Acreditivul documentar

9.1 Definiie, prile participante la acreditivul documentar i principalele etape n derularea acestuia 9.2 Tipuri de acreditive documentare 9.3 Documentele prezentate bncii n cazul acreditivului documentar 9.4 Elementele generale privind acreditivul documentar 9.5 Concluzii

Acreditivul documentar

9.1 Definiie, prile participante la acreditivul documentar i principalele etape n derularea acestuia Ce este acreditivul documentar? Un acreditiv documentar reprezint angajamentul ferm asumat de o banc la ordinul clientului su ctre o alt banc solicitnd bncii creia i este adresat s efectueze plata sau s accept sau s negocize o cambie la sau la ordinul unei tere persoane beneficiarul contra unor documente solicitate n anumite termene i condiii. n majoritatea bncilor din lume, acreditivele documentare sunt guvernate de un cod de practici emis de ctre Camera Internaional de Comer i Industrie de la Paris. Codul se numete The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (Reguli i practici uniforme pentru acreditivul documentar). Ultima variant a acestor reguli a fost actualizat n anul 1993. Aceste reguli poart numele de ICC Publication No. 500. n baza acestor reguli, acreditivul documentar reprezint: un aranjament ntre un client i o banc care s efectueze o plat ctre, sau la ordinul beneficiarului, sau s pltesc sau accepte o cambie tras de ctre beneficiar, sau s autorizeze o alt banc s efectueze o astfel de plat, sau s pltesc, sau accepte, sau s negocieze cambii, contra documentelor solicitate, n conformitate cu termenele i condiiile stipulate n contract. Procedura acreditivului const n emiterea unui acreditiv n favoarea exportatorului (beneficiar) de ctre banca importatorului (banca emitent) la cererea importatorului (ordonator).

Mecanisme valutare

Schema acreditivului documentar const n:

Principalele etape n desfurarea acreditivului documentar sunt: ncheiarea contractului de comer internaional ntre importator i exportator prin care se stipuleaz c cei doi sunt de acord ca plata s se efectueze prin acreditiv documentar. exportatorul i pregtete mrfurile pentru expediere. importatorul i solicit bncii sale deschiderea unui acreditiv documentar. banca importatorului (banca emitent) emite acreditivul documentar (n cazul n care consider c importatorul are credibilitate) incluznd n el, n mod detaliat, documentele pe care exportatorul le va prezenta. Acreditivul documentar se trimite apoi bncii exportatorului. banca exportatorului (banca notificatoare) l notific pe exportator despre faptul c acreditivul a fost primit, dupa care exportatorul livreaz documentele pentru a demonstra c marfa a fost trimis. Trimind documentele, n conformitate cu termenii acreditivului, exportatorul poate fi sigur de efectuarea plii.

Acreditivul documentar

exportatorul trimite marfa importatorului. exportatorul prezint documentele pentru a arta c marfa a fost expediat. banca exportatorului verific documentele i dac ele sunt: A) corecte se efectueaz plata exportatorului, iar documentele sunt trimise bncii importatorului care apoi va plti napoi bncii exportatorului; incorecte exportatorul va trebui s obin documente noi.

B)

dac documentele sunt corecte banca importatorului va plti bncii exportatorului aa cum s-a stabilit n acreditiv. importatorul va primi documentele i i va prelua marfa. Documentele utilizate n derularea acreditivului documentar sunt n general aceleai documente utilizate i n cazul incasso-ului (facturi, documente de transport i documente de asigurare). Aa dup cum ai observat n schema prezentat, prile implicate n acreditul documentar sunt: 1. Ordonatorul. Importatorul sau ordonatorul este responsabil de iniierea acreditivului. El va completa un formular de deschidere de acreditiv adresat bncii sale (vezi Anexa nr. 1, pentru un specimen romnesc, sau Anexa nr. 2 pentru unul britanic) detaliind termenii i condiiile acreditivului. n general, termenii i condiiile acreditivului constau n: ct de mult se va plti i unde; o descriere a mrfurilor; o list a documentelor de transport care va fi prezentat de ctre beneficiar; datele ntre care mrfurile vor trebui s fie expediate i documentele prezentate. 2. Banca emitent. Aceasta va fi n mod normal banca ordonatorului. Banca emitent va verifica, de asemenea: a) Dac termenii i condiiile acreditivului sunt clare i concise; b) Dac regulile sale i orice reguli de control valutar sunt ndeplinite.

