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PLAN DE NEGOCIO: PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE MIEL DE ABEJA

RESUMEN EJECUTIVO

El Plan de Negocio se ejecutar bajo la denominacin de Produccin y Comercializacin de Miel de Abeja que estar a cargo del Grupo Organizado de Productores Agropecuarios La Unin, ubicado en el departamento de Huancavelica, provincia Churcampa, distrito Locroja; en el Anexo de Accollascca. La actividad econmica de crianza y explotacin de estos insectos sociales, abejas, brindar beneficios tanto a los productores, consumidores y poblacin general; puesto que contribuir a la dinamizacin de la economa local, mejora en la nutricin familiar, generacin de autoempleo, desarrollo de la micro empresa, mejora de la produccin agrcola por medio de la polinizacin realizada por las abejas, utilizacin de los terrenos disponibles entre otros. El desarrollo de esta actividad es tcnicamente viable, puesto que no exige demasiada rea de terreno para la localizacin de las colmenas, tampoco de mucha disponibilidad de tiempo. Las herramientas requeridas para poner en marcha este plan se pueden encontrar en el mercado local, regional y nacional. Realizando visitas y encuestas a los consumidores e intermediarios se ha encontrado segmentos potenciales del mercado regional y nacional, puesto que la demanda excede a la oferta; de esta manera quedan consumidores no satisfechos. Nuestros productos es miel de Abeja en presentaciones de 1 kg en envase de PET, pero tambin es necesario comercializar en otras presentaciones de envase de vidrio. El resultado de las evaluaciones econmicas realizado hasta el 5 ao nos muestra el valor actual neto a una COK de 14%, un VANE = S/. 19,323; TIRE (i) de 37.11 % y un B/C = 1.39 otorgando estos indicadores la rentabilidad sostenible del presente Plan de Negocio.

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CAPITULO I. IDEA DE NEGOCIO

1.1

IDEA DE NEGOCIO Produccin y Comercializacin de Miel de Abeja.

1.2

SUSTENTO DE LA IDEA PRINCIPAL DEL PLAN DE NEGOCIO El presente Plan de Negocio nace como una alternativa para superar las deficiencias y dificultades que presentan los productores Apcolas del Grupo Organizado de Productores Agropecuarios La Unin, quienes a iniciativa propia han apostado en incursionar y desarrollar pequeos negocios rurales, haciendo uso de sus potencialidades y recursos disponibles para llevar adelante el negocio de produccin Apcola, y as incrementar su rentabilidad econmica y aumentar la calidad de vida de los socios. Dicha Asociacin actualmente viene produciendo y comercializando productos apcolas como polen y miel de abeja, y existen otros productos ms que puedan comercializarse como jalea real, propleo e hidro-miel, utilizando nuevos conocimientos y equipos tecnolgicos a fin de mejorar muestro control de calidad y mejorar la productividad.

1.3

ANALISIS INTERNO DE LA ORGANIZACIN ORGANIZACION REFERENCIAL En la comunidad de Accollascca, el grupo objetivo del presente Plan de Negocio ha identificado a 5 socios, la misma que tiene reconocimiento como Grupo Organizado de Productores Agropecuarios La Unin del Distrito de Locroja, provincia de Churcampa, departamento de Huancavelica. Los cuales estn desarrollando actividades productivas y gestin forjando la Asociacin con fines de desarrollo sostenible y slido.

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EXPERIENCIA DE LOS ASOCIADOS EN EL NEGOCIOS Los socios del Grupo Organizado de Productores Agropecuarios La Unin del distrito de Locroja, estn dedicados principalmente a la actividad pecuaria y agrcola, siendo la actividad pecuaria la actividad econmica que eligieron con la crianza y comercializacin de productos apcolas y cuyes ellos se dedican al negocio desde finales del ao 2004 pero con ms solidez desde el ao 2009. Desde entonces vienen operando como una asociacin organizada, produciendo y comercializando productos apcolas aprovechando sus habilidades y destrezas que han heredado de sus antecesores. BIENES Y MATERIALES DE LA ASOCIACIN Se cuenta con algunos bienes y materiales que de alguna manera fortalecen a la asociacin, estas se detallan a continuacin: Colmenas de abejas. Terrenos para instalacin de apiarios. Centrifugadora. Cajones y bastidores. Herramientas (varios) DEBILIDADES DE LA ASOCIACION En cuanto a las debilidades de la asociacin, estas estn bsicamente referidas a deficiencias en equipamiento y articulacin al mercado.

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CAPITULO II. PLAN ESTRATEGICO DEL NEGOCIO

Bsicamente es el conjunto de compromisos y actos integrados y coordinados que la asociacin est dispuesto a utilizar para alcanzar la ventaja competitiva del negocio, para ello aprovecharemos las fortalezas y oportunidades de la asociacin. La estrategia que se utilizara estar dirigida a mantener un costo bajo frente a los competidores y lograr un alto volumen de ventas. Crear un valor agregado a travs de una estructura innovadora, bajo el indicio de que el producto debera ser el nico o poseer caractersticas que lo diferencien de la competencia; esto se puede lograr a travs de la calidad, servicios o diseo. Hay que encontrar un nicho de mercado y obtener los recursos para competir en l, en vez de enfrentarse directamente a todos los competidores; es decir hay que ofrecer productos a cierto tipo de clientes o zonas, muy a parte de lo que generalmente se ofrece al pblico en general. Como ya mencionamos en el captulo anterior el Grupo Organizado de Productores Agropecuarios La Unin cuenta con instalaciones y algunos materiales, experiencia en el manejo y crianza apcola; adems sumado a ello se cuenta con algunos mercados en las que ofertamos nuestro producto. Todo esto es un punto a favor de la asociacin para estar a la altura de la competitividad en este rubro. 2.1 ANALISIS FODA DEL NEGOCIO a) FORTALEZAS Floracin variada Presencia y representatividad en el distrito. Inventario de colmenas Disponibilidad de mano de obra. Equipos y herramientas. Manejo de la apicultura b) DEBILIDADE Inadecuada infraestructura de la planta de envasado de miel. Envases y etiquetas de mala calidad pocos tipos de presentacin. Inadecuada Informacin Del Mercado

c) OPORTUNIDADES Consumo de miel en aumento, en el mercado local, Tecnologa disponible Los apoyos gubernamentales Diversificacin de productos de las abejas.

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d) AMENAZAS Productos apcolas sustitutos y de contrabando. Insumos caros. Condiciones climticas. Importacin de productos apcolas.

2.2

VISION DEL NEGOCIO: Contribuir al crecimiento significativo del mercado de productos naturales con productos apcolas de alta calidad y apoyar a la industria regional.

2.3

MISION DEL NEGOCIO El Grupo Organizado de Productores Agropecuarios La UninApcola est orientado a ofrecer al consumidor productos apcolas con diversidad y calidad, as como tambin manejar un precio ms accesible.

2.4

OBJETIVOS DEL NEGOCIO: Entre nuestros objetivos, esta lograr un crecimiento sostenible en la produccin y comercializacin de productos apcolas con altos estndares de calidad. Tambin apuntamos al mejoramiento continu de nuestros procesos con nuevos conocimientos y equipos tecnolgicos a fin de mejorar muestro control de calidad y mejorar la productividad En tal sentido con el plan de negocio se pretende desarrollar las siguientes acciones. Adquisicin de nuevas reinas, construccin de cajones y adquisicin e implementacin de herramientas de manejo. Desarrollo de capacidades en tecnologa productiva de colmenas, sanidad apcola, manejo gentico de reinas, control de calidad, fortalecimiento de capacidades de gestin comercial y mercadeo, mediante capacitaciones, en gestin comercial, tcnicas de promocin y marketing. Fortalecimiento de la Asociacin de Productores con una visin empresarial, con ello se sentara las bases de esta actividad para que el proyecto sea sostenible en beneficio de las familias asociadas.

