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Fecha

:
Elaboró:_____________
Revisó:_____________

EMPRESA:
LA PRACTICA SA DE CV
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011
CEDULA:
REVISION ANALITICA- COMPARACIÓN SALDOS CON AÑO ANTERIOR

CUENTAS
-----------------------------------

(EN PESOS)
SALDOS AL 31 DICIEMBRE
INDICE
2011
2010
--------------------------

CAJA
BANCOS
INVERSIONES
CLIENTES
DOCUMENTOS POR COBRAR
DOCUMENTOS DESCONTADOS
DEUDORES DIVERSOS
DEUDORES IVA
IVA ACREDITABLE
IVA POR ACREDITAR
ANTICIPOS DE ISR
CREDITO AL SALARIO
DEPOSITOS EN GARANTIA
ESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO
ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS
ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS
ESTIMACION P/INV LENTO MOVIMIENTO
MOBILIARIO Y EQUIPO DE ALMACEN
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO DE COMPUTO
GASTOS DE INSTALACION
DEPRECIACION ACUM MOB Y EQ ALMACEN
DEPRECIACION ACUM EQ DE OFICINA
DEPRECIACION ACUM EQ DE TRANSPORTE
DEPRECIACION ACUM DE COMPUTO
AMORTIZACION ACUM GTS INSTALACION
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
IMPUESTOS POR PAGAR
IVA TRASLADADO
IVA POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL FIJO
CAPITAL SOCIAL VARIABLE
RESERVA LEGAL
(UTILIDADES) PERDIDAS EJERC ANTERIORES
(UTILIDAD) PERDIDA DEL EJERCICIO
VENTAS
DESCUENTOS SOBRE VENTAS
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
COSTO DE VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS FINANCIEROS
PRODUCTOS FINANCIEROS
OTROS GASTOS
OTROS PRODUCTOS
PROVISION PARA I S R
PROVISION PARA I E T U

SUMA

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VARIACION
IMPORTE
%
EXPLICACIÓN
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Fecha: Elaboró:_____________ Revisó:_____________ EMPRESA: LA PRACTICA SA DE CV AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011 CEDULA: SUMARIA DE EFECTIVO E INVERSIONES CUENTAS ----------------------------------CAJA BANCOS INVERSIONES EFECTIVO E INVERSIONES (EN PESOS) SALDOS AL 31 DICIEMBRE AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES INDICE 2011 2010 DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER ----------------------------------------------------------------------0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ---------------------------------------------------------------0 0 0 0 0 0 0 ========== ========== ========== ========== ========== ========== ========== SALDOS FINALES ---------0 0 0 0 0 ---------0 ========== .

Fecha: Elaboró:_____________ Revisó:_____________ EMPRESA: LA PRACTICA SA DE CV AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011 CEDULA: SUMARIA DE CUENTAS POR COBRAR (EN PESOS) SALDOS AL 31 DICIEMBRE AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES CUENTAS INDICE 2011 2010 DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER --------------------------------------------------------------------------------------------------------CLIENTES 0 0 0 0 0 DOCUMENTOS POR COBRAR 0 0 0 0 0 DOCUMENTOS DESCONTADOS 0 0 0 0 0 DEUDORES DIVERSOS 0 0 0 0 0 DEUDORES IVA 0 0 0 0 0 IVA ACREDITABLE 0 0 0 0 0 IVA POR ACREDITAR 0 0 0 0 0 ANTICIPOS DE ISR 0 0 0 0 0 CREDITO AL SALARIO 0 0 0 0 0 DEPOSITOS EN GARANTIA 0 0 0 0 0 ESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO 0 0 0 0 0 ---------------------------------------------------------------CUENTAS POR COBRAR 0 0 0 0 0 0 0 ========== ========== ========== ========== ========== ========== ========== SALDOS FINALES ---------0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ---------0 ========== .

