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AMEN BANK

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Sommaire PRESENTATION RESUMEE DE LA SOCIETE ................................................................ 5 Chapitre 1 – RESPONSABLE DU DOCUMENT DE REFERENCE ET RESPONSABLES DU CONTROLE DES COMPTES ................................................................. 8
1.1-RESPONSABLE DU DOCUMENT DE REFERENCE : ..................................................................... 8 1.2-ATTESTATION DU RESPONSABLE DU DOCUMENT DE REFERENCE :..................................... 8 1.3- RESPONSABLES DU CONTROLE DES COMPTES :..................................................................... 8 1.4- RESPONSABLE DE L’INFORMATION : ........................................................................................ 14

Chapitre 2- RENSEIGNEMENTS DE CARACTERE GENERAL CONCERNANT LA BANQUE ET SON CAPITAL ...................................................................... 15
2.1- RENSEIGNEMENTS DE CARACTERE GENERAL CONCERNANT AMEN BANK : ................... 15 2.1.1- Dénomination et siège social : .............................................................................................. 15 2.1.2- Forme juridique et législation particulière applicable : .......................................................... 15 2.1.3- Date de constitution et durée de vie :.................................................................................... 15 2.1.4- Objet social :.......................................................................................................................... 15 2.1.5- Registre de commerce : ........................................................................................................ 16 2.1.6- Exercice social : .................................................................................................................... 16 2.1.7- Clauses statutaires particulières: .......................................................................................... 16 2.1.8- Nationalité : ........................................................................................................................... 20 2.1.9- Régime fiscal:........................................................................................................................ 20 2.1.10- Matricule fiscal :................................................................................................................... 20 2.1.11- Capital social : ..................................................................................................................... 20 2.1.12- Lieu où peuvent être consultés les documents relatifs à la banque : ................................. 20 2.1.13- Responsable chargé de l’information et des relations avec les actionnaires, les obligataires, le CMF, la BVMT et la STICODEVAM :............................................................ 20 2.2 – RENSEIGNEMENTS DE CARACTERE GENERAL CONCERNANT LE CAPITAL SOCIAL : ... 20 2.3- TABLEAU D’EVOLUTION DU CAPITAL SOCIAL : ....................................................................... 21 2.4- REPARTITION DU CAPITAL ET DES DROITS DE VOTE AU 31 MAI 2011 : .............................. 21 2.5- DESCRIPTION SOMMAIRE DU GROUPE AMEN AU 31 décembre 2010 :................................. 23 2.6- DESCRIPTION DU GROUPE AMEN BANK AU 31 décembre 2010 : .......................................... 30 2.6.1- Présentation des sociétés du groupe « Amen Bank » : ........................................................ 30 2.6.2- Schéma financier du groupe AMEN BANK au 31-12-2010 : ................................................ 31 2.6.3 - Etat des participations réciproques entre les sociétés du groupe Amen Bank au 31/12/2010 : .......................................................................................................................... 33 2.6.4-Evénements récents modifiant le schéma financier du groupe Amen Bank entre le 31/12/2010 et la date d’élaboration du document de référence : ......................................... 34 2.6.5-Chiffres clés des sociétés du groupe Amen BANK au 31-12-2010 : ..................................... 34 2.6.6- Les engagements financiers du groupe AMEN BANK au 31 Décembre 2010.................... 34 2.6.7- Politique actuelle et future de financement inter sociétés du groupe : ................................. 35 2.7- RELATIONS D’AMEN BANK AVEC LES SOCIETES DU GROUPE AU 31-12-2010 :................. 35 2.7.1- Prêts octroyés et crédits reçus des sociétés du groupe : ..................................................... 35 2.7.2- Les créances et dettes commerciales avec les sociétés du groupe :................................... 36 2.7.3- Les apports en capitaux avec les sociétés du groupe : ........................................................ 36 2.7.4- Les dividendes et autres rémunérations encaissés par AMEN BANK en 2010 et distribués par les sociétés du groupe au titre de l’exercice 2009 : ....................................... 36 2.7.5 Les dividendes distribués par AMEN BANK, en 2010 aux sociétés du groupe au titre de l’exercice 2009: ..................................................................................................................... 36 2.7.6- Les garanties, sûretés réelles et cautions données ou reçues des sociétés du groupe : .... 36 2.8- RELATIONS COMMERCIALES ENTRE AMEN BANK ET LES AUTRES SOCIETES DU GROUPE DURANT L’EXERCICE 2010:........................................................................................ 37 2.8.1- Le chiffre d‘affaires réalisé avec les autres sociétés du groupe : ......................................... 37 2.8.2- Les achats ou ventes d’immobilisations corporelles, incorporelles, financières ou autres éléments d’actif avec les sociétés du groupe : ..................................................................... 39 2.8.3- Les prestations de services reçues ou données :................................................................. 39 2.8.4- Les contrats de gestion : ....................................................................................................... 39

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2.8.5- Les contrats de location : ..................................................................................................... 40 2.8.6- Les fonds gérés :................................................................................................................... 40 2.9- RELATIONS AVEC LES AUTRES PARTIES LIEES au 31-12-2010 :.......................................... 40 2.9.1- Informations sur les engagements : ...................................................................................... 40 2.9.2- Transfert de ressources : ...................................................................................................... 41 2.9.3- Relations commerciales : ...................................................................................................... 41 2.10 DIVIDENDES :................................................................................................................................. 42 2.11 MARCHE DES TITRES :................................................................................................................. 42

Chapitre 3- RENSEIGNEMENTS CONCERNANT L’ACTIVITE DE LA BANQUE ......... 43
3.1- PRESENTATION SOMMAIRE DE LA BANQUE :.......................................................................... 43 3.2- ORGANISATION DE LA BANQUE ................................................................................................. 45 3.2.1- Gouvernance :....................................................................................................................... 45 3.2.2 - Le Contrôle interne :............................................................................................................. 48 3.2.3 - Le Système d’Information : .................................................................................................. 48 3.2.4 – La politique sociale de la banque ........................................................................................ 50 3.2.5 Réseau : ................................................................................................................................. 52 3.2.6 Organigramme de la banque au 31 décembre 2010: ............................................................ 52 3.3- ACTIVITE ET PERFORMANCE DE LA BANQUE AU 31 DECEMBRE 2010 : ............................. 54 3.4 – LES INDICATEURS D’ACTIVITE AU 30/06/2011........................................................................ 64 3.5 – MATRICE SWOT (FORCES, FAIBLESSES, OPPORTUNITES ET RISQUES) : ...................... 67 3.6 – FACTEURS DE RISQUES ET NATURE SPECULATIVE DE L’ACTIVITE DE LA BANQUE : ... 67 3.7 – DEPENDANCE DE L’EMETTEUR : .............................................................................................. 70 3.8- LITIGE OU ARBITRAGE : ............................................................................................................... 72 3.9- POLITIQUE D’INVESTISSEMENT DE LA BANQUE: .................................................................... 72

Chapitre 4 - PATRIMOINE - SITUATION FINANCIERE - RESULTAT........................... 73
4.1- LA SITUATION DES IMMOBILISATIONS ET DU PORTEFEUILLE TITRES DE LA BANQUE AU 31-12-2010 : .................................................................................................................................... 73 4.1.1- Situation des Immobilisations au 31-12-2010: ...................................................................... 73 4.1.2- Situation du portefeuille titres au 31-12-2010 : ..................................................................... 79 4.1.3- Principales acquisitions et cessions d’immobilisations corporelles, incorporelles et Financières postérieures au 31/12/2010 :............................................................................. 82 4.2- RENSEIGNEMENTS FINANCIERS SUR LES ETATS FINANCIERS INDIVIDUELS AU 31 DECEMBRE 2010 :.................................................................................................................... 83 4.2.1- Etats financiers comparés au 31-12-2010 : .......................................................................... 83 4.2.2- Tableau des mouvements des capitaux propres : .............................................................. 127 4.2.3- Tableau de répartition des bénéfices des trois derniers exercices..................................... 128 4.2.4- Evolution des dividendes : .................................................................................................. 128 4.2.5- Evolution du produit net bancaire et du résultat d’exploitation ........................................... 128 4.2.6- Evolution du résultat net :.................................................................................................... 128 4.2.7 -Evolution de la marge brute d’autofinancement :................................................................ 129 4.2.8 - Emprunts obligataires garantis par AMEN BANK ............................................................. 129 4.2.9 - Emprunts obligataires souscrits par AMEN BANK en 2010: ............................................. 129 4.2.10 - Emprunts obligataires émis par AB :................................................................................ 129 4.2.11 – Structure des souscripteurs à l’emprunt obligataire subordonné 2010:.......................... 130 4.2.12-Principaux indicateurs et ratios .......................................................................................... 130 4.3- ETATS FINANCIERS CONSOLIDES COMPARES AU 31 -12-2010:.......................................... 132 4.4 - INDICATEURS BOURSIERS : ..................................................................................................... 161 4.5 - EVOLUTION DU COURS DE L’ACTION : ................................................................................... 161

Chapitre-5: ORGANES D’ADMINISTRATION, DE DIRECTION ET DE CONTROLE DES COMPTES................................................................................................. 162
5.1 CONSEIL D’ADMINISTRATION :................................................................................................... 162 5.1.1- Membres du conseil d’administration ;................................................................................ 162 5.1.2- Fonction des membres des organes d’administration et de direction dans la Banque : .... 162 5.1.3- Principales activités exercées en dehors de la Banque au cours des trois dernières années par les membres des organes d’administration et de direction :............................ 162

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...... 178 6......................2....2015 : ...........................................................1................2 Les Ressources de la Banque : .................................2.3 Les Emplois de la Banque : .........EVOLUTION RECENTE ET ORIENTATION STRATEGIQUE ................................1......................... 164 5.....................................2014 .................5 Risques et couverture .... 166 6. 170 6......Mandats d’administrateurs les plus significatifs dans d’autres sociétés : .4 NATURE ET IMPORTANCE DES OPERATIONS CONCLUES DEPUIS LE DEBUT DU DERNIER EXERCICE AVEC LES MEMBRES DES ORGANES D’ADMINISTRATION ET DE DIRECTION AINSI QU’AVEC UN CANDIDAT A UN POSTE DE MEMBRE DU CONSEIL D’ADMINISTRATION OU UN ACTIONNAIRE DETENANT PLUS DE 5% DU CAPITAL : .............1.........2 Les prévisions 2011 .......................Prêts et garanties accordés en faveur des membres des organes d’administration et de direction au 31-12-2010 : ................................ 166 6....................................2.................1 Les hypothèses de prévisions retenues...................... 171 6... 170 6...............................................2...................3 LES ETATS FINANCIERS PREVISIONNELS : ...................................... 165 Chapitre............ 177 6.....INTERETS DES DIRIGEANTS DANS LA BANQUE AU 31-12-2010 : .......... 165 5........................2............2................4 Les résultats d’exploitation..CONTROLE : ....... 174 6............... 166 6......................6: PERSPECTIVES D’AVENIR ......................2........2................................1...................2................2...................2..................2......1 .........2................................4....................... 168 6........................................................................................................................1. 164 5.2....... 180 6........ 182 6....... 179 6..... 185 4 .........................................................................................2................5..........Fonctions des représentants permanents des personnes morales membres du conseil d’administration dans la société qu’ils représentent : ..............................3.................... 165 5.......................................................................2 LES PERSPECTIVES D’AVENIR.......................Stratégie de développement : .....................................1......Rémunérations et avantages en nature attribués aux membres des organes d’administration et de direction au titre de l’exercice 2010 : ..............2...........4 INDICATEURS ET RATIOS :...5 ...................................... 164 5....2.....1 ......Analyse des écarts enregistrés et des modifications effectuées au niveau des prévisions 2011 – 2015 par rapport aux informations prévisionnelles 2010 ........ Evolution récente : Activité de la banque durant le premier semestre 2011........... 163 5......................................

49% et le bénéfice de l’exercice 2010 avant modifications comptables a été de 61. Par ailleurs. tourisme…). Au cours de l’année 1994. Les emprunts et ressources spéciales ont atteint un encours de 489 MDT enregistrant une augmentation de 30.4 MDT. gestion de titres.6 % par rapport à 2009. Les crédits à la clientèle ont totalisé 3 714 MDT à fin décembre 2010 en affichant une progression de 26% tandis que le portefeuille titres d’investissement a réalisé une régression de 3. AMEN BANK a collecté 4 733 MDT de Ressources en augmentation de 21. Il nomme le Président de la PGI. qu’a eu la création de la Société Centrale de Banque. L'année 1967 allait témoigner de la transformation de la dite succursale en une véritable banque par la naissance du "Crédit Foncier et Commercial de Tunisie" (le CFCT). Président Directeur Général du CFCT. En Janvier 1995. Béchir et Rachid Ben Yedder. le maintien de la productivité de ses effectifs. Monsieur Rachid Ben Yedder.7% par rapport à 2009. Un nouveau Conseil d'Administration est élu. En effet. Le ratio de solvabilité a atteint. 13. une extension régulière de son réseau. la Banque Générale d'Investissement "BGI SA" créée par MM.1%. de 42 sociétés opérant dans plusieurs secteurs de l’économie tunisienne (banque. la diminution de son coefficient d’exploitation et une amélioration de la rentabilité de ses fonds propres.6 % pour se situer à 434 MDT au 31 décembre 2010. Sicar. L'année 1971 marque. AMEN BANK fait partie du groupe AMEN constitué. Ces évolutions ont permis à la banque de réaliser un chiffre d’affaires de 331 MDT contre 273 MDT en 2009. compte non tenu des engagements de financements donnés. prend le contrôle du CFCT. Le siège du CFAT était à Alger et l'implantation d'une succursale à Tunis entrait dans le cadre d'un vaste mouvement d'installation d'établissements de crédit métropolitains. leasing. une politique de couverture des risques prudente. actuellement. un établissement français qui s'est installé en Tunisie sous la dénomination de "Crédit Foncier d'Algérie et de Tunisie" (CFAT). et devenue ultérieurement la "PGI holding". AMEN BANK est elle-même à la tête d’un groupe constitué de 21 sociétés du groupe AMEN opérant essentiellement dans le domaine des finances et ayant réalisé un chiffre d’affaires consolidé de 323 MDT en 2010. le CFCT change de dénomination et devient AMEN BANK. un tournant décisif dans l'histoire de la banque. assurance. Amen BANK a entrepris des actions d’assainissement de son portefeuille qui ont abouti à un taux de créances classées de 10. En effet.13 % en 2010 contre un ratio réglementaire de 8 %.PRESENTATION RESUMEE DE LA SOCIETE Parmi les quatorze banques commerciales tunisiennes. 5 . A la tête de ce groupe se trouve la société holding PGI (société de Participation de Gestion et d’Investissement) dont les principaux actionnaires sont les membres de la famille BEN YEDDER. AMEN BANK se distingue par sa longue histoire qui remonte à plus d'un siècle. Le produit net bancaire s’est situé à 170 MDT au 31 décembre 2010 en progression de 21. En 2010. c'est au XIX ème siècle et plus précisément en 1880. santé. Amen BANK projette une croissance soutenue de l’ensemble de ses activités. une jeune institution financière. pour sa part. Brahim.3% et un taux de couverture de ces mêmes créances de 71. l’action CFCT est introduite en bourse.

d’une part.une reprise progressive de l’activité économique enregistrée au mois d’avril de l’année en cours.30% -12.37% IMPACT DES EVENEMENTS SOCIO-POLITIQUES SURVENUS EN TUNISIE DEPUIS LE DEBUT DE L’ANNEE SUR L’ACTIVITE DE LA BANQUE : Au cours des perturbations sociales qu’a connu le pays au cours du premier trimestre 2011. et du recul sensible des créances nettes sur l’extérieur.04% 30. ils ont connu une nette augmentation. au cours du premier semestre 2011 s’est caractérisé par : . 9.96% 25.83% 30. Des négociations ont été abordées avec les partenaires sociaux qui ont rapidement abouti à des accords dont les principales conclusions sont : .9% pour la même période de l’an passé suite à l’augmentation des concours à l’économie et des créances nettes sur l’Etat.revalorisation des primes de fonction pour tout le personnel aussi bien du siège que du réseau .71% 0. Quant aux créances impayées et accrochées et les comptes débiteurs.09% 10. Mais les banques ont continué à fournir les financements nécessaires qui ont progressé de 7.et recrutement de nouveau employés et cadre pour améliorer les conditions de travail dans les différents services et agences de la Banque.88% 6.71% 59. Amen Bank s’est mobilisé grâce à un comité de crise pour assurer la continuité de l’activité.61% 3.l’accroissement de la masse monétaire de 3.une diminution des entrées nettes de capitaux a entraîné une contraction des avoirs nets en devises qui ont atteint.4) (a) Total créances (Bilan et hors bilan) (b) Agios réservés Provisions affectées aux créances Total Provisions et agios réservés (c) Taux de couverture de l'ensemble des créances (c/b) Taux de couvertures des créances classées(c/a) Taux des créances classées (a/b) 2010 4 321 005 498 559 2009 3 354 059 452 113 2008 2 578 238 445 435 Variation 2010-2009 2009-2008 28.73% 26. .59% -3. . d’autre part.07% 10. atteignant 3% du PIB pour les cinq premiers mois de l’année en cours.1) Créances classées (classe 2.34% 3 806 712 105 224 215 130 320 354 8.88% 3 023 673 99 234 164 233 263 467 8. Certaine agences ont subi des dégâts matériels mais grâce à un redéploiement des moyens humains et matériels.60% -12. reflétant les difficultés que rencontrent certaines entreprises pour honorer leurs engagements dans les 6 .(En mDT) Nature Créances clientèle (classe 0. .un déficit courant qui a connu une quasi-stabilisation.15% 14. . L’activité économique de la Tunisie.23% 14.86% 11.893 MDT ou l’équivalent de 110 jours d’importation contre 147 jours à la fin de l’année 2010. la banque a pu assurer la continuité de son activité dans des conditions normales.99% 21.42% 70.80% -19.7% durant les cinq premiers mois de l’année en cours.35% 71. contre 3.41% 19.50% 4 819 564 108 621 245 702 354 323 7. La sauvegarde des données informatiques a été le principal souci de ce comité qui a assuré pleinement cette mission.27% 1. 3.mise en place d’un nouveau système d’intéressement aux résultats de la Banque.21% 10. .1%. à la date du 27 juin courant.

