Funciones de Desarrollo Social

IV.5.3.3.1. Instituto Mexicano del Seguro Social Distribucin de Medicamentos para Atender los Programas Presupuestarios E001 y E002, Delegacin Sur en el D.F. Auditora Financiera y de Cumplimiento: 09-1-00GYR-02-0455

Criterios de Seleccin Esta auditora se seleccion con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditora Superior de la Federacin para la planeacin especfica utilizada en la integracin del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realizacin. Objetivo Fiscalizar la gestin financiera de los recursos asignados a los Programas Presupuestarios E001 "Atencin a la Salud Pblica" y E002 "Atencin Curativa Eficiente" por concepto de medicamentos, para comprobar que fueron previstos, autorizados, comprobados, registrados, custodiados y distribuidos oportunamente para la atencin mdica preventiva y para la atencin curativa, quirrgica, hospitalaria y de rehabilitacin; as como comprobar que el registro presupuestal y contable se realiz conforme a las disposiciones legales y normativa aplicables; asimismo, evaluar el cumplimiento de objetivos y metas. Alcance Universo Seleccionado: Muestra Auditada: Representatividad de la Muestra: 3,422,298.9 miles de pesos 1,721,893.9 miles de pesos 50.3 %

Se seleccionaron como muestra las salidas de medicamentos del Almacn de la Delegacin Sur y las entradas y salidas de los mismos de las unidades mdicas de mayor importancia que afectaron el ejercido presupuestal del Captulo 2000 Materiales y Suministros de los Programas E001 y E002 correspondiente a la Delegacin Sur, del D.F., como se muestra a continuacin:

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SALIDAS DE MEDICAMENTOS DEL ALMACN DELEGACIONAL SUR Y ENTRADAS A LAS FARMACIAS DE LAS UNIDADES MDICAS REVISADAS (MOVIMIENTO DE INVENTARIO) (Miles de pesos) UNIDAD MDICA TOTAL Almacn General Delegacional 339,920.1 H. Especialidades 19 Septiembre 412,501.6 HGZ nm. 1 Dr.Carlos Mac Gregor Snchez Navarro. 249,255.0 H. General de Zona nm. 30 59,451.9 U. Med. Familiar nm.15 Iztapalapa 31,213.3 TOTAL 1,092,341.9

SALIDAS DE MEDICAMENTOS DE LAS FARMACIAS DE LAS UNIDADES MDICAS REVISADAS AL DERECHOHABIENTE Y/O SERVICIO (CONSUMO) (Miles de pesos) UNIDAD MDICA TOTAL HGZ nm. 1 Dr.Carlos Mac Gregor Snchez Navarro 246,122.4 H. General de Zona nm. 30 52,158.6 U. Medicina Familiar nm.15 Iztapalapa 27,687.8 TOTAL 629,552.0 Importe total de la muestra FUENTE: Anlisis de movimientos y consumos de medicamentos 2009. 1,721,893.9

Antecedentes El Instituto ejerci en el Captulo 2000 Materiales y Suministros, un presupuesto de 35,071,898.3 miles de pesos, por medio de programas presupuestarios, entre los relevantes por el monto ejercido se encuentran el E001 "Atencin a la Salud Pblica", con un presupuesto ejercido de 2,298,843.3 miles de pesos (6.6%), cuyo objetivo es promover el derecho a la salud y el bienestar individual y colectivo de los derechohabientes con acceso a los servicios de seguridad social, este programa es un instrumento de la poltica del gobierno que impulsa la seguridad social e impacta las condiciones de salud de grandes grupos de la poblacin, mediante la aplicacin de la estrategia de atencin primaria; y el E002 "Atencin Curativa Eficiente" con un presupuesto ejercido de 31,050,359.8 miles de pesos (88.5%), que tiene como objetivo proporcionar servicios de salud integrales de primero y segundo niveles de atencin, oportunos y de calidad a la poblacin abierta, con igualdad de oportunidades, para la salud y bienestar de la poblacin, mediante un modelo de atencin que se sustente fundamentalmente en la participacin comunitaria para la realizacin de actividades tendentes a mejorar las condiciones de salud de los individuos y su entorno familiar y comunitario. Cabe mencionar que para el logro de los objetivos de dichos programas el IMSS requiere de medicamentos necesarios y en las cantidades que le demanda su derechohabiencia para atender sus padecimientos oportunamente.

