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REDISTRIBUCIN DE LA RENTA
: Poltica Econmica ltica : Econ. Carlos Ingar uca Matos con : RAMOS APONTE, Ronil PURI S ACUA, Carlos UA, :X
NDICE
NDICE INTRODUCCIN
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CAPTULO I
1.-Principios bsicos delimitadores 2.-La distribucin de la Renta como objetivo de poltica econmica 3.-La medicin de la distribucin de la renta 4.-Poltica de redistribucin de la Renta CAPTULO II
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Caso Prctico
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INTRODUCCIN El trabajo que presentamos trata de recopilar informacin bibliogrfica sobre la redistribucin de la renta como objetivo de poltica econmica, con el fin de aprender a manejar tericamente los instrumentos de poltica econmica para lograr una distribucin de la renta eficiente y ptima, a su vez para que adquiramos experiencia terica mediante datos estadsticos para conocer las polticas econmicas que se han aplicado en la historia, y finalmente lograr un conocimiento que nos sirva para poder desarrollarnos como economistas. El trabajo se justifica en la necesidad de aprender el contenido terico para poder aplicarlo en nuestra realidad, porque observamos empricamente que la distribucin de la renta no es para nada justa (ricos y pobres), ni humana (pobreza extrema). La tcnica que utilizamos en el trabajo es la recopilacin de informacin secundaria (libros, datos estadsticos y peridicos). El trabajo se estructura en dos captulos; siendo el primero una recopilacin terica del libro Poltica Econmica de Juan Cuadrado Roura, donde explicaremos los principios bsicos delimitadores como la libertad, justicia y criterios de distribucin; luego veremos los conceptos bsicos de la distribucin de la renta como objetivo de poltica econmica, abarcando los conceptos de distribucin funcional y personal, con la medicin terica respectiva (curva de Lorenz y ms) y al final de este captulo las polticas de redistribucin de la renta (impositiva, gasto pblico, renta y activos). Como segundo captulo el caso aplicativo, donde veremos la realidad de la teora, si funciona o no en la realidad para solucionar el problema de la distribucin. Bueno agradeciendo la enseanza que nos brinda en su ctedra, pasamos a presentarle nuestro trabajo de investigacin, sin antes agradecer a todas las personas que contribuyeron con su elaboracin. LOS ALUMNOS
1.-PRINCIPIOS BSICOS DELIMITADORES. LA JUSTICIA, LA LIBERTAD Y LOS CRITERIOS DE DISTRIBUCIN: Como han puesto de manifiesto diversos autores, la Economa surgi como consecuencia de la accin investigadora de personas interesadas por problemas de naturaleza tica. Algunos economistas han sealado que los conocimientos econmicos constituan, en una primera fase, una herramienta para dirimir juicios o valoraciones ticas. El camino hacia la independencia, empujada la ciencia econmica por el positivismo lgico y las ciencias duras como la Fsica newtoniana es, como se vio en el Captulo 1, relativamente reciente. Sin embargo, en los ltimos tiempos parece producirse un distanciamiento excesivo entre la economa y la tica que, como seala A. Sen, produce un doble dao: El descuido de la visin tica de la motivacin. El olvido del anlisis de aspectos econmicos relevantes para la consideracin de cuestiones ticas. A la hora de plantearse los principios de libertad, justicia y progreso las cuestiones ticas surgen por doquier y resulta difcil prescindir de las mismas, tanto si los problemas ticos se consideran desde una perspectiva objetiva ius-naturalista, como desde una ptica contractualista. Un problema relevante que impregna el anlisis de los citados principios es de carcter terminolgico. La utilizacin ad nauseam de las palabras libertad, igualdad y progreso por filsofos, polticos y economistas de las ms variadas posiciones ideolgicas y doctrinales requiere un especial cuidado. A ttulo de ejemplo se puede recordar la siguiente apreciacin de Ortega: Desde 1780 se llam en Europa "libertad" todo lo que enardeca y entuslas maba, como los griegos llamaron "kalon" a las cosas ms dispares con tal de que coincidiesen en su efecto alcohlico. El menestral de Pars mora tras la barricada gritando: "Libertad", mientras en la catedral deI Jena, a pocos metros del castillo donde Goethe trabajaba, Fichte gritaba "libertad" desde el fondo de su alma esplndida, incandescente, frentica... Y la verdad es que ambos el menestral y el meditador se referan con el mismo rumor a cosas nada parientes entre s. La aproximacin a estos conceptos se realizar, en consecuencia, con el mayor rigor posible y buscando la vertiente econmica del anlisis conceptual. Empezaremos por estudiar el significado econmico de los trminos libertad y justicia para realizar posteriormente el planteamiento entrelazado de los mimos.
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Harsany ha intentado humanizar el utilitarismo adoptando una teora en la que la maximizacin de la suma total de felicidad se desplaza desde la distribucin especfica de objetos (ley del utilitarismo) a las reglas o polticas para seleccionar la distribucin de objetos (regla del utilitarismo). La regla utilitarista tiene en cuenta las expectativas y efectos de los cdigos morales alternativos, mientras que la ley utilitarista queda restringida a considerar las expectativas y los efectos incentivadores de las acciones individuales. Desde un planteamiento prximo al utilitarista, Posner seala que la distribucin de bienes entre los individuos de una sociedad debe maximizar la riqueza total. En consecuencia, la cuestin de quin produce el objeto es moralmente irrelevante. Segn este autor, el omnisciente tirano asignar bienes a los usuarios segn su capacidad para darles mayor valor intentando economizar los recursos escasos.