Mecanisme valutare

3. Banca notificatoare. Aceast banc primite detalii cu privire la acreditiv de la banca emitent. Banca notificatoare va verifica acreditivul pentru: a) autenticitate; b) fezabilitiate; c) reglementri de control valutar, nainte de a-l transmite beneficiarului. 4. Beneficiarul. Acesta este exportatorul (sau vnztorul mrfurilor). La primirea acreditivului, el trebuie s verifice dac acesta corespunde cu termenii i condiiile menionate n contract. 9.2 Tipuri de acreditive documentare Acreditivele documentare sunt clasificate n: revocabile sau irevocabile. Un acreditiv documentar revocabil poate fi anulat sau modificat oricnd fr ntiinartea prealabil a beneficiarului. Acest tip de acreditiv este ntlnit mai rar. Enumerm cteva caracteristici ale acreditivului documentar revocabil: a) Un acreditiv documentar revocabil nu poate fi confirmat. b) Banca notificatoare ar trebui s notifice beneficiarului un astfel de acreditiv documentar revocabil prin fraza: Fr angajamentul bncii notificatoare. Un acreditiv revocabil poate fi modifocat sau anulat da ctre banca emitent n orice moment i fr o avizare prealabil a beneficiarului. Totusi, n baza prevederilor Publicaiei nr. 500, banca emitent trebuie s: i. ramburseze ctre alt banc creia i s-a prezentat un acreditiv revocabil cu plata la vedere, spre acceptare sau negociere pentru orice fel de plat, acceptare sau negociere fcut de o asemenea banc naintea primirii de ctre aceasta a unei ntiinri de modificare sau anulare, contra documente care sunt n concordan cu clauzele i condiiile acreditivului.

Acreditivul documentar

ii. S ramburseze ctre alt banc creia i s-a prezentat un acreditiv revocabil cu plata la termen, dac o asemenea banc, naite de primirea unei ntiinri de modificare sau anulare, a acceptat documente care apar pe recto a fi n conformitate cu termenii i condiiile acreditivului. Un acreditiv documentar irevocabil reprezint angajamentul ferm al bncii notificatoare de a efectua plata fr recurs.. Acreditivele documentare irevocabile pot fi modificate sau anulate numai cu acordul prilor. Acreditivele documentare irevocabile pot fi confirmate sau neconfirmate de ctre banca notificatoare. Principalele caracteristici ale acreditivului documentar irevocabil: Un acreditiv documentar irevocabil poate fi modificat sau anulat numai cu consensul tuturor prilor participante la acreditivul documentar respectiv; Odat ce exportatorul a vzut c termenii i condiiile din acreditivul documentar corespund cu cei din contract i dup ce a supus bncii documentele solicitate, el va primi plata de la banca emitent; Alte tipuri de acreditive documentare: Acreditivul la vedere. Acesta permite efectuarea plii imediat ce documentele au fost prezentate. Acreditivul cu plata amnat. Acest tip de acreditiv a devenit foarte popular n ultima vreme. n acest caz, plata documentelor nu se face n momentul prezentrii acestora la banc de ctre bneficiar, ci la o dat ulterioar, menionat n acreditiv. Termenii unui astfel de acreditiv statueaz, de exemplu: disponibil dup prezentarea urmtoarelor documente dar pltibile numai ... zile dup data facturii / conosamentului. Data prezentrii, etc1 Publicaia 500 menioneaz, de asemenea, cteva tipuri de acreditive specializate cum ar fi: Acreditivul transferabil. Este acel tip de acreditiv n baza cruia beneficiarul poate cere bncii pltitoare s permit utilizarea n totalitate sau parial de ctre unul sau mai muli teri (beneficiari secundari). Astfel, acreditivul poate fi transferat de la beneficiarul original ctre unul sau mai muli beneficiari.

vezi Publicaia 500 - emis de Camera Internaional de Comer de la Paris.