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En revisiones de Cuentas Pblicas anteriores se han detectado diversas irregularidades, entre las que se encuentran: deficiencias de control en la salida de medicamentos sin receta o sin el diagnstico mdico que la justifique, recetas con firmas apcrifas que no reconocen los mdicos que las expidieron y falta de vigilancia en las farmacias que origina el robo hormiga de medicamentos por parte de los trabajadores del IMSS. Resultados 1. Resultado Positivo Se revis el presupuesto programtico reportado como ejercido en el Captulo 2000 Materiales y Suministros correspondiente a la Delegacin Sur del D.F., en los programas E001 "Atencin a la Salud Pblica" por 80,419.2 miles de pesos y E002 "Atencin Curativa Eficiente" por 3,341,879.6 miles de pesos, y se verific que fueron previstos y autorizados presupuestalmente segn los acuerdos del H. Consejo Tcnico, que las afectaciones se comprobaron con rdenes de reposicin con nm. de alta, y las entradas se registraron contablemente, tanto en el almacn de la Delegacin Sur del D.F., como en la farmacia de la UMAE Hospital de Especialidades del CMN Siglo XXI, por la adquisicin de medicamentos, as como mediante remisiones por las salidas del almacn delegacional a las unidades mdicas adscritas a la Delegacin Sur del D.F.; los medicamentos se controlaron mediante su sistema de inventarios, primeros en vencer primeros en salir, y se comprob que se suministraron a los servicios por medio de recetas colectivas y a los derechohabientes con recetas individuales que fue justificado con un diagnstico mdico; asimismo mediante recorridos se verific la salvaguarda y custodia de los medicamentos controlados por las unidades mdicas revisadas. Cabe mencionar que los objetivos de dichos programas van relacionados con la atencin a la derechohabiencia ya sea quirrgica, hospitalaria, de rehabilitacin o en su caso para la atencin de padecimientos, por lo que el suministro de medicamentos influye en el cumplimiento de metas de los 16 indicadores autorizados (7 para el E001 y 9 para el E002), tales como: tasa de mortalidad por cncer crvico uterino, tasa de mortalidad por tuberculosis pulmonar, cobertura de atencin integral PREVENIMSS, cobertura de vacunacin en nios de 1 ao de edad, entre otros, y se comprob que las unidades mdicas revisadas cumplieron en su totalidad dichos indicadores. 2. Evaluacin de los sistemas de seguridad establecidos en las unidades mdicas En la revisin de los sistemas de seguridad que tienen implementados la UMAE Hospital de Especialidades del CMN Siglo XXI y los hospitales generales Regional nm. 1 Dr. Carlos Mc Gregor Snchez Navarro y de Zona nm. 30, se observ que no se revisan los vehculos ni las personas que ingresan y salen de los hospitales (derechohabientes y personal del IMSS), ni los objetos y bolsas que llevan. Asimismo, la farmacia de la UMAE de Especialidades del CMN Siglo XXI no cumple con la funcin de salvaguardar y proteger los bienes, ya que no tiene un control de las personas que entran y salen de la farmacia. Vase accin(es): 09-1-00GYR-02-0455-01-001

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3.