Les dépôts sont en deçà des objectifs arrêtés (504 MDT pour l’année 2011 dont 135 réalisés en juin).5% à 4%. le Conseil d’Administration a décidé de diminuer le taux d’intérêt directeur de la Banque Centrale de 50 points de base pour le ramener de 4. 7 .1% mais les charges d’exploitation progressent à un taux légèrement supérieur soit 18.8%. 4. ils ont enregistré. A la lumière de ces évolutions et en vue de soutenir l’amélioration progressive de la situation économique et fournir les financements nécessaires aux entreprises afin de rattraper la baisse enregistrée par le taux de croissance. au cours du mois de mai 2011. Quant au taux d’intérêt. En plus de la réduction du taux de la réserve obligatoire à trois reprises depuis le début de l’année. Au niveau de l’exploitation le chiffre d’affaires a progressé à un taux de 13. mais le retard reste récupérable au vu de la saisonnalité de cette activité.424 MDT.25% au mois de juillet contre 4. pour une enveloppe moyenne de 2. en termes de moyenne quotidienne.délais fixés. la contraction de la liquidité bancaire a nécessité l’intervention accrue de la Banque Centrale pour injecter la liquidité sur le marché monétaire et ce.1% qui a concerné surtout les dépôts à terme. Pour Amen Bank. une baisse de 1.50% pour le mois précédent. Pour les dépôts auprès des banques. l’évolution des crédits à la clientèle reste conforme aux prévisions établies dans son Busines plan puisque la progression a dépassé 7% pour un objectif annuel de 12%. Quant au PNB il enregistre une progression de 8%. il a atteint.

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Ahmed BELAIFA. KPMG Tunisie représentée par Mr.– Bd de LA TERRE .Rue du Lac Ichkeul. Société les commissaires aux comptes associés MTBF Société inscrite au tableau de l’Ordre des Experts Comptables de Tunisie. 1003 Tunis Société les commissaires aux comptes associés MTBF Société inscrite au tableau de l’Ordre des Experts Comptables de Tunisie.Les Berges du Lac. Les états financiers relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2009 arrêtés par le Conseil d’Administration ont fait l’objet d’un audit effectué par les sociétés FMBZ KPMG Tunisie représentée par Mr Moncef BOUSSANOUGA ZAMMOURI et MTBF membre de PRICE WATERHOUSE COOPERS représentée par 9 . Moncef BOUSSANOUGA ZAMMOURI et MTBF membre de PRICE WATERHOUSE COOPERS représentée par Mr. les Jardins du Lac. certains comptes d’actifs et de passifs comportent des soldes non justifiés.Les Berges du Lac.Ainsi qu’il en est fait mention aux notes (3-3).B. représentée par Mr. KPMG TUNISIE Société inscrite au tableau de l’Ordre des Experts Comptables de Tunisie. Extraits des opinions des commissaires aux comptes : Opinion sur les états financiers individuels arrêtés au 31 décembre 2008. représentée par Mr. (4-2) et (4-4) aux états financiers. centre urbain Nord.Noureddine HAJJI .M. représentée par Mr. l’impact éventuel de cette action sur les éléments des états financiers ne peut pas être cerné. pour lesquels la Banque a entamé un travail d’analyse et de justification depuis l’exercice 2006.Exercice 2010 : AMC ERNST & YOUNG Société inscrite au tableau de l’Ordre des Experts Comptables de Tunisie.Les Berges du Lac.1053. à la clôture de l’exercice 2008. représentée par Mr.Noureddine HAJJI – Bd de LA TERRE . représentée par Mr. Etats financiers consolidés de AMEN BANK.Exercice 2009 : F. Ahmed BELAIFA. selon les normes professionnelles applicables en Tunisie et ont été certifiés en émettant la réserve suivante: « .1053.Ahmed BELAIFA.Passage du Lac Annecy. représentée par Mr. centre urbain Nord.Passage du Lac Annecy. (3-7). Etats financiers consolidés de AMEN BANK. 1003 Tunis Société les commissaires aux comptes associés MTBF Société inscrite au tableau de l’Ordre des Experts Comptables de Tunisie. » Opinion sur les états financiers individuels arrêtés au 31 décembre 2009. Immeuble KPMG 1053 Les Berges du Lac.Z.Ahmed BELAIFA.Moncef BOUSSANOUGA ZAMMOURI. Les états financiers relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2008 arrêtés par le conseil d’administration ont fait l’objet d’un audit effectué par les sociétés FMBZ.Etats financiers individuels de AMEN BANK.1053.Passage du Lac Annecy. Ces travaux étant en cours.Exercice 2010 : AMC ERNST & YOUNG Société inscrite au tableau de l’Ordre des Experts Comptables de Tunisie.

dans le cadre de notre audit. procédé à l'examen des procédures de contrôle interne relatives au traitement de l'information comptable et à la préparation des états financiers. conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie. un certain nombre d’anomalies persistent telque consigné dans nos rapports sur le contrôle interne.Mr Ahmed BELAÏFA. nous n'avons pas d'observations à formuler sur la sincérité et la concordance avec les états financiers des informations d'ordre comptable données dans le rapport du conseil d'administration sur la gestion de l'exercice. Par ailleurs. certains comptes d’actifs et de passifs comportent des soldes non justifiés. que le système de contrôle interne de la Banque a enregistré des améliorations durant l’année 2009. Nous signalons. ne sont pas actuellement auditées par leurs commissaires aux comptes respectifs. Les états financiers consolidés relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2009 arrêtés par le conseil d’administration ont fait l’objet d’un audit effectué par les sociétés FMBZ. Cependant. une image fidèle de la situation financière d’Amen Bank ainsi que de sa performance financière et de ses flux de trésorerie pour l’exercice clos le 31 décembre 2009. Conformément à la deuxième résolution de l’Assemblé Générale Ordinaire du 27 mai 2004. Opinion sur les états financiers consolidés arrêtés au 31 décembre 2009. L’impact éventuel de cette situation sur les éléments des états financiers ne peut pas être cerné. selon les normes professionnelles applicables en Tunisie et ont été certifiés en émettant les réserves suivantes : (i) «Les états financiers de certaines sociétés consolidées ne sont pas certifiés à la date du présent rapport. devenues disponibles. Ce traitement ne correspond pas au traitement prévu par la norme comptable NCT 14. Kawaris et Amen Soft. pour tout aspect important. sous réserve de l’incidence sur les états financiers des questions évoquées aux paragraphes précédents. Par ailleurs et en application des dispositions de l’article 19 du décret n°2001-2728 du 20 novembre 2001. - A notre avis. La Banque a engagé un travail d’analyse et de justification qui n’est pas encore clôturé. tandis que d’autres comptes d’ordre se rapportant aux opérations de change ne sont pas apurés. et à l’exception des points ci-dessus exposés. 10 . nous avons procédé aux vérifications nécessaires et nous n’avons pas d’observations à formuler sur la conformité à la réglementation en vigueur de la tenue des comptes en valeurs mobilières émises par la société ». Tuninvest International Sicar et Clinique El Amen La Marsa. Ahmed BELAIFA. conformément à ce qui est requis par l'article 3 de la loi 94-117 du 14 novembre 1994 tel que modifié par la loi 2005-96 du 18 octobre 2005.541 mDT a été transféré des réserves. Ainsi qu’il en est fait mention ci-dessus. Amen Project. Il s’agit des sociétés suivantes : Sogerec. ceux ci sont réguliers et sincères et donnent. Moncef BOUSSANOUGA ZAMMOURI et MTBF membre de PRICE WATERHOUSE COOPERS représentée par Mr. à l’exception des liasses de consolidation des sociétés Tunisie Leasing. El Khir. Tunisys. un montant de 14. nous avons également. (3-7). selon les normes professionnelles applicables en Tunisie et ont été certifiés en émettant les réserves suivantes : « Ainsi qu’il en est fait mention aux notes (3-3). Vérifications et informations spécifiques : Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi et les normes professionnelles. servant de base pour la préparation des états financiers consolidés. Sur la base de ces vérifications. aux provisions sur les créances douteuses de la clientèle. KPMG Tunisie représentée par Mr. (4-2) et (4-4) aux états financiers. les autres liasses des sociétés du groupe.

Sur la base de ces vérifications. notamment des comptes d’attente. (4-2) et (4-4) aux états financiers de la société mère Amen Bank. La Banque a engagé un travail d’analyse et de justification qui n’est pas encore clôturé.Opinion sur les comptes annuels : (ii) Nous devons formuler des réserves sur les points suivants : Ainsi qu’il en est fait mention aux notes (3-3). ainsi que de la performance financière et des flux de trésorerie pour l’exercice clos à cette date.1. Nos procédures d’audit ne nous ont pas permis de conclure. conformément aux normes comptables tunisiennes. Ce traitement ne correspond pas au traitement prévu par la norme comptable NCT 14.7 et 2. tandis que d’autres comptes d’ordre se rapportant aux opérations de change ne sont pas apurés. que les provisions ainsi constituées suffisent pour couvrir les risques de perte liés à ces comptes. » Opinion sur les états financiers individuels arrêtés au 31 décembre 2010. Les états financiers relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2010 arrêtés par le conseil d’administration ont fait l’objet d’un audit effectué par les sociétés AMC Ernst & Young représentée par Mr. Le groupe n’a pas présenté dans les états financiers consolidés une note sur les parties liées conformément aux dispositions de la norme comptable tunisienne numéro 39. dans le cadre de notre audit.2. faisant apparaître des suspens à la fois débiteurs et créditeurs et d’écarts non justifiés.541 mDT a été transféré des réserves. et à l’exception des points ci-dessus exposés. ceux-ci sont réguliers et sincères et donnent une image fidèle de la situation financière du Groupe Amen Bank au 31 décembre 2009. et conformément à la deuxième résolution de l’Assemblé Générale Ordinaire du 27 mai 2004. selon les normes professionnelles applicables en Tunisie et ont été certifiés en émettant les réserves suivantes : «Justification de l’opinion avec réserves Ainsi qu’il est indiqué dans les notes aux états financiers (notes explicatives 1. au stade actuel d’avancement des travaux d’apurement. les comptes BCT et correspondants et des comptes en devises. certains comptes d’actifs et de passifs comportent des soldes non justifiés. Ahmed BELAIFA.4). Nous signalons. sous réserve des ajustements qui auraient pu découler des situations décrites dans le paragraphe (i) et sous réserve de l’incidence sur les états financiers consolidés des points évoqués dans le paragraphe (ii). L’impact éventuel de cette situation sur les éléments des états financiers ne peut pas être cerné. A notre avis. procédé à l'examen des procédures de contrôle interne relatives au traitement de l'information comptable et à la préparation des états financiers. Au niveau de la société mère Amen Bank. que le système de contrôle interne de la société mère Amen Bank comporte un certain nombre d’anomalies consignées dans nos rapports sur le contrôle interne. nous avons également. Ainsi qu’il en est fait mention ci-dessus. 1. Vérifications et informations spécifiques : Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi et les normes professionnelles. nous n'avons pas d'observations à formuler sur la sincérité et la concordance avec les états financiers consolidés des informations d'ordre comptable données dans le rapport du conseil d'administration sur la gestion du groupe au titre de l'exercice. aux provisions sur les créances douteuses de la clientèle. ont donné lieu à la constitution par la banque de provisions à hauteur de 29 980 KDT. (3-7). un montant de 14. 11 . des comptes de liaison et de régularisation. Noureddine HAJJI et MTBF membre de PRICE WATERHOUSE COOPERS représentée par Mr. 1. certains comptes d’actifs et de passifs. dont 8 051 KDT constituées au titre de l’exercice 2010. devenues disponibles. conformément à ce qui est requis par l'article 3 de la loi 94-117 du 14 novembre 1994 tel que modifié par la loi 2005-96 du 18 octobre 2005.

Nous avons également. Paragraphe d’observation Nous attirons l'attention sur la note explicative 7. nous avons procédé aux vérifications nécessaires et nous n’avons pas d’observations à formuler sur la conformité de la tenue des comptes en valeurs mobilières émises par la société à la réglementation en vigueur. inscrits sous cette rubrique depuis plus de 2 ans pour un montant total de 12 millions de dinars. déterminer si un ajustement de ce montant est nécessaire. Certains actifs. détenus en vue de leur revente. Les états financiers consolidés relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2010 arrêtés par le conseil d’administration ont fait l’objet d’un audit effectué par les sociétés AMC Ernst & Young représentée par Mr. par référence aux dispositions de la norme comptable internationale IFRS 5. selon les normes professionnelles applicables en Tunisie et ont été certifiés en émettant les réserves suivantes : 12 . nous n'avons pas d'observations à formuler sur la sincérité et la concordance avec les états financiers des informations d'ordre comptable données dans le rapport du conseil d'administration sur la gestion de l'exercice. et à l’exception des points exposés ci-dessus. Par ailleurs et en application des dispositions de l’article 19 du décret n° 2001-2728 du 20 novembre 2001. de ce fait. de suivre et de régulariser les opérations à l’origine de ces anomalies.2 qui décrit le fait que la banque fait actuellement l’objet d’un contrôle fiscal approfondi couvrant les exercices 2008 et 2009. procédé à l'examen des procédures de contrôle interne relatives au traitement de l'information comptable et à la préparation des états financiers. Noureddine HAJJI et MTBF membre de PRICE WATERHOUSE COOPERS représentée par Mr. Ahmed BELAIFA. ainsi que des résultats de ses opérations et de ses flux de trésorerie pour l’exercice clos le 31 décembre 2010. De ce fait. conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie. Nous signalons. En conséquence. nous n’avons pas été en mesure de recueillir des éléments probants suffisants et appropriés pour justifier l’absence de risque de dépréciation sur ces actifs et nous ne pouvons pas. Ils ne font pas l’objet d’amortissement et sont évalués. note 5). au plus faible entre la valeur comptable et la juste valeur après déduction des coûts estimés de vente. Sur la base de ces vérifications. Opinion avec réserves A notre avis et sous réserve de l’incidence des questions évoquées au paragraphe « Justification de l’opinion avec réserves ». n’ont pas fait l’objet d’une évaluation récente de leur juste valeur pour les besoins du test de dépréciation. l’impact définitif de cette situation ne peut être estimé. les biens immobiliers acquis dans le cadre du recouvrement sont classés en « immeubles hors exploitation ». une image fidèle de la situation financière d’Amen Bank. aucune notification n’a été communiquée à la banque. Notre opinion ne comporte pas de réserve concernant cette question Rapport sur les vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi et les normes professionnelles. que notre examen a mis en évidence des insuffisances de contrôle se traduisant par des anomalies d’équilibre de certaines journées comptables au cours de l’exercice 2010 et des exercices antérieurs. A cette date. » Opinion sur les états financiers consolidés arrêtés au 31 décembre 2010. Les anomalies détectées au cours de l’exercice 2010 ont été régularisées et un système de veille a été mis en place pour permettre d’identifier. les états financiers sont réguliers et sincères et donnent. pour tout aspect significatif.- Ainsi qu’il est mentionné dans les notes aux états financiers (Principes et méthodes comptables pertinents appliqués. dans le cadre de notre audit. conformément à ce qui est requis par l'article 3 de la loi 94-117 du 14 novembre 1994 tel que modifié par la loi 2005-96 du 18 octobre 2005.

au stade actuel d’avancement des travaux d’apurement. une image fidèle de la situation financière du Groupe Amen Bank. nous n'avons pas d'observations à formuler sur la sincérité et la concordance avec les états financiers consolidés des informations d'ordre comptable données dans le rapport du conseil d'administration sur la gestion de l'exercice. les biens immobiliers acquis par la société mère Amen Bank dans le cadre du recouvrement sont classés en « immeubles hors exploitation ». déterminer si un ajustement de ce montant est nécessaire. détenus en vue de leur revente. notamment des comptes d’attente. et à l’exception des points exposés ci-dessus.« Justification de l’opinion avec réserves Ainsi qu’il est indiqué dans les notes aux états financiers consolidés (notes explicatives 1. Ainsi qu’il est mentionné dans les notes aux états financiers consolidés (Principes et méthodes comptables pertinents appliqués. aucune notification n’a été communiquée à la banque. les états financiers consolidés sont réguliers et sincères et donnent. compte tenu des informations disponibles. l’impact définitif de cette situation ne peut être estimé. Notre opinion ne comporte pas de réserve concernant cette question Rapport sur les vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi et les normes professionnelles. pour tout aspect significatif. la charge d’impôt est calculée en application de la méthode d’impôt exigible. certains comptes d’actifs et de passifs au niveau de la société mère Amen Bank. A cette date. De ce fait. que les provisions ainsi constituées suffisent pour couvrir les risques de perte liés à ces comptes. note 5. 2. seule la méthode d’impôt différée est appropriée dans le contexte d’établissement d’états financiers consolidés. au plus faible entre la valeur comptable et la juste valeur après déduction des coûts estimés de vente. Certains actifs. note 5. par référence aux dispositions de la norme comptable internationale IFRS 5. Selon nous. faisant apparaître des suspens à la fois débiteurs et créditeurs et des écarts non justifiés. Nos procédures d’audit ne nous ont pas permis de conclure. » 13 .5). conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie. de déterminer les ajustements qu’il convient d’apporter aux capitaux propres consolidés et au résultat consolidé au 31 décembre 2010 - - Opinion avec réserves A notre avis et sous réserve de l’incidence des questions évoquées au paragraphe « Justification de l’opinion avec réserves ». inscrits sous cette rubrique depuis plus de 2 ans pour un montant total de 12 millions de dinars. 7 et 12). Ils ne font pas l’objet d’amortissement et sont évalués. Sur la base de ces vérifications. ainsi que des résultats de ses opérations et de ses flux de trésorerie pour l’exercice clos le 31 décembre 2010. nous n’avons pas été en mesure de recueillir des éléments probants suffisants et appropriés pour justifier l’absence de risque de dépréciation sur ces actifs et nous ne pouvons pas. Nous ne sommes pas en mesure. n’ont pas fait l’objet d’une évaluation récente de leur juste valeur pour les besoins du test de dépréciation.9). de ce fait. des comptes de liaison et de régularisation. dont 8 051 KDT constituées au titre de l’exercice 2010. Ainsi qu’il est indiqué dans les notes aux états financiers consolidés (Principes et méthodes comptables pertinents appliqués. les comptes BCT et correspondants et des comptes en devises. ont donné lieu à la constitution par la banque de provisions à hauteur de 29 980 KDT. En conséquence. Paragraphe d’observation Nous attirons l'attention sur la note explicative 29 qui décrit le fait que la société mère du Groupe Amen Bank fait actuellement l’objet d’un contrôle fiscal approfondi couvrant les exercices 2008 et 2009.

