Ing. M.sc.

Wilson Antonio Velastegui Ojeda

PROFESOR
Wilson Antonio Velastegui Ojeda

Ingeniero de Empresas (Espoch, Ecuador).
Diplomado Superior en Investigación y Material Educativo para la Educación a Distancia (Uniandes, Ecuador). Magister en Educación a Distancia y Abierta (Uniandes, Ecuador). Profesor politécnico de la Espoch en la Facultad de Administración de Empresas.

BANCOS
 Son entidades legalmente autorizadas y constituidas que actúan con operaciones de dinero y como canalizadoras del ahorro y la inversión

 Entidad financiera que adopta la forma de Sociedad Anónima
 La característica fundamental de los bancos, es que solo ellos generan depósitos a la vista ampliamente aceptados como medio de pago, o sea dinero. En cambio, las demás instituciones financieras actúan como intermediarias

BANCOS
 Los depósitos en los bancos sirven para que estos, entre otras operaciones, otorguen crédito a sus clientes, con lo cual se crea nuevo dinero

 Otra actividades del banco es el crédito. Es una operación que se basa en la fe, creencia, confianza, sobre un cliente para que éste devuelva el capital prestado por el Banco a cambio de un interés y de existir comisiones sobre el préstamo concedido
 Mediante el crédito se intercambian bienes presentes por obligaciones futuras

BANCOS
 El objetivo del crédito bancarios es facilitar dinero para obtener un rendimiento o utilidad a través de intereses y comisiones . Desde el punto de vista del cliente o deudor, el contar con el dinero le permite activar la producción, inversiones o necesidades de consumo.  El hecho de que los bancos capten depósitos del público les permite actuar como intermediarios entre el ahorro e inversión

BANCOS
 La importancia del crédito bancario puede sintetizarse así:  Estimulas los procesos de la producción y actividades lucrativas;  Dinamiza los factores de la producción;  Canaliza operaciones que sean rentables  Contribuye al crecimiento del dinero y al desarrollo de la economía  Facilita liquidez a quienes lo requieren

RECIBIR DEPÓSITOS OTORGAR
GARANTÍAS ,

AVALES Y FINANZAS

OTORGAR CRÉDITOS

APERTURA Y
CONFIRMACIÓN

DE CARTAS DE CRÉDITOS

ACTIVIDADES DE LOS BANCOS

ACEPTAR HIPOTECAS Y PRENDAS

REALIZAR
COBRANZAS

EMITIR CÉDULAS
HIPOTECARIAS

PAGO DE CHEQUES

RECIBIR DEPÓSITOS EN MONEDA
EXTRANJERA

OPERACIONES DE LOS BANCOS
    PRESTAMOS  Préstamos sobre firmas Préstamos prendarios Prestamos con documentos descontados Préstamos hipotecarios: Comunes y de amortización gradual  Prestamos con créditos en cuenta corriente  Descuentos

1.- OPERACIONES ACTIVAS
Son aquellas mediante las cuales los bancos otorgan a sus clientes sumas de dinero con cargo a los depósitos del publico o con cargo sus propios recursos financieros (capital) Entre las operaciones activas tenemos; préstamos, descuentos bancarios , avales y garantías

 Inversiones: valores de renta variable y valores de renta fija  OTRAS  Servicios: Emisión de estado de cuenta, OPERACIONES certificación de cheques, depósitos ACTIVAS nocturnos, transferencias, casilleros de seguridad , valores de seguridad, transporte de valores, revocatoria de cheques, bancomático, revocatoria de pago de cheques

OPERACIONES DE LOS BANCOS

2.- OPERACIONES PASIVAS
Mediante estas operaciones los bancos reciben depósitos de clientes y de entidades crediticias para destinarlos a los fines que persiguen Las típicas operaciones pasivas son: cuentas corriente, cuentas de ahorro, depósitos a plazo fijo, valores en circulación (títulos valores)

  DEPÓSITOS    

Depósitos de ahorros Depósitos a plazo Depósitos monetarios Depósitos de garantía Depósitos en moneda extranjera

 EMISIÓN DE  Cedulas prendarias VALORES

 Cedulas hipotecarias

 Crédito a otras instituciones bancarias  OTRAS OPERACIONES  Aceptaciones bancarias PASIVAS  Redescuentos

CLASIFICACIÓN DE LOS BANCOS
SEGÚN SUS ACTIVIDADES

•Comerciales •Ahorros •Hipotecarios •Públicos •Privados •Mixtos

SEGÚN LA PROPIEDAD DEL CAPITAL

SEGÚN LA NACIONALIDAD DEL CAPITAL

•Nacionales •Extranjeros

CUADRO COMPARATIVO DE BANCOS, EMPRESAS COMERCIALES E INDUSTRIALES

Recibir prestar dinero Dinero

y

Comprar y vender mercaderías

Transformar materia prima en productos terminados Procesamiento de productos Generalmente privado Comercialización de productos

Mercancías

Privado público

y

Privado

Intereses, comisiones, servicios Sociedad anónima

Comercialización de mercaderías

Negocio Individual, Sociedades personas o capital

de de

Negocio Individual, Sociedades personas o capital

de de

INTEGRANTES DEL SISTEMA FINANCIERO ECUATORIANO
 INSTITUCIONES FINANCIERAS PÚBLICAS Banco Central del Ecuador Banco del estado Banco de Fomento Banco de la Vivienda Corporación Financiera Nacional  INSTITUCIONES FINANCIERAS PRIVADAS Bancos Sociedades Financieras Asociaciones Mutualistas de Ahorro y Crédito para la vivienda Cooperativas de Ahorro y Crédito  INSTITUCIONES DE SERVICIOS FINANCIEROS  Almacenes Generales de deposito  Compañías de Arrendamiento Mercantil  Compañías Emisoras o Administradoras de tarjetas de crédito  Casas de Cambio  Corporaciones de Garantía  Corporaciones de desarrollo de mercados Auxiliares de Hipotecas

