Proyecto de Ley Artfculo 12.- {ObJigadon de informar}.

- Lospropietartos de titutos de participacion patrimonial aI oortedor, asociaclones ernitidos agrarias par sociedades y cualquier lnterna otra anonimas, entidad sociedades residente, en comandita deberan par acetones, sus datos mformar

identiflcatorfos a la Auditoria La informacion a} cornprendera:

deiaNaciClo.

Los datos que permitan dernas participaciones custodio, cornprendera

5l,J

identificacion

como propietarios

de las acetones.

tftulos y
0

patrirnoniales

31 portador. En e! caso en que exista un tenedor
de representacion, la identificacion tales funciones y a quien desarrolle

mandata rio 0 quien
31 propieterio
0

ejerza poderes

de los titulos

de

tenencia, custodia 0)

representacton. cuvo titular sea el refer-ida

El valor nomina] de las actiones y dernas titulos a! portador pro pieta rio.

La dispuesto ernitidos concepto,

€!1

los incisos anteriores las

<Jicama a todos los titulos de participacion a que refiere e! incise primero, partes de fondos

patrirnonial en tal
y

ai porta dar par las entidades a los cupones,

incluvendose

acetones de goce, las cuotas

de inversion,

cualquier otro instrumento de naturaleza equivalente. En 21 case de los fideicornisos cornprendidos cornprendera los datos de! beneficlario, sancicnatorio disposiciones Artkulo previstos de las entidades ernisoras. (Obligad6n que de informer, emitidas Entidades no residentes].» Igual obligacion de anterior no tendran los propietarios que de par entidades residentes desarrollen para €Ol propietario. en el presente articulo, ta obligacion de informar y e! regimen las Astmisrno, seran aplicables al ftduciario

a quienes se aplicaran las obligaciones

:V",-

informacion actividades

Ia establecida en el articulo

parttcipaciones

patnmoniales

en la Republica, V que en virtue del ejerctcio de las mismas esten sujetas a la

obligacion de inscribirs€ en el Registro Nacional de Comercic de acuerdo a 10 dispuesto par el articulo 193 de la Ley N2 16.060, de 4 de setiernbre de 1989, Articu!o 32. [Cornetidos de Ia Auditorfa Il1tema de la Nad6n).informacion Crease en el ambito de la contenida en las

Auditoria tnterna de la Nacion, un registro que tendra el cornetido especfflco de adrninistrar la

relattva

a

los datos identlflcatorios

y demas informacion

declaraciones juradas a que rafieren los articulo 52 y 62 de esta ley,

Seran cometidos espectficos de
a) b)

18 Auditoria

mterna de la Nadon:

La recepcion V archive las declaraciones juradas asegurando su integridad y reserve. La ernision de los certificados emisoras V sujetos obligados: que acrediten la sltuacion registral de las entidades

c)

La rernlslon de informacion a 10sorganismos que tengan acceso a 18rnisma, dentro de tos limites astablecidos en la presente lev;

1

d) e)

La ccmunicacion La imposition

de los incurnplimientos

a los organismos cornpetentes, de las misrnas en case de que tengan

de sanciones y la recaudacion

caracter pecunia do. f} La confeccion de estadisticas sobre el numero y 13 naturaleza de las entidades a que

refieren los articulos if' y 29 de la presente lev. Artku!o 22,
[f 59

4~,- (Ob!igad6n

de guardar reserva).- La informacion

a que refieren los articulos 19,

Y 62 de la presente lev sera de caracter reservado.

acceso a Ia rnisrna estara restringido a los siguientes organisrnos: a} La Direction hava inidado determinados, ia autoridad informacion b] General Impositiva siernpre que tal informacion formalmente
0

se solicite una vez que se pasivos

una actuacion

inspectiva vinculada a sujetos exclusivamente

para el cumplimiento

de solicitudes expresas y fundadas par parte de en el marco de

cornpetente

de un Estado extranjero,

convenios internacionales ratificados par !a Republica en materia de intercarnbio de
0

para evitar la doble imposioon

que se encuentren vigentes.

La Unidad de Ana!isis e Informacion

Financiera del Banco Centra! del Uruguay, la de tareas relacionadas con la !ucha

Secreta ria Nacional Antidrogas de tales funciones. c) tn

en el desarrollo

contra el lavado de actives y la flnanclacion del terrorismo, en el curnplirniento estrictc

Las Sedes Penates dd Poder Judicial. precedentemente, la reserve solo podra ser levantada can

los cases no previstos

autcnzacion

express de los sujetos cuvos datos estan consignados en el Registro.