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Objet social : Article 2 des statuts : La Société a pour objet de faire. : Avenue Mohamed V-1002 Tunis.com. d’obligations et autres valeurs quelconques .18 800 : CFCTTNTXXX : www.tn : www. toutes souscriptions et commissions. de crédit. changes et placements de fonds d’Etat. l’achat.RENSEIGNEMENTS DE CARACTERE GENERAL CONCERNANT AMEN BANK : 2.1. s’il y a lieu sous sa propre garantie. effets publics. mobilières ou immobilières se rattachant directement ou indirectement à la profession de banquier. effets de commerce.LA Chapitre 2. avec ou sans garantie.Date de constitution et durée de vie : AMEN BANK a été constituée le 18 juillet 1967. 2. soit en participation avec tous autres établissements. l’escompte. le nantissement de tous engagements ou créances. : 18 801. bons du trésor et comme conséquence des dites opérations l’achat. commerciales. avec ou sans intérêts. ci-après seulement énonciative.amenbank.com.2. la vente. comme tous achats. : 71.4. remboursables à vue. tous recouvrements de toutes créances pour le compte de tiers et généralement sans exception.tn.1. chèques. industrielles. : amenbank@amenbank. Fax Télex SWIFT Internet Banking Site web E Mail : AMEN BANK. le réescompte. à moyen ou long terme. : 71. de commission. Elle peut notamment. la vente.1. La durée de vie de la société est de 99 ans. warrants.3.Dénomination et siège social : Dénomination sociale Siége social Tél.1. 2. ventes. 2.1. toutes opérations financières. d’actions. 15 .com. sous préavis ou à terme . 2 – Réaliser tous prêts et opérations de crédit ou d’avances.RENSEIGNEMENTS DE CARACTERE GENERAL CONCERNANT LA BANQUE ET SON CAPITAL 2. de change ou de bourse.1. aux propriétaires d’immeubles.Forme juridique et législation particulière applicable : AMEN BANK est une société anonyme régie par les textes législatifs et réglementaires en vigueur et notamment la loi 2001-65 du 10 juillet 2001 relative aux établissements de crédit telle que modifiée et complétée par la loi 2006-19 du 2 mai 2006.833 517. 3 – Prêter sur hypothèques. puisse être en quoi que ce soit limitative : 1 – Recevoir tous dépôts de fonds en compte courant ou autrement.148 000. l’encaissement. sans que l’énumération. le nantissement de toutes marchandises ainsi que la commission et le courtage les concernant . en tous pays et dans les conditions autorisées par la législation en vigueur tant pour elle-même que pour le compte de tiers ou en participation toutes opérations de banque.tn.amennet. d’escompte. les dits prêts amortissables ou non amortissables et réalisables par obligations simples ou sous forme d’ouvertures de crédit . soit seule.

7.5. le report de tous titres ainsi que toutes émissions de titres. ordres de bourse . 13 – Constituer toutes sociétés. services de transferts. 9 – Contracter et négocier tous emprunts publics ou privés. achats. 2. services de coupons.1.Le bénéfice distribuable est constitué du résultat comptable net majoré ou minoré des résultats reportés des exercices antérieurs. 8 – Donner toutes acceptations. les administrer et les exploiter par bail. et ce. la souscription. après déduction de ce qui suit : . la vente. 12 – Acquérir. de titres ou droits sociaux dans toutes sociétés ou associations. et ce.Exercice social : Du 1er janvier au 31 décembre de chaque année. reports de monnaies ou de devises étrangères ainsi que de métaux précieux . 10 – Effectuer tous paiements. même étrangères ou participer à leur constitution. souscriptions ou achats d’actions. . fusions. toutes conventions et accords. tous services financiers. constituent les bénéfices nets majorés ou minorés des résultats reportés. déduction faite des frais généraux et des charges sociales. par quelque mode que se soit. les mettre en valeur.Clauses statutaires particulières: Répartition statutaire des bénéfices: Article 44 : Affectation de résultat : Les produits nets de la banque. valeurs et objets quelconques sans que la responsabilité du dépôt puisse s’étendre au cas de force majeure ou de vice propre. 7 . Et généralement. ainsi que tous recouvrements de toutes sommes et valeurs par tous moyens amiables. prêts. cautions.1. 6 – Effectuer toutes opérations sur valeurs mobilières. situés en tous pays. apport en société ou autrement . les exécuter . nantissements.Réaliser toutes opérations de change. emprunts. 2. faire sans exception toutes opérations financières. de tous amortissements de l’actif et de toutes provisions pour risques.La réserve prévue par les textes législatifs spéciaux dans la limite des taux qui y sont fixés. ventes. industrielles mobilières ou immobilières se rattachant directement ou indirectement à la profession de banquier. s’intéresser par voie d’apports. monnaies.1. le nantissement. créées ou à créer. location ou autrement. après déclaration de ce qui suit : . 5 – Recevoir tous dépôts de titres. scissions. les aliéner en tout ou en partie par voie de vente. spécialement l’achat. 16 . participations. tous immeubles bâtis ou non bâtis. administratifs et judiciaires .Une fraction égale à 5% du bénéfice déterminé comme ci-dessus indiqué au titre de réserves légales. louer tous coffres et compartiments de coffres .Registre de commerce : B 176041996 2. commerciales. participer à ces emprunts ainsi qu’à toutes souscriptions . notamment par l’édification ou la transformation de constructions pour toutes destinations et par tous travaux de viabilité et autres. d’échange. Ce prélèvement cesse d’être obligatoire lorsque la réserve légale atteint le dixième du capital social.4 – Acquérir ou de faire acquérir par voie de cession ou autrement et de rembourser avec ou sans subrogation des créances privilégiées ou hypothécaires et des créances sur personnes et établissements publics . ouvertures de crédits. prêts. avals et garanties quelconques . 11 – Passer avec tous paiements et tous établissements et collectivités publics ou privés.6.

Les actionnaires qui en ont fait la demande sont d’autre part convoqués à leurs frais au moyen de lettres expédiées dans le délai imparti pour la convocation de l’Assemblée. Extraordinaires ou à caractère constitutif. Si l’Assemblée est tenue sur deuxième convocation. Article 32 : Règlement des assemblées générales : 1-Les Assemblées Générales réunies sur première convocation ne peuvent. a le droit de prélever toutes sommes qu’elle juge convenable. Les Assemblées Générales Ordinaires réunies sur deuxième convocation ne peuvent être tenues que dès le seizième jour suivant la date prévue pour la tenue de la première Assemblée Générale Ordinaire. soit pour des amortissements supplémentaires de l’actif.. sur la convocation du Conseil d’Administration. le mode et le lieu de paiement des dividendes sont fixés par l’Assemblée Générale Ordinaire. Les dividendes non réclamés dans les cinq ans de leur exigibilité sont prescrits. Les convocations sont faites par un avis inséré dans le Journal Officiel de la République Tunisienne et deux quotidiens dont l’un est en langue arabe. l’avis de convocation reproduit l’ordre du jour et le résultat de chacune des Assemblées précédentes. - 2 – L’Assemblée Générale Ordinaire est réunie chaque année. 17 . elle sera convoquée par les personnes agissant conformément aux dispositions légales en vigueur. Le solde appartient aux actionnaires. qui ne peut dans tous les cas dépasser le délai de trois (03) mois à partir de la décision de l’Assemblée Générale. soit pour être versées à un ou plusieurs fonds de réserves extraordinaires. 4 – L’Assemblée à caractère constitutif est convoquée par le Conseil d’Administration lorsqu’il doit être procédé à la vérification d’apports en nature ou d’avantages particuliers. Les dividendes de toute action nominative sont valablement payés au porteur du titre. y compris celles touchant à la forme ou à l’objet de la société . généraux ou spéciaux soit pour être reportées à nouveau sur l’exercice suivant. dans les six premier mois suivant la clôture de l’exercice social. quelle que soit leur nature. à défaut. Assemblées Générales : Article 31 : 1 – Les actionnaires se réunissent en Assemblées Générales Ordinaires. l’Assemblée Générale Ordinaire. autres que les Assemblées Ordinaires sont faites en outre dans les formes prescrites par la loi. par le Conseil d’Administration. La deuxième convocation d’Assemblée Générale.Les réserves statutaires. et en cas de nécessité. 3 – L’Assemblée Générale Extraordinaire est convoquée par le Conseil d’Administration lorsqu’il en reconnaît l’utilité. sur proposition du Conseil d’Administration. se tenir avant le seizième jour suivant celui de la publication de l’avis de convocation. Les Assemblées Générales sont qualifiées : D’Assemblées Extraordinaires lorsqu’elles sont appelées à décider ou à autoriser toute augmentation de capital ou à délibérer sur toutes les modifications statutaires. Article 45 : Modalités de distribution des dividendes : L’époque. Sur l’excédent disponible. D’Assemblées à caractère constitutif lorsqu’elles sont appelées à vérifier des apports en nature ou des avantages particuliers . Et d’Assemblées Ordinaires dans tous les autres cas.

2 – Les votes sont exprimés. Si ce quorum n’est pas atteint. s’il le juge utile. les propriétaires de moins de dix actions doivent. L’usufruitier représente valablement le nu-propriétaire. 2– Les actionnaires peuvent se faire représenter par toute personne munie d’un mandat spécial. 3. 1– Le conseil d’Administration peut toutefois. par les commissaires ou par d’autres personnes prévues par la réglementation en vigueur. Article 39 : Pouvoirs de l’AGO : L’Assemblée Générale Ordinaire annuelle entend le rapport du Conseil d’Administration sur la marche de la société et les rapports des commissaires aux comptes. l’avis reproduit l’ordre du jour et le résultat de l’Assemblée précédente. 4. d’abréger les délais ci-dessus fixés. Article 35 : Droit de vote : 1 – Chaque membre de l’Assemblée Générale a autant de voix qu’il possède ou représente d’actions. ou l’Assemblée Générale Ordinaire convoquée extraordinairement doit être composée d’actionnaires ou de représentants d’actionnaires possédant ou représentant le 1/3 au moins des actions donnant droit au vote. Il ne peut être mis en délibération que les propositions figurant à l’ordre du jour. soit à main levée. dans les formes et délais indiqués sous l’article 32 ci-dessus. Les pouvoirs. ou tout autre endroit désigné par le Conseil d’Administration.L’ordre du jour est arrêté par le conseil d’Administration si la convocation est faite par lui. afin de pouvoir user de ce droit de réunion. heure et lieu de la réunion. par voie de mesure générale.G. Si l’Assemblée est tenue sur deuxième convocation.Les assemblées sont réunies soit au siège social. Article 38 : Droit de siéger et de quorum de l’A. l’Assemblée Générale Ordinaire annuelle. mais elles ne peuvent porter que sur les questions figurant à l’ordre du jour de la première réunion. soit par appel nominal. Article 33 : Droit d’assister à l’AGE: Sous réserve des dispositions du premier alinéa de l’article 38 ci-après. Toutefois. 2 – Pour délibérer valablement.Les avis de convocation mentionnent l’ordre du jour de l’Assemblée et les jour. l’Assemblée est convoquée à nouveau. 3– Les représentants légaux d’actionnaires juridiquement incapables et les représentants des sociétés actionnaires ont accès aux Assemblées. et les délibérations sont valablement prises quel que soit le nombre des actions représentées. 18 . à condition que ses actions soient libérées des versements exigibles et aient été immatriculées à son nom cinq jours au moins avant la réunion. tout actionnaire a droit d’assister aux Assemblées Générales sur simple justification de son identité. 4– Le Conseil d’Administration a la faculté. déposer leurs pouvoirs au siège social cinq jours au moins avant la réunion de l’Assemblée. 3 – Les délibérations de l’Assemblée Générale Ordinaire annuelle ou convoquée extraordinairement sont prises à la majorité des voix des membres présents ou représentés.2.O : 1 – L’Assemblée Générale Ordinaire (annuelle ou convoquée extraordinairement) se compose des propriétaires de dix actions ou plus libérées de versements exigibles. remettre aux actionnaires des cartes d’admission nominatives et personnelles. dont la forme est déterminée par le Conseil d’Administration doivent être déposés au siège social cinq jours au moins avant la réunion et pendant le délai fixé par le CA.

la fusion de la société avec toutes sociétés constituées ou à constituer . la modification directe ou indirecte de l’objet social . notamment elle autorise tous emprunts par voie d’émission d’obligations. Elle approuve ou rejette les nominations provisoires d’Administrateurs autorisées par l’article 20 ci-dessus. Elle approuve ou désapprouve les conventions insérées sous l’article 27 ci-dessus. ainsi que les conditions de leur transmission . ainsi que du nombre des actions qu’ils doivent déposer dans la Caisse Sociale en garantie de leur gestion . elle délibère sur toute proposition portée à son ordre du jour et qui n’est pas de la compétence de toute autre Assemblée Générale Extraordinaire. L’Assemblée délibère valablement à la majorité des 2/3 des voix des actionnaires présents ou des représentants ayant droit au vote. la réduction ou l’accroissement du nombre des Administrateurs. Article 40 : Quorum de l’A. doivent réunir les deux tiers au moins des voix des actionnaires présents ou représentés. son extension ou la dissolution anticipée . A défaut. ou révoque les Administrateurs et les Commissaires aux Comptes et leur donne tous quitus. il peut être procédé à une troisième convocation et ce dans un délai ne dépassant pas les deux mois à partir de la date de la convocation. 19 . la modification de la dénomination sociale . Elle nomme. pour être valables. la modification du mode et des délais de convocation des Assemblées Générales. les résolutions. Elle fixe le montant des jetons de présence alloués au Conseil d’Administration. Enfin. Article 41 : Pouvoirs de l’AGE : 1– L’Assemblée Générale Extraordinaire peut. décider. notamment. le transfert du siège social .G.E : 1 – Les Assemblées Générales autres que les Assemblées Générales Ordinaires ne sont régulièrement constituées et ne délibèrent valablement qu’autant qu’elles sont composées d’actionnaires représentant au moins la moitié du capital social. 2 – Dans toutes les Assemblées Générales. si ce quorum n’est pas atteint. sur la proposition du Conseil d’Administration. ne délibère valablement que si elle est composée d’actionnaires représentant le tiers au moins du capital social. Et.L’Assemblée Générale Ordinaire discute. apporter aux présents statuts toutes les modifications dont elle reconnaîtra l’utilité. le quorum n’est calculé qu’après déduction de la valeur nominale des actions privées du droit de vote en vertu des dispositions législatives ou réglementaires et notamment lorsqu’il s’agit d’Assemblées à caractère constitutif des actions appartenant à des personnes qui ont fait l’apport ou stipule les avantages particuliers soumis à l’appréciation de l’Assemblée. la transformation de la société en toute autre forme . ainsi que la modification de la composition de l’Assemblée Générale Ordinaire : la limitation du nombre des voix des actionnaires dans les Assemblées Générales . l’augmentation ou la réduction du capital social . sans que l’énumération ci-après ait un caractère limitatif : le changement de la nationalité de la société dans les conditions légales et réglementaires . qu’elles soient réunies sur première convocation ou sur une convocation subséquente. Elle confère au Conseil d’Administration les autorisations nécessaires pour tout acte excédant les pouvoirs attribués au dit Conseil . 2 – Elle peut. sa réduction. la modification de la durée de la société. Dans toutes ces Assemblées. ainsi que la rémunération des Commissaires aux Comptes. l’Assemblée réunie sur deuxième convocation. autres que les Assemblées Ordinaires. la modification de la forme ou du taux des actions. approuve ou redresse les comptes et statue sur l’affectation et la répartition des bénéfices.