Poltica Econmica, Juan Cuadrado Roura, Segunda Edicin, pg. 299, 2001
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3.- El contrato social se articula desde una posicin original de igualdad con personas sometidas al velo de la ignorancia. Es decir, nadie conoce su posicin en la sociedad ni siquiera el lugar que ocupa en la distribucin de talentos y capacidades. La teora de la ciudadana La revisin de la teora de la ciudadana plantea como premisa esencial la consideracin de todas las personas como miembros plenos de la comunidad. En torno a este punto giran las ideas fundamentales de esta teora que se resumen a continuacin: Favorecer la integracin y restablecer la calidad de miembros de la comunidad a los excluidos, evitando polticas demasiado selectivas que estigmatizen a los beneficiarios. Desarrollo de polticas y provisin de servicios que inspiren los sentimientos comunitarios de todos los ciudadanos. Se trata de fomentar el reconocimiento institucional de la solidaridad social. Planteamiento de medidas preventivas para evitar la exclusin. Los programas que se plantean a partir de estas ideas giran en torno a rentas mnimas, servicios sociales y de viviendas, educacin y salud. Se pretende la aplicacin de un principio de compensacin por los perjuicios, costes e inseguridades sociales que sufren algunos miembros de la comunidad por participar en una sociedad industrial cambiante que permite que los citados costes recaigan sobre grupos concretos. Desde esta posicin terica se rechazan los servicios de bienestar basados en el mercado por considerar que no es ms eficiente ni ofrece ms opciones a los ciudadanos. Sus propuestas se centran, por tanto, en la defensa de los derechos al bienestar de los ciudadanos, en funcin del principio de compensacin ya citada, permitiendo la incorporacin de los excluidos por mala suerte (orfandad, accidente, enfermedad) o por incapacidad (falta de talento, carencias educativas). En el caso de responsabilidad personal (accidentes en actividades deportivas con riesgo, vctimas del tabaco o del alcohol) no hablan de derechos sino di ll aplicacin de los principios de caridad. 2.- LA DISTRIBUCIN DE LA RENTA. CONCEPTOS BSICOS Y CAUSAS DE LA DESIGUALDAD La distribucin de la renta puede analizarse desde cuatro perspectivas fundamentales: funcional, personal, espacial y sectorial.
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Facultad de Economa Dcimo Semestre La distribucin sectorial de la renta suele encuadrarse, desde el punto de vista terico, dentro del estudio de las polticas de oferta en relacin con los cambios estructurales en el Producto Interno Bruto (observndose, por ejemplo, el relativo declive del sector agropecuario y el crecimiento de la industria y de los servicios durante el siglo XX). La distribucin espacial se refiere a las diferencias que pueden existir en los niveles de renta desde la perspectiva territorial, siendo objeto especfico de anlisis por parte de la Economa regional. No se trata, por tanto, en este captulo las polticas sectoriales y espaciales de distribucin de la renta, centrando la atencin en los aspectos funcionales y personales. Distribucin funcional de la renta La distribucin funcional (o factorial) muestra cmo se reparte la renta generada en una economa entre todos y cada uno de los factores de produccin. Los factores generalmente considerados son el trabajo y el capital, aun cuando tambin deben tenerse en cuenta las rentas mixtas (como las rentas consolidadas de los comerciantes, dentistas, abogados, agricultores...) y las rentas obtenidas por el sector pblico (que comprende las procedentes de la propiedad y la actividad empresarial de las Administraciones Pblicas, los impuestos sobre sociedades y empresas, deducidos los intereses pagados por la Deuda Pblica). La distribucin funcional de la renta fue estudiada por los autores clsicos que normalmente slo distinguan entre terratenientes, capitalistas y trabajadores, David Ricardo estableci la distincin entre rentas de la tierra, beneficios y salarios, considerando que la renta de la tierra y los beneficios se obtenan residualmente y que la distribucin del producto se basaba en la cantidad y fertilidad de las tierras, la tecnologa aplicada y el volumen del fondo de salarios) el nmero de trabajadores. Dentro de las teoras post ricardianas, el principio de la productividad marginal plantea que la distribucin de la renta entre los diversos factores de produccin se realiza en funcin de su contribucin marginal a la obtencin del producto final. Posteriormente, se han desarrollado un gran nmero de teoras y trabajos empricos sobre las participaciones relativas en la distribucin funcional de la renta. Entre los elementos determinantes ms estudiados se pueden citar las variaciones en la cantidad de factores, la elasticidad de sustitucin entre los mismos y las modificaciones tecnolgicas. Distribucin personal de la renta y causas de la desigualdad Consiste en la distribucin de la renta entre los individuos o las familias de la sociedad una vez descontados los impuestos y cuotas sociales v aadidas las transferencias econmicas que se realicen a los hogares por los poderes pblicos (pensiones y subvenciones). El estudio de la distribucin personal de la renta es independiente del sector en el que se produzcan, de la regin de la cual provengan o