Lo dispuesto en el presente articulo no obstara para la aplicacion de la facultad establecida en

el articulo 122 de 13 presente ley.
Los func.iol1arios que vtolaran !a obligacion de reserve a qiJ€ refieren los Incises anteriores, seran sancionados con tres meses de prision a tres arias de penitenciarfa. inforrnacion hava side solicrtada par los sujetos cornprendidos aplicable reserva y el regimen sancionatorio a sus funcionarlos En el case de que la en el litera! c), la obligacion de se regiran por las norrnas

especlflcas que rigen al proceso penal.

Articulo entidades

52,~ (Procedlmlento).-

Los propietados

de las participaciones

patrimoniales

de las

a que refieren

los articulos

12 Y 2Q estaran obligados a proporcionar

sus datos

identjficatorios

a la entldao ermsora, mediante una declaracion jurada.

La entidad emlsora

por su parte, debera

cornunicar a la Audltorla tnterna de 13 Nacion

mediante declaracion [urada:

2

a) b)

Los datos identificatorios recibidos de! propietario de las participaciones patrimoniales. E1mento total de! patrimonio de la entidau a valores nominates y la partrcipacion que corresponds a cada uno de los accionistas, socios
0

partlcipes.

La entidad

ernlsora debera conserver las declaraciones

juradas de sus acclonlstas,

socros

0

participes en las rnismas condiciones que las establecidas para los libros sociales obligatorios de las sociedades comerciales. Una vel ingresada la declaracion jurada ante la Auditona en el que constara remrno. la lncorporacion !nterna de la Nacion, la entidad le 31

ernisora debera emitir un certificado destinado at propietario de la participacion patrimonial al Registro de los datos que este oportunarnente en plazo del referido certificado, El mcumplimiento de la entrega

habilitara

propietario a inscnbir directarnente, mediante declaracion jurada,

sus datos identificatorios y

e1monte de SlJ participacion patrimonial, en ta Auditorta Interne de la Nacion, En eJ caso de los fideicornisos, identificatcrios al fiduciario. el beneficia rio rernitira Este ultimo tenora mediante declaration jurada sus datos que las entidades

las misrnas obligaciones

emisoras, en lo que respecta a la presentacicn a 18 Audltorfa lnterna de certificados a que refiere el in650 anterior, Articutc 62,- (Modificaciones soda!
0 0

de 13 informacion

mediante declaracion jurada

la Nacion, la guarda de dichas dedaradones y la ernislon de los

en la partldpadon).- Toda vez que, en virtud de Ia rnodificacion equivalente, se altere et porcentaie de participacion que los

de! contrato

instrumento

accionistas, soclos

participes tengan en el patrirnonio de tas entidades a que refieren los
lnterna de 13Nacion a que refiere Edarticulo anterior.

articulo;, 1'1 y 2Q, dichas €ntidades deberan cumplir las obligaciones de cornunicacion mediante declaracion jurada a la Auditoria

Articulo

]'1.-

{Regimen sancionatorio

apticable a los proptetarlos de las participaciones

patrimonia!es) .• EI propietario que incurnpla con las obligacicnes de presenter en plaza a 13 entidad ernisora la declaracion jurada prevista en e! articulo 59, estara sujeto a las siguientes

sanciones:
a) trnposibilidad de ejercer cualquier derecho que le correspondiere en su condicion de propletario ernisora
0 0

beneficia rio de las partidpaciones En virtud
0

patnmoniales, en este

respecto a la entidad de la referida las entidades partlcipaciones literal, a

a terceros, con la unica excepcion de is presentacion jurada. de 10 dispuesto retribucion benefidarios. en el articulo utllidades 19 de 13 presente ley, cuateurer
0

dectaracton romprendidas dividendos,

estaran irnpedidas de distribuir vinculada Las entidades comprendidas en el

patrimonlales, a dichos propietarics

artlculo 22 estaran lrnpedidas de remitir utilidades.
Las inhibiciones establecidas en este litera! se mantendran vigentes hasta que

regularice su situacicn. b) Una rnulta cuvo monte sera de hasta den veces e! valor maximo de 10 multa par contravention establecida en e! articulo 95 de! C6rligo Tributario. Las entidades no

3

._------------------_

_ .._
e1 articulo

~-~.~

residentes

a que refiere

2Q de la presents ley, seran solidariarnente

responsables raspecto a las sanciones aplicables a sus propictarios.
Articulo
82,-- {Regimen sancionatoric

apllcable

a las entidades

y a sus representantes].»