Salidas de medicamentos distribuidos a los derechohabientes y/o servicios, soportadas con recetas individuales y colectivas Para la verificacin del soporte documental de las salidas de medicamentos de las 26 claves seleccionadas (100.0%), reportadas por las unidades mdicas revisadas (UMAE Hospital de Especialidades del CMN Siglo XXI y hospitales generales Regional nm. 1 Dr. Carlos Mc Gregor Snchez Navarro y de Zona nm. 30), se compararon las cantidades sealadas como consumos en los Estados del Inventario de cada unidad mdica, de los meses de febrero, junio y noviembre de 2009, con el total de las recetas individuales y colectivas, proporcionadas por las unidades mdicas y se determin que de 8,179 piezas reportadas como salidas, 470 (5.7%), por un monto de 3,373.0 miles de pesos, no se soportaron las salidas de los medicamentos con las recetas individuales y colectivas que demuestren el suministro al derechohabiente o al servicio, no obstante que su normativa seala que la documentacin correspondiente a los diferentes movimientos de medicamentos y lcteos que se efectan en la Farmacia, debern conservarse por un periodo de 5 aos. Posterior a la reunin de presentacin de resultados finales y observaciones preliminares (con observacin), la UMAE Hospital de Especialidades del CMN Siglo XXI y el Hospital General Regional nm. 1 Dr. Carlos Mc Gregor Snchez Navarro entregaron informacin con el fin de soportar la salida de los medicamentos, consistente en recetas individuales, colectivas y salida de remisiones de traspasos por apoyo, se comprob con la revisin efectuada lo siguiente: en las supervisiones realizadas entre el 30 de septiembre y el 2 de octubre de 2009 al rea de farmacia, por parte de la subdireccin administrativa en conjunto con su departamento de finanzas y el servicio de abastecimiento del Hospital General Regional No. 1 Dr. Carlos Mc Gregor Snchez Navarro, sobre el periodo de enero a agosto de 2009, se detectaron diferencias en la cantidad prescrita en la receta individual o colectiva respecto de la cantidad capturada en el SAI-FARMACIA, inconsistencias que provienen desde el mes de febrero y que afectaron a las claves 4373 valganciclovir (2 piezas), 4396 emtricitabina-tenofovir. (41 piezas) y por receta colectiva la clave 5445 (2 piezas), de las irregularidades detectadas se llevaron a cabo acciones como fue la rescisin del contrato colectivo de trabajo del Coordinador de Farmacia y de dos ayudantes de farmacia, considerando lo anteriormente descrito y las recetas proporcionadas se comprob la entrega de medicamentos a derechohabientes y a piso por un importe de 530.3 miles de pesos, y qued an pendiente por comprobar 2,842.7 miles de pesos, por las unidades mdicas, como se detalla a continuacin:

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CUADRO RESUMEN DE 26 CLAVES DE SALIDAS DE PIEZAS DE MEDICAMENTOS CONTRA EL ESTADO DEL INVENTARIO (Miles de pesos) Total Suministrado por receta Salidas segn Estado del Inventario 1,916 2,406 1,628 5,950 157 216 150 523 528 654 524 1,706 8,179

Unidad Mdica

Recetas Individuales

Recetas Colectivas

Diferencia en piezas

Importe

HGR nm. 1 Dr. Carlos Mc Gregor Snchez. Navarro. Febrero Junio Noviembre HGZ nm. 30 Febrero Junio Noviembre 146 210 143 10 6 7 Subtotal UMAE Hospital de Especialidades del CMN Siglo XXI Febrero Junio Noviembre 315 356 259 155 243 244 Subtotal Total FUENTE: 470 599 503 1,572 7,849 58 55 21 134 330 1,368.9 152.0 353.1 1,874.0 2,842.7 156 216 150 522 1 0 0 1 3.8 0 0.0 3.8 1,673 2,222 1,498 150 96 116 Subtotal 1,823 2,318 1,614 5,755 93 88 14 195 578.3 352.9 33.7 964.9

Reportes del Estado del Inventario y recetas individuales y colectivas por el HGR nm. 1 Dr. Carlos Mc Gregor Snchez Navarro, HGZ nm. 30 y la UMAE Hospital de Especialidades del CMN Siglo XXI.

Vase accin(es): 09-1-00GYR-02-0455-01-002 09-1-00GYR-02-0455-06-001 09-1-00GYR-02-0455-06-002 09-9-00GYR-02-0455-08-001 4. Falta del promedio consumo mensual y prescripcin razonada autorizadas Con el anlisis de las entradas y salidas reportadas, en el Estado del Inventario de enero a diciembre de 2009, por las unidades mdicas revisadas (UMAE Hospital de Especialidades del CMN Siglo XXI, hospitales generales Regional nm. 1 Dr. Carlos Mc Gregor Snchez Navarro y de Zona nm. 30), sobre las 26 claves seleccionadas, se determin lo siguiente: En el ejercicio de 2009, la UMAE Hospital de Especialidades del CMN Siglo XXI no cont con un Promedio Consumo Mensual (PCM) autorizado, y se bas en la proforma de medicamentos 2009, la cual no fue autorizada por la Direccin Mdica, ni cont con la prescripcin razonada para el surtimiento de medicamentos al derechohabiente y a piso. En el HGZ nm. 30, se observ que 16 claves revisadas (61.5%) no contaron con la prescripcin razonada, lo cual limit la factibilidad de verificar si la dotacin prescrita a