Mecanisme valutare

Acest tip de acreditiv poate fi transferat odat, adic cel de-al doilea beneficiar nu are dreptul s-l transfere nimnui. Acest acreditiv se folosete n cazul exportului prin intermediari, atunci cnd furnizorul mrfurilor se nu trateaz direct cu cumprtorul final. Intermediarul va cere cumprtorului s deschid un acreditiv documentar irevocabil transferabil, utilizabil i pltibil la banca sa. Banca intermediarului va transfera apoi acreditivul la banca furnizorului, intermediarul putndu-i astfel ndeplini obligaiile contractuale fa de furnizor, fr a folosi propriile fonduri i fr a recurge la credite bancare. Acreditivul subsidiar sau spate n spate (engl. back to back). n baza acestui acreditiv, beneficiarul primului acreditiv poate s l ofere ca garanie bncii notificatoare pentru asigurarea celui de al doilea acreditiv. Acreditivul cu clauz roie (engl. red clause). Acest acreditiv ncorporeaz o concesie special acordat beneficiarului, n sensul c i permite bncii notificatoare s-i dea ca avans un procent din valoarea total a acreditivului naintea prezentrii documentelor de transport. La origine, aceast clauz era scris cu cerneal roie pentru a atrage atenia. Acest tip de acreditiv reprezint o modalitate de finanare a exportatorului de ctre importator, pentru care acesta din urm poate solicita o anumit garanie din partea beneficiarului pn la livrarea mrfii i depunerea actelor respective. Este utilizat n special n operaiunile de intermediere, cnd exportatorul are mai muli furnizori locali, care trebuie pltii n numerar la livrare sau n cazul licitaiilor locale plata trebuie s se efectueze pe loc. Acreditivul documentar rennoibil (engl. revolving). Acreditivul este deschis pentru o anumit valoare urmnd ca banca s-l rentregeasc automat pentru fiecare nou tran; totalul sumelor rennoite trebuie s se ncadreze n valoarea global a acreditivului. Scopul acestui acreditiv este de a nlocui o serie de acreditive ctre acelai beneficiar. Acreditivul stand-by Acest tip de acreditiv poate fi emis de o banc n numele unui client i n favoarea unei pri tere din strintate. El acioneaz ca o garanie pentru banca emitent n favoarea unui beneficiar din strintate.

Acreditivul documentar

Tipuri de acreditive documentare2, clasificate de ctre Credit Suisse: Tipuri de acreditive Acreditiv la vedere Modaliti de decontare Plat imediat la prezentarea documentelor. Contractul specific plata n numerar. Plata la scaden. Contractul specific efectuarea plii la o dat n viitor (fr o cambie). Dup prezentarea documentelor, suma datorat n baza acreditivului poate fi obinut sub forma unei pli n avans. Plata la scaden. Contractul specific efectuarea plii la o dat n viitor (fr o cambie). Dup prezentarea documentelor, cambia poate fi scontat n vederea obinerii imediate a sumei specificate n acreditiv. Beneficiarul poate obine valoarea documentelor de la banca nominalizat cu autoritatea de a negocia. In cazul unui acreditiv negociabil, orice banc este privit ca banc nominalizat. Un avans este pus la dispoziia beneficiarului. Beneficiarul primete plata n rate fixe pentru mrfurile livrate prin transbordri pariale. Acreditivul funcioneaz ca o garanie. Acreditivul este utilizat pentru plata furnizorilor beneficiarului.

Acreditiv cu plata amnat

Acreditv prin acceptare

Acreditiv cu negociere

Acreditiv cu clauza roie (red clause) Acreditiv rennoibil (revolving) Acreditiv stand-by Acreditiv transferabil

Documentary credits-Documentary collections Bank guarantee a guide to safer international trade, emis de Credit Suisse Special Publications, Vol. 77.