Fecha: Elaboró:_____________ Revisó:_____________ EMPRESA: LA PRACTICA SA DE CV AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011 CEDULA: SUMARIA DE INVENTARIOS CUENTAS ----------------------------------ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS ESTIMACION P/INV LENTO MOVIMIENTO INVENTARIOS (EN PESOS) SALDOS AL 31 DICIEMBRE AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES INDICE 2011 2010 DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER ----------------------------------------------------------------------0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ---------------------------------------------------------------0 0 0 0 0 0 0 ========== ========== ========== ========== ========== ========== ========== SALDOS FINALES ---------0 0 0 0 0 0 ---------0 ========== .

Fecha: Elaboró:_____________ Revisó:_____________ EMPRESA: LA PRACTICA SA DE CV AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011 CEDULA: SUMARIA DE INMUEBLES. MAQUINARIA Y EQUIPO CUENTAS ----------------------------------MOBILIARIO Y EQUIPO DE ALMACEN EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE TRANSPORTE EQUIPO DE COMPUTO GASTOS DE INSTALACION VALOR HISTORICO (EN PESOS) SALDOS AL 31 DICIEMBRE INDICE 2011 2010 -------------------------0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ------------------0 0 ------------------0 0 0 0 0 0 0 0 0 DEPRECIACION ACUM MOB Y EQ ALMACEN DEPRECIACION ACUM EQ DE OFICINA DEPRECIACION ACUM EQ DE TRANSPORTE DEPRECIACION ACUM DE COMPUTO AMORTIZACION ACUM GTS INSTALACION 0 0 0 0 ---------DEPREC Y AMORT ACUMULADA NETO: ---------- ---------- 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ---------- 0 ---------- ---------0 ---------- 0 ---------- 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ---------- 0 ---------- SALDOS 31 DIC 2011 ---------- BAJAS ---------0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ---------- ALTAS ---------- 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ---------- 0 ---------- AJUSTES DEBE ---------0 0 0 0 0 0 0 0 0 ---------0 ---------- ---------0 ---------- ---------- 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ---------- ---------- ---------- ---------- 0 ---------- 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ---------- 0 ---------- 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 SALDOS AJUSTADOS ---------- HABER ---------- 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ---------- 0 ---------- 0 0 0 0 0 0 0 ========== ========== ========== ========== ========== ========== ========== 0 ---------0 ========== .

Fecha: Elaboró:_____________ Revisó:_____________ EMPRESA: LA PRACTICA SA DE CV AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011 CEDULA: SUMARIA DE PAGOS ANTICIPADOS CUENTAS ----------------------------------SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO PAGOS ANTICIPADOS (EN PESOS) SALDOS AL 31 DICIEMBRE AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES INDICE 2011 2010 DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER ----------------------------------------------------------------------0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ---------------------------------------------------------------0 0 0 0 0 0 0 ========== ========== ========== ========== ========== ========== ========== SALDOS FINALES ---------0 0 0 0 0 ---------0 ========== .

Fecha: Elaboró:_____________ Revisó:_____________ EMPRESA: LA PRACTICA SA DE CV AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011 CEDULA: SUMARIA DE PROVEEDORES CUENTAS ----------------------------------PROVEEDORES PROVEEDORES (EN PESOS) SALDOS AL 31 DICIEMBRE AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES INDICE 2011 2010 DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER ----------------------------------------------------------------------0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ---------------------------------------------------------------0 0 0 0 0 0 0 ========== ========== ========== ========== ========== ========== ========== SALDOS FINALES ---------0 0 ---------0 ========== .

Fecha: Elaboró:_____________ Revisó:_____________ EMPRESA: LA PRACTICA SA DE CV AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011 CEDULA: SUMARIA DE GASTOS ACUMULADOS E IMPUESTOS POR PAGAR CUENTAS ----------------------------------ACREEDORES DIVERSOS IMPUESTOS POR PAGAR IVA TRASLADADO IVA POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR Y OTROS PASIVOS (EN PESOS) SALDOS AL 31 DICIEMBRE AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES INDICE 2011 2010 DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER ----------------------------------------------------------------------0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ---------------------------------------------------------------0 0 0 0 0 0 0 ========== ========== ========== ========== ========== ========== ========== SALDOS FINALES ---------0 0 0 0 0 0 0 0 ---------0 ========== .