SISTEMA FINANCIERO
Es un conjunto de instituciones que tiene como función principal organizar el mercado y canalizar los recursos financieros desde los agentes financieros excedentarios (ahorradores) y los deficitarios demandantes de capital (inversionistas y prestatarios)

CONSTITUCIÓN DE UN BANCO
 Toda institución del Sistema Financiero privado bajo la modalidad de Compañía Anónima: El capital se divide en acciones y el valor nominal tendrá que ser de cien o múltiplos de ciento, recuerde el capital suscrito al tiempo de la constitución del banco no debe ser menor al 50% del capital autorizado y por lo menos la mitad del capital suscrito deber pagarse antes de iniciar la atencional publico  Al ser los bancos empresas bajo la modalidad de Sociedad Anónima se requiere como mínimo de 5 personas llamadas accionistas promotores que emprenden la actividad de constituir un banco

EJEMPLO (CONSTITUCIÓN DE UN BANCO)
Riobamba, junio 01 del 2011, previo el cumplimiento de todos los requisitos legales y reglamentarios, se constituye la Empresa Sociedad Anónima “BANCO TOCHOS” S.A, con domicilio en la ciudad de Riobamba Provincia de Chimborazo (Riobamba-Ecuador) en la calle Junín 24-25 y Pichincha; como representante legal el Ingeniero Wilson Velastegui Ojeda, un capital de $ 5.000.000,00, dividido en 5.000 acciones de $ 1.000,00 dólares cada una. Los accionistas promotores suscriben las siguientes acciones:

    

Luisa Fernanda Sánchez Parra Pedro Pablo Lema Ortiz Juan José Díaz Luna Elena Rosario Rocha Aldaz Juan Manuel Gallegos Calle

1.000 acciones 1.000 acciones 1.000 acciones 1.000 acciones 1.000 acciones

Riobamba, junio 10 del 2011, los accionistas promotores cancelan el 75% del capital suscrito, cantidad que se deposita en un banco privado, asignando con el número de cuenta corriente 1524346-2 del Banco del Pichincha para integración del capital

Riobamba, junio 25 del 2011 se procede a retirar el 70% del capital depositado en el banco del Pichincha, dinero que será trasladado a las bóvedas del banco para iniciar la atención al público papeleta 89045

BANCO TOCHOS S.A LIBRO DIARIO
FOLIO: 001

FECHA
01-jun

DETALLE
x

CÓDIGO
16

PARCIAL

DEBE
$ 5.000.000,00

HABER

CUENTAS POR COBRAR
Luisa Fernanda Sánchez Parra Pedro Pablo Lema Ortiz Juan José Díaz Luna Elena Rosario Rocha Aldaz Juan Manuel Gallegos calle

$ 1.000.000,00 $ 1.000.000,00 $ 1.000.000,00 $ 1.000.000,00 $ 1.000.000,00 31 3103 $ 5.000.000,00

CAPITAL SOCIAL
Aporte de socios V/ acciones suscritas y no pagadas x 10-jun

FONDOS DISPONIBLES
BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERA

11 1103 16 $ 750.000,00 $ 750.000,00 $ 750.000,00 $ 750.000,00 $ 750.000,00

$ 3.750.000,00

CUENTAS POR COBRAR
Luisa Fernanda Sánchez Parra Pedro Pablo Lema Ortiz Juan José Díaz Luna Elena Rosario Rocha Aldaz Juan Manuel Gallegos calle V/ por el cobro del 75% de las acciones suscritas x 10-jun

$ 3.750.000,00

CAPITAL SOCIAL
Aporte Socios

31 3103 31 3101
$ 3.750.000,00

$ 3.750.000,00 $ 3.750.000,00 $ 3.750.000,00

CAPITAL SOCIAL
Capital Pagado v/ por ajuste del capital pagado x 25-jun

FONDOS DISPONIBLES
Caja

11 1101 11 1103 $ 2.625.000,00 $ 2.625.000,00

$ 2.625.000,00

FONDOS DISPONIBLES
BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERA v/ deposito en bóvedas de dinero en efectivo

$ 2.625.000,00

DEPÓSITO EN CUENTA CORRIENTE
En los depósitos en cuenta corriente se pueden dar tres casos así:  Depósito en dinero en efectico  Depósito con cheques que si tengan fondos  Depósitos con cheques que no tengan fondos EJEMPLO: Junio 01del 2011: El Señor Luis Pérez deposita en su cta.cte 23456-2 del Banco Tochos S.A. la cantidad de $ 500,00 en efectivo, papeleta 1234

EJEMPLO: Junio 10 del 2011: El Señor Luis Pérez deposita en su cta.cte 23456-2 un cheque nominal del Banco de Pichincha por el valor de $ 400,00 papeleta de depósito 3456, en cámara de compensación se ratifica que si tiene fondos por lo que se le acredita a su cuenta Junio 10 del 2011: El Señor Luis Pérez deposita en su cta.cte 23456-2 un cheque del Banco de Pichincha por el valor de $ 300,00 papeleta de depósito 8909, en cámara de compensación se comprobó que no tiene fondos. Por lo que se procede a devolver el cheque al cliente