Mecanisme valutare

Aranjamente speciale3: Aranjament Metoda de decontare Un comerciant aranjeaz ca furnizorul su s fie pltit prin intermediul unui acreditiv emis de ctre banca comerciantului. Acest acreditiv este asigurat de un acreditiv netransferabil emis n fvoarea comerciantului. Beneficiarul cedeaz toat sau parte din valoarea acreditivului unui furnizor.

Acreditivul back-to-backt

Cedare n cesiune de crean

9.3 Documentele prezentate bncii n cazul acreditivului documentar Documentele prezentate bncii de ctre exportator sunt documentele financiare (cambia i biletul la ordin) i documentele comerciale. Cele mai importante documente comerciale4 sunt: Documentele interne: Factura i factura extern lista de ambalare.

(aceste documente sunt emise de ctre exportator) Documentele de transport:

3

Documente de titlu: conosamentul ; Scrisoarea de transport aerian/ Air Consignment note/sau Air Waybill ); Pe calea ferat (Scrisoarea de trsur feroviar/Rail waybill/sau Rail Consignment Note); Pe osea (Scrisoarea de trsur rutier).

Documentary credits-Documentary collections Bank guarantee a guide to safer international trade, emis de Credit Suisse Special Publications, Vol. 77. Popa Ioan, Tranzacii comerciale internaionale, Editura Economic, Bucureti, 1997.

Acreditivul documentar

Documentele de asigurare: Polia de asigurare; Certificatul de asigurare. EUR 1 (certificat de micare); Certificat de origine; Certificat de vrst;

Alte documente comerciale:

Documentele interne Principalele documente interne utilizate n comerul internaional sunt: Factura extern (engl. Export invoice) este ntocmit, de obicei, pe un formular cu antetul exportatorului i prezint detalii cu privire la marf, plat, termene de livrare, mpreun cu detalii legate de greutate, uniti de msur etc. Factura extern este emis de ctre exportator (n Anexa nr. 3 se poate vedea specimenul unei facturi externe britanice). Cele mai importante detalii pe care le ofer o factur extern sunt: Numele i adresa exportatorului; Numele i adresa importatorului; Numr de referin, locul i data emiterii; Termene de livrare (n baza publicaiei Camerei Internaionale de Comer i Industrie de la Paris Incoterms 2000); Descrierea mrfurilor; Cantitatea mrfurilor; Suma total pltibil de ctre importator; Semntura exportatorului.

Mecanisme valutare

Funciile facturii sunt, n principal: Aceasta arat c mfurile au fost vndute; Aceasta arat c s-a efecuat transferul de proprietate de la vnztor la cumprtor; Aceasta este utilizat pentru ncasarea contravalorii mrfurilor vndute; Aceasta este utilizat pentru efectuarea formalitilor vamale. Sunt cunoscute mai multe tipuri de factur, n afara facturii comerciale: 1. Factura pro forma aceasta este emis naintea ncheierii contractului; este un document solicitat de ctre importator n vederea realizrii unor formaliti (de exemplu obinerea licenei de import). 2. Factura consular este ntocmit pe formularul solicitat de ctre ara n cauz. Aceasta este un document solicitat de ctre vama din rile importatoare pentru stabilirea taxelor vamale. Formularele se pot obine de la ambasada sau consulatul din ara importatorului. Exportatorul completeaz detaliile pe formular i apoi documentul este autentificat de ctre consulatul importatorului. Acest consulat este situat n ara exportatorului. Principalul scop al facturii consulare este de a certifica faptul c exportatorul nu face dumping la preurile mrfurilor exportate. 3. Facturi legalizate n acest caz, exportatorul prezint ambasadei din ara importatorului facturile mpreun cu documentul de transport. Se verific, de exemplu dac pentru mrfurile care urmeaz a se importa exist un pre de pia stabilit corect, dup care se tampileaz facturile n acest sens. 4. Factura vamal este un document cerut la import n anumite ri (rile membre Commonweath) pentru a determina structura preurilor i preurile nete (dup deducerea taxelor) pe piaa rii de origine. Ea servete ca element de referin pentru calculul taxelor vamale. Lista de ambalare (engl. packing list) Aceasta este un document intern al unei societi comerciale, care d detalii cu privire la mrfurile ambalate i conine marcri, numerotri, precum i detalii cu privire la greutatea mrfurilor respective.

