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Ejercicio Flujo de Caja

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EJEMPLO ELABORACION FLUJO DE CAJA
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EMPRESA COMERCIAL

PREPARE EL PRESUPUESTO DE TESORERIA PARA LOS AÑOS 2012 2013 2014 DE LA EMPRESA DE CALZADO MARISABEL S.A
VENTAS PROYECTADAS EN EL AÑO ###
VENTAS CONTADO 25%
VENTAS CREDITO 75%
LAS VENTAS AUMENTAN CADA AÑO
2013 5%
2014 15%
ROTACION DE CARTERA 28 DIAS
COSTO DE VENTAS 58% DE LAS VENTAS
INVENTARIO INAL 10 DIAS CV
INVENTARIO INICIAL 50!000!000.00
COMPRAS A CREDITO 100%
ROTACION DE PROVEEDORES 42 DIAS
"ASTOS DE OPERACI#N 21!8$% DE LAS VENTAS
ROTACION DE PA"O "ASTOS 8 DIAS
SAL"O INICIAL EN CA%A 250!000!000.00
PREPARE EL PRESUPUESTO DE TESORERIA PARA LOS AÑOS 2012 2013 2014 DE LA EMPRESA DE CALZADO MARISABEL S.A
1 Anexo de ventas 2012
Ventas Totales 2!500!000!000.00 2!500!000!000.00
Ventas contado 25% &25!000!000.00
Ventas credito 75% 1!875!000!000.00
Cuentas por cobrar 28 DIAS 145!833!333.33
Recuperacion cartera 332 DIAS 1!72$!1&&!&&&.&7
P'()*+*(),- .( T()-'('/0
2. (Anexo de compras ) 2012
(Costo de ventas ) 58% 1!450!000!000.00
123 (Inventario final ) 10 DIAS 40!277!777.78
143 (Inventario Inicial ) 50!000!000.00
153 (Compras ) 1!440!277!777.78
(Cuentas por pagar a proveedores ) 142 DIAS 3 1&8!032!407.41
(agos a proveedores ) 318 DIAS 1!272!245!370.37
1!440!277!777.78
3. (!astos de operaci"n ) 2012
21.8$% 547!250!000.00
ROTACION PA"O "ASTOS 1DIAS3 8 121&11 11
(resupuesto de tesoreria ) 2012
S06.- /7/8/06 (7 8090 250!000!000.00
Ingresos
V(7,0) .( 8-7,0.- &25!000!000.00
R(8*+('08/-7 .( 80',('0 1!72$!1&&!&&&.&7
1123 3 T-,06 /7:'()-) 2!354!1&&!&&&.&7
#gresos
P0:- 0 +'-;((.-'() 2!354!1&&!&&&.&7
"0),-) .( -+('08/<7 21.8$% 547!250!000.00
1143 3 T-,06 (:'()-) 2!$01!41&!&&&.&7
S06.- 7(,- (7 8090 2$7!250!000.00
201$ 201% Total
2!&25!000!000.00 3!018!750!000.00
&5&!250!000.00 754!&87!500.00
1!$&8!750!000.00 2!2&4!0&2!500.00 &!107!812!500.00
153!125!000.00 17&!0$3!750.00 475!052!083.33
1!815!&25!000.00 2!087!$&8!750.00 5!&32!7&0!41&.&7
P'()*+*(),- .( T()-'('/0 &!107!812!500.00
201$ 201% Total
1!522!500!000.00 1!750!875!000.00 4!723!375!000.00
42!2$1!&&&.&7 48!&35!41&.&7 131!204!8&1.11
40!277!777.78 42!2$1!&&&.&7 132!5&$!444.44
1!524!513!888.8$ 1!757!218!750.00 4!722!010!41&.&7
177!85$!$53.70 205!008!854.17 550!$01!215.28
1!34&!&53!$35.1$ 1!552!20$!8$5.83 4!171!10$!201.3$
1!524!513!888.8$ 1!757!218!750.00 4!722!010!41&.&7
201$ 201% Total
574!&12!500.00 &&0!804!375.00 1!782!&&&!875.00
127&$1 &7 14&845 42 3$!&14!81$.44
201$ 201% Total
2$7!250!000.00 871!8&2!500.00
&5&!250!000.00 754!&87!500.00 2!035!$37!500.00
1!815!&25!000.00 2!087!$&8!750.00 5!&32!7&0!41&.&7
2!471!875!000.00 2!842!&5&!250.00 7!&&8!&$7!$1&.&7
2!471!875!000.00 2!842!&5&!250.00 7!&&8!&$7!$1&.&7
574!&12!500.00 &&0!804!375.00 1!782!&&&!875.00
3!04&!487!500.00 3!503!4&0!&25.00 $!451!3&4!7$1.&7
871!8&2!500.00 1!532!&&&!875.00

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