1002 Tunis.000. 2. les obligataires. 2. le CMF.12.10. : Intégrale. : 10.000.tn 2.2 – RENSEIGNEMENTS DE CARACTERE GENERAL CONCERNANT LE CAPITAL SOCIAL : Capital Social Nombre d’actions Nominal Forme des actions Catégorie Libération Jouissance : 100.1.houssein@amenbank.1.000 D.1.Mohamed V. : 10 D.11. Fax E-MAIL : 71 148 000 Poste : 812 : 71 830 517 : mouelhi.Régime fiscal: Droit commun.000.9.000. 2.000 actions de 10 dinars chacune entièrement libérées.Lieu où peuvent être consultés les documents relatifs à la banque : Siège social de AMEN BANK : Av.8.com.1. et toutes modifications dans les conditions de la liquidation tant qu’elle n’est pas en contradiction avec les dispositions légales en vigueur notamment la loi relative aux établissements de crédits et les textes subséquents portant modification de cette loi. la BVMT et la STICODEVAM : Mr. 20 . : 1er janvier 2011.Responsable chargé de l’information et des relations avec les actionnaires. Transmission des actions : Article 13 : Cession des actions : La cession des actions s’opère librement conformément aux prescriptions légales en vigueur.13.000 dinars divisés en 10.- toutes modifications à l’affectation et à la répartition des bénéfices .Nationalité : Tunisienne. 2. 2. : Nominative.Houssein MOUELHI Directeur Général Adjoint Tél.000.Capital social : 100. : Ordinaire.1.1.Matricule fiscal : 000 M P 00221-M. 2.

E du 11-02-1981 A.E du 21-03-1975 A.E du 26-07-1984 A.2. Ci-après la situation du capital au 31-05-2011 : 21 .par émission en numéraire Aug.par émission en numéraire Aug.A 23-10-1997** C.par incorporation de réserves Aug.TABLEAU D’EVOLUTION DU CAPITAL SOCIAL : Evolution du capital Nature de l’opération Montant (en Drs) Nombre de Titres Capital en circulation Montant ( en Drs) 325 000 375 000 300 000 400 000 350 000 400 000 1 075 000 1 000 000 845 000 3 930 000 1 000 000 2 000 000 5 000 000 3 000 000 2 500 000 7 500 000 7 000 000 3 000 000 3 000 000 10 000 000 6 000 000 2 000 000 6 500 000 2 500 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000 7 500 000 7 500 000 37 500 30 000 40 000 35 000 40 000 107 500 100 000 84 500 393 000 100 000 200 000 500 000 300 000 250 000 750 000 700 000 300 000 300 000 1 000 000 600 000 200 000 650 000 250 000 500 000 500 000 500 000 750 000 750 000 700 000 1 000 000 1 400 000 1 750 000 2 150 000 3 225 000 4 225 000 5 070 000 9 000 000 10 000 000 12 000 000 17 000 000 20 000 000 22 500 000 30 000 000 37 000 000 40 000 000 43 000 000 53 000 000 59 000 000 61 000 000 67 500 000 70 000 000 75 000 000 80 000 000 85 000 000 92 500 000 100 000 000 Nombre de Titres 32 500 70 000 100 000 140 000 175 000 215 000 322 500 422 500 507 000 900 000 1 000 000 1 200 000 1 700 000 2 000 000 2 250 000 3 000 000 3 700 000 4 000 000 4 300 000 5 300 000 5 900 000 6 100 000 6 750 000 7 000 000 7 500 000 8 000 000 8 500 000 9 250 000 10 000 000 Date de la décision et l'organe qui l'a décidée A.G.E du 19-08-1975 A.G.G.A 15-02-2001** A.65% par le groupe AMEN.G.A 28-10-1999** C.par incorporation de réserves Aug.REPARTITION DU CAPITAL ET DES DROITS DE VOTE AU 31 MAI 2011 : Le capital de AMEN BANK au 31 mai 2011.G.E du 28-11-1973 A.G.par émission en numéraire Aug.par émission en numéraire Aug.par incorporation de réserves Aug.G.E du 05-03-1976 A. PARENIN et la famille BEN YEDDER.par émission en numéraire Aug.par émission en numéraire Aug.par émission en numéraire Aug.G.par émission en numéraire Aug. 2.par offre publique de Souscription (OPS) A.E du 02-12-1985 A.par incorporation de réserves Aug.E du 19-09-1997 C. PGI Holding. principalement à travers les sociétés COMAR.par incorporation de réserves Aug.G.E du 09-07-1979 A. par émission en numéraire Aug.E du 19-06-2007 Aug. par incorporation de réserves *Opération réalisée en 1992 ** En vertu des pouvoirs accordés par l’AGE du 19-09-1997 pour augmenter le capital de la banque de 40 à 70 MD.E du 22-06-1989 Capital initial Aug.3.par émission en numéraire Aug.G.4.par émission en numéraire Aug.par incorporation de réserves Aug.C du 18-07-1967 A.G.par incorporation de réserves Aug.G. est détenu à hauteur de 64.G.par incorporation de réserves Aug.G.E du 11-06-2009 Aug.par incorporation de réserves Aug.par émission en numéraire Aug.par incorporation des réserves * A.G.E du 27-07-1995 A.par émission en numéraire Aug.par émission en numéraire Aug.E du 23-09-1993 A.par incorporation de réserves Aug.par émission en numéraire Aug.

10% 67.02% 1.13% 1.59% STE "ASSURANCE COMAR" STE "PARTICIPATION GESTION ET INVEST" STE MENINX HOLDING STE "PARENIN" Total 28 744 800 21 726 130 9 019 780 8 098 450 67 589 160 22 .00% 13.00% 0.06% 0.5% et moins de 3 % Public ayant au maximum 0.5 % 2/ Participations Etrangères .Personnes Morales Ayant 3 % et plus Ayant plus de 0.Personnes Morales Ayant 3 % et plus Ayant plus de 0.87% 75.73% 9.95% 67.00% 0.02% 8.5% et moins de 3 % Public ayant au maximum 0.38% 22.Actionnaires 1/ Participations Privées tunisiennes .75% 21.19% 0.00% 0.5% et moins de 3 % Public ayant au maximum 0.59% 6.5% et moins de 3 % Public ayant au maximum 0.5 % .06% 100.Personnes Physiques Ayant 3 % et plus Ayant plus de 0.Personnes Physiques Ayant 3 % et plus Ayant plus de 0.91% 9.98% 1.93% 0.07% 0.00% Liste des actionnaires détenant individuellement 3% et plus du capital et des droits de vote au 31-05-2011 : ACTIONNAIRES Nombre d’actions et de droits de vote 2 874 480 2 172 613 901 978 809 845 6 758 916 Montant en dinars % du capital et de droits de vote 28.88% 0.5 % TOTAL Nombre d’actionnaires 1 060 68 4 6 58 992 0 12 980 34 13 0 4 9 21 0 0 21 1 094 Montant en DT 98 874 530 75 949 510 67 589 160 6 975 850 1 384 500 22 925 020 0 13 909 500 9 015 520 1 125 470 1 066 970 0 876 890 190 080 58 500 0 0 58 500 100 000 000 Nombre d’actions et de droits de vote 9 887 453 7 594 951 6 758 916 697 585 138 450 2 292 502 0 1 390 950 901 552 112 547 106 697 0 87 689 19 008 5 850 0 0 5 850 10 000 000 % du capital et de droits de vote 98.5 % .

Cette nomination est contraire aux dispositions de l’article 18 des statuts puisque Mr Mourad M’HIRI ne possède aucune actions a la date de sa nomination.G.73% 28.00% 0. En 2010.56% Nom ou raison sociale Rachid BEN YEDDER (président) Ahmed EL KARM ( Vice président) Béchir BEN YEDDER Mahmoud BABBOU PGI COMAR PARENIN Sté LE PNEU Ridha BEN GAIED Mourad M'HIRI* Nébil BEN YEDDER Karim BEN YEDDER (DGA) Houssein MOUELHI (DGA) Mehrez RIAHI (DGA) TOTAL * L’AGO du 31/05/2010 a accepte la démission de Mr Neji M’HIRI de son poste d’administrateur et a nomme Mr Mourad M’HIRI en tant que nouvel administrateur pour une durée de trois ans.28% 0. a été créée en juin 1971. A la tête de ce groupe se trouve la société PGI Holding* dont le capital de 15 millions de dinars est détenu par les membres de la famille BEN YEDDER. Son capital social actuel est de 15 MDT détenu par les membres de la famille BEN YEDDER.35% 0.00% 0.02% 1.8 MDT et son résultat net de 7.5.DESCRIPTION SOMMAIRE DU GROUPE AMEN AU 31 décembre 2010 : Le groupe AMEN est constitué actuellement de 42 sociétés intervenant dans plusieurs secteurs : la finance (22). l’immobilier (3). de gestion et d’investissement.I Holding. Elle rentre ainsi dans le périmètre de consolidation de PGI Holding par la méthode de l’intégration globale.36% 0. PGI initialement dénommée la Banque Générale d’Investissement. la santé (6). le tourisme (2). Il est à préciser qu’il existe des liens directs et indirects entre les sociétés du groupe AMEN et AMEN BANK et que de part son activité de banque.Pourcentage du capital et des droits de vote détenus par l’ensemble des membres des organes d’administration et de direction au 31-05-2011 : Nombre d’actions et de droits de vote 234 930 2 348 127 620 341 2 172 613 2 874 480 809 845 57 746 135 555 0 20 395 19 719 0 268 6 455 860 Montant en dinars 2 349 300 23 480 1 276 200 3 410 21 726 130 28 744 800 8 098 450 577 460 1 355 550 0 203 950 197 190 0 2 680 64 558 600 % du capital et des droits de vote 2.58% 1. l’informatique (2). * 23 . La société de participation.20% 0. son chiffre d’affaires a été de 8.20% 0.000 personnes et a réalisé un chiffre d’affaires de près de 667MDT. 2. la participation au capital d’entreprises existantes ainsi que la participation directe ou indirecte à toutes opérations commerciales ou industrielles. actuellement. celle-ci entretient des relations commerciales avec les sociétés de ce groupe. La PGI est une société holding à la tête du groupe AMEN.00% 21.10% 0. ce groupe emploie près de 3. et les services (3). des comptes consolidés ne sont pas établis et les conditions régissant le groupe de société peuvent ne pas lui être appliquées. AMEN BANK est. les équipements mécaniques (2). Elle a pour objet la création d’entreprises.00% 64. l’agriculture (2). Ci-après une description sommaire des sociétés du groupe AMEN par secteur d’activité : SECTEUR FINANCIER : P. à la tête d’un groupe composé de 21 sociétés du groupe AMEN.74% 8. En 2011.5 MDT Du fait que le groupe Amen ne répond pas aux critères de groupe prévus par le Code des sociétés commerciales.

863 MDT. AMEN PREMIERE SICAV a un total d’actif net de 263. TUNISIE VALEURS.Les émissions de titres et les services connexes destinés aux sociétés émettrices.2 MDT dégageant un bénéfice net de 0. acquisition d’entreprises. A fin décembre 2010. elle a pour objet la constitution et la gestion d'un portefeuille de valeurs mobilières par l’utilisation de ses fonds propres.403 MDT. La gestion de portefeuille pour le compte des clients. Elle a pour objet la gestion d’un portefeuille de valeurs mobilières par l’utilisation de ses fonds propres. En 2010.9% par COMAR et 36.65% par le groupe AMEN. L’objet social de la société est l’exercice de la profession bancaire et notamment la mobilisation de l’épargne et l’octroi de crédits. créée en 1993 est la filiale financière du groupe spécialisée dans l’intermédiation boursière et les métiers du titre.936 MDT.000DT. évaluation de projets et introduction des sociétés en bourse. En 2010. Son capital social est de 2 MDT détenu à hauteur de 38.450 MDT. Le conseil et l’assistance en matière de restructuration.979 MDT qui a généré un bénéfice de 1. les principales activités de TUNISIE VALEURS (courtage. Créée le 31 mars 1994. son chiffre d’affaires a été de 2. AMEN PREMIERE SICAV. cession. Elle a pour gestionnaire AMEN INVEST et pour dépositaire AMEN BANK. AMEN INVEST. détenu à hauteur de 64. . Créée en 1967. L’introduction de AMEN BANK en bourse a eu lieu en 1994.163 MDT et un résultat net de 10 MDT. AMEN TRESOR SICAV gère un total d’actifs de 53. Elle a pour gestionnaire AMEN INVEST et pour dépositaire AMEN BANK. 24 .AMEN BANK. Sa gamme de services tourne autour de trois axes.840 MDT dégageant un bénéfice net de 61. AMEN BANK est une société anonyme au capital social de 100. à savoir : .9% et AMEN PROJECT SICAF à hauteur de 30%.000. gestion d’actifs et conseil) ont généré un résultat net de 4.La gestion de l'épargne investie aussi bien pour les particuliers que pour les institutionnels.311 MDT et un chiffre d’affaires de 12. AMEN TRESOR SICAV est une société d’investissement à capital variable de type obligataire. AMEN TRESOR SICAV. . AMEN INVEST. Au 31 décembre 2010. Elle a été créée le 21 décembre 2005 avec un capital libéré de 1 million de dinars détenu principalement par AMEN INVEST à hauteur de 66. La société « Tunisie Valeurs » est une société anonyme constituée en mai 1991.Le conseil et l'ingénierie financière. En 2010. détenu à hauteur de 30% par TUNISIE LEASING. son chiffre d’affaires a été de 330. Elle a pour objet principal le commerce et la gestion des valeurs mobilières et notamment : Le placement des titres émis par les entreprises faisant appel public à l’épargne. La négociation des valeurs mobilières et des produits financiers sur le marché pour le compte des tiers. AMEN PREMIERE SICAV est une société d'investissement à capital variable de type obligataire.9% par AMEN BANK. Le capital social actuel de « Tunisie Valeurs » s’élève à : 5 MDT.

Son capital social actuel est de 50 MDT. Son capital social actuel est de 3 MDT. une société du groupe PPR (PINAULT.9 MDT*. elle a réalisé un chiffre d’affaires de 15. TUNISIE LEASING : La société « Tunisie Leasing » a été créée en 1984 avec comme objet principal la réalisation d’opérations de leasing portant sur des biens mobiliers à usage industriel ou professionnel. La Compagnie Méditerranéenne d’Assurances et de Réassurances a été créée en 1969. Créée en 1986.0 MDT en 2010 et elle a dégagé un bénéfice net de 1. Le capital social actuel de Tunisie leasing s’élève à la somme de 35 millions de dinars. détenu par la société COMAR à hauteur de 76.I.58% par la COMAR et 25% par AMEN BANK.69% par la PGI et 15. REDOUTE) cotée à la bourse de Paris (4%). son chiffre d’affaires a été de 40. Cet objet a été étendu en 1994 aux opérations de leasing portant sur des biens immobiliers à usage professionnel et aux opérations d’affacturage. a été abandonnée au profit d’une nouvelle société filiale « Tunisie factoring ».47 MDT.0MDT dégageant un bénéfice de 10. AMEN BANK détient 40. Elle a rejoint le Groupe Amen en 1973. 27. La société est opérationnelle depuis mai 2006.4 MDT. En tant que filiale de la COMAR. HAYETT complète la gamme de produits offerts par sa société mère en proposant des garanties d'épargne et de protection. son bénéfice net a été de 21. * Selon cours 10 DZD/TND du 31/12/2010 publié par la BCT soit 0. Son chiffre d’affaires s’est élevé à 20.1 MDT.E. COMAR INVEST.8 MDT*et un résultat net de 7.6 Millions de dinars Tunisiens libérés de 3-4) et des quasi-fonds propres de 10 Millions d’Euros (16 Millions de dinars Tunisiens) mis à sa disposition par la B. La société MLA a été créée par des fonds propres de 1 Milliard de Dinars Algériens (18. son chiffre d’affaires s’est élevé à 607 mDT et elle a dégagé un bénéfice de 539 mDT. En 2010. En 2010. En 2010. PROPARCO (10%) MAGHREB PRIVATE EQUITY FUND. PRINTEMPS.81%) et COMAR (17. La société Maghreb Leasing Algérie a été créée en janvier 2006. détenu à hauteur de 50.8% et PARENIN 10%. En 2010.75%). un fonds de développement géré par Tuninvest Finance Groupe (5%) et CFAO. à travers AMEN BANK (32. détenu à hauteur de 66. Son capital social actuel est de 4 MDT.49% par la SICOF. La COMAR INVEST est une société d’investissement à capital fixe créée en 1995. par la transformation de l’ex-Compagnie Maghrébine d’Assurance Réunie en société de droit Tunisien. détenu à hauteur de 49. FMO institution financière néerlandaise de développement (20%). HAYETT. Les titres de la société sont admis à la cote de la Bourse depuis l’année 1992. notamment. la branche d’activité « affacturage ». MAGHREB LEASING ALGERIE.56% par le groupe AMEN.191 25 . A compter du premier juillet 1999.COMAR. la compagnie d’assurance vie et de capitalisation ″HAYETT″ s'est imposée comme leader sur le marché de l'assurance vie en Tunisie.4% par AXA. Elle a pour objet les opérations d’assurances et de réassurances.74% de son capital en association avec TUNISIE LEASING (30%).