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Facultad de Economa Dcimo Semestre del factor productivo que remuneren. Desde esta ptica, la atencin se centra en la dispersin de las rentas de los hogares con respecto a su valor medio. Los principales determinantes de la distribucin personal de la renta son la herencia (material, gentica o cultural), la inversin realizada en acumulacin de factores (capital fsico y humano, experiencia...), las diferencias en la retribucin del trabajo y otros factores sociales. El anlisis de las causas de la desigualdad en la distribucin de la renta ha dado lugar a una amplia literatura que se resume en el cuadro, donde, se recogen algunas de las principales teoras sobre este tema. Adems de estas teoras, y con intencin de mejorarlas y adaptarlas a la realidad, se han elaborado diversos modelos que consideran en sus anlisis otros factores, tales como la inversin en capital humano, la herencia, factores estocsticos, etc. La medicin de las diferencias de ingresos a nivel personal (o por hogares) puede llevarse a cabo mediante algunos indicadores y tcnicas que se ver ms adelante. Pero, cules son las races de la desigual distribucin de rentas entre distintos individuos (familias) en el contexto de las economas de mercado? El tema merece algunos comentarios adicionales que centraremos en las dos grandes fuentes de ingresos personales: las rentas provenientes del trabajo personal y de la propiedad. Una parte muy importante de los ingresos familiares procede del trabajo personal. Pero, las retribuciones del trabajo muestran en todos los pases una amplia dispersin que obedece a distintas razones. Las diferencias personales en trminos de capacidad y de cualificaciones para el trabajo constituyen, sin duda, una de ellas, aunque no la nica. Estas diferencias personales pueden responder a dos tipos de causas que deben ser distinguidas: a) las de carcter biolgico-hereditario (en las que tambin deben incluirse las resultantes del entorno social) como el coeficiente de inteligencia, la fuerza, la estatura, etc. b) las resultantes de la formacin e inversin en capital humano.
Resumen de algunas teoras sobre las causas de la desigualdad TEORAS 1. Teora estocstica PRINCIPALES IDEAS PLANTEADAS El azar y los sucesos aleatorios son los principales determinantes de la distribucin de la renta. Anlisis de las discrepancias entre habilidades y capitales de las personas.
2. Cualidades personales
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Facultad de Economa Dcimo Semestre Estudio del medio ambiente hogareo. Estudio de la formacin y de la inversin en capital humano como factores clave en la Establece una relacin paralela entre el ciclo vital humano y las ganancias obtenidas durante el mismo. Las ganancias de los individuos aumentan con la edad cronolgica, hasta un punto prximo a la jubilacin en que la tendencia invierte su signo. Los elementos bsicos condicionantes de este proceso son la experiencia y las elecciones individuales en gustos, formacin laboral, riesgos... La incertidumbre y la capacidad de asumir riesgos determina las diferencias de rentas, as como el sistema impositivo y el rgimen de propiedad vigente. Adicionalmente considera otros factores, tales como la intensidad de la competencia, la habilidad y el azar. Plantea la existencia de acuerdos contractuales entre los miembros de una sociedad .
La evidencia emprica de distintos pases no permite fundamentar la desigualdad en razones de tipo biolgico. La dispersin de las rentas es mucho mayor que la dispersin de las caractersticas personales citadas en a). Por el contrario, la evidencia parece indicar que los ingresos percibidos a lo largo de la vida profesional estn muy relacionados con el nivel de educacin. Los ingresos que normalmente pueden obtener los graduados universitarios superan ampliamente los costes que implica adquirir las cualificaciones necesarias, mientras que las personas sin apenas cualificacin suelen tener siempre bajas retribuciones y escasas posibilidades de mejoras en su trabajo. Aun as, a igualdad de esfuerzo y costes, persisten las diferencias entre profesiones.
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Facultad de Economa Dcimo Semestre Otra fuente de desigualdades es la intensidad en el trabajo, la cual vara mucho entre individuos. Quienes trabajan slo lo necesario para satisfacer sus necesidades y disfrutar del tiempo libre accedern a niveles de ingresos menores que quienes, a igualdad del resto de las variables, sacrifican horas de ocio y de descanso. Obviamente, las diferencias de renta motivadas por esfuerzos desiguales no pueden ser consideradas el resultado de una desigualdad de oportunidades. Adems de los factores mencionados, el azar, la discriminacin (por razones de sexo, raciales,...) y la exclusin de algunas ocupaciones, pueden jugar un importante papel en las diferencias provenientes del trabajo personal. La desigual distribucin de la riqueza condiciona las diferencias en cuanto a las rentas de la propiedad. La acumulacin de riqueza (capital) permite obtener rentas que ahondan la desigualdad en la distribucin personal Cules son los orgenes de esta acumulacin? Resulta inevitable mencionar, en primer lugar, la herencia. Muchos propietarios han obtenido sus bienes de esta forma, transfirindose los mismos de una generacin a otra. En segundo lugar debe citarse la acumulacin originada en el ahorro de los individuos durante su vida de trabajo. Las teoras del ciclo vital de los ingresos y el ahorro explican diversos comportamientos de esta naturaleza. Finalmente, segn otras corrientes de anlisis, la riqueza actual no es ms que, la retribucin de quienes, en su momento, decidieron asumir riesgos extraordinarios, normalmente en contextos de elevada incertidumbre. El mercado retribuye la asuncin de riesgos cuando stos son coronados por el xito. Determinar el peso o la ponderacin de cada uno de estos factores, u otros que pudiesen haber sido omitidos de un listado tentativo como el que recoge el Cuadro 1, es, nuevamente, materia de estudios empricos. Las diferencias por pases son, en este sentido, muy notables y se derivan de los antecedentes histricos, de las normas legales que han regido y rigen la sociedad, del propio funcionamiento del mercado y. por supuesto, de otros factores sociales y culturales. 3.- LA MEDICIN DE LA DISTRIBUCIN DE LA RENTA: Entre los diversos indicadores que pueden utilizarse a este respecto vamos a concentrarnos en los que a continuacin se detallan: A) Curva de Lorenz: Es un medio de representacin grfica de la desigualdad en la distribucin de la renta personal o familiar, aunque como tcnica puede utilizarse para representar otras formas o tipos de desigualdad. Los valores que configuran el perfil de la curva son