Las

entidades emisoras-estaran a)

sornetidas 31 siguiente regimen sancionatorio: de ta obligacion
10$

E! incurnplimlento

referida

a 103 presentacion 5y
Q

Y conservacion 60d

de 10

dectaracion jurada en

terrninos previstos en los articutos establecida en el articulo utilidades
0

de la presente ley,

sed sancionada can una rnulta cuyo manto sen) de hasta cien veces el valor maximo de la multa par contravencion b] La distribucion dele dispuesto 95 de! Codigo Tributario. retribucion
0

de dividendos,

cualquier

vinculada

a

participaciones patrirnoniales realizadas a los propietarios en eJ litera! a} del articulo anterior, cuvo maximo sera equivalente aplicara a1 monte distribuido de utilidades

beneficiarios en violacion lgual sancion 5e no

sera sancionada con una multa
indebidamente. realizadas par las entidades

en los cases de rernision

residentes a que refiere el articulo 22. Sin perjuicio de la responsabihdad pecuniaria de la entidad emisora, sus representantes al regimen sancionatorio legales

y voluntaries,

estaran sometidos

dispuesto en el presente articulo

por su actuacion personal en el incumplimiento.

Articulo 99• Solidaridad de los adquirentes
adquirentes de 10$ trtulos de parnctpacion requerir a! enajenante que establezca prueba fehaciente

de los titulos de participaeion
patrimonial de que se ha cumplido

patrimonial}.-

Los

a que refiere la presente ley deberan con la obligacion de registro requisite determinara I,~ a!

de sus datos identiftcatoncs responsabilidad onajenante. Articulo 109.- (Organismo

en ta Audrtorta tnterna de Ia Nadon, de acuerdo a las condiciones E! incumphmiento de tal rcspecto a las sanciones que le correspondieran

13 reglarnentacion.

solidaria del adquirente

recaudadorj> La Auditcria

lnterna de la Nacion sera 121 organismo teniendo

18 resoluclon firme que las imponga el caracter de titulo ejecutivo de acuerdo a 10establecido €n los articulus 91 y
recaudador de las multas a que refieren los articulus anteriores, 92 del Codigo Trihutario. Se considerara condiciones que la Resolucion ha adquirido el caracter de firrne, cuando se verifiquen las

previstas en el incise segundo del citado articulo 9L

Ej oroducido de lo recaudado por las rnultas se destinara a Rentas Generales. E! monte de 1<3 multa se graduara en funcion econornica de 13entidad y de Ia particlpBcion el sujeto incumplldor. del plazo del incumpHm!ento
1

de Ia dimension

relative que en el patrtrnonio de 13rnisma tenga

Articulo 119.~{Su5pensi6n de certiflcado unico e inhabilitadon fimmdero).certificado La Ialta de presentaocn en plaza de las dedaradones

para actuar en el sistema
juradas par parte de las

entidades ernisoras hara presumir la falta de actividad, siendo de aplicacion 13 suspension de! unico a que refiere e! articulo 80 del TItulo 1 del Texto Ordenado 1996, asl como If)

4

Imposibllidad de realizar cuatquier npo de operacion en e1 sistema ftnanciero naclonal, con

exception de las inherentes a las cancelacion de cbligaciones tributarias y at page de las
sanciones previstas en 1<1 presente Ley. Articulo informara 122,(J

(comunlcecien de! incumplimientol>

La Audrtorfa lnterna de la Nacion

la Direcdon General Irnpositiva y Banco Central de! Uruguay, los incumplirnientos

correspondientes

a las declaraciones juradas a que refiere la presente ley.
la nomina de los sujetos y entidades que

Asirnisrno, facultase al Pod€( Ejecutivo a publicar hubiesen mcorrtdo en incumplimiento. informacicn identjficatorta.