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CAPITULO III. ESTUDIO DE MERCADO 3.1 CARACTERSTICAS SOCIOECONMICAS DE LA POBLACIN El Sur del pas, es una de las zonas ms ricas en cuanto a diversidad de flora, por lo que se considera adecuada para la produccin de miel de abeja, la cual adems, en la mayora de los casos puede considerarse como orgnica, debido a que los tratamientos qumicos que se realizan a los apiarios son mnimos. La Provincia de Churcampa, cuenta con carretera que conecta con la ciudad de Huamanga, Huancayo y la ciudad capital. Adems cuenta con servicio telefnico,agua potable, servicio de aguas negras, recoleccin de basura,Centro de Salud, y Gobernacin. En lo que respecta a los apicultores, en su mayora son personas de escasos recursos,que tienen la apicultura como una entrada extraordinaria, y no como una actividadprincipal, debido a que no dependen de ella para sobrevivir, pues tienen otras actividades.

3.2

PRODUCTO, MIEL DE ABEJA Es una solucin dulce producida por las abejas, la cual es una combinacin del nctar de las flores que contienen fructosa, glucosa y sacarosa y por enzimas invertidas secretadas por la abeja, la que es almacenada en los paneles despus de evaporada el agua.

3.2.1 PROPIEDADES DE LA MIEL DE ABEJA La miel de abeja es utilizada como fuente de energa, fortificante muscular, reconstituyente y estimulante intelectual; as mismo contiene propiedades laxantes, diurticas, calmantes y antispticas y miel de mesa. 3.2.2 Usos

Industrial Se emplea en las industrias de panadera, confitera, cereales y en la elaboracin de bebidas alcohlicas, como el vino. Tambin es usada por los fabricantes de alimentos para nios, tabaco, productos farmacuticos y cosmticos. De mesa Se utiliza para untar en el pan, como complemento de recetas caseras y otras veces forma parte de prescripciones naturistas, algunas personas la usan en forma natural, especialmente en la elaboracin de pasteles.

3.3

PRODUCTOS SUSTITUTOS O SIMILARES AGRONEGOCIOS (AI- 545) 6

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Los principales productos sustitutos de la miel que se producen en el Per son las siguientes: white (miel blanca), ligthamber, amber y dark (miel negra) y miel elaborada de productos vegetales, tal es el caso de la miel de Cabuya, miel de Algarrobo todos estos productos tienen las caractersticas de comercializarse en envases de plstico o vidrio con su respectiva marca registrada, aunque tambin existe el mercado informal, el cual consiste en la venta callejera de dicho producto, ofrecindolo de casa en casa, en botellas de vidrio y sin ninguna identificacin. 3.4 MERCADO DEL CONSUMUDOR Existe un mercado insatisfecho de consumidores y clientes que muestran especial preferencia de productos andinos con componente ecolgico, que tengan alto valor nutricional como son los productos apcolas. Toda accin que predetermine las condiciones de la demanda, la oferta y el precio con el fin de favorecer y asegurar la rentabilidad media se denomina planeacin de mercado. Este proceso en algunos casos est disponible para tomar decisiones en trminos de asociacin y las ventajas de las negociaciones al interior del mercado potencial actual Local y Regional con visin Nacional, control de la produccin, expansin de la demanda existente, apertura de mercados. El mercado de nuestro producto es principalmente las ciudades de Huanta y Huamanga del departamento de Ayacucho, Huancayo (Junn) y Lima aunque tambin existe una demanda local y espordicamente.

3.5

ANALISIS DE LA DEMANDA EVOLUCIN DEL VOLUMEN DEMANDADO DEL PRODUCTO La produccin de Miel de Abeja, tiene una demanda que cada ao aumenta, as tenemos que el ao 2009 la asociacin comercializ 300 kg y para el ao 2010 este volumen ha aumentado siendo 375 kg, teniendo estos antecedentes (Tasa de crecimiento de 25.0%) se ha calculado la demanda de miel de Abeja proyectndola para los siguientes 10 aos que es el tiempo considerado de evaluacin del proyecto, cuyos resultados se muestran en los cuadros y grficos siguientes. Utilizando la siguiente formula y la tasa de crecimiento calculadola demanda para los siguientes 10 aos se presenta en el siguiente cuadro.

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Donde: M= Valor futuro P= Valor actual (Periodo Base) i= Tasa de crecimiento n= perodo CUADRO N 3.1.- CLCULO DE DEMANDA DE MIEL DE ABEJA AOS 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Miel de Abeja (kg) 375 468.75 585.94 732.42 915.53 1144.41 1430.51 1788.14 2235.17 2793.97 3492.46

Fuente: Elaboracin Propia Ao 2011, con informacin de trabajo de campo.

FIGURA N 3.1.- PROYECCIN DE LA DEMANDA DE MIEL DE ABEJA

Fuente: Elaboracin Propia Ao 2011, con informacin de trabajo de campo.

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La demanda de Miel de Abeja proviene de los hogares, Centros Naturistas, spa e industrias. Se ha realizado un estudio exploratorio del mercado el cual indica una demanda potencial para la Miel de Abeja. El crecimiento de la demanda es debido a la mayor difusin informativa sobre los beneficios nutricionales y medicinales de la Miel de Abeja en la regin y en general en el mercado peruano. En lo que respecta al estudio de mercado realizado en la ciudad de Huamanga, la informacin obtenida en cuanto a demanda se puede observar en el siguiente cuadro:

CUADRO N 3.2.- CONSUMO DE MIEL DE ABEJA Y PREFERENCIA DE MARCAS POR LOS HABITANTES DE HUAMANGA. CARACTERISTICAS Consume miel de Si Abeja No Preferencia por Si marca No N PERSONAS PORCENTAJE 97 88 13 12 29 30 68 70

Fuente: Elaboracin Propia Ao 2011, con informacin de trabajo de campo.