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Facultad de Economa Dcimo Semestre los porcentajes de renta acumulados por los percentiles de poblacin que estemos considerando. La igualdad absoluta viene dada por la diagonal del diagrama representado en la siguiente Figura. La desigualdad absoluta (99 personas de cada 100 no disponen de renta que es acaparada por el restante miembro de la sociedad) se representa por la lnea discontinua en ngulo recto. Cualquier distribucin real de la renta debe encontrarse entre ambos extremos. Curva de Lorenz
Cuanto ms alejada est la curva de Lorenz de la lnea de equidistribucin, mayor ser la concentracin de la renta. La distribucin real de la renta (despus de considerar los impuestos y las transferencias) se muestra mediante la curva que se halla por debajo de la de igualdad absoluta (el rea sombreada seala la desigualdad de las rentas). Una forma de presentar las diferencias estadsticas en la distribucin de la renta consiste en definir decilas de ingresos (la primera decila agrupa al 10 por 100 de la familias (individuos) con menores ingresos, la segunda decila al 10 por 100 con unos ingresos superiores al grupo anterior, y as sucesivamente) y la participacin de la renta total que le corresponde a cada una de ellas. B) Coeficiente de Gini: Es un indicador de la desigualdad distributiva basado en las curvas de Lorenz. Siendo A el rea de concentracin (rea comprendida entre la lnea de igualdad absoluta y la curva de Lorenz real) y B el rea comprendida entre esta ltima curva y los lmites de porcentajes de la renta y la poblacin, podemos obtener el coeficiente
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donde, =Renta del individuo i. =Nivel de renta que define el umbral de pobreza. Son considerados pobres los individuos cuya renta es inferior a dicho umbral. =Poblacin total. =Nmero de pobres. Individuos cuyas rentas son inferiores al umbral Z. =Medida de aversin a la pobreza. Cuanto mayor sea 0, mayor es el peso que se concede a los pobres en peor situacin. =ndice de pobreza, dado el parmetro El parmetro puede tomar valores entre cero e infinito. Cuanto mayor sea su valor significar que se le otorga mayor importancia a la distancia que existe entre las
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No es ms que un recuento de los considerados como pobres: el porcentaje de individuos cuya renta es menor a sobre el total de la poblacin. Su valor mximo es igual a 1 cuando = (todos los individuos de la poblacin estn por debajo del umbral de pobreza ), y el valor mnimo es cero (no existen pobres). En todo caso, no se le otorga ninguna importancia al hecho de que las rentas de los pobres puedan estar ms o menos alejadas de . b) =1 = 1, una forma ilustrativa de expresar el ndice es:
Cuando
donde la primera expresin entre llaves es el porcentaje de pobres, y la segunda es la distancia media de las rentas de los pobres con respecto al umbral de pobreza, medida en porcentaje. Obsrvese que la segunda parte de la expresin tiende a cero cuando tienden a (es decir, cuando las rentas de los pobres estn cerca del umbral), haciendo que el porcentaje de pobres pierda relevancia. No importar que haya muchos pobres si stos no son tan pobres. Por el contrario, si las tienden a cero (los pobres son muy pobres), la segunda parte de la expresin tender a 1. Si, adems, hay muchos pobres ( tiende a total tender a 1. c) = ), el ndice
donde es la renta del ms pobre de los individuos. Hasta que el ms pobre de los individuos no haya superado el umbral de pobreza, sta no se habr erradicado.
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En las ltimas dos dcadas se ha incrementado la desigualdad en los EE.UU. Esto lo podemos observar en el ranking de las familias estadounidenses realizado de acuerdo con su nivel de renta; as, los podemos dividir en cinco grupos del mismo tamao y calcular la renta media de cada uno de los cinco grupos de familias. En la dcada de los aos noventa Los ms ricos, el 20 por 100 de las familias, tienen una renta media 10,6 veces mayor que el 20 por 100 de las familias ms pobres. El 20 por 100 de las familias ms ricas tienen una renta 3,0 veces mayor que la media del 20 por 100 de las familias ms pobres. En la dcada de los aos ochenta Los ms ricos, el 20 por 100 de las familias ms ricas, tenan una renta mayor que el 20 por 100 de las familias ms pobres. En los aos noventa este ratio se ha incrementado en 10,6 veces. Entre los aos ochenta y los noventa La renta media del quinto grupo ms pobre se ha incrementado en 18.040 ptas. (de 212.320 a 230.360 ptas.). La renta media de la clase media (de los cinco grupos) se ha incrementado en 127.920 pesetas (de 7.503.000 a 7.630.920 ptas). La renta media de las familias ms ricas se ha crecido en 2.929.040 ptas. (de 19.617.680 a 22.546.720 ptas.). La renta media del 5 por 100 de las familias ms ricas se ha incrementado en 8.324.640 pesetas (de 30.636.640 a 38.961.480 ptas.). Evolucin de la Renta en EE.UU.