Les titres de TUNINVEST SICAR sont cotés en Bourse depuis 1999.66% par COMAR. En 2010. Tuninvest International Sicar investit exclusivement au moyen de son capital dans des sociétés tunisiennes non cotées en bourse en fonds propres ou quasi fonds propres par l’acquisition d’actions. Son chiffre d’affaires a été de 1. elle a réalisé un bénéfice net de 1. détenu à hauteur de 44% par TUNISIE LEASING.19% par AMEN BANK.27% par TUNISIE LEASING et à hauteur de 27.338 MDT et un bénéfice de 2. Il a été réduit en 2006 à 7. Tuninvest International SICAR est une société d’investissement à capital risque.194MDT. TUNISIE – SICAR.51% par TUNISIE LEASING. Au terme de l’exercice 2010.015 MDT et son résultat net de 0. créée en Mars 1998 à l’initiative du groupe Tuninvest Finance Groupe « TFG ».111 MDT en 2010. TUNINVEST INNOVATIONS SICAR. Tuninvest Innovation Sicar investi en fonds propres dans la souscription d’actions ou l’acquisition d’obligations convertibles dans des entreprises tunisiennes opérant dans les secteurs innovant liés à la technologie de l’information et des communications à savoir l’infrastructure télécoms. titres participatifs. Son capital social actuel est de 9 MDT détenu à hauteur de 52. SICAR AMEN. Cette Société d’Investissement à Capital Risque a été constituée en 1997. Son capital social au 31-12-2005 était de 30 millions de dinars. 26 . Cette société a pour objet.888 MDT.5 MDT puis à 5 MDT en 2008 puis à 2.5 MDT détenu à concurrence de 27.465 MDT et un chiffre d’affaires de1. détenu à hauteur de 88. TUNINVEST INTERNATIONAL SICAR. Cette société a été constituée en 1994 sous la forme d’une société d’investissement à capital fixe. obligations convertibles en actions. AMEN PROJECT.932 MDT. En 2010. est une société d'investissement à capital fixe créée en octobre 1993. Son capital social actuel s’élève à 0. équipements hardware. Son capital social actuel est de 5. Tuninvest Sicar ne peut investir plus de 20% de son capital dans une seule entreprise Son capital social actuel s’élève à 1 MDT détenu à raison de 38% par AMEN BANK et 25% par TUNISIE LEASING. créée en janvier 2002 par le groupe Tuninvest Finance Groupe (TFG).119 MDT. la prise de participation pour son propre compte ou pour le compte de tiers en vue de sa rétrocession. son chiffre d’affaires a été de 0.167 MDT en 2010 et son chiffre d’affaires a été de 3. développement et distribution de software. SICAR AMEN est une Société d’Investissement à Capital Risque créée en 1999.AMEN PROJECT SICAF. puis transformée en 1998 en société d’investissement à capital risque.5 MDT en 2010.852 MDT.5 MDT. Son bénéfice a été de 3.283 MDT et son bénéfice de 0. détenu à concurrence de 36. intégration et conseil en systèmes d’information ainsi que le domaine des sciences de vie. TUNINVEST INNOVATIONS SICAR est une société d’investissement à capital risque. Son capital social actuel s’élève à 1.95% par AMEN BANK et 37. TUNINVEST–SICAR. elle a réalisé un chiffre d’affaires de 2.27% par AMEN BANK.

913 MDT en 2010.61% par PARENIN et 18. 27 . KAWARIS.66% par AMEN BANK. Son chiffre d’affaires a été de 54. créée en 1988.6 MDT.645 MDT pour un chiffre d’affaires de 0. En 2010. KAWARIS est une société de mise en valeur et de développement agricole qui exploite 120 hectares à Béni-Khalled dans le Cap Bon. tenue des comptes. La société a dégagé une perte de 145 mDT pour un chiffre d’affaires de 1. détenues par ses clients et ses correspondants. avec pour objet principal la prise en charge. SOGEREC Créée en 2009. Créée en juin 1992.Ses états financiers arrêtés au 31 décembre 2010.090 ha à El Mhammdia. la société a réalisé un chiffre d’affaires de 1. SOCIETE LE RECOUVREMENT Constituée en Avril 2001 avec un capital de 300 mDT totalement libéré et quasiment détenu (99.983 MDT et un bénéfice net de 580 mDT.00% par Amen Bank. AMEN CAPITAL Créée en 2010. TUNISIE FACTORING La société « Tunisie Factoring » a été créée en juin 1999.714 MDT. SECTEUR AGRICOLE : EL KHIR. la Société Le Recouvrement a pour objet l'achat de créances pour son propre compte ainsi que le recouvrement des créances pour le compte des tiers.3 MDT détenu à hauteur de 29.215 MDT. Son capital social actuel est de 3.2 MDT détenu à hauteur de 37. SICAV AMEN. Cette société.88%) par AMEN BANK. elle a pour objet la constitution et la gestion d'un portefeuille de valeurs mobilières par l’utilisation de ses fonds propres. la SOGEREC est une société anonyme au capital actuel de 6. Elle a pour gestionnaire AMEN INVEST et pour dépositaire AMEN BANK. détenue à hauteur de 63.217 MDT en 2010 et son résultat net s’est établi à 5. 28. Son actif net s’est élevé à 122. l’arboriculture fruitière intensive et l’élevage ovin. Créée en 1993.059 MDT.98% par TUNISIE LEASING et 36. représentées par des factures.584 MDT dégageant un bénéfice de 2. elle exploite 2. AMEN CAPITAL est une société anonyme au capital de 500 mDT dont seul le premier quart a été libéré. Elle a pour objet l’achat de créances pour son propre compte ainsi que le recouvrement des créances pour son propre compte ainsi que le recouvrement des créances pour le compte des tiers et ce. et recouvrement de créances.256 mDT et son bénéfice de 123. AMEN CAPITAL est détenue à hauteur de 51. Au 31 décembre 2010. laissent apparaître un résultat net de 0. financement. son chiffre d’affaires a été de 8. détenu à hauteur de 56.36% par EURO FACTOR.48% par PARENIN et 24.49% par COMAR. est une société de mise en valeur et de développement agricole.9 MDT en 2010. encaissement. Ses activités principales sont les grandes cultures irriguées. SICAV AMEN est une société d'investissement à capital variable de type mixte. par différents moyens tels que paiement. Elle gère le plus grand verger intensif d’agrumes en Tunisie avec l’introduction de nouvelles variétés.69% par AMEN BANK. garantie. en application de la loi 98-04 du 02-02-1998.86% par Amen Bank. Son capital social actuel s’élève à 10 MDT. Elle a pour objet la gestion des fonds communs de placement à risque et des fonds d’amorçage et de gestion sousmandats du portefeuille d’investissement de type SICAR et SICAF.02% par COMAR. Son capital social actuel est de 5. Le résultat de la SOGEREC enregistré en 2010 présente un bénéfice de 342 mDT. 32.

Son capital social actuel est de 1. Son capital social actuel est de 4. La société a réalisé un chiffre d’affaires de 16. détenu par Tunisie Leasing à hauteur de 81.9% par la PGI Holding. son chiffre d’affaires a été de 6. la société a réalisé un chiffre d’affaires de 5. SICOF. En 2010. A fin décembre 2010. Le reste du capital est détenu par les membres de la famille BEN YEDDER. la location. son chiffre d’affaires a été de 393 mDT dégageant une perte de 243 mDT. Son capital social actuel est de 6. La société CLINIQUE EL AMEN créée en 1991 gère une unité de soins de santé qui emploie 183 personnes. Au terme de l’exercice 2010. la mise en valeur et l’exploitation de toutes propriétés agricoles ou urbaines. MAJESTIC HOTEL. 28 .8 MDT et son résultat de 0.453 MDT et un bénéfice de 1 101 mDT en 2010. Son capital social actuel s’élève à 7 MDT détenu par AMEN BANK à hauteur de 30% et par COMAR à hauteur de 46. Son chiffre d’affaires a été de 2.457 MDT dégageant un bénéfice de 0. En 2010.SECTEUR IMMOBILIER : EL IMRANE. L’hôtel DAR SAID dispose de 24 chambres toutes différentes et typiquement décorées.564 MDT.3 MDT. SIMT. La société CLINIQUE EL AMEN BEJA créée en 2010. EL IMRANE est une société de promotion immobilière créée en 1984. Son capital social actuel s’élève à 4.250 MDT détenu à hauteur de 75% par la société MAJESTIC HÔTEL. L’hôtel MAJESTIC a été construit en 1910 et a été acquis par le groupe Amen en 1972. La Société Immobilière Méditerranéenne de Tunisie (SIMT) est une société anonyme constituée en 1998 pour la construction du nouveau siège du Groupe Tunisie Leasing. SECTEUR TOURISTIQUE : DAR ZARROUK. La société DAR ZARROUK.23%.1 MDT. Il est classé en catégorie 3 étoiles et dispose de 100 chambres de dimension variable.5 MDT.160 MDT en 2010. La société MAJESTIC HOTEL. Son capital social actuel est de 5.4 MDT et est détenu à hauteur de 90. Commerciale et Financière (SICOF) a été créée en 1948 et a pour objet essentiellement l’achat.6 MDT détenu par COMAR à hauteur de 60% et AMEN BANK à hauteur de 32%. gère l’hôtel MAJESTIC situé en plein centre ville de Tunis ainsi que l’hôtel de charme "DAR SAID" situé à SIDI BOU SAID. CLINIQUE EL AMEN BEJA. elle a réalisé un chiffre d’affaires de 775 mDT et elle a enregistré une perte de 122 mDT. gère un restaurant niché sur la colline de SIDI BOU SAID.23%. ainsi que la participation directe ou indirecte à toutes opérations commerciales ou industrielles. La société Immobilière.2 MDT et son bénéfice a été de 6. SECTEUR DE SANTE : CLINIQUE EL AMEN.

3% et AMEN BANK à hauteur de 26. Son capital social actuel est de 12. La société a réalisé un chiffre d’affaires de 1.179 MDT. En 2010. Elle est spécialisée dans la Commercialisation des engins industriels et agricoles de chantiers et de travaux publics. 29 .5 MDT détenu par COMAR à hauteur de 70. Cette société a été créée en 1993. et a rejoint le groupe Amen en 2005. Son résultat net est déficitaire de 9. EQUIPEMENTS MECANIQUES : PARENIN.139 MDT et une perte de 0.7 MDT pour un résultat bénéficiaire de 0.CLINIQUE EL AMEN.9 MDT et son bénéfice de 4. POLYCLINIQUE EL AMEN LA MARSA.GAFSA La société CLINIQUE EL AMEN GAFSA créée en 2009 gère une unité de soins de santé qui emploie 93 personnes. MEDITRAC INTERNATIONAL. Son capital social actuel est de 4. au capital social actuel de 8 mDT détenu par AMEN BANK à hauteur de 29. Elle gère une polyclinique Medico Chirurgicale.675 MDT détenu par COMAR à hauteur de 30% et AMEN BANK à hauteur de 24%. La société a réalisé un chiffre d’affaires de 1.6 MDT. HOPITAL PRIVE EL AMEN.104 MDT en 2010.75%. Son chiffre d’affaires pour l’exercice 2010 a été de 93.95%.906mDT. Son capital social actuel est de 12 MDT détenu par COMAR à hauteur de 69. son chiffre d’affaires a été de 44. la société commercialise des engins industriels et agricoles de chantiers et de travaux publics.1 MDT.600 MDT et un bénéfice de 0. Cette société est en liquidation.03%. Cette société a été créée en 1995 par une Joint Venture entre CATERPILLAR et PARENIN.98% et par COMAR à hauteur de 39.8 MDT et son bénéfice de 8.1 MDT dinars détenu par AMEN SANTE à hauteur de 41.9 % et AMEN BANK à hauteur de 30 %. Son chiffre d’affaires en 2010 a été de 4.336 MDT en 2010. emploie 26 personnes. Créée en 1902. INFORMATIQUE : AMEN SOFT. AMEN SANTE La société AMEN SANTE créée en 2009. Son capital social actuel est de 4. La société HOPITAL PRIVE EL AMEN créée en 2010.98%. par TUNISYS à hauteur de 29. Elle représente des marques de grande renommée. AMEN SOFT est une société de services informatiques créée en 1993. Son capital social actuel est de 6MDT. Son capital social est de 12 MDT. leaders mondiaux dans leurs secteurs dont CATERPILLAR dans le créneau « engins de travaux publics ».

S2M NETBAY. TUNIS CALL CENTER.515 MDT en 2010 et son résultat est de 1.27% 30% 0. STIF. La société Tunisienne d’Ingénierie Financière (STIF) est une société anonyme constituée en 2001 avec pour objet principal l’audit économique. EDI.Présentation des sociétés du groupe « Amen Bank » : Au 31 décembre 2010.TUNISYS. Son capital social actuel s’élève à 400mDT détenu quasi .1.totalement par TUNISIE VALEURS. 2.95% 63.03% 25% 30% 98 10 2 200 % du contrôle Provisions constituées en mDT 30 . Son capital social actuel s’élève à 1.90% 32. Tunis Call Center (TCC) est une société anonyme constituée en 1998 avec pour objet principal l’étude et le conseil en marketing.050 MDT. NIXDORF. Son capital social actuel est de 1. CUCENT TECHNOLOGIE… .5 MDT détenu à hauteur de 29. Son chiffre d’affaires a été de 3.19% 99.062 MDT en 2010. La société Tunisie Location Longue Durée (Tunisie LLD) est une société à responsabilité limitée constituée en 1999 avec pour objet principal la location de voitures.57% et TUNISIE VALEURS à hauteur de 71. AB en Nbre d’actions 10 000 000 22 048 29 965 105 891 261 575 7 380 2 087 908 150 000 29 999 1 460 740 10 000 21 000 88.04% 0.431 mDT. Son capital social actuel s’élève à 250 mDT. 34.6. Tunisys est le représentant d’un grand nombre de marques mondiales telles que : UNISYS.88% 52.456 MDT en 2010 et son résultat est de 605.DESCRIPTION DU GROUPE AMEN BANK AU 31 décembre 2010 : 2. SERVICES : LLD.43%.81% 27. détenu à hauteur de 99.09% par PGI et 14. Cette société a été créée en 1989 et a repris l’activité d’UNISYS.85% par AMEN BANK.99% par SICOF. Elle a réalisé un chiffre d’affaires de 2. WINCOR.6.97% par COMAR. La société a enregistré un chiffre d’affaires de 5.712mDT. 15. Elle est contrôlée conjointement par TUNISIE LEASING à hauteur de 28.86% 36. CRD. BEA. juridique et financier. DIAGRAM. Amen Bank est à la tête d’un groupe exerçant principalement dans le secteur financier et constitué des 21 sociétés ci-après : Sociétés AMEN BANK SICAR AMEN Société LE RECOUVREMENT AMEN PROJECT SICAF SOGEREC AMEN INVEST TUNISIE LEASING TUNINVEST INNOVATION SICAR TUNINVEST INTERNATIONAL SICAR SICAV AMEN AMEN PREMIERE SICAV HAYETT EL IMRANE Capital au 31/12/10 En (mDT) 100 000 2 500 300 9 000 6 600 2 000 35 000 5 500 1 000 122 217* 263 163* 4 000 7 000 NOMBRE D’ACTIONS 10 000 000 25 000 30 000 200 000 660 000 20 000 7 000 000 550 000 100 000 3 744 981 2 517 209 40 000 70 000 Part.688 MDT et un résultat de 0.44% par TUNISIE LEASING. dont la présence en Tunisie remonte à 1927.196 MDT. Son bénéfice au 31-12-2010 est de 34.

L’intégration des SICAV dans le périmètre de consolidation du groupe Amen Bank se justifie par l’existence d’une influence notable. La CV au cours de la BCT du 31-12-2010 (10 DZ-> 0.00% 51.66% 24.00% 1 261 * Actif net ** le capital de MLA est présenté en KDZ.6. Amen Bank établit des états financiers consolidés pour son groupe.Schéma financier du groupe AMEN BANK au 31-12-2010 : 31 .74% 29.95% 29. 2.191 TND) est de 66 850 mDT.69% 40.03% 37.2.AMEN SOFT TUNISYS AMEN SANTE EL KHIR MAGHREB LEASING ALGERIE (MLA) KAWARIS Clinique EL Amen GAFSA AMEN CAPITAL 8 1 500 12 500 5 200 3 500 000** 3 300 4 675 125 4 000 150 000 1 250 000 52 000 3 500 000 33 000 46 750 12 500 1 198 44 769 225 932 15 600 1 425 900 9 688 11 220 6 375 29.85% 26.

32 .

90% 39.63% 0.00% 33 RECOUVREME NT CLINIQUE EL AMEN GAFSA 33.85% 18.69% 2. MLA LE .07% 40.00% 29.98% 25.74%* 24.19% 30.6.88% 0. SICAR TUNISIE LEASING TUNISYS AMEN SANTE MLA CLINIQUE EL AMEN GAFSA AMEN CAPITAL 0% 36.00% 29.04% 27.23% 0.00% 24.00% * La quote-part d’AMEN BANK dans MLA ne tient pas compte des 11.00% 25.83% 29.03% 52.98% 7.02% 0.63% AMEN SANTE TUNINVEST INNOVATION SICAR AMEN PREMIERE SOCIETES SOGEREC AMEN PROJECT EL KAWARIS TUNISIE LEASING TUNISYS EL IMRANE HAYETT AMEN INVEST SICAR AMEN SICAV AMEN AMEN SOFT AMEN BANK EL KHIR AMEN BANK AMEN INVEST SOGEREC AMEN PREMIERE AMEN PROJECT AMEN SOFT EL IMRANE EL KAWARIS EL KHIR HAYETT LE RECOUVREMENT SICAV AMEN TUNINVEST INNOVATION SICAR SICAR AMEN TUNINVEST INTERN.27% 88.2.36% 30.00% 1.54% 30.00% 99.Etat des participations réciproques entre les sociétés du groupe Amen Bank au 31/12/2010 : (EN %) TUNINVEST INTERNATIONA L SICAR AMEN CAPITAL 51.27% 29.3 .95% 29.95% 30.96% 27.28% ayant fait l’objet de convention de rétrocession à Tunisie LEASING.30% 7.