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los derechohabientes y la dotacin fija surtida a los servicios fue la establecida en la normativa. El consumo mensual reportado en cada clave de la muestra de 26 no coincide con el PCM autorizado en las unidades mdicas, ya que el HGR nm. 1 Dr. Carlos Mc Gregor Snchez Navarro present 2 claves con sobreexistencia (7.7%) y 19 con desabasto (73.1%), el HGZ 30, 3 claves con sobreexistencia (11.5%) y 6 con desabasto (23.1%). Vase accin(es): 09-1-00GYR-02-0455-01-003 09-1-00GYR-02-0455-01-004 09-1-00GYR-02-0455-01-005 5. Registro de recetas en el Estado del Inventario Con la verificacin de los clculos, saldo inicial menos salidas, ms entradas igual a saldo final de existencias, en el Estado del Inventario del Hospital General Regional nm. 1 Dr. Carlos Mc Gregor Snchez Navarro, se comprob que las cifras reflejan, la existencia real al final de cada mes. Sin embargo, al comparar las cantidades de stos, respecto de la salida de medicamentos, se determin que en noviembre de 2009 el Estado del Inventario del hospital no registr salidas en relacin con las recetas emitidas, por 204 unidades, en las claves siguientes: 4140 (10 unidades), 4226 (4 unidades), 4266 (15 unidades), 4273 (11 unidades), 5086 (3 unidades), 5281 (9 unidades), 5288 (61 unidades), 5431 (4 unidades), 5436 (2 unidades), 5440 (85 unidades), por un importe de 442.2 miles de pesos, no obstante que su normativa seala que el personal de la farmacia deber registrar los movimientos de salida del da, en el caso de recetas individuales y solicitud de medicamentos..a travs del cdigo de barras en forma simultanea.. , sin que al cierre de la auditora (octubre de 2010) la entidad fiscalizada haya realizado alguna aclaracin. Vase accin(es): 09-1-00GYR-02-0455-01-006 09-9-00GYR-02-0455-08-002 6. Revisin de expedientes clnicos para la justificacin del suministro de medicamentos Con la revisin de 40 expedientes clnicos (25 del HGZ nm. 30 y 15 de la UMAE Hospital de Especialidades del CMN Siglo XXI) para verificar la justificacin del suministro de medicamentos a los derechohabientes, se determin que 11 (27.5%) no fueron localizados (7 del HGZ nm. 30 y 4 de la UMAE Hospital de Especialidades del CMN Siglo XXI), lo que impidi verificar la justificacin de la receta emitida. Asimismo, en todos los expedientes revisados (29) se observ desorden cronolgico en las notas mdicas que contienen los diagnsticos. Por ltimo, no fue posible relacionar los diagnsticos con los medicamentos prescritos en las recetas revisadas, debido a que el rea mdica no seal el nombre del medicamento que utiliz el IMSS, sino abreviaturas. Vase accin(es): 09-1-00GYR-02-0455-01-007 09-9-00GYR-02-0455-08-003

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7.