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Poltica Econmica, Juan Cuadrado Roura, Segunda Edicin, pg. 302, 2001 Poltica Econmica, Juan Cuadrado Roura, Segunda Edicin, pg. 302, 2001
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1 Pi = Pi
i +t
0 Si
1 0 Pj = Pj
+ti
1 Ej
1 Sj
0 Pi
0 Ei
0 Si
0 Pj
0 Ej
0 Sj
1 Qi
1 Qi
1 Qi Qj
1 Qj
Qi
Impuestos indirectos y elasticidad-precio. Pinsese que el bien i son automviles y el bien j son alimentos. Como el porcentaje de gasto en alimentos de los ms pobres sobre el total de sus gastos es elevado, la imposicin sobre / recaer en mayor medida sobre las personas de menos recursos. Habitualmente, las demandas de bienes de primera necesidad son ms rgidas que las del resto de los bienes, especialmente los de lujo, y representan una parte importante
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Tmg
Ti
yi
Una estructura tarifaria sobre la renta es progresiva si el tipo medio crece al aumentar la renta. Ser proporcional si el tipo medio permanece constante y regresivo si decrece. b) La existencia de mnimos exentos Un impuesto lineal sobre la renta con mnimo exento es el que puede expresarse como:
Ti Ti 0 yi M
si yi
* t
M M
si yi
Donde,
Ti yi
T1
Tme(y2)
t=Tmg Tme(y1)
y1 yi
y2
La estructura tarifaria para un impuesto de estas caractersticas puede examinarse en la Figura 12.4. Los individuos cuyas rentas sean menores e iguales que M no tributarn y los que tengan rentas mayores que M lo harn al tipo marginal t (paparn una proporcin t del exceso de su renta sobre el mnimo M).
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Programa de gastos para la igualdad de oportunidades El objetivo bsico de los mismos es garantizar el acceso a ciertos recursos bsicos que permitan generar, posteriormente, para los colectivos menos favorecidos un mayor nivel de renta que la que proporciona la asignacin primaria realizada por el mercado. Todo ello bajo el principio de que la igualdad de status inicial es la base social que permite a las personas alcanzar la calidad de miembros plenos de la sociedad. Los programas de gastos que se pueden desarrollar son, entre otros, los siguientes:
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a permanezcan empleados. La reduccin del empleo, con su correspondiente impacto redistributivo en contra de los desempleados, depender, fundamentalmente, de la diferencia entre el salario mnimo establecido y el de equilibrio y de la elasticidad de la demanda de trabajo. Poltica de precios agrarios El sostenimiento de los ingresos de los agricultores, ante el debilitamiento de los precios relativos de los productos agrarios y las fluctuaciones de los mismos, ha sido un objetivo tradicional de la mayor parte de los gobiernos. La Administracin pblica ha recurrido a medidas intervencionistas en los mercados de productos agrarios entre las que destacan las de reduccin de la produccin y las de establecimiento de precios garantizados que aseguren ciertos ingresos a los agricultores.
p1
q3
q1
q2
FIGURA 12.7. Poltica de precios agrarios. Si el gobierno decide asegurar un precio p a los agricultores debe estar preparado para adquirir la produccin que exceda de Oa-i si la cosecha es buena. Si la cosecha es reducida (Oq3) el gobierno disminuira sus existencias en la cuanta q3 qh de forma que la oferta total en el mercado sera q\ al precio p\.
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p1
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q3
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FIGURA 12.8. Poltica de precios mximos de alquiler. En ausencia de intervencin administrativa, el precio unitario es pi y el nmero de casas alquiladas es q\ Si el precio mximo autorizado esp2 disminuye la oferta de viviendas de alquiler hasta Oq2 mientras que la demanda alcanza Oq3. Se produce un exceso de demanda con lo que los beneficiarios de los precios bajos se benefician, pero algunas personas quedan sin acceso a la vivienda de alquiler. (En casos de control de precios puede aparecer, incluso, un mercado negro derivado de la existencia de una demanda insatisfecha.)
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CASOS PRCTICOS DE LAS POLTICAS DE LA DISTRIBUCIN DE LA RENTA POLTICA FISCAL Y TRANSFERENCIAS El grafico 1 compara el impacto de dos herramientas fundamentales de poltica fiscal impuestos y transferencias (es decir, pensiones, seguro de desempleo y transferencias de efectivo condicionales) en la desigualdad en Amrica Latina y Europa. Antes de considerar el efecto de impuestos y transferencias directas, Europa tiene tasas de desigualdad no tremendamente diferentes de las de Amrica Latina. Despus de impuestos y transferencias, sin embargo, la desigualdad cae significativamente en Europa (10-15 puntos porcentuales en el ndex Gini), pero solo ligeramente en Amrica Latina. Figure 1: redistributive impact of taxes and transfers, by change in Gini index, Latin America and OECD (select countries), 2008.
AMERICA LATINA
Source: OECD, Latin American economic outlook 2009.