2.6.4-Evénements récents modifiant le schéma financier du groupe Amen Bank entre le 31/12/2010 et la date d’élaboration du document de référence : Néant. 2.6.5-Chiffres clés des sociétés du groupe Amen BANK au 31-12-2010 : (En mDT)
Capitaux propres avant affectation 391 800 4 048 1 318 263 163** 7478 16 9 780 1 195 8 571 4 224 2 156 3 667 122 217** 1 466 91 073 5 582 6 547 3 719 12 164 Produit d’exploitation 330 840 2 210 16 943 12 329 1 016 0 5 457 1 887 26 832 1 983 3 457 734 6 004 54 40 719 284 2 339 1 600 1 139 0 19 859 Résultat d'exploitation 71 092 732 16 293 9 954 112 -10 1 694 -101 21 865 570 620 631 4 794 68 12 212 120 2 198 -61 -356 -23 10 374 Résultat net 61 403 864 342 10 025 111 -10 564 -146 1 547 580 605 645 5 215 124 10 176 119 2 195 104 -336 0 7 987 Total des passifs 4 415 166 4 621 3 474 190 611 5 19 620 2 514 112 986 404 1 423 86 386 112 23 407 506 4 43 4 325 12 671 22 49 625 3 976 0,637 45 11 19 650 11 921 106 0,174 534 Charges financières

DENOMINATION SOCIALE AMEN BANK AMEN INVEST SOGEREC AMEN PREMIERE SICAV AMEN PROJECT SICAF AMEN SOFT EL IMRANE EL KHIR HAYETT KAWARIS* TUNISYS SICAR AMEN SICAV AMEN LE RECOUVREMENT TUNISIE LEASING TUNINVEST INNOVATION SICAR TUNINVEST INTERNATIONAL SICAR POLYCLINIQUE EL AMEN GAFSA AMEN SANTE

AMEN CAPITAL 125 MAGHREB LEASING ALGERIE 80 450 * Les états financiers sont arrêtés au 31 août ** Actif net

2.6.6- Les engagements financiers du groupe AMEN BANK au 31 Décembre 2010
(En mDT)
AMEN BANK AMEN PROJECT TUNISIE LEASING SICAR AMEN EL IMRANE CLINIQUE EL AMEN GAFSA AMEN SANTE TUNISYS SOGEREC EL KHIR MLA Amen Soft Amen Invest

Total

Crédits bancaires Crédits extérieurs Emprunts obligataires Fonds gérés Ressources spéciales Découverts Billets de trésorerie Leasing Total

211 336

84 688 69 487

17 000

3 300

558 37 011

316 882 106 498 354 331

205 331

149 000 81 258

81 258 278 651

278 651 516 905 61 600 112 695 318 516 365 680 81 258 17 000 165 87 87 16 16 3 300 558 37 011 4 111 53 4 111

1 589 61 600 215
1 201 024

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Il est à signaler que : - Les engagements figurent hors dettes rattachées ; - Les engagements de la MLA sont de 1 928 139 KDZ et sont convertis au cours de la BCT au 31-12-2010, (10 DZ -> 0,191 TND); - Sur les emprunts obligataires de Tunisie leasing, Amen Bank détient un encours de 12 300 mDT. - Parmi les fonds gérés par Sicar Amen, 79 383 mDT sont des fonds de Amen Bank ; - Les autres sociétés du groupe Amen Bank n’ont aucun engagement financier au 31/12/2010. - Sur les emprunts obligataires d’Amen Bank, Amen première détient 321 500 obligations d’un encours de 18 716 mDT - Sur les emprunts obligataires d’Amen Bank, SICAV AMEN détient 153 500 obligations d’un encours de 10 454 mDT 2.6.7- Politique actuelle et future de financement inter sociétés du groupe : Afin de satisfaire leurs besoins de financement, les sociétés du groupe recourent généralement aux banques et au marché financier et peuvent émettre des billets de trésorerie avalisés par Amen Bank et souscrits par les sociétés du groupe. Au 31-12-2010, les concours bancaires de Amen Bank aux sociétés du groupe sont respectivement de : - Crédits bancaires et découvert - Engagement par signature - Fonds géré (encours au 31/12/2010) : 25 983 mDT ; : 26 597 mDT ; : 81 228 mDT.

2.7- Relations d’Amen Bank avec les sociétés du groupe au 31-12-2010 : 2.7.1- Prêts octroyés et crédits reçus des sociétés du groupe : Crédits reçus : Le total des dépôts des sociétés du groupe auprès de Amen Bank au 31-12-2010 s’élève à 118,7 MDT réparti en dépôts à vue à hauteur de 27,6 MDT et en dépôts à terme à hauteur de 91,1 MDT. Prêts octroyés : (En mDT)
Sociétés Concours accordés EPS Encours Marge Découvert CT MLT Encours Marge Encours Marge Encours Marge

SOGEREC AMEN PROJECT TUNISIE LEASING EL IMRANE EL KHIR MLA TUNISYS TUNINVEST INTERNATIONAL SICAR TOTAL

3 370 516 17 215 17 158 1 558 11 586 1 046 131 52 580

70 50 2 713 10 000 1 1 000 11 586 1 046 131 26 597

3,00 516 0,5 ‰ / mois 0,75 ‰ / mois 1,2 1,5 2,00 0,5 ‰ / mois 0,5 ‰ / mois 0,25 ‰ / mois 1 218 1 657 702 1,25 1,20 1 657 2,00

3 300

1

3 750 15 500 253 305

1,25 2,00 1.50 2,00

23 108

35

N.B : Les divergences qui existent entre ce tableau et celui des engagements financiers découlent du fait que les engagements financiers du groupe Amen ne sont pas tous contractés auprès de Amen Bank Les prêts octroyés par la banque aux sociétés du groupe s’élèvent au 31-12-2010 à 25 983 mDT et se subdivisent en : - Découvert en compte - Court terme financier - MLT Néant. 2.7.3- Les apports en capitaux avec les sociétés du groupe : Reçus : Néant. Donnés : Les apports donnés pour les sociétés du groupe s’élèvent au 31-12-2010 à : - 3 616 mDT pour SOGEREC ; - 2 184 mDT pour AMEN SANTE. 2.7.4- Les dividendes et autres rémunérations encaissés par AMEN BANK en 2010 et distribués par les sociétés du groupe au titre de l’exercice 2009 :
(En mDT)

: : :

1 218 mDT ; 1 657 mDT ; 23 108 mDT.

2.7.2- Les créances et dettes commerciales avec les sociétés du groupe :

Sociétés Tunisie Leasing Amen Invest Sicar Amen El Kawaris Ste EL IMRANE MLA Amen Première SICAV TUNIVEST INTER SICAR Total

Dividendes encaissés au titre de l’exercice 2009 1 764 111 679 246 105 726 3 297 3 930

2.7.5 Les dividendes distribués par AMEN BANK, en 2010 aux sociétés du groupe au titre de l’exercice 2009: Néant. 2.7.6- Les garanties, sûretés réelles et cautions données ou reçues des sociétés du groupe : Les garanties et sûretés réelles : Reçues : (en mDT)
SOCIETE AMEN PROJECT EL IMRANE Total MONTANT 1 600 18 470 20 070 NATURE Garantie à 1ère demande Hypothèques sur immeubles

Données : Néant.

36

03% du capital) : . dans le cadre de la mission de dépositaire et de distributeur exclusif des fonds et des titres. sept conventions de gestion de fonds avec Sicar Amen et a perçu des intérêts totalisant 1 735.Relations commerciales entre AMEN BANK et les autres sociétés du groupe durant l’exercice 2010: 2.En contre partie des prestations effectuées pour le compte de Sicav Amen.8. . Données : SOCIETE TUNISYS EK KHIR TUNISIE LEASING MLA TUNINVEST INTERNATIONAL SICAR SOGEREC EL IMRANE TOTAL (*) y compris aval billet de trésorerie CREDOC 287 2 713 CAUTIONS AVALS (*) 759 1 000 50 10 000 11 586 131 70 1 11 071 En (mDT) TOTAL 1 046 1 000 12 763 11 586 131 70 1 26 597 3 000 12 526 2. Amen Bank perçoit une rémunération fixée à 0. deux conventions relatives au dépôt des titres émis par Sicav Amen (dans laquelle Amen Bank détient 0.Le chiffre d‘affaires réalisé avec les autres sociétés du groupe : Encaissé : Le chiffre d’affaires réalisé avec les sociétés du groupe (intérêts et commissions) s’élève à 3 329 mDT au titre de l’année 2010.04% du capital) et des titres émis par Amen Première SICAV (dans laquelle Amen Bank détient 0.2 37 .La banque a conclu.2 mDT détaillés comme suit : En (mDT) Date Montant confié Intérêt perçu sur fonds géré en 2010 5 000 07 janvier 2010 107 3 000 13 octobre 2009 16 15 000 13 octobre 2008 0. en 1994. dans le cadre de la mission de dépositaire et de distributeur exclusif des fonds et des titres.2 10 000 28 novembre 2007 349 10 000 30 novembre 2006 414 10 000 27 décembre 2005 227 10 000 31 décembre 2002 622 TOTAL 63 000 1 735.Les cautions : Reçues : Néant.En contre partie des prestations effectuées pour le compte d’Amen Première SICAV. Le montant de ces commissions comptabilisées en produits au titre de l’exercice 2010 s’est élevé à 678mDT.La Banque a conclu au cours des exercices précédents. Le total des intérêts perçus et à percevoir à ce titre par Amen Bank au cours de l’exercice 2010 s’élèvent à 735 mDT.8. . calculé sur la base des ressources effectivement mobilisées par le réseau de la banque.75% de l’actif net de Sicav Amen.1. . Le montant de ces commissions comptabilisées en produits au titre de l’exercice 2010 s’est élevé à 1 401 mDT. Amen Bank perçoit une rémunération fixée à 1% HTVA l’an de l’actif géré. .L’encours des emprunts obligataires émis par Tunisie Leasing et souscrit par Amen Bank s’élève au 31 décembre 2010 à 12 300 mDT.

. En outre.un intéressement représentant 7% hors taxes de la plus value réalisée sur le portefeuille. Cette convention porte sur la gestion d’un fonds de 20 MDT.85% du capital du matériel et des équipements informatiques. 38 . Décaissé : Les intérêts payés par Amen Bank sur les placements du groupe sont de 6 394 mDT en 2010. Le montant des rémunérations perçues par Amen Bank dans le cadre de cette convention a totalisé un montant de 60 mDT (HT) en 2010. Cette convention a été autorisée par le Conseil d’Administration du 05/05/2011. administrative et commerciale de la société "Amen Project". . en mars 2010.. . une commission fixe de 500 dinars hors taxes par dossier de participation présent au Conseil d'Administration. Le montant décaissé au titre de ces acquisitions au cours de l’exercice 2010 s’élève à 971 mDT (HT).une commission fixe de 2 mDT hors taxes par dossier de participation présenté au Conseil d'Administration. avec la société "Amen Project" dans laquelle elle détient 52. Cette commission passe à 7 mDT hors taxes si le dossier est accepté par le Conseil d'Administration pour le portage. un intéressement représentant 7% hors taxes de la plus value réalisée sur le portefeuille. Cette commission passe à 4 mDT hors taxes (avenant 2007) si le dossier passe au déblocage effectif. en sa qualité de gestionnaire.La banque a conclu. En vertu de cette convention. En contrepartie de ces services. SICAR Amen perçoit une commission de gestion annuelle calculée sur la base d’un taux de 1% des fonds gérés. des honoraires du Commissaire aux Comptes et des honoraires payés à l'occasion de consultations demandées par la société "Amen Project".La banque a acquis auprès de la société «Tunisys» dans laquelle Amen Bank détient 29. les frais de gestion administrative et comptable de la société "Amen Project" à l'exception des frais de courtage et de publicité légale. une convention de gestion en vertu de laquelle "Amen Bank" est chargée de la gestion financière. sept conventions de gestion de fonds avec Sicar Amen et lui a servi des commissions totalisant 594 mDT détaillés comme suit : (En mDT) Commission SICAR Amen Date Montant confié en 2010 (HT) 07 janvier 2010 5 000 50 13 octobre 2009 3 000 30 13 octobre 2008 15 000 150 28 novembre 2007 10 000 100 30 novembre 2006 10 000 100 27 décembre 2005 10 000 100 31 décembre 2002 10 000 64 TOTAL 63 000 594 Il est à signaler qu’une nouvelle convention de gestion de fonds a été conclue en décembre 2010 avec la société SICAR Amen. administrative et commerciale de la société "SICAR Amen". cette société a engagé en 2010 pour le compte de la banque des travaux d’entretien et de maintenance de matériel informatique pour un montant de 392 mDT (HT). Amen Bank prend en charge.95% du capital. La rémunération au titre de l’exercice 2010 s’élève à 75 mDT (HT). La Banque a conclu au cours des exercices précédents. . la banque perçoit les rémunérations suivantes: une rémunération annuelle forfaitaire de 50 mDT hors taxes. la banque perçoit les rémunérations suivantes: .une rémunération annuelle forfaitaire de 40 mDT (HT). En contrepartie de ces services.En vertu d’une convention de gestion en date du 01/04/1999. "Amen Bank" est chargée de la gestion financière.

Données : . en sa qualité de gestionnaire. . Le montant des rémunérations perçues par Amen Bank dans le cadre de cette convention a totalisé un montant de 60 KDT (HT) en 2010.2011.Les charges d’entretien et de maintenance du matériel informatique de TUNISYS s’élèvent à 392 mDT. Cette commission passe à 7 KDT hors taxes si le dossier est accepté par le Conseil d'Administration pour le portage.Une convention a été conclue entre Amen Bank et la Compagnie d’Assurance Vie et de Capitalisation SA « Hayett » ayant pour objet la constitution de rentes ou d’un capital à servir à l’âge de départ à la retraite ainsi que le remboursement de l’épargne constituée en cas de décès avant le départ à la retraite et ce pour les personnes ayant adhérées à ce contrat. 2.3.8. une commission fixe de 500 dinars hors taxes par dossier de participation présent au Conseil d'Administration.La banque a conclu.une commission fixe de 2 KDT hors taxes par dossier de participation présenté au Conseil d'Administration.Les contrats de gestion : . les frais de gestion administrative et comptable de la société "Amen Project" à l'exception des frais de courtage et de publicité légale. Amen Bank perçoit une rémunération fixée à 1% HTVA l’an de l’actif géré. dans le cadre de la mission de dépositaire et distributeur exclusif des fonds et des titres.En vertu d’une convention de gestion en date du 01/04/1999. En contre partie des prestations effectuées pour le compte d’Amen Première SICAV. Cette commission passe à 4 mDT hors taxes (avenant 2007) si le dossier passe au déblocage effectif. "Amen Bank" est chargée de la gestion financière.La banque a conclu. Cette convention a été autorisée par le Conseil d’Administration du.un intéressement représentant 7% hors taxes de la plus value réalisée sur le portefeuille. des honoraires du Commissaire aux Comptes et des honoraires payés à l'occasion de consultations demandées par la société "Amen Project". 2. en mars 2010.8.Acquisition de matériel et équipement informatique auprès de TUNISYS pour 971 mDT. Amen Bank perçoit une rémunération fixée à 0. administrative et commerciale de la société "SICAR Amen". financières ou autres éléments d’actif avec les sociétés du groupe : Achats : .05. Amen Bank prend en charge. administrative et commerciale de la société "Amen Project".2. deux conventions relatives au dépôt des titres émis par Sicav Amen (dans laquelle Amen Bank détient 0. 39 .04% du capital) et des titres émis par Amen Première SICAV (dans laquelle Amen Bank détient 0.Les achats ou ventes d’immobilisations corporelles. En contrepartie de ces services. la banque perçoit les rémunérations suivantes: . une convention de gestion en vertu de laquelle "Amen Bank" est chargée de la gestion financière. calculé sur la base des ressources effectivement mobilisées par le réseau de la banque. Le montant de la prime au titre de l’exercice 2010 s’élève à 400 mDT.8.Les prestations de services reçues ou données : Reçues : .une rémunération annuelle forfaitaire de 40 KDT hors taxes. Vente : Néant 2. .4.95% du capital. En contrepartie de ces services. incorporelles. avec la société "Amen Project" dans laquelle elle détient 52.03% du capital) : En contre partie des prestations effectuées pour le compte de Sicav Amen.. dans le cadre de la mission de dépositaire et distributeur exclusif des fonds et des titres. . en 1994. la banque perçoit les rémunérations suivantes: une rémunération annuelle forfaitaire de 50 mDT hors taxes. 05.75% de l’actif net de Sicav Amen.

Le 01.RELATIONS AVEC LES AUTRES PARTIES LIEES * au 31-12-2010 : 2. . au 31 décembre 2010.01. La rémunération au titre de l’exercice 2010 s’élève à 75 mDT (HT).2 594 Les intérêts perçus sur les fonds gérés au titre de l’exercice 2010 ont totalisé 1 736 mDT.Les fonds gérés : .5.9. 40 .YEDDER dont Béchir BEN YEDDER Nébil BEN YEDDER * Crédits à court terme 19 571 16 157 Crédits à moyen et long terme 32 768 Découvert Billet de trésorerie Escompte 10 858 Crédoc 3 010 297 Autres Engagements par signature Total concours 105 640 500 49 582 0 0 4 149 10 000 25 284 500 10 971 8 902 2 931 10 324 3 218 491 85 5 256 1 007 221 1 844 0 0 Telles que définies par l’article 23 de la loi N° 2001-65 du 10 Juillet 2001 relative aux établissements de crédit.2 150 28 novembre 2007 10 000 349 100 30 novembre 2006 10 000 414 100 27 décembre 2005 10 000 227 100 31 décembre 2002 10 000 622 64 TOTAL 63 000 1 736. dans le tableau suivant : (En mDT) PARTIES LIEES . sept conventions de gestion de fonds avec Sicar Amen : (En mDT) Date Montant confié Intérêt perçu sur fonds Commission SICAR géré Amen en 2010 en 2010 (HT) 07 janvier 2010 5 000 107 50 13 octobre 2009 3 000 16 30 13 octobre 2008 15 000 0. 2. Il est à signaler qu’une nouvelle convention de gestion de fonds a été conclue en décembre 2010 avec la société SICAR Amen. la banque a conclu avec la société "Le recouvrement" dans laquelle elle détient 99.6.88% une convention de gestion comptable et fiscale en vertu de laquelle "Amen Bank" est chargée de la tenue de la comptabilité.Groupe BECHIR B.Les contrats de location : Néant 2. de l'arrêté des comptes. de la préparation de la liasse de consolidation et de la préparation des déclarations fiscales de la société "Le recouvrement". La commission de gestion perçue par Sicar Amen à hauteur de 1% l’an sur le fonds géré s’est élevée au 31 décembre 2010 à 594 mDT (HTVA). SICAR Amen perçoit une commission de gestion annuelle calculée sur la base d’un taux de 1% des fonds gérés 2.8.1. ainsi qu’aux sociétés en relation avec eux sont présentés. En vertu de cette convention.8. la banque perçoit une rémunération annuelle de 1 500 dinars.un intéressement représentant 7% hors taxes de la plus value réalisée sur le portefeuille. Cette convention porte sur la gestion d’un fonds de 20 MDT.Informations sur les engagements : Les concours accordés par AMEN BANK aux membres du conseil d’administration et de direction.2007.9.Groupe AMEN Dont COMAR PARENIN PGI HOLDING RACHID BEN YEDDER KARIM BEN YEDDER . En contrepartie de ses services. encaissée dès la tenue de l'AGO de la société "Le recouvrement".La Banque a conclu au cours des exercices précédents.