Requisitacin de recetas colectivas e individuales y suministro del medicamento ritonavir Con el anlisis de 6,244 recetas (154 colectivas y 6,090 individuales), correspondientes a las unidades mdicas revisadas (UMAE Hospital de Especialidades del CMN Siglo XXI, hospitales generales Regional nm. 1 Dr. Carlos Mc Gregor Snchez Navarro y de Zona nm. 30), se determinaron errores en la requisitacin de 3,819, el 61.2% del total (2,940 del HGR nm. 1 Dr. Carlos Mc Gregor Snchez Navarro, 345 del HGZ 30 y 534 de la UMAE Hospital de Especialidades del CMN Siglo XXI), como se detalla a continuacin: Recetas Individuales - 550 (14.4%) casos no cuentan con la cantidad suministrada, clave y fecha de entrega. - 370 (9.7%) casos los datos son ilegibles o no entendibles. - 80 (2.1%) casos tienen alteraciones con nmeros remarcados (en fecha, nombre, clave y cantidad del medicamento, etc.). - 50 (1.3%) casos les falta la firma del mdico que prescribi el medicamento. - 1,230 (32.2%) casos de recetas sin fechas. - 170 (4.5%) casos de recetas, en las cuales la cantidad prescrita no es acorde con la autorizada. - 1,369 (35.8%) casos de recetas, que no cuentan con el domicilio particular, ni con el nmero telefnico del derechohabiente, al reverso. - 26 (0.7%) recetas con desfase de hasta una semana. Respecto de 23 recetas (6.7%) colectivas del HGZ nm. 30, se observ que no presentaron nombre, firma ni fecha del responsable del servicio que recibe. En relacin con el HGR nm. 1 Dr. Carlos Mc Gregor Snchez Navarro, se determin que de la clave 010-000-5281 (Ritonavir, cpsulas con 100 miligramos, envase con 2 frascos con 84 cpsulas cada uno), con un precio unitario de 2,225.92 pesos, se expidieron 147 recetas en los meses revisados (febrero, junio y noviembre de 2009), que correspondieron al surtimiento de un frasco por receta, equivalente a 1,112.96 pesos por frasco, tal como lo prescribe el mdico. Sin embargo, en el Sistema de Abasto Institucional (SAI) se registr nicamente una receta, que ampara la salida de 2 frascos, que corresponden a la presentacin del envase, lo cual no concuerda con la dosis autorizada por el mdico que prescribe, que es de un frasco por receta, anomala que prevaleca al cierre de la auditora (octubre de 2010). Cabe mencionar que el total de salidas registradas por los tres meses fue de152 envases, por un importe de 338.4 miles de pesos; por lo tanto, falta por comprobar la salida de frascos por 174.7 miles de pesos, correspondientes a 157 recetas.
7

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Como consecuencia de la reunin de presentacin de resultados finales y observaciones preliminares (con observacin), el hospital general Regional nm. 1 Dr. Carlos Mc. Gregor Snchez Navarro entreg informacin, para solventar la salida de medicamentos de la clave 010-000-5281 (Ritonavir), consistente en recetas individuales, de la revisin efectuada se comprob la entrega de los medicamentos a derechohabientes de 134 envases por 149.1 miles de pesos, y qued an pendiente por comprobar 23 recetas (23 frascos) por un importe de 25.6 miles de pesos. Vase accin(es): 09-1-00GYR-02-0455-01-008 09-1-00GYR-02-0455-06-003 Acciones Recomendaciones 09-1-00GYR-02-0455-01-001.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social, mediante la Jefatura de Servicios Administrativos de la Delegacin Sur del D.F., fortalezca los mecanismos de supervisin y control, a fin de que en los hospitales generales Regional nm. 1 Dr. Carlos Mc Gregor Snchez Navarro y de Zona nm. 30 se revisen los vehculos y las personas que ingresan y salen de los hospitales, as como los objetos y bolsas que llevan; asimismo, que la UMAE Hospital de Especialidades del CMN Siglo XXI establezca mecanismos que le permitan en lo sucesivo salvaguardar y proteger los bienes, mediante un control de las personas que entran y salen de la farmacia, con la revisin de los objetos que llevan. [Resultado 2] 09-1-00GYR-02-0455-01-002.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social, por medio de la UMAE Hospital de Especialidades del CMN Siglo XXI y de los hospitales generales Regional nm. 1 Dr. Carlos Mc Gregor Snchez Navarro y de Zona nm. 30, fortalezca los mecanismos de supervisin y control, a fin de que en lo sucesivo dichas unidades mdicas soporten las salidas de medicamentos que reportan en el Estado del Inventario con las recetas individuales y colectivas que demuestren el suministro al derechohabiente o a los servicios. [Resultado 3] 09-1-00GYR-02-0455-01-003.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social, mediante la UMAE Hospital de Especialidades del CMN Siglo XXI, fortalezca los mecanismos de supervisin y control, que le permitan, en lo sucesivo, contar con el "Promedio Consumo Mensual" autorizado por la Direccin Mdica y con la prescripcin razonada, con el fin de verificar que sus existencias cubren las necesidades de los derechohabientes, que no le ocasionen sobreexistencias o desabastos que lo lleven a tener claves de lento y nulo desplazamiento o a efectuar compras emergentes, y para que la dotacin surtida a los derechohabientes y servicios sea acorde con la cantidad autorizada. [Resultado 4] 09-1-00GYR-02-0455-01-004.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social, mediante el Hospital General de Zona nm. 30, fortalezca los mecanismos de supervisin y control, que le permitan, en lo sucesivo, contar con la prescripcin razonada debidamente autorizada con el fin de que la dotacin prescrita a los derechohabientes y a los servicios sea acorde con la cantidad autorizada. [Resultado 4]