Como se puede observar, de las 110 personas encuestadas, 97 de ellas respondieronque s consumen miel de abeja, y que su consumo va desde una botella hasta un galnpor mes. Esto quiere decir que el 88 % de las personas encuestadas consumen miel de Abeja. Deeste porcentaje el 70 % indic que consumen miel de abeja, pero que no tienen ningunapreferencia por alguna marca en particular, y que en la mayora de los casos les parecede mejor calidad la miel que compran en galones directamente de los apicultores, peroque sera conveniente encontrar un proveedor que les garantice una miel de calidad, yque se las lleve a la puerta de su casa. Si se toma en consideracin que cuatro de los principales distritos de Huamanga tienen una poblacin de 143026habitantes, de los cuales el 88 % consumen miel, y de este total el 70 % no tiene preferencias pormarcas, puede considerarse como un mercado potencial para la miel de abeja envasada. CUADRO N 3.3.- POBLACIN URBANA SEGN DISTRITO DISTRITO Ayacucho Carmen Alto Jess Nazareno Total POBLACIN 108209 17896 16921 143026

Fuente: compendio estadstico departamental-INEI censo 2005

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3.6

ANLISIS DE LA OFERTA 3.6.1 OFERTA NACIONAL

El 2004, el Per export miel por US$ 1042,735.5 FOB, teniendo comoprincipal destino Estados Unidos. En trminos de volumen, las exportacionesen dicho ao llegaron a 517 toneladas. Las principales exportadoras fueronIMPEXCO, LOLIGA, NOR PERU Y ORGANIX, con montos superiores a los US$ 100 mil cada uno (Comit de Comercio Exterior de la Cmara de Comercio de Lima. www.x.com.pe/intelex.htm ) En el mercado local, se comercializa miel del bosque seco del norte del Per (principalmente de algarroba y sapote), de la zona central (miel de eucalipto),de otras zonas (multiflora, etc.). La miel de algarroba se caracteriza por su coloramarillo claro, mientras que la de sapote por un color marrn oscuro. Actualmente, la comercializacin se est produciendo a travs de la asociacinde apicultores de cada localidad, quienes la venden en conjunto a lasempresas comercializadoras. Estas ltimas se encargan de comercializarla agranel al extranjero, o de envasarla y comercializarla en los principalesmercados del pas. La situacin actual, muestra asociaciones de apicultores agrupados segn lacomunidad que viven. Por ejemplo, la asociacin de apicultores de Humedades, Motupe congrega a 20 apicultores, que en conjunto manejan 420colmenas. Otras asociaciones importantes son: APABSE (con 67 apicultores), San Cristbal Grande (38 apicultores), San Cristbal Chico (15 apicultores), lastres de Olmos, APAL (Illimo), Cerro La Vieja (Motupe), Juan Ignacio Tabarra Pasapera (Chulucanas), etc. De otro lado, por iniciativa del Gobierno Regional de Lambayeque, se hainiciado el proceso de certificacin orgnica de la produccin de miel mediantela empresa SKAL. Los apicultores de Illimo, Motupe y Olmos, han empezadopor certificar algunas de sus colmenas cumpliendo con los requisitos para lacertificacin. En el caso de las colmenas certificadas, han tenido que serseparadas de las convencionales para que el estado orgnico de las primerasno sea afectado. Se espera que el nmero de colmenas orgnicas seacreciente cada ao. Sin embargo, falta avanzar en lo que son los envases demiel a granel, traslado, etc. .

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3.6.2

OFERTA LOCAL

En la actualidad en la zona no tenemos informacin al respecto, pero se practica la crianza de Abejas de manera no tecnificada a nivel comercial, el consumo de miel de Abeja en el rea del proyecto provienen de Apicultores caseros a nivel familiar. La zona de produccin de la asociacin est ubicada en el anexo de Accollascca distrito Locroja, provincia Churcampa y departamento de Huancavelica. El Grupo Organizado de Apicultores, durante los aos 2009 y 2010 tuvieron una produccin creciente abasteciendo a los mercados locales, intermediarios y sus alrededores la que se expresa en el siguiente cuadro:

CUADRO N 3.4.- DATOS HISTRICOS DE LA PRODUCCIN DE MIEL DE ABEJA DEL GRUPO ORGANIZADO PRODUCTORES AGROPECUARIOS LA UNION. AOS 2009 2010 Miel de Abeja (kg) 300 375

Fuente: Elaboracin Propia Ao 2011, con informacin de trabajo de campo.

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3.7

BALANCE DE OFERTA DEMANDA

A continuacin se hace el balance para conocer la brecha entre la demanda y la oferta de la produccin de miel de Abeja que persigue el proyecto, donde si el resultado es positivo, significa que existe una DEMANDA INSATISFECHA a nivel de la Asociacin. Podemos observar este balance en los cuadros siguiente. CUADRO N 3.5.-BALANCE DE OFERTA Y DEMANDA DE MIEL DE ABEJA DE LA ASOCIACIN Miel de Abeja (kg) AOS 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Oferta (kg) Demanda (kg) Dficit (kg) 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375 468.75 585.94 732.42 915.53 1144.41 1430.51 1788.14 2235.17 2793.97 3492.46 0 93.75 210.94 357.42 540.53 769.41 1055.51 1413.14 1860.17 2418.97 3117.46

Fuente: Elaboracin Propia Ao 2011, con informacin de trabajo de campo.

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CAPITULO IV.PLAN DE MERCADEO

4.1

COMERCIALIZACIN DEL PRODUCTO FINAL Estas son las actividades que se realizan para que el producto llegue al consumidor finalen el tiempo y en el lugar adecuado. Es importante mencionar que los canales de comercializacin son las series de pasos encaminados a hacer llegar la Miel de Abeja del productor al consumidor, para el presente caso, seplanifica utilizar el sistema de consumidor final: CONSUMIDOR FINAL Son todas aquellas personas que consumen la miel de abeja. En este caso, el estudio demercado se realiz a personas que tienen ingresos superiores a los s/. 1,000.00mensuales por considerar que tienen capacidad de pago.

4.2

PLAN DE COMERCIALIZACIN: GUSTOS Y PREFERENCIAS DEL CONSUMIDOR DE MIEL En lo que respecta a gustos y preferencias del consumidor de miel de Abeja, losresultados obtenidos a travs de la encuesta realizada se presentan en el siguiente cuadro: CUADRO N4.1.-PREFERENCIA EN CUANTO A COLOR, ENVASE, MARCA, PRECIOS Y LUGAR DE COMPRA DE LA POBLACIN DE HUAMANGA. CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO Color Clara Obscura Envase Plstico Vidrio Marca Si No importa Precio al S/. 10-15 consumidor botella S/. 16 -20 Lugar de compra Casa tienda CANTIDAD DE PERSONAS 90 7 66 31 80 17 90 7 75 22 PORCENTAJE 92.78 7.22 68.04 31.96 82.47 17.53 92.78 7.22 77.32 22.68

Fuente: Elaboracin Propia Ao 2011, con informacin de trabajo de campo (ver encuesta en Anexo).

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Es importante mencionar que de las 110 personas encuestadas 13 (11.82%) no consumen miel de Abeja, por lo que los resultados obtenidos fueron de las otras 97. En el cuadro, se puede observar que un 93 % prefiere la miel clara a la obscura, dependiendo el colordel tipo de plantacin de la cual las abejas extraen el polen y nctar. Adems se marca que un 68 % prefiere el envase de plstico al de vidrio y que esimportante la marca por la seguridad que le da al consumidor, puesto que un 82% si laprefiere. En cuanto a precios el 93% de los consumidores est de acuerdo con un precio con unrango de entre S/. 10 a S/. 15 por envase de 1 kg, tambin se puede mencionar que un 75 % prefierecomprar el producto en la comodidad de su hogar.