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Fuente:
Banco
Mundial, Indicadores de Desarrollo Mundial 2008 Nota: La Regin es definida por el Banco Mundial
Como puede ayudar la Poltica Fiscal? Los economistas generalmente estn de acuerdo en que la poltica fiscal se trata de los esfuerzos gubernamentales de influenciar la economa por medio de ingresos y gasto. Muchos tambin estn de acuerdo en que la poltica fiscal tiene tres funciones fundamentales: eficiencia, estabilizacin y redistribucin. Vamos a enfocarnos ahora exclusivamente en la funcin redistribuidora de la poltica fiscal, por dos razones: 1) las extraordinariamente altas tasas de Amrica Latina de desigualdad sugieren que la poltica fiscal no est haciendo su funcin redistribuidora apropiadamente; y las estadsticas de opinin pblica sugieren que los ciudadanos Latino Americanos abru m a d ram e n teperciben la d istrib u n d e riqueza en s u s pas e s como inju s ta o ci o muy inju s ta . Claram ente , algo est faltan d o . Los dos componentes principales de poltica fiscal, ingresos y gastos, juegan papeles diferentes pero importantes en ayudar a los pobres.
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Ingresos El papel primario del sistema de ingresos de un pas, por supuesto, es reunir los fondos necesarios para financiar operaciones gubernamentales antes de redistribuir el ingreso. Pero los ingresos del gobierno en Latino Amrica deben ser vistos en trminos de su impacto en redistribucin por lo menos por dos razones. Los ingresos del Gobierno son bajos segn los estndares de OECD. Los ingresos del gobierno promedian 25 por ciento del PBI comparados con el 42 por ciento de PBI en los Pases OECD. Los impuestos, el ms importante componente de ingresos en muchos pases, son significativamente ms bajos de lo que se hubiera esperado dado el nivel de desarrollo de Latino Amrica. Brasil es una excepcin notoria, con ingresos de impuestos sobre el 30 por ciento del PBI que muchos economistas creen es muy alto. Por qu estn bajos los ingresos por impuestos? El problema no parece estar en bajas tasas de impuestos. Las tasas de impuestos establecidas para impuestos de ingresos personales y empresariales solo estn ligeramente ms bajos que los de otras partes del mundo. Tasas VA (venta de activos), que son una importante fuente de ingreso en Amrica Latina, estn cerca de las normas internacionales. En conjunto, deberan dar ingresos adecuados. Un problema ms serio parece ser que muchos impuestos simplemente no son cobrados. Amrica Latina cobra una porcin relativamente pequea de sus impuestos que sus tasas nominales implicaran. El dficit parece ser debido a un fracaso en cobrar impuestos de ingreso personal. En los pases OECD la cobranza del impuesto al ingreso personal constituye ms del 9 por ciento del PBI, comparado solo ms de 1 por ciento en Amrica Latina (grafico 3). Los impuestos personales de ingresos constituyen 25 por ciento del ingreso total de impuestos en los pases del OECD, versus solo el 4 por ciento en Amrica Latina. Las tasas de impuesto efectivas (es decir, basadas en cobranzas reales) son solo 8 por ciento para el 10 por ciento ms rico de los hogares de Amrica Latina, comparados con casi 40 por ciento en los EEUU. Pessino y Fenochietto (2007) co ncluyen que la evasi n en imp uesto s al in gres o y a la riq u eza es un s u b sd io i al rico y que red ucir la evasi n del imp ues to al ingres o personal no solamente au m e n ta la cobranza, sino ta m b i nmejo ra la d is t ib u ci n del r ingres o
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Los sistemas de impuestos en Amrica Latina tienden a ser neutrales o regresivos en trminos de distribucin de ingresos, dejando de transmitir la carga de ingreso total de los hogares de ingreso pobre y mediano a los hogares ricos Aproximadamente 40 por ciento de los ingresos de Amrica Latina proviene de impuestos indirectos vs. 26 por ciento en pases OECD. (Organizacin para Cooperacin Econmica y Desarrollo) Cuando los impuestos directos e indirectos se combinan, la quinta parte ms pobre de la poblacin usualmente paga un porcentaje ms alto de su ingreso en impuestos que la quinta parte ms rica. Un estudio reciente encontr que ocho de diez sistemas tributarios en la regin son regresivos. Otro encontr que la tasacin en los seis pases m s gran des de la regi n era casi n e u ral e n t to t l. a
Gasto En total, el gasto gubernamental en Latino Amrica ha crecido sostenidamente en las ltimas dcadas, llevado en parte por aumentos en gasto social especialmente en educacin y en seguro y asistencia social (figura 4).
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Al gastar apropiadamente los ingresos que renen, los gobiernos pueden reducir la pobreza y desigualdad en por lo menos dos maneras: 1) dando servicios (principalmente educacin y salud) que forman capital humano entre los pobres, y 2) transfiriendo ingresos (principalmente a travs de pensiones, seguro de desempleo, transferencias de efectivo condicionales o programas de nutricin escolar) que redistribuye la riqueza directamente a los pobres. Desafortunadamente, ambas propuestas sufren deficiencias en la mayora de Amrica Latina lo cual reduce su impacto significativamente. El grafico 5 muestra como el gasto pblico social afecta ntegramente grupos de diferentes ingresos a travs de la regin. En el balance, ms beneficios van a la quinta parte ms rica de la poblacin, y la quinta parte ms pobre recibe menos de su porcin.