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09-1-00GYR-02-0455-01-005.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social, mediante los hospitales generales Regional nm. 1 Dr. Carlos Mc Gregor Snchez Navarro y de Zona nm. 30, fortalezca los mecanismos de supervisin y control, que les permitan, en lo sucesivo, determinar en forma eficiente sus necesidades e identificar de manera oportuna las claves con sobreexistencias y desabasto, con objeto de evitar claves de lento y nulo movimiento y efectuar compras emergentes, y de contar con el abasto suficiente para atender la demanda. [Resultado 4] 09-1-00GYR-02-0455-01-006.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social, mediante el Hospital General Regional nm. 1 Dr. Carlos Mc Gregor Snchez Navarro, fortalezca los mecanismos de supervisin y control, a fin de que en lo sucesivo registre oportunamente todas las recetas individuales y colectivas por salidas de medicamentos, para que el Estado del Inventario muestre invariablemente la existencia real, para poder tomar decisiones adecuadas. [Resultado 5] 09-1-00GYR-02-0455-01-007.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social, mediante la Unidad Mdica de Alta Especialidad Hospital de Especialidades del Centro Mdico Nacional Siglo XXI y el Hospital General de Zona nm. 30, fortalezca los mecanismos de supervisin y control, a fin de que, en lo sucesivo, los expedientes clnicos presenten las notas mdicas que contengan el diagnstico, que justifique la salida de medicamentos prescritos en las recetas y se conserve la informacin en orden cronolgico para poder dar un seguimiento adecuado al tratamiento del paciente y realizar una mejor fiscalizacin. [Resultado 6] 09-1-00GYR-02-0455-01-008.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social, mediante la Unidad Mdica de Alta Especialidad del Centro Mdico Nacional Siglo XXI, Hospital General Regional nm. 1 Dr. Carlos Mc Gregor Snchez Navarro y Hospital General de Zona nm. 30, fortalezca los mecanismos de supervisin y control para que en lo sucesivo las recetas individuales y colectivas se requisiten correctamente, de acuerdo con el formato y la normativa. [Resultado 7] Pliegos de Observaciones 09-1-00GYR-02-0455-06-001.- Se presume un probable dao al patrimonio de los entes pblicos federales o de las entidades paraestatales federales, por un monto de 964,881.5 pesos (novecientos sesenta y cuatro mil ochocientos ochenta y un pesos 50/100 M.N.), correspondientes a 195 piezas reportadas como salidas de medicamentos, que no se soportaron con las recetas individuales y colectivas que demuestren el suministro al derechohabiente o al servicio, por parte del Hospital General Regional Nm. 1 Dr. Carlos Mc. Gregor Snchez Navarro. [Resultado 3] 09-1-00GYR-02-0455-06-002.- Se presume un probable dao al patrimonio de los entes pblicos federales o de las entidades paraestatales federales, por un monto de 1,873,945.7 pesos (un milln ochocientos setenta y tres mil novecientos cuarenta y cinco pesos 70/100 M.N.), correspondientes a 134 piezas reportadas como salidas de medicamentos, que no se soportaron con las recetas individuales y colectivas que demuestren el suministro al derechohabiente o al servicio por parte de la UMAE Hospital de Especialidades del CMN Siglo XXI. [Resultado 3]