Acreditivul documentar

Documentele de transport Principalele documente de transport5 utilizate n comerul internaional sunt: Conosamentul (engl. Bill of lading) Acest document se emite atunci cnd mrfurile sunt transportate pe ap. Sunt emise i semnate, de obicei, dou sau trei originale n numele societii transportatoare sau al agentului acesteia. Conosamentul este eliberat, de regul, de ctre cpitanul vasului pentru a certifica c a preluat marfa spe a fi predat destinatarului ntr-un port indicat. Datorit funciilor pe care le ndeplinete, conosamentul este: 1. o adeverin semnat de armator i eliberat expeditorului pentru a face dovada c mrfurile pe care acesta le descrie au fost ncrcate pe un anumit vas, cu o anumit destinaie; un titlu de proprietate asupra mrfii specificate de conosament care permite destinatarului s preia marfa respectiv la destinaie sau s dispun de ea, girnd sau cednd conosamentul; o dovad a existenei i coninutului contractului de transport. Conosamentul nu este n sine un contract de transport, contractul de transport se ncheie, de regul, nainte de eliberarea conosamentului, ns constituie o dovad deplin a termenilor i condiiilor contractului de transport. Un conosament prezint, n mod normal, urmtoarele detalii (vezi Anexa nr. 4): numele societii de transport; numele transportatorul care este, de obicei, exportator sau agentul exportatorului; numele destinatarului. Dac pe faa conosamentului apar cuvntele la ordinul atunci transportatorul/exportatorul trebuie sa andoseze conosamentul. n cazul n care conosamentul a fost andosat astfel, atunci el este transferat prin livrare. Odat ajunse mrfurile la destinaia lor, ele sunt eliberate purttorului originalului conosamentului. n mod normal, conosamentul este ntocmit la ordin i este andosat de ctre exportator.
5

2.

3.

Twells Harry, Exporters checklist, a step-by-step guide to succesful exporting, National Westminster Bank, Lloyds of London Press Ltd, 1992.

Mecanisme valutare

partea notificatoare este persoana pe care o ntiineaz societatea transportatoare n momentul sosirii mrfurilor; numele vasului care efectueaz transportul; portul; marcrile i numerele care apar pe cutiile n care sunt ambalate mrfurile; o scurt descriere a mrfurilor; numrul cutiilor; se menioneaz dac costul navlului a fost pltit deja sau dac plata navlului este scadent la data sosirii la destinaie; se menioneaz dac conosamentul n cauz reprezint originalul documentului; etc. 9.4 Elemente generale privind acreditivul documentar Cererea de deschidere a acreditivului documentar6 (v. Anexa nr. 1) cuprinde, n principal, urmtoarele elemente: Numele complet al ordonatorului, adresa postal complet (inclusin codul potal); Data la care cererea de deschidere a acreditivului a fost complet i prezentat; Data i locul expirrii acreditivului: Beneficiarul: acesta este adesea, nu mereu, vnztorul mrfurilor. Ordonatorul acreditivului trebuie s-i numele i ntreaga adres potal. Metodele de transmitere a acreditivului: Se va transmite prin AIR MAIL? Sau se va transmite prin: cablu, telegram, telex, fax, SWIFT?
6

Norme privind circuitul formularele Dispoziiei de plat valutar extern (DPVE) i Cerere deschidere acreditiv (CDA) NRV 8 anex la Regulamentul no. 3/1997, au fost abrogate, de aceea prezentm specimenul de deschidere acreditiv al unei bnci din Romnia.