Fecha: Elaboró:_____________ Revisó:_____________ EMPRESA: LA PRACTICA SA DE CV AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011 CEDULA: SUMARIA DE PRESTAMOS BANCARIOS CUENTAS ----------------------------------DOCUMENTOS POR PAGAR PRESTAMOS BANCARIOS (EN PESOS) SALDOS AL 31 DICIEMBRE AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES INDICE 2011 2010 DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER ----------------------------------------------------------------------0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ---------------------------------------------------------------0 0 0 0 0 0 0 ========== ========== ========== ========== ========== ========== ========== SALDOS FINALES ---------0 0 ---------0 ========== .

Fecha: Elaboró:_____________ Revisó:_____________ EMPRESA: LA PRACTICA SA DE CV AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011 CEDULA: SUMARIA DE CAPITAL CONTABLE (EN PESOS) SALDOS AL 31 DICIEMBRE SALDOS AJUSTES INDICE 2011 2010 INCREMENTO DISMINUCION 31 DIC 2011 DEBE HABER CUENTAS --------------------------------------------------------------------------------------------------------CAPITAL SOCIAL FIJO 0 0 0 0 0 CAPITAL SOCIAL VARIABLE 0 0 0 0 0 0 RESERVA LEGAL 0 0 0 0 0 (UTILIDADES) PERDIDAS EJERC ANTERIORES 0 0 0 0 0 0 0 (UTILIDAD) PERDIDA DEL EJERCICIO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ---------------------------------------------------------------CAPITAL CONTABLE 0 0 0 0 0 0 0 ========== ========== ========== ========== ========== ========== ========== SALDOS AJUSTADOS ---------0 0 0 0 0 0 0 ---------0 ========== .

Fecha: Elaboró:_____________ Revisó:_____________ EMPRESA: LA PRACTICA SA DE CV AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011 CEDULA: SUMARIA DE VENTAS CUENTAS ----------------------------------VENTAS DESCUENTOS SOBRE VENTAS DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS VENTAS NETAS (EN PESOS) SALDOS AL 31 DICIEMBRE AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES INDICE 2011 2010 DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER ----------------------------------------------------------------------0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ---------------------------------------------------------------0 0 0 0 0 0 0 ========== ========== ========== ========== ========== ========== ========== SALDOS FINALES ---------0 0 0 0 0 ---------0 ========== .

Fecha: Elaboró:_____________ Revisó:_____________ EMPRESA: LA PRACTICA SA DE CV AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011 CEDULA: SUMARIA DE COSTO DE VENTAS CUENTAS ----------------------------------COSTO DE VENTAS COSTO DE VENTAS (EN PESOS) SALDOS AL 31 DICIEMBRE AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES INDICE 2011 2010 DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER ----------------------------------------------------------------------0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ---------------------------------------------------------------0 0 0 0 0 0 0 ========== ========== ========== ========== ========== ========== ========== SALDOS FINALES ---------0 0 0 0 0 ---------0 ========== .

Fecha: Elaboró:_____________ Revisó:_____________ EMPRESA: LA PRACTICA SA DE CV AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011 CEDULA: SUMARIA DE GASTOS DE OPERACION CUENTAS ----------------------------------GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE OPERACION (EN PESOS) SALDOS AL 31 DICIEMBRE AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES INDICE 2011 2010 DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER ----------------------------------------------------------------------0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ---------------------------------------------------------------0 0 0 0 0 0 0 ========== ========== ========== ========== ========== ========== ========== SALDOS FINALES ---------0 0 0 0 ---------0 ========== .