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09-1-00GYR-02-0455-06-003.- Se presume un probable dao al patrimonio de los entes pblicos federales o de las entidades paraestatales federales, por un monto de 25,598.08 pesos (veinticinco mil quinientos noventa y ocho pesos 08/100 M.N.), por 23 recetas reportadas como salidas de medicamentos (Ritonavir cpsulas con 100 miligramos por la cantidad de un frasco), sin que el Hospital General Regional nm. 1 Dr. Carlos Mc. Gregor Sanchez Navarro las haya soportado en las recetas individuales que demuestren el suministro al derechohabiente. [Resultado 7] Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria 09-9-00GYR-02-0455-08-001.- Ante el rgano Interno de Control en el Instituto Mexicano del Seguro Social, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos del Hospital General de Zona nm. 30 que en su gestin no soportaron con recetas individuales y colectivas el suministro al derechohabiente o al servicio de una pieza de medicamento por un importe de 3.8 miles de pesos. [Resultado 3] 09-9-00GYR-02-0455-08-002.- Ante el rgano Interno de Control en el Instituto Mexicano del Seguro Social, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos del Hospital General Regional nm. 1 Dr. Carlos Mc. Gregor Snchez Navarro, que en su gestin permitieron salidas de 204 medicamentos sin registrarse en el Estado del Inventario, con las recetas emitidas en noviembre de 2009, en las claves siguientes: 4140 (10 unidades), 4226 (4 unidades), 4266 (15 unidades), 4273 (11 unidades), 5086 (3 unidades), 5281 (9 unidades), 5288 (61 unidades), 5431 (4 unidades), 5436 (2 unidades), 5440 (85 unidades). [Resultado 5] 09-9-00GYR-02-0455-08-003.- Ante el rgano Interno de Control en el Instituto Mexicano del Seguro Social, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos del Hospital General de Zona nm. 30 y de la UMAE Hospital de Especialidades del CMN Siglo XXI, que en su gestin permitieron que en los expedientes clnicos las notas mdicas que los conforman presentaran deficiencias y desorden cronolgico, y en otros casos no guardaron en los expedientes las notas mdicas que incluyen el diagnstico relacionado con los medicamentos prescritos en las recetas revisadas; adems, no presentaron 11 expedientes (4 expedientes de la UMAE Hospital de Especialidades del CMN Siglo XXI y 7 expedientes del Hospital General de Zona nm. 30), lo que impidi verificar la justificacin de las recetas emitidas. [Resultado 6] Recuperacin de Recursos Se determinaron recuperaciones por 2,864.5 miles de pesos, que se consideran como recuperaciones probables.

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Resumen de Observaciones y Acciones Se determin(aron) 6 observacin(es) que gener(aron): 8 Recomendacin(es), 3 Pliego(s) de Observaciones y 3 Promocin(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria. Dictamen: con salvedad La auditora se practic sobre la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos; y se aplicaron los procedimientos de auditora y las pruebas selectivas que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere slo a las operaciones revisadas. La Auditora Superior de la Federacin considera que, en trminos generales y respecto de la muestra auditada el Instituto Mexicano del Seguro Social cumpli con las disposiciones normativas aplicables a la previsin, autorizacin, comprobacin, registro, custodia y distribucin oportuna de medicamentos, para la atencin mdica preventiva y la atencin curativa, quirrgica, hospitalaria y de rehabilitacin, excepto por los resultados que se precisan en el apartado correspondiente de este informe, y los cuales se refieren principalmente a la falta de respaldo (recetas individuales y colectivas) del suministro de 330 piezas de medicamentos al derechohabiente por un monto de de 2,842.7 miles de pesos, de la UMAE Hospital de Especialidades del CMN Siglo XXI y hospitales generales Regional nm. 1 Dr. Carlos Mc. Gregor Snchez Navarro y de Zona nm. 30; a 23 frascos de medicamento por 25.6 miles de pesos cuya entrega a los derechohabientes no se comprob por parte del Hospital General Regional nm. 1 Dr. Carlos Mc. Gregor Snchez Navarro; a la falta de requisitacin de recetas individuales en la cantidad suministrada, clave y fecha de entrega, datos alterados, tachados e ilegibles; recetas surtidas hasta con una semana de atraso; recetas colectivas sin nombre, fecha, ni firma del responsable del servicio que recibe. Conviene mencionar que los resultados expuestos son recurrentes ao con ao en las diferentes delegaciones que se han auditado.