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Gasto social ac incluye: Educacin, Salud, Seguridad Social, Asistencia Social y Vivienda. Brindando servicios que forman capital humano entre los pobres Las inversiones gubernamentales en educacin y salud pueden reducir la pobreza y desigualdad al incrementar el capital de los pobres y expandiendo la igualdad de oportunidad. Estas son inversiones relativamente a largo plazo, con un retorno limitado en el corto plazo. Pero son importantes porque forman capital humano, que una vez que est ah, produce una sucesin de beneficios durante muchos aos. Educacin. El gasto pblico en educacin como porcentaje del PBI ha crecido sostenidamente en Amrica Latina durante las ltimas dos dcadas, y est catalogada por encima de los promedios globales para pases de bajo y mediano ingreso. El aumento de gasto ha permitido a todos los pases elevar las matrculas significativamente en todos los niveles de educacin (grafico 6). Hoy una mayor proporcin de nios en edad escolar van al colegio en Amrica Latina, que en ningn momento de la historia de la regin.
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P pre primaria
primaria
secundaria
superior
Tabla 1: Porcentaje de Gasto Pblico en educacin que va a los ms ricos y los ms pobres, Amrica Latina 2006 Quinto ms pobre Educacin total Primaria Secundaria Superior
Fuente: Fondo Monetario Internacional
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REDISTRIBUYENDO TRANSFERENCIAS
RIQUEZA
DIRECTAMENTE
POR
MEDIO
DE
Los gobiernos pueden redistribuir la riqueza transfiriendo fondos a los pobres a travs de programas de seguro (tales como pensiones y seguro de desempleo) y programas de asistencia (tales como transferencias de efectivo condicionales y programas de nutricin escolar). Si son suficientemente grandes y adecuadamente dirigidas, estas clases de gasto gubernamental pueden tener un impacto inmediato en la pobreza y desigualdad. Desafortunadamente, el gasto de Latino Amrica en transferencias no parece estar jugando un fuerte papel redistribuidor. El grafico 7compara el impacto de transferencias pblicas en la desigualdad en Amrica Latina y los pases OECD europeos. En Amrica Latina, la quinta parte ms rica de la poblacin recibe casi la mitad de los beneficios de las transferencias pblicas, mientras que la quinta parte ms pobre recibe menos del 10 por ciento. En Europa la distribucin es mucho ms igualitaria: las quintas partes ms ricas y ms pobres reciben aproximadamente la misma proporcin, casi menos de 20 por ciento) de los beneficios. Claramente el gasto en transferencias pblicas en Latino Amrica es muy regresiva. El dinero pblico fluye asombrosamente a la parte ms rica de la poblacin y casi no llegan a los ciudadanos ms pobres de la regin. Figure 7: Share of Public Transfers Received by Different Income Groups, Latin America and Europe, 2006
LATIN AMERICA
50%
% of Public Transfers
% of Public Transfers
EUROPE
50% 40% 30% 20% 10% 0%
40% 30% 20% 10% 0% Poorest 2nd Fifth 3rd Fifth 4th Fifth Richest Fifth Fifth
Poorest 2nd Fifth 3rd Fifth 4th Fifth Richest Fifth Fifth
Por qu? Parte del problema es que las transferencias pblicas en Amrica Latina no son grandes, por lo menos comparadas con Europa. Como porcentaje del PBI, Latino Amrica gasta menos de la mitad de lo que gasta Europa en transferencias pblicas (Tabla 2). Debido a que las transferencias son una parte mucho ms pequea del PBI en Latino Amrica, debera esperarse que tuvieran un impacto mucho ms chico en la pobreza y desigualdad.
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Europa
Amrica Latina
Transferencias
Fuente: Banco Mundial.
16.3
5.7
Un problema ms serio es que en Amrica Latina las transferencias pblicas no estn bien dirigidas. Los gobiernos tienden a asignar la masa de transferencias pblicas a programas que benefician la parte ms rica de la poblacin ms que a la ms pobre.
Creamos que la propuesta del ministro Eyzaguirre, sobre alza de impuesto, no poda ser peor, pero nos equivocamos rotundamente. Las modificaciones que se introdujeron en el Congreso a la propuesta de aumento de los impuestos para financiar el Plan Auge, Chile solidario y la cada de ingresos del Fisco a raz de la firma de los tratados de libre comercio, han empeorado el panorama respecto de la poltica tributaria del Gobierno. La propuesta del Gobierno, poda dividirse en dos partes una que se ha considerado como adecuada, ya que genera mayores beneficios que perjuicios a la sociedad, y otra que perjudica a la poblacin, en especial, a los ms pobres del pas. Cuando se plante la reforma tributaria, se celebr la implementacin de un impuesto al diesel y el aumento al impuesto que grava al alcohol y a los cigarrillos. Desde una perspectiva a largo plazo estos impuestos generan importantes beneficios para la poblacin, por lo que se conoce como el d o b led ividen d o Es decir, por un . lado, permiten recaudar ingresos para el Fisco, y por otro, desincentivan el consumo de productos que acarrean perjuicios para la sociedad, como el alcohol, los cigarrillos y adems, tiene incidencia en la utilizacin de vehculos a diesel, los que son ms baratos, pero, generan mayores niveles de contaminacin. El aspecto que nos parece prejudicial de la propuesta es la iniciativa de aumento del IVA (impuesto al valor agregado), a pesar de que esta se realizara en forma gradual: medio punto al momento de aprobar la legislacin y medio punto en abril del 2004. A pesar de lo que han sealado las autoridades, este impuesto es
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El problema principal de la utilizacin del IVA como fuente de ingresos, es que a pesar de lo que sealan las autoridades, este impuesto es profundamente recesivo, debido a que, tal como se observa en la tabla gasto por quintil de ingreso, el 20% de las familias ms pobres (primer quintil) gasta una proporcin mayor de su ingreso en bienes gravados con IVA. Mientras que este gasto disminuye en la medida que los ingresos aumentan. Esto significa que mientras el 20% ms pobre gasta un 91,9% de su renta en bienes gravados con IVA, el 20% ms rico gasta 88,46% de su ingreso en bienes con IVA.