Fecha: Elaboró:_____________ Revisó:_____________ EMPRESA: LA PRACTICA SA DE CV AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011 CEDULA: SUMARIA DE RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO CUENTAS ----------------------------------- (EN PESOS) SALDOS AL 31 DICIEMBRE INDICE 2011 2010 -------------------------- AJUSTES DEBE ---------- SALDOS AJUSTADOS ---------- HABER ---------- RECLASIFICACIONES DEBE HABER ------------------- SALDOS FINALES ---------- GASTOS FINANCIEROS 0 0 0 0 0 0 PRODUCTOS FINANCIEROS 0 0 0 0 0 0 0 0 ---------- RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO 0 ---------- 0 ---------- 0 ---------- 0 ---------- 0 ---------- ---------- 0 0 0 0 0 0 0 ========== ========== ========== ========== ========== ========== ========== ---------0 ========== .

Fecha: Elaboró:_____________ Revisó:_____________ EMPRESA: LA PRACTICA SA DE CV AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011 CEDULA: SUMARIA DE OTROS GASTOS Y PRODUCTOS CUENTAS ----------------------------------- (EN PESOS) SALDOS AL 31 DICIEMBRE INDICE 2011 2010 -------------------------- OTROS GASTOS OTROS PRODUCTOS 0 0 0 0 ---------- OTROS GASTOS Y PRODUCTOS AJUSTES DEBE ---------0 0 0 0 0 0 SALDOS AJUSTADOS ---------- HABER ---------0 0 0 RECLASIFICACIONES DEBE HABER ------------------- SALDOS FINALES ---------- 0 0 0 ------------------------------------------------------0 0 0 0 0 0 0 ========== ========== ========== ========== ========== ========== ========== 0 0 0 ---------0 ========== .

Y EQUIPO NETO: ---------0 ---------- ---------0 ---------- ---------0 ---------- ---------0 ---------- ---------0 ---------- ---------0 ---------- ---------0 ---------- 0 ---------- OTROS ACTIVOS ---------- TOTAL ACTIVO ------------------------------------------------------0 0 0 0 0 0 0 ========== ========== ========== ========== ========== ========== ========== ---------0 ========== .Fecha: Elaboró:_____________ Revisó:_____________ EMPRESA: LA PRACTICA SA DE CV AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011 CEDULA: HOJA DE TRABAJO DE ACTIVO CONCEPTO ----------------------------------ACTIVO CIRCULANTE (EN PESOS) SALDOS AL 31 DICIEMBRE INDICE 2011 2010 -------------------------- AJUSTES DEBE ---------- SALDOS AJUSTADOS ---------- HABER ---------- RECLASIFICACIONES DEBE HABER ------------------- SALDOS FINALES ---------- EFECTIVO E INVERSIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 CUENTAS POR COBRAR 0 0 0 0 0 0 0 0 INVENTARIOS 0 0 0 0 0 0 0 0 PAGOS ANTICIPADOS 0 ---------- CIRCULANTE 0 ---------- 0 ---------- 0 ---------- 0 ---------- 0 ---------- 0 ---------- 0 ---------- 0 ---------- 0 ---------- 0 ---------- 0 ---------- 0 ---------- 0 ---------- 0 ---------- 0 ---------- INMUEBLES. MAQ. MAQUINARIA Y EQUIPO VALOR HISTORICO 0 0 0 0 0 0 0 0 DEPREC Y AMORT ACUMULADA 0 0 0 0 0 0 0 0 ---------INMUEBLES.