2. Le montant global des cotisations versées à la COMAR au titre de 2010 s’élève à 1 553 mDT.001% Provisions nettes 0 0 0 SOCIETES Société Clinique El Amen Société Dar Zarrouk Société Tunisie SICAV * Actif Net .Groupe Néji M'HIRI dont Mourad MHIRI . dans laquelle elle détient 30% du capital.3.1.3.Mahmoud BABBOU .9.9. un terrain pour un prix de 5 494 mDT.Chiffre d’affaires réalisé avec les autres parties liées au 31 décembre 2010 : La banque a souscrit auprès de la société COMAR (qui détient 28. matériel informatique et monétique dont la prime annuelle globale au titre de l’exercice 2010 s’élève à 334 mDT. vol. multi garanties.Reçus : Néant.Mehrez Riahi 125 12 603 3 000 40 774 1 080 2 416 148 7 259 3 900 50 3 495 280 34 10 661 3 603 34 78 692 0 1 080 2 416 0 120 8 112 2.3. financières ou autres éléments d’actifs avec les autres parties liées : Achats : Néant.54% du capital de Amen Bank) diverses polices d’assurances détaillées comme suit : Des polices d’assurance auto.3 Prestations de services reçues ou données : Reçues : 41 .Les rémunérations et dividendes versés aux administrateurs et membres de direction. transport de valeurs.Relations commerciales : 2.6.9.3.Housseïn MOUELHI .2. .Données : AMEN BANK ne détient aucune participation directe dans le capital des sociétés promues par les membres de son conseil d’administration et de direction.85% 0. invalidité et décès au profit de son personnel.Transfert de ressources : .Groupe TAMARZISTE dont Société LE PNEU . incorporelles.9. 2. 2.Ahmed EL KARM .Ridha BEN GAIED . au titre de l’exercice 2010 s’élèvent à 7 837 mDT (144 mDT sous forme de jetons de présence (montant net de retenue à la source) et 7 693 mDT sous forme de dividendes).36% 0. Des polices d’assurance maladie. Cette opération a été réalisée au comptant..2 Cessions et acquisitions d’immobilisations corporelles. hormis les sociétés du groupe Amen suivantes (En mDT) Capital social au 31-12-2010 6 500 1 250 384 000* Participation Amen Bank en nombre d’actions 7 699 900 18 Valeur comptable de la participation 881 5 1 Taux de participation 11. Vente : La banque a cédé à la société "Hôpital privé El Amen".

Tunis pour un montant de 96 mDT (HTVA) au titre de 2010. Catégorie B: 20 ans. TMM+0.10 DIVIDENDES : 2010 Capital (en DT) Dividendes (en DT) Nombre d'actions Dividendes par action (en DT) Taux de dividende en % du nominal Date de détachement 14 000 000 10 000 000 1. AMEN BANK Subordonné 2009: 60 MDT émis en 2 catégories: AMEN BANK Subordonné 2010: 80 MDT. 15 ans.85%. COMAR qui détient 28.54% du capital de la banque loue trois locaux appartenant à Amen Bank. les revenus de ces immeubles au titre de l’exercice 2010 s’élèvent à 16 mDT (HT) 2. 2.1 11% 19/06/2009 100 000 000 100 000 000 (*) (*) Augmentation de capital réalisée pendant l’exercice 2009 et portant jouissance en 2010. 2.4 14% 24/06/2011 2009 11 900 000 10 000 000 1. Il s’agit de : AMEN BANK 2001: 30 MDT.9. La banque a loué auprès de la société PGI SA (qui détient 21.4 Contrats de location : 1.5%. Catégorie A: 15 ans. 7%. TMM+1%.Néant Données : Néant.85%. 5. AMEN BANK Subordonné 2008: 40 MDT émis en 2 catégories: • • • • Catégorie A: 15 ans. TMM+0. avenue de la liberté . Catégorie B: 15 ans . 10 ans. 10 ans. 42 . 2.4 14% 09/06/2010 2008 85 000 000 9 350 000 8 500 000 1.11 MARCHE DES TITRES : Il existe 5 emprunts obligataires émis par l’Amen BANK et côtés sur le marché obligataire de la cote de la bourse. 6.66% du capital de Amen Bank) une partie du rez de chaussée de l’immeuble sis au 150.45%. AMEN BANK 2006: 40 MDT. TMM+1%.3.

de 42 sociétés opérant dans plusieurs secteurs de l’économie tunisienne (banque. santé. AMEN BANK est elle-même à la tête d’un groupe constitué de 21 sociétés du groupe AMEN opérant essentiellement dans le domaine des finances et ayant réalisé un chiffre d’affaires consolidé de 323 MDT en 2010. le maintien de la productivité de ses effectifs. la diminution de son coefficient d’exploitation et une amélioration de la rentabilité de ses fonds propres. L'année 1967 allait témoigner de la transformation de la dite succursale en une véritable banque par la naissance du "Crédit Foncier et Commercial de Tunisie" (le CFCT). A la tête de ce groupe se trouve la société holding PGI (société de Participation de Gestion et d’Investissement) dont les principaux actionnaires sont les membres de la famille BEN YEDDER. Sicar. Amen BANK a entrepris des actions d’assainissement de son portefeuille qui ont abouti à un taux de créances classées de 10. Il nomme le Président de la PGI. la Banque Générale d'Investissement "BGI SA" créée par MM. Béchir et Rachid Ben Yedder. En effet. leasing. c'est au XIX ème siècle et plus précisément en 1880.3% et un taux de couverture de ces mêmes créances de 71. Ces évolutions ont permis à la banque de réaliser un chiffre d’affaires de 331 MDT contre 273 MDT en 2009.4 MDT. tourisme…).1%. Le produit net bancaire s’est situé à 170 MDT au 31 décembre 2010 en progression de 20% et le bénéfice de l’exercice 2010 avant modifications comptables a été de 61.PRESENTATION SOMMAIRE DE LA BANQUE : Parmi les quatorze banques commerciales tunisiennes.6 % pour se situer à 433 MDT au 31 décembre 2010. Brahim. Monsieur Rachid Ben Yedder.1.Chapitre 3. Le siège du CFAT était à Alger et l'implantation d'une succursale à Tunis entrait dans le cadre d'un vaste mouvement d'installation d'établissements de crédit métropolitains. prend le contrôle du CFCT. assurance. Amen BANK projette une croissance soutenue de l’ensemble de ses activités. Un nouveau Conseil d'Administration est élu. gestion de titres. AMEN BANK se distingue par sa longue histoire qui remonte à plus d'un siècle. une jeune institution financière. Au cours de l’année 1994. pour sa part. AMEN BANK fait partie du groupe AMEN constitué. le CFCT change de dénomination et devient AMEN BANK. En effet. compte non tenu des engagements de financements donnés. 13.6 % par rapport à 2009. actuellement. l’action CFCT est introduite en bourse. qu’a eu la création de la Société Centrale de Banque.13 % en 2010 contre un ratio réglementaire de 8 %. un tournant décisif dans l'histoire de la banque. Président Directeur Général du CFCT. En 2010. une extension régulière de son réseau. Le ratio de solvabilité a atteint. AMEN BANK a collecté 4 733 MDT de Ressources en augmentation de 21. 43 . L'année 1971 marque. un établissement français qui s'est installé en Tunisie sous la dénomination de "Crédit Foncier d'Algérie et de Tunisie" (CFAT). et devenue ultérieurement la "PGI holding". Les emprunts et ressources spéciales ont atteint un encours de 489 MDT enregistrant une augmentation de 30.7% par rapport à 2009. une politique de couverture des risques prudente. Les crédits à la clientèle ont totalisé 3 714 MDT à fin décembre 2010 en affichant une progression de 26% tandis que le portefeuille titres d’investissement a réalisé une régression de 3. En Janvier 1995. Par ailleurs.RENSEIGNEMENTS CONCERNANT L’ACTIVITE DE LA BANQUE 3.

9. la contraction de la liquidité bancaire a nécessité l’intervention accrue de la Banque Centrale pour injecter la liquidité sur le marché monétaire et ce. et du recul sensible des créances nettes sur l’extérieur. la banque a pu assurer la continuité de son activité dans des conditions normales. au cours du mois de mai 2011.un déficit courant qui a connu une quasi-stabilisation. Les dépôts sont en deçà des objectifs arrêtés (504 MDT pour l’année 2011 dont 135 réalisés en juin).mise en place d’un nouveau système d’intéressement aux résultats de la Banque. Mais les banques ont continué à fournir les financements nécessaires qui ont progressé de 7.l’accroissement de la masse monétaire de 3. Pour Amen Bank. l’évolution des crédits à la clientèle reste conforme aux prévisions établies dans son Busines plan puisque la progression a dépassé 7% pour un objectif annuel de 12%.une reprise progressive de l’activité économique enregistrée au mois d’avril de l’année en cours. Pour les dépôts auprès des banques. Des négociations ont été abordées avec les partenaires sociaux qui ont rapidement abouti à des accords dont les principales conclusions sont : .25% au mois de juillet contre 4. L’activité économique de la Tunisie.50% pour le mois précédent.et recrutement de nouveau employés et cadre pour améliorer les conditions de travail dans les différents services et agences de la Banque. En plus de la réduction du taux de la réserve obligatoire à trois reprises depuis le début de l’année. Quant au PNB il enregistre une progression de 8%. le Conseil d’Administration a décidé de diminuer le taux d’intérêt directeur de la Banque Centrale de 50 points de base pour le ramener de 4.IMPACT DES EVENEMENTS SOCIO-POLITIQUES SURVENUS EN TUNISIE DEPUIS LE DEBUT DE L’ANNEE SUR L’ACTIVITE DE LA BANQUE : Au cours des perturbations sociales qu’a connu le pays au cours du premier trimestre 2011. Certaine agences ont subi des dégâts matériels mais grâce à un redéploiement des moyens humains et matériels. 4. Au niveau de l’exploitation le chiffre d’affaires a progressé à un taux de 13. A la lumière de ces évolutions et en vue de soutenir l’amélioration progressive de la situation économique et fournir les financements nécessaires aux entreprises afin de rattraper la baisse enregistrée par le taux de croissance. .revalorisation des primes de fonction pour tout le personnel aussi bien du siège que du réseau . d’une part. mais le retard reste récupérable au vu de la saisonnalité de cette activité. ils ont enregistré. La sauvegarde des données informatiques a été le principal souci de ce comité qui a assuré pleinement cette mission.5% à 4%.424 MDT. Amen Bank s’est mobilisé grâce à un comité de crise pour assurer la continuité de l’activité. ils ont connu une nette augmentation. à la date du 27 juin courant.une diminution des entrées nettes de capitaux a entraîné une contraction des avoirs nets en devises qui ont atteint. au cours du premier semestre 2011 s’est caractérisé par : . Quant aux créances impayées et accrochées et les comptes débiteurs. 44 . . reflétant les difficultés que rencontrent certaines entreprises pour honorer leurs engagements dans les délais fixés. contre 3.1%. atteignant 3% du PIB pour les cinq premiers mois de l’année en cours.893 MDT ou l’équivalent de 110 jours d’importation contre 147 jours à la fin de l’année 2010. pour une enveloppe moyenne de 2. Quant au taux d’intérêt. d’autre part. .1% mais les charges d’exploitation progressent à un taux légèrement supérieur soit 18. en termes de moyenne quotidienne. . une baisse de 1.7% durant les cinq premiers mois de l’année en cours. il a atteint.1% qui a concerné surtout les dépôts à terme.8%. .9% pour la même période de l’an passé suite à l’augmentation des concours à l’économie et des créances nettes sur l’Etat.

Comité de Financement . composé des directeurs prenant partie dans le processus de financement.M. 45 . 3. prise de participation. de tous établissements et administrations publics ou privés et de tous Etats.1. souscription à des emprunts…). Mehrez RIAHI : Directeur Général Adjoint Fonctionnement La Direction Générale est assistée par quatre comités: .2.Comité d’Organisation et d’Informatique : Le comité d’organisation et d’informatique examine tous les problèmes se rattachant à l’organisation et à la logistique informatique. et généralement tous les travaux concernant les immobilisations de la banque.Comité de Financement : Le comité de financement. 2- Direction Générale Mission et composition La Direction Générale a pour mission de mettre en oeuvre la stratégie arrêtée par le Conseil d’Administration.Comité de Direction . Ce comité examine également les dossiers des relations en difficulté pour statuer sur les suites à donner aux propositions des organes de recouvrement. se réuni chaque semaine pour statuer sur les dossiers de financement (crédits LMT. Elle se compose de quatre membres : . Ahmed EL KARM : Directeur Général .Comité de Direction : Le comité de direction est composé de tous les directeurs de la banque et se réunit en cas de nécessité sous la présidence du directeur général pour débattre des questions stratégiques. notamment les acquisitions ou cessions d’immobilisations. 2.Comité d’Organisation et d’Informatique . Karim BEN YEDDER : Directeur Général Adjoint . vis-à-vis de tous tiers.Comité de Gestion du Patrimoine : Ce comité gère toutes les questions ayant trait avec le patrimoine immobilier de la banque. la location pour autrui des locaux de la banque. Houssein MOUELHI : Directeur Général Adjoint . Sa compétence s’étend à tout ce qui n’est pas expressément réservé à l’Assemblée Générale par la loi ou par les Statuts. Peuvent y prendre part tous les responsables ayant des projets dans ce domaine.3.ORGANISATION DE LA BANQUE 3. la location et l’aménagement des locaux pour les besoins de la banque. accomplir ou autoriser tous les actes et opérations relatifs à son objet et représenter la société en tous pays.M.2.M. 4.Comité de Gestion du Patrimoine 1.M.Gouvernance : 1- Conseil d’Administration Mission Le Conseil d'Administration est investi des pouvoirs les plus étendus pour agir au nom de la société.

. 5- Organe permanent de contrôle de la conformité Il a pour mission de: Vérifier l’exécution des obligations légale d’Amen Bank et son obéissance aux bonnes pratiques.Mr. y compris les états financiers. 4- Comité de rémunération Le comité de rémunération se charge de fixer les émoluments des membres de la Direction Générale d’Amen Bank. du Commissaire aux comptes et de l’inspection de la Banque Centrale de Tunisie soient mises en œuvre moyennant un plan d’actions . de contrôle financier et d’analyses des risques. . ainsi qu’aux chartes professionnelles et morales.Veiller à l’application des règles prudentielles édictées par la Banque Centrale de Tunisie . de la banque avant sa transmission au Conseil d’Administration pour approbation .Donner son avis sur la désignation des commissaires aux comptes et des auditeurs externes et tous autres consultants . . Fonctionnement Le Comité Permanent d’Audit se réunit au moins quatre fois par an sur convocation de son Président et chaque fois qu’il est jugé utile. Abdellatif JERIJENI (Représentant permanent de la société PGI) : Président .S’assurer de la fiabilité du système de contrôle interne. .Mme Salma BABBOU (Représentant permanent de la société PGI) : Membre. et règles de bon fonctionnement de la profession et évaluer leurs conséquences sur l’activité d’Amen Bank. Mehdi TAMARZISTE (Représentant permanent de la société LE PNEU) : Membre . .Evaluer le dispositif d’audit interne. . Ces réunions interviennent avant celles du Conseil d’Administration. Lotfi HADJ KACEM (Représentant permanent de la société COMAR) : Membre . .3- Comité Permanent d’Audit Composition Ce comité est constitué d’un Président et trois membres représentant trois administrateurs désignés pour une durée de 3 ans renouvelables. Identifier et déterminer les risques de non conformité aux lois. et ce dans le cadre de l’objectif qui lui est dévolu : Mission . Ce comité est rattaché au Conseil d’Administration et exerce son activité en toute indépendance. Adresser des rapports au Conseil d’Administration et préparer des actions à même de - 46 . Il est présidé par le Président du Conseil et composé par deux administrateurs.Mr.Veiller à ce que les recommandations de l’Audit externe. Les réunions donnent lieu à l’établissement de procès verbaux soumis au Conseil d’Administration pour approbation.Emettre un avis sur le contrôle interne et externe se rapportant aux logiciels informatiques et monétiques mis en exploitation et à la sécurité informatique . . .S’assurer de la pertinence de l’organisation et des méthodes comptables adoptées pour l’élaboration des états financiers et du respect des procédures fiscales. règlements en vigueur.Mr. .Veiller au respect des textes règlementaires et à la sécurité financière de la banque . . .Surveiller le bon fonctionnement du système de contrôle interne .Assister le Conseil d’Administration à s’assurer de la qualité du système du contrôle interne et de la fiabilité de l’information financière . Lorsque l’un des membres perd sa qualité d’Administrateur ou affiche des absences répétées il doit être remplacé dans les meilleurs délais. Actuellement ce comité est composé des membres suivants : .Donner son avis sur le rapport annuel.