A tales efectos, el citado organlsrno podra aplicar econornica de las antidades la reiteration de las

criterlos selectivos basados en aspectos objeuvos tales como Ia inexistencia tOt31 0 parcial de

to dimension

0

conductas de incumpluniento. Articulo 13Q.~ {Exoneration) .- Exceptuase de 10 dispuesto en 121Incise G) del articulo 71 de la de declaraciones [uradas dispuestas por

Ley No, 17.738 de 7 de enero de 2004, la presentacion
1<1

presente iey. que erniten titulos de oferta
pub!ica}.patrimonial prestigio

Articulo 14Q"~ {Exclusion entidades
obligadas a presenter emitido la informacion

No estaran
;'l

a que refiere la presente

ley las entidades que havan
traves de de otros
0

sus acetones. cuotas scciales y dernas titulos de particlpacion
de oferta publica,

las Balsas de valores naclonales, de Balsas internacionales
procedlmientcs dispostcion mrnediata para su venta
0

de reconocido

siernpre que dichos titulos coticen regularrnente

y esten a

adquisicion en los referidos rnercados, de acuerdo a los

criterios y dentro de los limites que establezca la roglamentacion. Luando dicha emision no cornprenda la totalidad de los titulos emitidos, deberan cumplirse las obugacicnes a que refiere la presents ley par Ia parte que corresponds Articulo a Ia ernision privada. en

152, {PlalOs}.· El Poder Ejecutivo €'stablecenl los plazos, ta forma y las condiciones

los que las entidades y sujetos a que refiere la presente ley deberan dar curnplirniento a sus obligaciones respectivas.

Artku!o 16Q• (Transformation
u

de las actiones al portador
Jj

en nomlnatlvasj.-

Establecese un
su contrato

regimen especial de contra lor aplicable a las sociedades anonimas que rnodiflquen social, sustttuvenco las acciones portador per acciones norninativas.
Sf'

U regimen esp{-;dal <.l que refiere el presente articulo, curnplan conjuntamente las siguientes condiciones: a) La modificacion representado consideraci6n de! contrato

aplicara exclusivamente cuando se

soda! tenga por objeto exclusivo 13 sustitucion

de 13

totatidad de! capita! representado por acetones £II portador de la sociedad par capital per acetones norninativas, per 121 mismo valor nominal. No se tendran en a estes efectos los titulos al portador a que reftere el articulo 142 de 103 de Accionistas que apruebe la rnodificacion
58 halle

presente ley.
b] En la Asamblea totalidad prcsente la de! capital soda! can derecho a vote:

5

c) dj

La He50luci6n d€ 13Asarnblea en 13que No existar, sanciones pendientes

5&

disponga la mcdlflcacion

de! capita! social a!

portador en nominative sea aprobada por unanimidad, de pago por aplicacicn del articulo 89 de Ia presente

ky~
En virtud de dicho regimen, 13sociedad presentara la rnodificacion Auditorfa de 4 de setiembre de 1989. Ei cltado organismo controlara de su ccntrato social ante 13 de

lnterna de la Nadon a efectos de 10 dispuesto en 12.1 articulo 252 de la Ley No. 16,060 exclusivarnente e! cumplirniento

las condiciones establecidas en los literates a} a d) de! presente articulo. £1 Pader Ejecutivo establecera entendera que Ia rnodificacicn los plazos en los que debera €xpedirse el Organo Estatal de se del contrato ha side aprobada en forma ficta. de! contrato social en

Control. $~Ed mismo no se exptdiera en forma negativa dentro de los plazas establecidos.

La aprobacicn expresa 0 freta habilrtara Ia inscnpcion de Ia rnodificacicn el Registra Nacional de Cornerrio. Artkulo portador 172,{Exclusion del registro]. podran

Las entidades ernisoras que modifiquen

Ias acetones 131

en norninativas,

soltcrtar su exclusion de! registro creado en 12 presente ley,

en las condiciones que determine el Poder Ejecutivo. Articulo 182.- {Ob!igad6n de reserve del fidudarlo}.La cbllgacion de reserva €stab!ecida para

e1 fiduciario

por e! literal c) del articulo 19 de! 12 ley NQ 17.703 de 27 de octubre de 2003, no lnterna de I" Nadon, a !a Direccion General Imposrtiva y al Banco

sera oporiible a 13Auditoria Central de! Uruguay. Articulo 192.(Vigenda).-

Las dtsposlciones de 13presente ley regiran a partir de! primer ala

de! mes siguiente al de su promulgacion.

6

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