Trnh t lun chuyn chng t k ton thu chi tin mt, tin gi ngn hng Th nm, 28/07/2011 EmailIn

bi vic lp phiu thu - phiu chi, y nhim chi- y nhim thu hp php, theo ng ch k ton, ngi ng u b phn k ton ca cng ty cn phi quy nh cc chng t tng ng km theo nhng yu cu thanh ton khng ph hp s c nhn bit v x l kp thi. Cc k ton vin mc nhin cn c vo m p dng. Trnh t lun chuyn chng t k ton thu chi tin mt, tin gi ngn hng nh sau: 1) B phn k ton tin tip nhn ngh thu chi (c th l k ton tin mt hoc k ton ngn hng) Chng t km theo yu cu chi tin (phiu chi, y nhim chi) c th l: Giy ngh thanh ton, giy ngh tm ng, giy thanh ton tin tm ng, thng bo np tin, ho n, hp ng, Chng t km theo yu cu thu tin (phiu thu, y nhim thu) c th l: Giy thanh ton tin tm ng, ho n, hp ng, bin bn thanh l TSC, bin bn gp vn, 2) K ton tin mt (k ton ngn hng) i chiu cc chng t v ngh thu - chi, m bo tnh hp l, hp l (y ph duyt ca ph trch b phn lin quan v tun th cc quy nh, quy ch ti chnh ca Cng ty). Sau chuyn cho k ton trng xem xt. 3) K ton trng kim tra li, k vo ngh thanh ton v cc chng t lin quan. 4) Ph duyt ca Gim c hoc Ph Gim c. Cn c vo cc quy nh v quy ch ti chnh, quy nh v hn mc ph duyt ca Cng ty, Gim c hoc Ph Gim c c y quyn xem xt ph duyt ngh thu - chi. Cc ngh chi/mua sm khng hp l, hp l s b t chi hoc yu cu lm r hoc b sung cc chng t lin quan. 5) Lp chng t thu chi: i vi giao dch tin mt ti qu: K ton tin mt lp phiu thu, phiu chi. i vi giao dch thng qua ti khon ngn hng: K ton ngn hng lp u nhim thu/ u nhim chi. Sau khi lp xong chuyn cho k ton trng k duyt. 6) K duyt chng t thu chi: K ton trng k vo Phiu thu/y nhim thu hoc Phiu chi/y nhim thu. 7) Thc hin thu chi tin: i vi giao dch tin mt ti qu: Khi nhn c Phiu thu hoc Phiu chi (do k ton lp) km theo chng t gc , Th qu phi: + Kim tra s tin trn Phiu thu (Phiu chi) vi chng t gc + Kim tra ni dung ghi trn Phiu thu (Phiu chi) c ph hp vi chng t gc + Kim tra ngy, thng lp Phiu thu (Phiu chi) v ch k ca ngi c thm quyn. + Kim tra s tin thu vo hoc chi ra cho chnh xc nhp hoc xut qu tin mt. + Cho ngi np tin hoc nhn tin k vo Phiu thu hoc Phiu chi. + Th qu k vo Phiu thu hoc Phiu chi v giao cho khch hng 01 lin. + Sau th qu cn c vo Phiu thu hoc Phiu chi ghi vo S Qu. + Cui cng, th qu chuyn giao 02 lin cn li ca Phiu thu hoc Phiu chi cho k ton. i vi thu chi tin qua ngn hng: K ton ngn hng lp v np U nhim thu/y nhim chi, sc, cho ngn hng. HNH THC K TON TRN MY VI TNH
1- c trng c bn ca Hnh thc k ton trn my vi tnh c trng c bn ca Hnh thc k ton trn my vi tnh l cng vic k ton c thc hin theo mt chng trnh phn mm k ton trn my vi tnh. Phn mm k ton c thit k theo nguyn tc ca mt trong bn hnh thc k ton hoc kt hp cc hnh thc k ton quy nh trn y. Phn mm k ton khng hin th y quy trnh ghi s k ton, nhng phi in c y s k ton v bo co ti chnh theo quy nh.
Quay v

Cc loi s ca Hnh thc k ton trn my vi tnh: Phn mm k ton c thit k theo Hnh thc k ton no s c cc loi s ca hnh thc k ton nhng khng hon ton ging mu s k ton ghi bng tay. 2- Trnh t ghi s k ton theo Hnh thc k ton trn my vi tnh (Biu s 05) (1) Hng ngy, k ton cn c vo chng t k ton hoc Bng tng hp chng t k ton cng loi c kim tra, c dng lm cn c ghi s, xc nh ti khon ghi N, ti khon ghi C nhp d liu vo my vi tnh theo cc bng, biu c thit k sn trn phn mm k ton. Theo quy trnh ca phn mm k ton, cc thng tin c t ng nhp vo s k ton tng hp (S Ci hoc Nht k- S Ci...) v cc s, th k ton chi tit lin quan. (2) Cui thng (hoc bt k vo thi im cn thit no), k ton thc hin cc thao tc kho s (cng s) v lp bo co ti chnh. Vic i chiu gia s liu tng hp vi s liu chi tit c thc hin t ng v lun m bo chnh xc, trung thc theo thng tin c nhp trong k. Ngi lm k ton c th kim tra, i chiu s liu gia s k ton vi bo co ti chnh sau khi in ra giy. Thc hin cc thao tc in bo co ti chnh theo quy nh. Cui thng, cui nm s k ton tng hp v s k ton chi tit c in ra giy, ng thnh quyn v thc hin cc th tc php l theo quy nh v s k ton ghi bng tay.