4.3

DETERMINACIN DEL PRECIO a) COSTO TOTAL UNITARIO Y DEL PRECIO

Para calcular tomamos como base el presupuesto de costos fijos y variables evaluados al ao 5 (cuadro N 7.10). Clculo De Costos Fijo Unitarios (CVU) Tenemos estimado producir 2,343.75 unidades de miel de abeja envasado y etiquetado en envases de 1 kg al ao 2 (cuadro N 7.1.- datos de produccin de miel de abeja con el plan de negocio) De acuerdo con el cuadro N 7.10 (Presupuesto de costos fijos y variables evaluados al ao 5), el costos fijo total alcanzado es S/. 26,412.24

Clculo De Costos Variables Unitarios (CVU) De acuerdo con el cuadro N 7.10 (Presupuesto de costos fijos y variables evaluados al ao 5), el costos variable total alcanzado es S/. 2,172.25

Por lo tanto 14

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b) PRECIO DE VENTA Para determinar el precio de venta se tomo en cuenta los costos de produccin y el estudio de mercado. Por lo tanto el precio de venta no debe ser mayor a S/. 15.00

4.4

DISEO DE ENVASE Y ETIQUETA En lo que respecta al envase, se ha determinado la presentacin en envases PET con tapa rosca de 1 kg. En cuanto a la etiqueta, esta se presenta a continuacin: Figura 1: Diseo de Etiqueta

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En la etiqueta se trata de brindar al pblico la informacin que el producto es 100%natural, ya que se indica que va directamente del panal a su casa. 4.5 FORMA DE INGRESAR AL MERCADO La introduccin al mercado se har por medio de publicidad, a travs de volantes, afiches, programas radiales y participacin en ferias agroindustriales, en la ciudad de Huamanga, Huancayo y la ciudad capital. Este aspecto busca fundamentalmente informar a la gente acerca del producto, mostrarlesu utilidad y convencerla que compre. Los aspectos principales de la promocin ypublicidad persiguen: a) Dar informacin a travs de los diferentes medios de comunicacin sobre lasespecificaciones y los precios del producto. b) Informar a los clientes potenciales acerca de dnde comprar. c) Lanzar nuevos productos o diferentes presentaciones de otros que ya estn en elmercado. d) Sugerir ideas sobre cmo utilizar el producto. e) Crear una imagen de prestigio. f) Desarrollar familiaridad con la marca y el empaque para facilitar la identificacin delproducto en el punto de venta. g) Desarrollar inters entre los distribuidores. h) Posicionar al producto con respecto a las ofertas de la competencia; es decir, indicarel segmento particular del mercado para el cual es ms adecuado. Medios de comunicacin Se proyectar un presupuesto de mercadeo por ao el cual ser utilizado parapromociones por radio, peridicos y panfletos. Promocin de ventas Se promocionar en ferias agroindustriales y mercados locales donde se realizara la introduccin del producto a travs de degustaciones personales. Exhibicin del producto en lugares visibles en tiendas y expendios.

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CAPITULO V. PLAN DE OPERACIONES 5.1 TAMAO Y CAPACIDAD DE PRODUCIN El presente plan de negocios de produccin y comercializacin de miel de abeja, en envases que sean accesibles a la poblacin, los cuales sern comercializados al inicio en la ciudad de Huamanga, Huancayo y Lima y posteriormente se realizarn estudios de mercado para incursionar en el resto de ciudades. La planta estar instalada en un rea de 150 m2. La produccin se estima en 1144.41kg para el ao 2015. 5.2 LOCALIZACION Y UBICACIN La planta envasadora, estar localizada en el Distrito de Locroja, provincia de Churcampa, departamento de Huancavelica. 5.3 DESCRIPCION DEL PROCESO PRODUCTIVO 5.3.1 LABORES EN EL APIARIO.

El conocimiento de la flora y su comportamiento me va a permitir elaborar elcalendario de floraciones para mi zona y, en base a l, establecer mi paquetetecnolgico o medidas de manejo. Este calendario deber tener las fechasprobables de inicio y finalizacin de cada una de las floraciones y su importanciarelativa para la produccin.

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CUADRO N 4.2.- CALENDARIO APICOLA

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5.3.2

MIEL DE ABEJA

La Miel Natural de Abeja es una sustancia de sabor dulce, que las abejas obreras producen a partir del nctar de las flores, la miel puede considerarse como uno de los alimentos ms energticos y de propiedades teraputicas que nos ofrece la Naturaleza. Debido a la gran variedad de mieles que se encuentra, segn el tipo de flor de la que proceda y a la facilidad con que son digeridos sus azcares por el organismo, la miel es utilizada por muchas personas como sustituto ideal del azcar. COMPOSICION FSICO-QUMICA Adems del atractivo que la miel ofrece al consumidor por su variedad de aromas ydiferentes sabores, la miel es considerada un alimento de alto valor nutritivo, dada la diversidad de sus componentes; entre otros, figuran importantes elementos de las vitaminas B y C, hormonas, aminocidos y minerales. La Miel tambin posee diversas propiedades teraputicas; entre otros usos destaca el de auxiliar de problemas circulatorios y del aparato digestivo. Por lo general, la miel contiene un 20% de agua, 25-45% glucosa y 35-45% de fructosa, adems de sacarosa, cido frmico, substancias aromticas, residuos de polen, etc. APLICACIONES TERAPEUTICAS Este sano alimento que aportan las abejas tiene un alto valor energtico ya que posee 322 caloras por cada 100 gr. y adems presenta la ventaja de ser fcilmente digerible debido al tipo de azcares que lo componen. Como dieta habitual, est especialmente indicada en ancianos, nios y convalecientes ya que se trata de un alimento carbohidratado o energtico ms digestible y aromtico que el azcar, por lo que es recomendada en pacientes cardacos y convalecientes de operaciones quirrgicas. Hay que aadir que a la fecha se han descubierto en la miel ms de 180 sustancias distintas beneficiosas para el organismo humano. La miel ha sido tambin utilizada a travs del tiempo por sus propiedades curativas ante quemaduras, como antimicrobiano y adems como suave laxante. CLASIFICACIONES DE LA MIEL SEGN SU ORIGEN Miel de Nctar: Miel obtenida principalmente del nctar de las flores. Miel Melada: Miel obtenida principalmente a partir de secreciones que producen las partesvivas de las plantas o se encuentran sobre ellas. SEGN EL MODO DE PRESENTACION O EXTRACCION Miel en panal o en secciones: Miel almacenada por las abejas en las celdillas de panales recin construidos y sin cra, y vendida en panales operculados (sellados), enteros o en secciones de estos panales. Miel en trozos de panal: Miel que contiene uno o varios trozos de miel en panal. AGRONEGOCIOS (AI- 545) 19

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Miel de Gota: Miel obtenida por escurrimientos de panales desoperculados y sin cra. Miel centrifugada: Miel extrada mediante la centrifugacin de panales desoperculados y sin cra. Miel extrada a presin: Miel extrada prensando panales sin cra. SEGN SU CONSISTENCIA Miel de abeja liquida: Miel extrada de los panales y que se encuentra en estado lquido sin presentar cristales visibles. Miel de abeja cristalizada: Miel de abeja extrada y que se encuentra en estado slido ogranulado, como resultado del fenmeno natural de cristalizacin de los componentes dela misma. SEGN SU ORIGEN BOTANICO Miel Uniflora: Predomina un solo origen botnico. Este origen caracterizar el sabor y aroma de la miel, definindolo para la comercializacin. Miel Poliflora o milflores: Tiene diversos orgenes botnicos, de los cuales ninguno espredominante. La calidad de la Miel puede medirse por varios factores, entre los cuales el color y la humedad son importantes. De acuerdo con el color, la miel puede medirse con la escala Pfund, en la cual la miel ser blanca cristalina cuando el rango flucta entre 0 y 8 mm; extra-blanca (de 8 a 17 mm), blanca (de 17 a 34 mm), mbar (de 85 hasta 114 mm), y mbar obscura (de ms de 114 mm). El contenido de humedad (que depende del nctar, se debe a condiciones climatolgicas y los procedimientos empleados para su obtencin y almacenamiento), puede fluctuar de 13 a 22 %. La humedad en la miel se mide con el refractmetro, que es un aparato que mide el ndicede refraccin de una sustancia; este se funda en la medicin del ngulo lmite que resulta de la reflexin total entre sustancia problema y un cristal de refringencia conocida. Los 18 grados de humedad son los que a nivel internacional se exige generalmente en la miel, pues con este ndice se evita que la misma se fermente o se avinagre. Para concluir se puede percatar que la Miel de Abeja es un producto que tiene una serie de caractersticas muy importantes para su comercializacin, como son los grados de humedad necesarios para exportar el producto, los diferentes tipos de miel, as como su extraccin y procedencia.