Fecha: Elaboró:_____________ Revisó:_____________ EMPRESA: LA PRACTICA SA DE CV AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011 CEDULA: HOJA DE TRABAJO DE PASIVO Y CAPITAL (EN PESOS) SALDOS AL 31 DICIEMBRE INDICE 2011 2010 -------------------------- CONCEPTO ----------------------------------- AJUSTES DEBE ---------- SALDOS AJUSTADOS ---------- HABER ---------- RECLASIFICACIONES DEBE HABER ------------------- SALDOS FINALES ---------- PRESTAMOS BANCARIOS 0 0 0 0 0 0 0 0 PROVEEDORES 0 0 0 0 0 0 0 0 GASTOS ACUMULADOS E IMPTOS POR PAGAR 0 0 0 0 0 0 0 0 ISR E IETU POR PAGAR OBLIGACIONES LABORALES ---------PASIVO A CORTO PLAZO ---------0 ---------- ---------0 ---------- ---------0 ---------- ---------0 ---------- ---------0 ---------- ---------0 ---------- ---------0 ---------- 0 ---------- PASIVO A LARGO PLAZO ---------- ------------------------------------------------------0 0 0 0 0 0 0 ========== ========== ========== ========== ========== ========== ========== TOTAL PASIVO ---------0 ========== CAPITAL CONTABLE CAPITAL SOCIAL FIJO 0 0 0 0 0 0 0 0 CAPITAL SOCIAL VARIABLE 0 0 0 0 0 0 0 0 RESERVA LEGAL 0 0 0 0 0 0 0 0 (UTILIDADES) PERDIDAS EJERC ANTERIORES 0 0 0 0 0 0 0 0 (UTILIDAD) PERDIDA DEL EJERCICIO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ---------- TOTAL CAPITAL CONTABLE TOTAL PASIVO Y CAPITAL 0 ---------- 0 ---------- 0 ---------- 0 ---------- 0 ---------- 0 ---------- 0 0 0 0 0 0 0 ========== ========== ========== ========== ========== ========== ========== 0 0 0 0 0 0 0 ========== ========== ========== ========== ========== ========== ========== 0 0 0 0 0 0 0 0 ---------0 ========== 0 ========== 0 .

Fecha: Elaboró:_____________ Revisó:_____________ EMPRESA: LA PRACTICA SA DE CV AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011 CEDULA: HOJA DE TRABAJO DE RESULTADOS CONCEPTO ----------------------------------- (EN PESOS) SALDOS AL 31 DICIEMBRE INDICE 2011 2010 -------------------------- AJUSTES DEBE ---------- SALDOS AJUSTADOS ---------- HABER ---------- RECLASIFICACIONES DEBE HABER ------------------- SALDOS FINALES ---------- VENTAS NETAS 0 0 0 0 0 0 0 0 COSTO DE VENTAS 0 0 0 0 0 0 0 0 ---------PERDIDA (UTILIDAD) BRUTA ---------0 ---------- ---------0 ---------- ---------0 ---------- ---------0 ---------- ---------0 ---------- ---------0 ---------- ---------0 ---------- 0 ---------- GASTOS DE OPERACION GASTOS DE ADMINISTRACION 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ---------TOTAL GASTOS DE OPERACION ---------0 ---------- ---------0 RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO OTROS GASTOS Y PRODUCTOS ---------- 0 ---------- 0 ---------- 0 ---------- 0 ---------- 0 0 0 ---------- 0 ---------- 0 ---------- 0 0 ---------- ---------- ---------0 0 0 ---------- ---------- ---------0 0 0 ---------- ---------- ---------0 0 0 ---------- ---------- ---------0 0 0 ---------- ---------- ---------0 0 0 ---------- PERDIDA (UTILIDAD) ANTES PROV. ISR/IA/PTU ---------0 0 ---------- 0 ---------- 0 ---------- PROVISION PARA I S R 0 0 0 0 0 0 PROVISION PARA I E T U 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ---------- PERDIDA (UTILIDAD) NETA DEL EJERCICIO ------------------------------------------------------0 0 0 0 0 0 0 ========== ========== ========== ========== ========== ========== ========== ---------0 ========== .

Fecha: Elaboró:_____________ Revisó:_____________ De dictamen del año anterior Datos de balanzas al 31 de diciembre de cada año Ok operaciones aritméticas LA PRACTICA SA DE CV AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 SUMARIA DE PREP REV .