Acreditivul documentar

Confirmarea Prile contractante au stabilit n avans dac acreditivul este irevocabil sau revocabil sau dac acreditivul irevocabil trebuie s fie confirmat de o alt banc. Transferabil: Pentru a fi transferabil, pe un astfel de acreditiv trebuie specificat, n mod expres, de ctre banca emitent transferabil. Suma acreditivului: Metoda de plat n baza acreditivului: acreditv la vedere, cu plata amnat, prin acceptare sau negociere. Dac sunt permise livrri pariale ale mrfii? Sunt premise numai dac se specific n mod expres. Sunt permise transbordrile? Documentele care vor prezentate n baza acreditivului. Ordonatorul acreditivului trebuie s specifice tipurile de documente care vor fi prezentate, documente care vor fi prezentate de ctre beneficiar la plat/acceptare/sau negociere. n cazul acreditivului documentar, sunt prezentate bncilor urmtoarele tipuri de documente: A. B. C. Cambii trase de beneficiar la vedere sau la termen (la 30, 60, 90 sau 180 zile de la vedere); Factura comercial; Documentele de transport solicitate. Pe calea aerului (Scrisoarea de trasur aerian); Pe calea ferat (Scrisoarea de trsur feroviar/Rail waybill/sau Rail Consignment Note); Pe osea (Scrisoarea de trsur rutier); Pe ap (conosament/ bill of lading); D. Documente de asigurare.

Aceste documente vor depinde de modalitatea de transport utilizat:

Mecanisme valutare

E.

Alte documente prezentate bncilor: Certificat de origine; Certificat de analiz; Lista de ambalare;

etc. Semnarea formularului de deschidere de acreditiv. Fiecare cerere de deschide acreditiv trebuie s fie semnat i datat de ctre ordonatorul acreditivului. Avantaje i dezavantaje pentru exportator i importator n cazul acreditivului documentar Principalele avantaje pentru exportator sunt 7: Dependena importatorului de starea sa de solvabilitate este nlocuit de dependena de o banc. n cazul n care acreditivul este confirmat de o banc din ara exportatorului, exportatorul nu mai este supus riscului de ar. n cazul n care acreditivul mbrac forma unuia irevocabil, acesta nu poate fi anulat fr acordul expres al exportatorului. Principalele dezavantaje pentru exportator sunt: exportatorul trebuie s ntocmeasc documentele corect. Orice mic discrepan ntre documente poate cauza ntrzieri la plat. Principalele avantaje pentru importator sunt: ntruct exportatorul este sigur c importatorul va plti, importatorul poate s negocieze mai bine termenele de cumprare a mrfurilor. importatorul poate controla termenul expedierii mrfii i destinaia acestora. exist asigurarea c nu se va efectua nici o plat pn cnd documentele de titlu nu se primesc i sunt ntocmite corect. protecia este dat de Publicaia nr. 500.
7

Aurey Davies & Martin Kearns, Banking operations, Pitman Publishing, London, 1992.

Acreditivul documentar

Principalele dezavantaje pentru importator sunt: ntruct bncile lucreaz numai cu documente i nu cu mrfuri, nu se acord protecie mpotriva calitii proaste sau a mrfurilor cu defecte. n cazul n care acreditivul este irevocabil, acesta nu poate fi anulat fr acordul exportatorului. 9.5 Concluzii n acreditivele documentare, bncile implicate n derularea acestora se ocup numai de modul de ntocmire a documentelor i nu de mrfurile sau serviciile la care se refer documentele respective. De aceea, cea mai importat funcie pe care o are de ndeplinit personalul sucursalei unei bnci nsrcinate cu derularea acreditivelor documentare este examinarea documentelor menionate. Pierderea din vedere a termenelor i condiiilor acreditivului poate cauza apariia unor discrepane care conduc la neefectuarea plii la termenele stabilite prin acreditivele respective, astfel: prezentarea cu ntrziere a documentelor la banc conduce, uneori, la expirarea termenului de valabilitate a acreditivului; ntrziere n livrarea mrfii; descrierea mrfurilor din facturi nu este aceeai cu cea fcut n acreditiv. Prezentarea documentelor Clienii bncilor trebuie s se asigure ntotdeauna c documentele anexate la acreditivul documentar s fie prezentate funcionarului bancar al sucursalei sau al unei direcii din centrala bncii care iniial a avizat acreditivul. Furnizarea documentelor unei sucursale sau direcii necorespunztoare a bncii poate s produc ntrzieri n efectuarea plilor. Clientul care prezint bncii documentele trebuie s dea instruciuni precise privind mijlocul de plat (prin cee sau Banks draft8, prin creditarea unui cont n acest caz, ar trebui furnizate numrul contului bancar i sucursalele bncii).
8