5.3.3

PROCESO DE PRODUCCIN:

El proceso productivo comienza con la cosecha de la miel. Al ao se realizan dos campaas de cosecha durante los mese de Abril y Noviembre, durante la cosecha y el envasado de la miel se realizan las siguientes etapas:

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a) Descarga de alzas: En esta operacin se sacaran los bastidores aptos para la cosecha. b) Almacenamiento de bastidores:Los bastidores con miel son trasladados a la planta de envasado de miel. c) Desperculado: Esta operacin se realiza en la mesa bandeja desperculadora de acero inox. utilizando el desperculador. d) Extraccin: Esta operacin consiste en extraer la miel de las celdas del bastidor utilizando una centrifuga de 3 bastidores de acero inox. e) Colado: Se realizara con un tul especial. f) Sedimentacin: Se llevara a cabo en un decantador de 100 kg de acero inox. g) Filtrado: Se realizara en el equipo decantador ya que tiene una modificacin especial para este proceso. h) Envasado y Tapado: Se proceder a llenarlos en forma manual, desde el tanque de llenado, en el cual se encuentra la miel a granel. Al momento de llenarlas tambin sern tapadas en forma manual. i) Etiquetado y envo al almacn: Las botellas sern etiquetadas (de acuerdo con el diseo de etiqueta que se presenta en el estudio de mercado), colocadas en cajas de 12 unidades, y sern trasladadas en forma manual al almacn de productos terminados.

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DIAGRAMA N 1.- DEL PROCESO DE ENVASADO DE MIEL DE ABEJA

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5.4

EQUIPO A UTILIZAR PARA EL ENVASADO DE LA MIEL DE ABEJA Para iniciar el negocio, ser necesario una mesa bandeja desoperculadora, extractor de miel y un tanque decantador de acero inoxidable, el cual a la vez funcionar como llenadora (debe poseer enla parte inferior una llave de paso), que permita el llenado de los envases pequeos. As mismo una mesa de acero inoxidable, para colocar los envases llenos, antes de colocarlas en las cajas de cartn y trasladarlas al almacn de producto terminado. FIGURA N 2

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5.5

DISEO DEL LOCAL Y/O PLANTA DE PRODUCCION FIGURA N 3 PLANO DE DISTRIBUCION DE LOS AMBIENTES DE LA EMPRESA

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CAPITULO VI. PLAN ORGANIZACIONAL Y DE RECURSOS HUMANOS

6.1

MODELO ASOCIATIVO EMPRESARIAL El modelo asociativo empresarial Texto nico Ordenado empleo que adopta el plan de negocio es la Competitividad , y del acceso al constitucin de una Microempresa. Esta forma asociativa es contemplada en el de la Ley de Promocin de la Formalizacin y Desarrollo de la Micro y Pequea Empresa

decente ; Ley MYPE ( Decreto Supremo N 007-2 008-TR,

Reglamento de la Ley MYPE Decreto Supremo N 008-2-2008-TR). 6.2 REGIMEN TRIBUTARIO

6.3

ORGANIZACIN Y FUNCIOES FIGURA N 5.- ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

Junta general de socios Gegeneralgeneral Gerencia General Gegeneralgenera l Encargado de produccin Encargado de ventas Contador

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GERENTE GENERAL Descripcin general: Planificar, controlar y darle seguimiento a las actividades necesarias para el buen funcionamiento de la envasadora y la comercializacin del producto, as como el logro de los objetivos de la empresa. Actividades a realizar: Planificar, programar y ejecutar, mensual y anualmente las actividades de la empresa. Supervisar la compra a los proveedores Elaborar presupuestos e informes mensuales y anuales. Supervisar las actividades que debe desarrollar el personal de la empresa Velar porque se cumpla el reglamento interno de la empresa

Responsabilidades: Funcionamiento en ptimas condiciones de la empresa. Que el personal se mantenga con buenas relaciones interpersonales Coordinar las actividades del personal de la empresa.

CONTADOR Descripcin general: Ejecutar los presupuestos de ingresos y egresos, controlar y darle seguimiento a las actividades relacionadas con pago de impuestos, pago a los empleados, y recepcin de ingresos. Actividades a realizar: Planificar con el Gerente General, los presupuestos de ingresos y egresos de la empresa. Ejecutar, mensual y anualmente los presupuestos. Llevar la contabilidad de la empresa. Realizar los clculos de impuestos, pago de salarios, prestaciones y control de personal. Elaborar informes mensuales y anuales de los Estados Financieros de la Empresa. Realizar los pagos de Impuestos, y velar porque todas las responsabilidades financieras de la empresa se tengan al da. Responsabilidades: Mantener al da sus rutas de ventas. Promocionar el producto fuera de su ruta, para obtener mayor mercado.

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Llevar control de inventario de acuerdo con el contador del producto que saca del almacn. 6.4 CONSTITUCIN EMPRESARIAL La forma de la organizacin empresarial segn contempla la Ley General de Sociedades N 26887, con la que se rige la empresa es la Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada S.R.L. PROCESO DE CONSTITUCIN DE LA EMPRESA Paso 1: Nombre del negocio Paso 2: Bsqueda mercantil Paso 3: Elaboracin de la minuta u el estatuto Paso 4: La inscripcin en el registro mercantil Paso 5: La inscripcin en la SUNAT. Paso 6: Autorizacin de comprobantes de pago Paso 7: Licencia de funcionamiento Municipal Paso 8: Adquisicin de registros contables.

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CAPITULO VII.PLAN FINANCIERO

7.1

PRESUPUESTO DE INGRESOS PROYECTADOS

Los ingresos de operaciones se deducen de la informacin de precios y demandas proyectadas, calculados en el estudio de mercado (CUADRO N 3.1.- CLCULO DE DEMANDA DE MIEL DE ABEJA). Las ventas futuras del producto valorizadas en soles, se estiman hacia cinco aos. CUADRO N 7.1.- DATOS DE PRODUCCIN DE MIEL DE ABEJA CON EL PLAN DE NEGOCIO
CONCEPTO 2012 1. Cantidad de colmenas (Unidad) Con que cuenta la OPA Por adquirir 2. Miel de Abeja (kg/Ao) Productividad Promedio (kg/colmena/ao) Produccin (kg/ao) 60 30 30 00.00 00.00 00.00 2013 75 38 38 1875.00 25.00 1875.00 AOS 2014 94 47 47 2343.75 25.00 2343.75 2015 117 59 59 2929.69 25.00 2929.69 2016 146 73 73 3662.11 25.00 3662.11 2017 183 92 92 4577.64 25.00 4577.64

CUADRO N 7.2.- PRESUPUESTO DE VENTAS DE MIEL DE ABEJA (S/.)