Apndices Procedimientos de Auditora Aplicados 1. Obtener el presupuesto autorizado, modificado y ejercido de los programas E001 "Atencin a la Salud Pblica" y E002 "Atencin Curativa Eficiente", y compararlo con las cuentas institucionales que afecta la entidad, en caso de diferencias solicitar las aclaraciones correspondientes. Comprobar y evaluar que los sistemas de seguridad establecidos por las unidades mdicas y unidades de alta especialidad seleccionadas, para la salvaguarda y custodia de los medicamentos, impiden su salida sin justificacin.

2.

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Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009

3.

Comprobar que las operaciones de las claves seleccionadas, con cargo a los programas E001 "Atencin a la Salud Pblica" y E002 "Atencin Curativa Eficiente" correspondieron a afectaciones por salidas de medicamentos distribuidos a los derechohabientes o servicios, que estuvieron soportadas con recetas individuales y colectivas, debidamente justificadas, conforme a un diagnstico y atendieron los objetivos de los programas revisados. Evaluar la congruencia de los consumos promedio mensuales de las unidades mdicas por revisar, respecto de las claves seleccionadas para cubrir las necesidades en 2009, con los consumos reales reportados. Verificar que los saldos mostrados en el Estado del Inventario por clave, a partir del inventario inicial de 2009, ms menos los movimientos de entradas y salidas por mes, correspondieron con las existencias finales reportadas por las farmacias de las unidades mdicas seleccionadas. Constatar el correcto manejo, control y registro de los medicamentos de alta especialidad (psicotrpicos, clave 5000, entre otros), as como la debida comprobacin y justificacin de su consumo, conforme a la normativa.

4.

5.

6.

reas Revisadas Las jefaturas de servicios Administrativos y de Prestaciones Mdicas de la Delegacin Sur del D.F., la Unidad de Alta Especialidad (UMAE) Hospital de Especialidades del Centro Mdico Nacional (CMN) Siglo XXI, y los hospitales generales Regional nm. 1 Dr. Carlos Mc Gregor Snchez Navarro y de Zona nm. 30; todos, adscritos al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS). Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditora practicada, se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan: 1. 2. 3. 4. Ley General de Contabilidad Gubernamental: artculo 33 Ley Federal de las Entidades Paraestatales: Reglamento de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales: Otras disposiciones de carcter general, especfico, estatal o municipal: Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Pblicos, artculos 7 y 8, fraccin IV y V. Clusula primera del Contrato anual de servicio de seguridad y vigilancia. Manual de Procedimientos Administrativos de Farmacia, numerales 26 y 33 del apartado 5 "Polticas".

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Funciones de Desarrollo Social

Procedimiento para el surtido de medicamentos a los servicios y al derechohabiente, por parte de Farmacia, numerales 3.6 y 3.7 del Apartado 3 "Polticas" y "actividad 2", numeral 4, "Definiciones", apartado 4.15. Manual de Organizacin de la Jefatura de Servicios Administrativo, apartado 8.1.1.2 Departamento del Suministro y Control del Abasto, funciones 6 y 9. Polticas, Bases y Lineamientos en Materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestacin de Servicios, numerales 7 y 8 de su Captulo I, "Polticas Generales". Manual de procedimientos para el suministros y control de recetarios"actividad 27", prrafo 13 apartado 4 de las "polticas" que rigen al personal mdico y paramdico autorizado para expedir recetas. Norma Oficial Mexicana NOM-168-SSA, puntos 5.4, 5.9 y 5.10. Postulados Bsicos de Contabilidad Gubernamental: Revelacin Suficiente. Fundamento Jurdico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditora Superior de la Federacin para promover las acciones que derivaron de la auditora practicada, encuentran su sustento jurdico en las disposiciones siguientes: Artculo 79, fraccin II, prrafos tercero y quinto; fraccin IV, prrafo primero; y prrafo penltimo, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante sealar que la documentacin proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de la Federacin y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboracin definitiva del Informe del Resultado.

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