traducerea n limba romn polia bancherului

Mecanisme valutare

Alte probleme care pot s apar la prezentarea documentelor sunt: - Cambiile pot fi trase incorrect sau neandosate. - Cazul n care consamentele prezentate bncii, purtnd meniunea shipped on board/ ncarcat la bord nu sunt semnate sau nici mcar datate de ctre autoritatea oficial. - n cazul n care unele documente solicitate n baza acreditivului lipsesc. - n cazul n care documentele de asigurare au nscris o valoare incorect sau n cazul n care riscurile care urmeaz a fi asigurate n baza acreditivului nu sunt acoperite etc. Practica acreditivului documentar prezint dou principii fundamentale ale acestuia: - independena acreditivului fa de contractul de baz, n sensul c, dac exportatorul i ndeplinete obligaiile din acreditiv , plata se va efectua n conformitate cu termenii acreditivului, indiferent de nenelegerile care pot aprea cu privire la contractul de baz. Este important faptul c toate prile sunt ncredinate c bncile, cea emitent sau cea confirmatoare, i vor respecta obligaiile de plat. - cerina ca documentele prezentate bncii s fie n strict concordan cu termenii acreditivului. Incasso-ul documentar i acreditivul documentar Dei ntre incasso-ul docuentar i acreditivul documentar exist unele elemente similare, totui ntre acestea exist, de asemenea, i importante deosebiri. Acestea sunt concluzionate n urmtorul tabel:
acreditivul documentar 1. Importatorul (ordonatorul) i solicit bncii s emit acreditivul documentar. 2. Importatorul controleaz ceea ce fac bncile prin specificarea documentelor solicitate. 3. Pentru exportator, obinerea plii depinde de ntocmirea corect a documentelor i de credibilitatea bncii care va efectua plata. 4. Pentru importator, obinerea 4. Pentru importator, obligaia de plat apare documentelor depinde, de obicei, atunci cnd ntocmete cererea de de plata sau acceptarea cambiei. deschidere acreditiv. Obinerea documentelor nu necesit alte formaliti suplimentare. incasso-ul docuentar 1. Exportatorul i solicit bncii sale s deruleze incasso-ul. 2. Exportatorul controleaz ceea ce fac bncile prin includerea n ordinul de incasso. 3. Pentru exportator, obinerea plii depinde de capacitatea de plat a importatorului.

Acreditivul documentar

Ordinea metodelor de plat descrise pn acum Literatura de specialitate recomand clienilor bncii acordarea unei atenii speciale att incasso-ului documentar, ct i acreditivului documentar, ntruct aceste modaliti de plat sunt foarte complicate, i, n acelai timp acestea reprezint singurele posibiliti pe care le pot alege importatorii sau exportatorii pentru efectuarea unei pli n vederea stingerii unei datorii. n cele ce urmeaz, sunt menionate principalele modaliti de plat disponibile prezentate din punctul de vedere al exportatorului. Acestea sunt prezentate n ordinea descresctoare a riscului, cea mai periculoas modalitate fiind prima. n acelai timp, riscul crete din punctul de vedere al importatorului. 1. Expedierea mrfurilor (ceea ce nseamn trimiterea acestora n strintate fr existena unui contract de vnzare internaional i ateptarea efecturii plii pentru mrfurile vndute). Operaiunile comerciale de open account (ceea ce presupune c mrfurile sunt transmise, iar plata se va efectua la anumite intervale de timp). Documentele sunt transmise direct importatorului, iar plata se va efectua atunci cnd acestea sunt primite (lucru care nu i confer exportatorului nici un control). Incasso-ul documentar. Acreditivul documentar. Plata n avans (ceea ce nseamn c exportatorul i va primi banii naintea trimiterii mrfurilor i exist o perioad de creditare n timpul creia banii pot fi utilizai pentru producerea sau cumprarea mrfurilor care urmeaz a fi exportate).

2.

3.

4. 5. 6.