propuestas para mejorar los aspectos relativos al impuesto general a las ventas.3.1...Sistemas de aplicación del impuesto.Definición.Definición..Responsables solidarios....Operaciones gravadas y no gravadas. 4. trabaja en equipo para desarrollar los temas y resolver los casos prácticos.. distinguiendo a quienes asumen la carga económica del IGV (sujetos pasivos).2.Exoneraciones.Nacimiento de la obligación tributaria..4.Capacidades :  Conoce los aspectos generales de la tributación municipal..  Participa en las discusiones que se generen al estudiar los tributos indirectos..Ámbito de aplicación.Base imponible.Aplicaciones prácticas..Declaración y pago.Actitudes: • El alumno.Régimen de retenciones y percepciones. Sesión 11: Aplicaciones prácticas del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo.3. utilizando su capacidad cognoscitiva.Requisitos formales. 4.Requisitos sustanciales.De los sujetos del impuesto. Departamento Académico de Administración Sílabo de Administración Tributaria ... • El alumno. motivándose con la integración y avance intelectual del grupo..Del impuesto bruto: Base imponible.Universidad Nacional de Trujillo Facultad de Ciencias Económicas  Identificar a los sujetos obligados al pago del IGV.Contenido: Sesión 09: Impuesto General a las ventas (IGV).. 4.Tasas y/o Montos..Declaración y pago.3.SEGUNDA UNIDAD: “TRIBUTACION MUNICIPAL”.4.3.Nacimiento de la obligación tributaria.4.Del crédito fiscal.  Identifica los bienes afectos al Impuesto Selectivo al Consumo.Operaciones gravadas.. 4.Comportamiento Observable :  Atiende con interés las opiniones de sus compañeros y expone sus planteamientos críticos. Sesión 10: El Impuesto Selectivo al Consumo (ISC)..  Efectúa el cálculo del Impuesto General a las Ventas y la aplicación del crédito fiscal. 4. analiza las características del impuesto general a las ventas y su ámbito de aplicación.

Contenido: Sesión 12: La facultad de recaudación de las municipalidades. Sesión 14: Impuesto a las apuestas... 4.Actitudes: • El alumno conoce el contenido general de la tributación municipal. liquidaciones y pago del impuesto. tasa y contribución.. la forma como se obtienen los recursos.Ámbito de aplicación.Ente recaudador..Ámbito de aplicación.Declaración y pago.Tasas.Del ejercicio gravable. que reconocen a los municipios como agentes de recaudación y uso de los tributos municipales.Ejercicios prácticos.Ámbito de aplicación.4..4. liquidaciones y pago del impuesto.Tasas...Exoneraciones..Sujetos pasivos.Comportamiento Observable :  Escucha y formaliza criticas de trabajo a las exposiciones de los grupos de trabajo que se organizan en esta unidad.Aplicación práctica.Ente recaudador...Base jurisdiccional.Forma de cálculo. Impuesto a la alcabala. para adiestrarse en el manejo de los tributos municipales.Base jurisdiccional..Ámbito de aplicación.Declaraciones juradas.Tasa.Ejercicios prácticos.. 4.Prácticas. su empleo y la facultad coercitiva de los gobiernos locales. Impuesto a los Juegos.Universidad Nacional de Trujillo Facultad de Ciencias Económicas  Conoce y aplica los dispositivos legales expedidos en el Perú. liquidaciones y pago del impuesto.Ámbito de aplicación.Ámbito de aplicación. Impuesto a los Espectáculos Públicos No Deportivos..Ejercicios prácticos... 4.Aplicación práctica.Base imponible del impuesto.Declaraciones juradas.. Tributos de las Municipalidades: Impuesto..Delegación de las facultades de poder tributario del estado.2..Contribuyentes.....Sujetos pasivos.Exoneraciones.Declaración y pago. Impuesto vehicular...  Utiliza bibliografía y dispositivos legales para desarrollar los temas de estudio.Forma de cálculo.Forma de cálculo. Departamento Académico de Administración Sílabo de Administración Tributaria .Declaraciones juradas.Ley Orgánica de Municipalidades.Contribuyentes. Sistema Tributario Municipal.3.4.Ente recaudador.Del ejercicio gravable.... Sesión 13: Impuesto Predial.Base imponible...Contribuyentes...4....Declaración y pago. • Los alumnos trabajan en equipos con ejercicios prácticos.Sujetos pasivos.

.CONDICIONES DE APROBACION: La asistencia a clases es obligatoria. La evaluación final juzgará los logros educativos y la consecusión de los objetivos institucionales. para cuyo efecto se tendrán en cuenta los trabajos individuales. las intervenciones en cada sesión y las exposiciones grupales.ACTIVIDADES DE APLICACIÓN: Los alumnos en equipo de trabajo visitarán algunas empresas del medio para observar el cumplimiento de la normatividad tributaria. La tarea principal del profesor – asesor.. Las evaluaciones parciales valorarán los efectos positivos y los negativos. aprender y resolver los problemas con autonomía propia.Universidad Nacional de Trujillo Facultad de Ciencias Económicas Sesión 15: Tributos Nacionales creados a favor de las municipalidades.Impuesto al Rodaje..BIBLIOGRAFIA : CODIGO TRIBUTARIO COMENTADO Y CONCORDADO JURISPRUDENCIA SECTORIAL.Fondo de Compensación Municipal.Impuesto de Promoción Municipal. agente fundamental de su propio proceso de aprendizaje y de construcción de conocimientos. La nota mínima de aprobación es 11 (once).. Departamento Académico de Administración Sílabo de Administración Tributaria . 6. analizando sus causas para corregirlos.Impuesto a las Embarcaciones de Recreo.EVALUACION: La evaluación será de carácter permanente.... discusión y resolución de casos. Se propiciará dinámicas de grupos. 10. consistirá en estimular la capacidad de pensar.Ámbito de aplicación.INSTRUMENTOS Y PESOS DE EVALUACION: • • • • Participación en clase y Exposiciones Trabajos Grupales Controles de Lectura Exámen Parcial 20% 20% 20% 40% 9.Declaración y pago. Instituto Pacifico SAC. 8. 7.Ejercicios prácticos.METODOLOGIA DE APRENDIZAJE: El alumno será el centro del proceso educativo.año 2009.. Sesión 16: Examen Parcial 5.. Se inhabilitará al alumno con un 30% de inasistencias.

DERECHO TRIBUTARIO. Juristas editores 2011 MANUAL DEL SISTEMA TRIBUTARIO. ediciones Caballero Bustamante año 2008. editora Jurídica Grijley 2009. LEGISLACION TRIBUTARIA . Centro de Investigación Jurídico Contable año 2009 DISPOSICIONES LEGALES : • Constitución Política del Perú 1993 • TUO del Código Tributario y modificatorias • TUO de la Ley del Impuesto General a las Ventas y su Reglamento • TUO de la Ley del Impuesto a la Renta y su Reglamento • Ley Orgánica de Municipalidades • Ley de Tributación Municipal Departamento Académico de Administración Sílabo de Administración Tributaria .Universidad Nacional de Trujillo Facultad de Ciencias Económicas MANUAL TRIBUTARIO 2008.