Producto (Miel de Abeja) Nivel de ventas por ao Ao 2 Ao 3 Ao 4 2343.75 15.00 2929.69 15.00 3662.11 15.00 54,931.64

Variable

Ao 0 00.00 15.00

Ao 1 1875.00 15.00

Ao 5 4577.64 15.00 68,664.55

Volumen (kg) Precio Promedio (S/./Kg) Total Venta Producto (S/.)

00.00 28,125.00 35,156.25 43,945.31

Cuadro elaborado con los datos del CAPTULO IV PLAN DE MERCADEO (costo total unitario) 7.2 INVERSIONES Y FINACIAMIENTO 7.1.1. PRESUPUESTO DE INVERSIN

El presupuesto de inversin en activos fijos es el dinero destinado a la adquisicin de colmenas, cajones, bastidores cera estampada, ahumadores, extractores, infraestructura,

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mobiliarios y otros bienes nuevos o usados. Para estimar estos costos se solicito los presupuestos a empresas que se dedican a la venta de insumos y equipos apcolas.

CUADRO N 7.3.- PRESUPUESTO DE INVERSIN

RUBROS INFRAESTRUCTURA Construccin del local Instalacin elctrica Instalacin de agua y desage colmenas productoras con que cuenta la asociacin Ncleo de Abeja de 5 M Adquisicin de maquinarias y equipos Extractor de miel de 3 M acero inox Mesa bandeja desoperculadora Tanque decantador de 100kg acero inoxi. Mesas de metal de 1 x 1 metros Adquisicin de herramientas Ahumador mediano de acero inox. Mameluco tamao mediano Velo sombrero doble Guantes de cuero Botas blancas Escobilla Palanca U de acero inox. Desoperculador Jaula Benton Kit Cupularva Espirales Estampadora Muebles y enseres Escritorio Sillas Estante Articulos de limpieza Escoba y recogedor Tacho de basura Desinfectantes TOTAL

Unidad de Medida

Cantidad

Costo Unitario

Total (S/.) 24,897.00

Global Global Global Unidad Unidad

1 1 1 30 30

10,000.00 197.00 1,200.00 300.00 150.00

10,000.00 197.00 1,200.00 9,000.00 4,500.00 2,020.00

Unidad Unidad Unidad Unidad

1 1 2 1

420.00 550.00 350.00 350.00

420.00 550.00 700.00 350.00 1,251.00

Unidad Unidad Unidad Par Par Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad

2 2 2 4 4 2 2 2 10 1 10 2

24 55 24 15 18 6 20 18 1.5 750 3 15

48.00 110.00 48.00 60.00 72.00 12.00 40.00 36.00 15.00 750.00 30.00 30.00 650.00

Unidad Unidad Unidad

1 5 1

300 30 200

300.00 150.00 200.00 85.00

Unidad Unidad Litro

2 2 3

20.00 15.00 5.00

40.00 30.00 15.00 28,903.00

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7.1.2.

CRONOGRAMA DE INVERSION CUADRO N 7.4.- CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

RUBRO

Estudios previos Constitucin y organizacin Terreno Construcciones Instalacin elctrica Instalacin de agua y desage Instalacin del Apiario Maquinas, equipos, herramientas y enseres

COSTO TOTAL (S/.) 1,000.00 1,500.00 4,000.00 10,000.00 197.00 1,200.00 4,500.00 3,921.00

MES 1

MES 2

MES 3

MES 4

MES 5

MES 6

CUADRO N 7.5.- CRONOGRAMA DE INVERSIONES

RUBRO

Estudios previos Constitucin y organizacin Terreno Construcciones Instalacin elctrica Instalacin de agua y desage Instalacin del Apiario Maquinas, equipos, herramientas y enseres

COSTO TOTAL (S/.) 1,000.00 1,500.00 4,000.00 10,000.00 197.00

MES 1

MES 2

MES 3

MES 4

MES 5

MES 6

500.00 500.00 750.00

750.00

4,000.00 5,000.00 5,000.00 600.00 197.00 600.00 1,960.50 1960.50

1,200.00 4,500.00 3,921.00

4,500.00

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7.3

PRESUPUESTO DE EGRESOS PROYECTADOS

GASTOS DE PRODUCCIN CUADRO N 7.6.- GASTOS PREOPERATIVO RUBRO Licencia de funcionamiento Gastos de constitucin legal Licencia de avisos Estatutos TOTAL MONTO (S/.) 320.00 800.00 100.00 320.00 1540.00

CUADRO N 7.7.- GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE COMERCIALIZACIN

Concepto Administracin y Comercializacin Gerente Contador Responsable de Comercializacin Servicios (agua, luz, telfono) Impresiones y fotocopias Otros gastos (gestin, promocin, publicidad, etc.)

Unidad Costo de Cantidad Unitario Medida (S/.)

Total (S/.)

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Mes Mes Mes Mes Global

2 2 2 2 1

3000 80 800 100 100

6,000.00 160.00 1,600.00 200.00 100.00

6,000.00 160.00 1,600.00 200.00 100.00

6,000.00 160.00 1,600.00 200.00 105.00

6,000.00 160.00 1,600.00 200.00 110.25

6,000.00 160.00 1,600.00 200.00 115.76

6,000.00 160.00 1,600.00 200.00 121.55

Global Total (S/.)

1000

1,000.00 9,060.00

1,000.00 9,060.00

1,050.00 9,115.00

1,102.50 9,172.75

1,157.63 9,233.39

1,215.51 9,297.06

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CUADRO N 7.8.- PROYECIN ANUAL DE COSTOS DE PRODUCCIN DE MIEL DE ABEJA N de colmenas por comprar : 30 N de colmenas con que cuenta la OPA : 30 Rendimiento Promedio por colmena : 25 kg/ao Produccin total de miel de abeja por ao : 1500 kg/ao Tasa promedio anual de incremento en la produccin de Miel de Abeja: 25 %

Rubro

Unidad de Medida

Cantd

P.U (S/.)

P.T (S/.) 7,928.00 168.00 5,760.00 2,000.00 448.00

AO 0 7,928.00 168.00 5,760.00 2,000.00 0.00

AO 1 7,928.00 168.00 5,760.00 2,000.00 448.00

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

Mantenimiento de Apiario Medicamentos Dosis 60 2.80 Sueldo del Hrs/Hombre 96 60.00 apicultor Limpieza del Hrs/Hombre 32 62.50 apiario Mano de Obra en la planta de envasado de Miel de Abeja Des operculado y extraccin de Hrs/Hombre miel de abeja Envasado y etiquetado de la Hrs/Hombre miel de abeja Materiales para el envasado Frasco PET de 1 kg Etiquetas Unidad Unidad

9,910.00 12,387.50 15,484.38 19,355.47 210.00 7,200.00 2,500.00 560.00 262.50 328.13 410.16