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Con relacin a lo anterior, se puede comparar la distribucin del ingreso antes y despus impuestos, y la fraccin del ingreso que tributan. Como se puede observar en el cuadro de distribucin de ingresos, mientras el primer decil (el 10% de la poblacin con ingresos ms bajos), representa el 1,4% del ingreso total del pas, despus de impuestos, contribuyen en un 11% de su renta en IVA. Por su parte, el dcimo decil que representa al 10% de la poblacin con ingresos ms alto y que acaparan un 41,09% del ingreso nacional, aportan al IVA slo el 6% de su renta.
Esto significa, que la distribucin de la renta se empeora despus de los impuestos, lo que se comprueba al comparar la primera y segunda columnas de la tabla. Aqu se precia que la diferencia entre la distribucin de ingresos por decil se alarga despus de impuestos, ya que una vez pagados los impuestos los ms pobres tienen una menor participacin dentro del ingreso nacional, mientras que los ms ricos aumentan su
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El problema ms grave es que cuando el Gobierno utilice el IVA como fuente de financiamiento, el gasto que realice no permitir contrarrestar la mala situacin en la que se encuentran los ms pobres. Esto porque el gasto pblico del Gobierno en sectores como la salud o la educacin, est dentro de los ms bajos del mundo.
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Si se toma el gasto en educacin como porcentaje del PIB, se puede apreciar que el Estado gasta en este sector mucho menos de los que se aporta en otros pases del mundo. Ahora bien, es cierto que el gasto en educacin se ha ms que duplicado entre 1990 y 2000, pero el aporte por alumno se ha mantenido o ha disminuido levemente. Esto significa que el gasto en proporcin a las necesidades de los estudiantes, se han mantenido intactas.
Lo mismo sucede al observar el gasto en salud, donde Chile ostenta un bajo nivel de aporte estatal al gasto en este sector. Mientras que el promedio de aporte de los pases de la OCDE, es cercano al 5,5% del PIB, en Chile llega al 1,2%.
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En definitiva, el sistema tributario chileno es altamente regresivo, ya que empeora la distribucin del ingreso, a travs de una estructura que se financia exclusivamente a travs del IVA que es un impuesto que grava el consumo. A pesar de esto, las propuestas del Gobierno apuntan siempre al IVA como forma de financiamiento, en un reconocimiento tcito de que en Chile es imposible recaudar impuestos a travs de un sistema justo y equitativo. El Gobierno llama al pas a solidarizar con los ms pobres, pero no es capaz de reconocer la necesidad de replantear el sistema tributario que ya no aguanta ms. No se aument el impuesto a los licores, ya que el Gobierno accedi a las presiones de lo s po d u res d e este se cto r, q u ie n s argu men ta b q u e la m e d id a era u n r cto e an s o b mp ues to , pes e a q u e seg n cifras o iales , n o era m s q u e u n alza d e re i fic en tre 9 y 3 6 pesos por litro. Al analizar este hecho, se hace ms necesario que el Ejecutivo acceda ante la ciudadana a no elevar el IVA, y buscar una fuente diferente de financiamiento que no apele a la solidaridad de los pobres, sino a las obligaciones de los sectores que les corresponde realizar un mayor aporte, pero que han terminado siendo los que menores ingresos le generan al Fisco, como es el caso de la minera. Adems si el estado promueve un sistema donde bsicamente los proyectos son financiados por los ms pobres, los que menor posibilidad tienen de obtener servicios bsicos como salud o educacin, lo lgico sera que el gobierno tuviese un papel ms activo en la generacin de dicho servicios donde el aporte estatal es muy bajo en relacin con las necesidades de la ciudadana.
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Es necesario en la actualidad darle vial importancia a la cultura poltica, econmica y social de nuestra sociedad, ya es ah donde radica una de las mayores debilidades de una economa, a la hora de decidir por el tipo de sistema econmico a adoptarse, para poder lograr el objetivo de tender hacia una mayor igualdad en la Sociedad. Pedro Acua Untiveros
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CUADRADO ROURA, JUAN, Introduccin a la Poltica Econmica. Editorial McGraw. Hill. Primera edicin Madrid Espaa 1995. LUIS JCOME CARLOS LARREA ROB VOS, Polticas macroeconmicas, distribucin y pobreza en el Ecuador FUNDACIN TERRAM, La Regresividad de la Estructura Tributaria Chilena. General Bustamante, N24, Oficina I, 5to. Piso, providencia Pgina Web: www.Terram.cl
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