9,000.00 11,250.00 14,062.50 3,125.00 700.00 3,906.25 875.00 4,882.81 1,093.75

32

7.00

224.00

224.00

280.00

350.00

437.50

546.88

32

7.00

224.00 2,406.80 0.00

224.00 2,406.80 1,950.00 450.00 6.80 0.00 0.00 100.00

280.00 3,008.50 2,437.50 562.50 8.50 100.00 4,650.00 3,450.00 1,200.00

350.00 3,760.63 3,046.88 703.13 10.63 100.00 5,812.50 4,312.50 1,500.00

437.50 4,700.78 3,808.59 878.91 13.28 100.00 7,265.63 5,390.63 1,875.00

546.88 5,875.98 4,760.74 1,098.63 16.60 100.00 9,082.03 6,738.28 2,343.75

1500 1500

1.30 0.30

1,950.00 450.00 6.80 100.00 4,650.00 3,450.00 1,200.00 15,532.80

Cajas Unidad 17 0.40 Mantenimiento del la planta de Unidad 1 100.00 envasado Materiales para el crecimiento del Apiario Juego de colmena Cera estampada Unidad Unidad 30 115.00 300 4.00

TOTAL COSTOS

7,928.00 10,882.80 18,228.50 22,760.63 28,425.78 35,507.23

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CUADRO N 7.9.- ESTRUCTURA DE COSTOS PARA LA PRODUCCIN DE MIEL DE ABEJA


COSTOS I. COSTO DE PRODUCCIN A. COSTOS DIRECTOS Mantenimiento del Apiario Mano de Obra en la planta de envasado de Miel de Abeja Materiales para el envasado B. COSTOS INDIRECTOS Mantenimiento del la planta de envasado Materiales para el crecimiento del Apiario Depreciaciones II. GASTOS PREOPERATIVOS III. GASTOS DE VENTA Y COMERCIALIZACIN Responsable de Comercializacin Otros gastos (gestin, promocin, publicidad, etc.) Contador IV. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y GESTIN Gerente Servicios (agua,luz,telfono) Impresiones y fotocopias TOTAL Ao 1 12,021.81 10,782.80 7,928.00 448.00 2,406.80 1,239.01 100.00 0.00 1,139.01 1,540.00 2,760.00 1,600.00 1,000.00 160.00 6,300.00 6,000.00 200.00 100.00 22,621.81 2,810.00 1,600.00 1,050.00 160.00 6,305.00 6,000.00 200.00 105.00 21,136.81 2,862.50 1,600.00 1,102.50 160.00 6,310.25 6,000.00 200.00 110.25 2,917.63 1,600.00 1,157.63 160.00 6,315.76 6,000.00 200.00 115.76 2,975.51 1,600.00 1,215.51 160.00 6,321.55 6,000.00 200.00 121.55 1,139.01 Ao 2 12,021.81 10,782.80 7,928.00 448.00 2,406.80 1,239.01 100.00 Ao 3 Ao 4 Ao 5 16,671.81 17,834.31 19,287.44 10,782.80 10,782.80 10,782.80 7,928.00 448.00 2,406.80 5,889.01 100.00 4,650.00 1,139.01 7,928.00 448.00 2,406.80 7,051.51 100.00 5,812.50 1,139.01 7,928.00 448.00 2,406.80 8,504.64 100.00 7,265.63 1,139.01

25,844.56 27,067.70 28,584.49

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CUADRO N7.10.- PRESUPUESTO DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES EVALUADOS AO 5

CONCEPTO I. COSTO DE PRODUCCIN A. COSTOS DIRECTOS Mantenimiento del apiario Mano de Obra en la planta de envasado de Miel de Abeja Materiales para el envasado B. COSTOS INDIRECTOS Mantenimiento del la planta de envasado Materiales para el crecimiento del Apiario Depreciaciones II. GASTOS PREOPERATIVOS III. GASTOS DE VENTA Y COMERCIALIZACIN Responsable de Comercializacin Otros gastos (gestin, promocin, publicidad, etc.) Contador IV. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y GESTIN Gerente Servicios (agua,luz,telfono) Impresiones y fotocopias TOTAL

S/. 19,287.44 10,782.80 7,928.00 448.00 2,406.80 8,504.64 100.00 7,265.63 1,139.01 0.00 2,975.51 1,600.00 1,215.51 160.00 6,321.55 6,000.00 200.00 121.55 28,584.49

PORCENTAJE (%) COSTO COSTO FIJO VARIABLE

S/. COSTO FIJO 17,422.59 9,704.52 COSTO VARIABLE 1,864.84 1,078.28 792.80 44.80 240.68 786.56 60.00 726.56 0.00

90.00 90.00 90.00

10.00 10.00 10.00

7,135.20 403.20 2,166.12 7,718.07

40.00 90.00 100.00

60.00 10.00 0.00

40.00 6,539.06 1,139.01

2,732.41 100.00 80.00 100.00 0.00 20.00 0.00 1,600.00 972.41 160.00 6,257.24 100.00 80.00 80.00 0.00 20.00 20.00 6,000.00 160.00 97.24 26,412.24

243.10 0.00 243.10 0.00 64.31 0.00 40.00 24.31 2,172.25

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34

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7.4

ESTADO DE GANACIA Y PERDIDA

Para el clculo del monto de la depreciacin se utiliza la tabla publicada por SUNAT , en la cual infraestructura se deprecia en 3% al ao y Maquinaria y Equipos ,Herramienta y muebles y enseres en 10 % anual. CUADRO N 7.11.- DEPRECIACIN DE ACTIVO FIJO DE LA PLANTA DE ENVASADO DE MIEL

DEPRECIACIN Infraestructura Maquinaria y Equipos Extractor de miel de 3 M acero inox Mesa bandeja desoperculadora Tanque decantador de 100kg acero inox. Mesas de metal de 1 x 1 metros Herramientas Ahumador mediano de acero inox. Mameluco tamao mediano Velo sombrero doble Guantes de cuero Botas blancas Escobilla Palanca U de acero inox. Desoperculador Jaula Benton Kit Cupularva Espirales Estampadora Muebles y enseres Escritorio Sillas Estante Total

Costo 15,897.00 2,020.00 420.00 550.00 700.00 350.00 1,251.00 48.00 110.00 48.00 60.00 72.00 12.00 40.00 36.00 15.00 750.00 30.00 30.00 650.00 300.00 150.00 200.00 19,818.00

% deprec iacin 3%

Depreciacin anual Ao 1 476.91 Ao2 476.91 Ao3 476.91 Ao4 476.91 Ao5 476.91

Valor Residual 13,512.45 1,010.00

10% 10% 10% 10%

42.00 55.00 70.00 35.00

42.00 55.00 70.00 35.00

42.00 55.00 70.00 35.00

42.00 55.00 70.00 35.00

42.00 55.00 70.00 35.00

210.00 275.00 350.00 175.00 625.50

10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%

4.80 11.00 4.80 6.00 7.20 1.20 4.00 3.60 1.50 75.00 3.00 3.00

4.80 11.00 4.80 6.00 7.20 1.20 4.00 3.60 1.50 75.00 3.00 3.00

4.80 11.00 4.80 6.00 7.20 1.20 4.00 3.60 1.50 75.00 3.00 3.00

4.80 11.00 4.80 6.00 7.20 1.20 4.00 3.60 1.50 75.00 3.00 3.00

4.80 11.00 4.80 6.00 7.20 1.20 4.00 3.60 1.50 75.00 3.00 3.00

24.00 55.00 24.00 30.00 36.00 6.00 20.00 18.00 7.50 375.00 15.00 15.00 325.00

10% 10% 10%

30.00 15.00 20.00 869.01

30.00 15.00 20.00 869.01

30.00 15.00 20.00 869.01

30.00 15.00 20.00 869.01

30.00 15.00 20.00 869.01

150.00 75.00 100.00 15,472.95

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35

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CUADRO N 7.12.-ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS


ESTADO DE RESULTADOS (+) Ventas (-) Costos de produccin (=) Utilidad bruta (-) Gasto administrativo (-) Depreciacin (=) Utilidad operativa (+) Ingresos Extraordinarios (Valor residual de maquinaria y equipos) (=) Utilidad neta antes de impuestos (-) Impuestos a la renta (*) (=) Utilidad neta

Ao 0
0.00 7,928.00 -7,928.00 0.00 0.00 -7,928.00 0.00 -7,928.00 0.00 -7,928.00

Ao 1
28,125.00 10,882.80 17,242.20 9,060.00 1,139.01 7,043.19 0.00 7,043.19 0.00 7,043.19

Ao 2
35,156.25 18,228.50 16,927.75 9,115.00 1,139.01 6,673.74 0.00 6,673.74 0.00 6,673.74

Ao 3
43,945.31 22,760.63 21,184.69 9,172.75 1,139.01 10,872.93 0.00 10,872.93 0.00 10,872.93

Ao 4
54,931.64 28,425.78 26,505.86 9,233.39 1,139.01 16,133.46 0.00 16,133.46 0.00 16,133.46

Ao 5
68,664.55 35,507.23 33,157.32 9,297.06

23,860.27 23,122.95 46,983.22 0.00 46,983.22

7.5

PUNTO DE EQUILIBRIO El punto de equilibrio determina el volumen de ventas e ingresos donde no existe utilidad ni perdida. Define las condiciones mnimas en la que la empresa puede producir sin perdidas en un precio determinado

Donde:

Punto de equilibrio en el ao 5
Q 0.00 3,662.11 % 0.00 100.00 Y 0.00 54,931.64 C.F 19,050.90 19,050.90 C.V 0.00 1,328.77 C.T 19,050.90 20,379.67

CF CV P Q100% Qe Qe Qe (%)

: 19,050.90 : 1,328.77 : 15.00 : 3,662.11 : 1,301.54 : 1.30 TM : 35.54

Costo Fijo Costo Variable Precio Unitario del Producto Cantidad de produccin al 5to ao Kg

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As podemos decir que en el ao 5, tenemos que vender por lo menos 1,301.54 kg de miel de abeja para poder obtener ganancias. Este punto representa el 35.54 % de la capacidad Mxima instalada

CAPITULO VIII. EVALUACION DEL PLAN DE NEGOCIO INDICADORES DE RENTABILIDA


Indicador Rentabilidad operativa Rentabilidad neta Rendimiento sobre la inversin EBITDA Frmula Utilidad Operativa/ventas netas Utilidad Neta/Ventas netas Utilidad Neta/Activo Total Utilidad operativa depreciacin Ao 1 0.25 0.25 0.24 -7,928.00 Ao 2 0.19 0.19 0.23 8,182.20 Ao 3 0.25 0.25 0.38 7,812.75 Ao 4 0.29 0.29 0.56 Ao 5 0.35 0.68 1.63

12,011.94 17,272.47

8.1.

PROYECCION DE LOS FLUJOS DE CAJA CUADRO N8.1.- FLUJO DE CAJA ECONMICO Y FINANCIERO

FLUJO DE CAJA (S/.) INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS Fijo Tangible Fijos Intangibles INVERSIN TOTAL Ventas Totales Costo de Produccin UTILIDAD BRUTA Gastos Administrativos UTILIDAD OPERATIVA UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Impueso a la Renta FLUJO DE CAJA ECONMICO

Histrico Ao 0 Ao 1 Ao 2

Proyectado Ao 3 Ao 4 Ao 5

-28,903.00 0.00 -28,903.00 0.00 -15,532.80 -15,532.80 -9,060.00 -24,592.80 -24,592.80 0.00 -24,592.80

0.00 -9,060.00 -9,060.00 28,125.00 -10,882.80 17,242.20 -9,060.00 8,182.20 8,182.20 0.00 8,182.20

0.00 -9,115.00 -9,115.00 35,156.25 -18,228.50 16,927.75 -9,115.00 7,812.75 7,812.75 0.00 7,812.75

0.00 -9,172.75 -9,172.75 43,945.31 -22,760.63 21,184.69 -9,172.75 12,011.94 12,011.94 0.00 12,011.94

0.00 -9,233.39 -9,233.39 54,931.64 -28,425.78 26,505.86 -9,233.39 17,272.47 17,272.47 0.00 17,272.47

0.00 -9,297.06 -9,297.06 68,664.55 -35,507.23 33,157.32 -9,297.06 23,860.27 23,860.27 0.00 23,860.27

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8.2.

EVALUACION ECONOMICA Y FINACIERA

VALOR ACTUAL NETO (VAN)

Donde:

: Ultimo periodo de la vida til del plan de negocio.

TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) RELACION BENEFICIO COSTO (RBC)

Donde:

Aos FSA VA de ingresos VA de egresos

0
1.00 127,368.57 -91,780.32

1
0.83 23,437.50 -9,069.00

2
0.69 24,414.06 -12,658.68

3
0.58 25,431.32 -13,171.66

4
0.48 26,490.95 -13,708.42

5
0.40 27,594.74 -14,269.56

Indicadores VAN Econmico en S/. TIR Econmica Relacin Beneficio Costo (B/C) COK

19,323.00 37.11% 1.39 14%

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CONCLUSIONES Y RECOMENMDACIONES La Empresa es de carcter societario, se denomina GRUPO ORGANIZADO DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS LA UNION que est constituido por 05 socios. De acuerdo a los clculos y sondeos realizados, existe una demanda potencial del producto, tanto de consumidores individuales como de empresas. La empresa ofrecer una variedad de productos de diferentes presentaciones.

Para iniciar con la ejecucin del plan de negocio se requiere la suma de veintiocho mil novecientos tres nuevos soles (S/. 28,903.00).

El resultado de las evaluaciones econmicas realizado hasta el 5 ao nos muestra el valor actual neto a una COK de 14%, un VANE = S/. 19,323; TIRE (i) de 37.11 % y un B/C = 1.39 otorgando estos indicadores la rentabilidad sostenible del presente Plan de Negocio.

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ANEXO

ANEXO 1

ENCUESTA

Sr. (a), los estudiantes de La Escuela De Formacin Profesional De Ingeniera Agroindustrial de la UNSCH, estamos realizando una investigacin de mercado acerca del consumo de MIEL DE ABEJA, le agradecemos por su valiosa colaboracin.

1. Consume usted miel de abeja: si _______ no _______ 2. Qu cantidad de miel consume al mes: kg ____ 1 kg _____ 3. Cuando compra miel de qu color la prefiere: Clara ______ Obscura _________ 4. En que presentacin le gustara comprar la miel, envase plstico o de vidrio Plstico ________ Vidrio ________ 5. Le importa que la miel que consume tenga marca si _________ no ________ 6. Tiene preferencia por alguna marca en particular: si ____ Cual _____________ ninguna ________ 7. Cul es el precio que estara dispuesto a pagar por 1 kg de miel De s/. 10 - 15 ______ de s/.16 20 ____ 8. En donde compra la miel normalmente: Casa _____ Tienda ___________ Mini Marquet _________

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ANEXOS 2

Foto N 01. Apiario

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ANEXOS 3 PROFORMA

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