▪ L’évolution de la vente des produits. Mission .Les crédits de restructuration dont les montants sont supérieurs à 5 millions de dinars. .adapter la stratégie d’Amen Bank à l’évolution des risques et des opportunités. préalablement à leur présentation.suggérer des actions. les questions inscrites à l’ordre du jour des réunions du Conseil d’Administration. à la concurrence et à la conjoncture. de la trésorerie et de la liquidité.permettre une maîtrise ainsi qu’une correction des risques de non conformité. leur répartition sectorielle ainsi que les taux d’intérêts et les commissions bancaires y relatifs. . 47 .Les crédits aux clients dont les engagements auprès d’Amen Bank dépassent 15 millions de dinars. du Comité Permanent d’Audit et du Comité Exécutif de financement. Il peut se réunir sur convocation de son Président autant de fois que nécessaire. ▪ L’évolution des résultats de la salle des marchés.Les crédits accordés aux clients ayant des créances classées Le Comité Exécutif de Crédit présente régulièrement au Conseil d’Administration. Le Comité Exécutif tient une réunion par quinzaine. 6- Comité Exécutif de crédit Composition Ce comité est présidé par le Vice-Président Directeur Général. ▪ L’évolution des impayés et comptes gelés.Les nouveaux crédits dépassant 10 millions de dinars.suivre l’évolution d’Amen Bank à travers l’examen régulier des indicateurs d’activité dont notamment : ▪ L’évolution des engagements. . Fonctionnement Le comité émet obligatoirement son avis sur : . ▪ L’évolution du recouvrement. 7- Comité Exécutif Composition Ce Comité Exécutif est présidé par le Vice-Président Directeur Général et composé des Directeurs Généraux Adjoints. .Les crédits accordés aux personnes liées à Amen Bank.examiner toute question d’intérêt général proposée par un de ses membres. etc… . . Mission Le Comité exécutif de crédit se prononce sur l’activité de financement d’Amen Bank tout en veillant au respect des conditions et plafonds établis par le conseil d’administration dans le cadre de la politique de financement et notamment les montants de crédits accordés. Le Comité se réunit au moins quatre fois par an avec un minimum de trois membres dont deux administrateurs. .examiner. des mesures et des produits de nature à améliorer l’efficacité des interventions d’Amen Bank et à perfectionner la qualité des services offerts à la clientèle. Il comprend deux administrateurs désignés par le Conseil d’Administration d’Amen Bank. ▪ L’évolution des ressources. un rapport détaillé sur son activité. Assister les services et les autres structures d’Amen Bank de sorte à assurer la conformité aux lois et procédures applicables aux bonnes pratiques et aux chartes professionnelles et morales et mener des actions de formation pour le personnel chargé du contrôle de la conformité. .

ce qui a permis aux différents métiers d’enregistrer des améliorations significatives. que notre examen a mis en évidence des insuffisances de contrôle se traduisant par des anomalies d’équilibre de certaines journées comptables au cours de l’exercice 2010 et des exercices antérieurs. les améliorations sur le système de gestion des garanties. Le 3ème niveau est accompli par la direction centrale de l’audit et de l’inspection qui est rattachée directement à la direction générale.La Division du contrôle de la qualité et des risques.2 . Les rapports d’audit et d’inspection font l’objet de réunions pour redresser les anomalies et de suivi pour s’assurer des actions de correction. Ce contrôle relève de structures de supervision de niveau hiérarchique supérieur sur la base de compte rendus. rapports ou dossiers qu’ils reçoivent d’une façon quotidienne ou périodique. Cet autocontrôle se base largement sur des procédures automatiques effectuées par des programmes informatiques de l’entité concernée. En effet. de suivre et de régulariser les opérations à l’origine de ces anomalies. c. Nous signalons.Le Système d’Information : Au cours de l’année 2010. l’harmonisation et la normalisation de toutes les procédures existantes.3.Le Contrôle interne : AMEN BANK a mis en place un système de contrôle interne répondant aux normes et pratiques nationales et internationales. » 3. la mise en place d’un nouveau système de gestion automatique des saisies-arrêts.Des procédures écrites largement diffusées pour assurer la compréhension des instructions et des règles et normes à suivre dans le déroulement des opérations. . dans le cadre de notre audit. Par ailleurs. Ces contrôles sont menés d’une façon quotidienne et relèvent de la responsabilité du chef hiérarchique de cette entité. Les anomalies détectées au cours de l’exercice 2010 ont été régularisées et un système de veille a été mis en place pour permettre d’identifier. Cette documentation est constamment mise à jour et couvre la totalité de l’activité de la Banque. Ces contrôles donnent lieu obligatoirement à des rapports de mission communiqués aux audités.Des contrôles à tous les niveaux : Le 1er niveau représente un contrôle de base effectué par chaque entité de la Banque et portant sur ses propres tâches. Cette entité opère selon des programmes annuels arrêtés et validés par la direction générale.3 . Le 2ème niveau est un contrôle de supervision exercé sur les opérations. la refonte du renouvellement des crédit de gestion on-line. un ensemble de projets ont été réalisés et ont permis des évolutions fonctionnelles importantes touchant essentiellement : • Le perfectionnement du système engagement par la décentralisation de crédits aux particuliers. la gestion et les décisions des unités de base. la nouvelle version de l’application de gestion des dossiers de succession et l’amélioration des modules - 48 . les commissaires aux comptes ont émis l’observation suivante : « Nous avons également.2. plusieurs programmes d’automatisation et de modernisation des processus de traitement de l’information de la banque ont abouti. conformément à ce qui est requis par l'article 3 de la loi 94-117 du 14 novembre 1994 tel que modifié par la loi 2005-96 du 18 octobre 2005. à toutes les directions qui peuvent être concernées et à la direction générale.La Division du contrôle de gestion . b. Ce système s’articule autour de certains principes de base permettant d’assurer une maîtrise des risques et des coûts et garantir la régularité et l’efficacité des opérations et des procédures : a. Toutefois. procédé à l'examen des procédures de contrôle interne relatives au traitement de l'information comptable et à la préparation des états financiers.2.Une organisation adaptée aux objectifs de la Banque basée sur le principe de la séparation des tâches. Les principales structures de supervision de la banque sont regroupés au sein de la Direction du contrôle et se composent de : . la banque est en train d’élaborer le manuel des procédures et le manuel comptable par la collecte.

rentabilité clientèle. vidéo : full Internet) intégrée avec le système de messagerie Microsoft et le système d’information de la banque. fonctionnelle et d’intégration avec l’élargissement de l’utilisation de l’outil «Mantis» dans la phase installation et mise en production. La mise en place d’une nouvelle application change manuel agence & sous délégataires BBE et son intégration à la gestion des dossiers réglementés Allocation voyage d’affaire. La banque a entamé la refonte de la solution téléphonique siège en optant pour une solution de communication unifiée (voix.de gestion des marchés publics avec prise en charge automatique de toutes les opérations y afférents sur le workflow. coût des ressources. en terme d’intégration. Le développement du serveur monétique par l’amélioration du système de suivi de délivrance de carte. logistiques et de gestion des ressources humaines par l’informatisation de la fonction bureau d’ordre. la date de basculement est prévue pour fin mai 2011. la mise en place d’un système de remboursement automatique sur les cartes « Sésame ». La modernisation des systèmes de gestion des services administratifs. l’amélioration. data. la mise en place du livret d’épargne sur carte à puce et la certification EMV en émission du serveur monétique. avec le développement de l’automatisation de système de suspension TVA. Au niveau des procédures de test et de recette. Egalement des travaux ont été menés pour mettre en place un bus applicatif open source «Mule» améliorant ainsi les aspects intégration. «prélèvement» et «effet» impliquant des changements au niveau des applications agences. balance quotidienne. La migration au système de télécompensation 24H (projet national) des valeurs «virement». des interfaces graphiques des applications a été réalisé qui permettra de mettre à niveau les applications portail. une évolution vers des environnements J2EE basés sur une architecture orientée service (SOA) avec le projet de refonte du système agence qui a démarré fin 2009 et s’étalera jusqu’à fin 2011. 49 . et étude mouvements agences zones. la refonte du système de renouvellement. Un avancement sensible a été réalisé dans le cadre du développement du générateur de l’application et du système d’intégration avec le portail applicatif. Le démarrage de la refonte du noyau comptable et du reporting règlementaire avec une mise en production progressive des modules liés à ce projet (entrepôt comptable. Au niveau architecture et intégration. plusieurs développements notamment liés au contrôle de gestion ont été pris en charge pour mettre en place des tableaux de bords d’analyse des situations dépôts engagements par client. du système de gestion de l’assiduité et contrôle du temps de présence. • • • • • Le projet de modernisation des marchés des capitaux a continué avec la mise en place d’une application complète de gestion des instruments de placement ‘‘comptes à terme’’ sur le portail. • Le bancaire étranger avec la migration de la version Swift Alliance Entry à la version Swift Alliance Access et l’amélioration de son intégration avec le système d’information. un travail de normalisation des bases de données. comptables et applicatifs de traitements des images et des systèmes de réconciliation. Sur le plan analytique. la migration à l’identifiant client matricule fiscal au lieu du code en douane ainsi que le perfectionnement des modules transferts internationaux et Crédit documentaire. Sur le plan technologique. la gestion des retenus à la source et des améliorations sur les arrêtés et la gestion de compte. le développement de la centrale des actifs classés à déclarer à la BCT via la SED. compensation centrale. état mensuel comptable) en s’appuyant sur la nouvelle application de contrôle et de gestion des flux comptables. Un module «Alerte» a été développé pour avertir les groupes utilisateurs des différents évènements majeurs intervenus sur les différentes étapes du processus en workflow. à concurrence du solde. la refonte de système de gestion de virements gros montants et l’amélioration du système de gestion de trésorerie. du système de gestion des bons de commande. La gestion des comptes clientèle. un renforcement de cette activité a eu lieu en donnant plus d’importance à la recette technique.

50 . parmi lesquels 24 employés ont fait valoir leur droit à la retraite.2% 2008 Personnel de direction Personnel d’encadrement Personnel d’exécution Contractuels Total Promotions professionnelles : 210 311 398 43 962 2009 228 322 361 56 967 2010 241 332 325 81 979 Les promotions professionnelles ont concerné 395 employés sur 490 inscrits au tableau d’aptitude. à l’équipe Système d’information de la banque. courant 2010.9% de l’effectif.49% en 2009 par rapport à 2008.réseaux (Firewalling entre VLAN) et le démarrage du déploiement d’une solution de cryptage entre siège et agences. Ainsi. rapportée à l’effectif des cadres. dont 81 employés en CDD. soit 18% des cadres. Un suivi régulier sera entrepris pour donner à la sécurité une plus grande priorité. Structure de l’effectif Au terme de 2010.7% 3.2%. Cette population compte en son sein 342 cadres diplômés du supérieur (maîtrise. Cette stabilité de l’effectif s’explique par le fait que les entrées ont quasiment compensé les sorties.63 % en 2010. une mission de sécurité et d’audit du serveur monétique a été réalisée en collaboration avec l’éditeur du serveur monétique pour faire une optimisation de certains traitements et effectuer un transfert de compétence. Master.4 – La politique sociale de la banque Evolution de l’effectif Au terme de 2010. l’effectif de la banque a compté 636 salariés appartenant à la catégorie des cadres et des cadres supérieurs. Le rapport a été communiqué aux instances managériales de la banque et à l’agence nationale de la sécurité informatique (ANSI).Par ailleurs. la banque a embauché. le renforcement de la politique de filtrage inter.23% en 2009. se traduisant ainsi par une légère augmentation de l’ordre de 0. enregistrant ainsi une légère augmentation de 1.4% en 2009. En effet. la population des diplômés du supérieur représente 53. soit respectivement 34. Doctorat…). contre 34 en 2009. et enregistré le départ de 50 employés.0% 44.6% 1. l’amélioration du contrôle des opérations agence et flux comptables.8%. Globalement.38% par rapport à 2009. contre une augmentation de 0. Parallèlement. et 115 employés titulaires d’un diplôme de formation professionnelle (diplôme de formation bancaire du CPFB ou de l’ITB. contre 343 ou 35. 3. Evolution de l’effectif par catégorie socioprofessionnelle (2008-2010) Variation 2010/2009 (en %) 5. le taux des reclassements professionnels s’est établi à 80.7% en 2009.1% -10. l’amélioration du module gestion de fraude Monétique. le parachèvement du projet télé vidéosurveillance siège et agences. contre un effectif global de 967 employés à fin 2009. diplôme de formation professionnelle aux métiers du tertiaire…). 62 nouvelles recrues. l’effectif d’Amen Bank s’est établi à 979 employés statutaires.2. représentant ainsi 64. la banque a continué la mise en place et le développement de plusieurs projets touchant à la Sécurité du système d’Information tels que la mise en place d’une nouvelle politique de sécurité. contre 61. contre 80. niveau avancé. contre 594 en 2009.5% de l’effectif en 2009. dont 36 diplômés du supérieur.9% de l’effectif global. contre 57. Un audit sécurité externe a été achevé en mars 2010 par une société spécialisée en audit sécurité du système d’information et certifiée par l’Agence Nationale de Sécurité Informatique. Un plan d’action d’améliorations tenant compte des recommandations du rapport d’audit de la sécurité a été mis en place dont les points d’améliorations majeurs ont été apportés avant fin 2010.

254 millions de dinars et 7. contre 822 en 2009.Formation continue A la fin de l’exercice 2010. d’ouverture de comptes d’épargne. achat ordinateurs.5%. L’évolution de l’enveloppe des primes de recouvrement servies depuis 2008 est illustrée dans le tableau ci-après : 2008 Montant des primes de recouvrement en DT 45. au titre des bénéfices réalisés en 2010. quant à elles. le total des prêts accordés a atteint plus de 584 dossiers.000 DT. l’enveloppe globale réservée à cette prime s’est élevée à 2. soit une régression de 25. Les montants de l’enveloppe réservée aux concours du Motiv ont été de 100. a pratiquement plus de 55 % de l’effectif du réseau à chaque exercice. respectivement en 2009 et en 2008. Le montant de la prime de recouvrement est déterminé en fonction du montant de la créance recouvrée et de la complexité de l’opération de recouvrement. dont 2. Néanmoins. sur la base des masses salariales retraitées de 2009 et 2010. l’investissement en formation des employés proprement dit a en 2010 représenté 0. Intéressement du Personnel La banque a institué au fil des années une batterie de mesures destinées à entretenir la motivation des employés et les inciter à plus de performances professionnelles. ont été accordés au personnel.35 million de dinars.9 millions de dinars. notamment en matière de collecte de ressources. . Les crédits au Personnel Au cours de l’exercice 2010.43% en 2008. Primes de recouvrement : Des primes de recouvrement sont attribuées au corps des recouvreurs internes réalisant avec succès des opérations de recouvrement.456.5% (des prêts accordés) par rapport 2009.9%. Ces prêts ont ainsi totalisé une enveloppe globale de 5.320 2009 69.8% de la masse salariale.64% en 2010.9% en 2009. Le montant total de ces primes s’est consolidé d’année en année et profite. le but étant de susciter leur implication dans ce processus et de les amener à améliorer sans cesse leurs performances. Aussi.6% de la masse salariale. Parmi ces mesures nous pouvons citer les suivantes : Le Motiv : C’est une prime qui vient rétribuer les efforts du personnel des agences réalisant les meilleures performances aux différents concours. qu’aux employés à la retraite.609 2010 83. achat de voiture et 111 prêts à la consommation. contre 0. Les dépenses engagées dans la formation du personnel proprement dite.89% en 2009. ont.000 DT. soit une régression de 29%. contre 0. contre 0. de vente de cartes bancaires. 51 . les dépenses globales relatives à la formation continue et la formation initiale ont atteint environ 0.990 DT ont été servis aux employés en activité. contre 310 mille dinars en 2009. En revanche.82 millions dinars.000 DT et de 160. contre 13. contre 1. etc.103 prêts à l’habitat (acquisition. construction et complément à l’habitat. Représentant 4% des bénéfices. le budget global de formation du personnel en 2010 a-t-il représenté 0. enregistrant par là une régression de 23. aussi bien au personnel actif. l’investissement en formation du personnel rapporté aux frais du personnel est de 0. chaque année. respectivement en 2009 et en 2010.319. D’où une baisse de 55.000 Primes d’intéressement au bénéfice : Des primes d’intéressement ont été servies.28% en 2009 et 1.467.52 prêts pour des dépenses exceptionnelles. légèrement dépassé 230 mille dinars.46 million de dinars en 2009. Ces prêts se répartissent principalement comme suit : . consolidation).

Les prêts octroyés sur le fonds social de la banque au personnel.5 Réseau : RESEAU Nombre d'agences Nombre de DAB Dont hors site 2010 123 107 16 2009 108 109 16 2008 103 102 18 3.2.3 millions de dinars en 2010.27 MD en 2008. contre 3. ont atteint 2.6 Organigramme de la banque au 31 décembre 2010: 52 .93 MD en 2009 et 5. enregistrant ainsi une baisse de 41.2.4% 3.

Conseil D'Administration Comité Permanent d'Audit Vice Président Directeur Général Organe du contrôle de conformité Directeur Général Adjoint Directeur Général Adjoint Directeur Général Adjoint Secrétaire Général Direction Centrale de l'audit Direction Centrale Juridique Direction Centrale du Contrôle Direction Centrale de Financement Direction Centrale des Relations Internationales Direction Centrale de la Clientèle Direction Centrale de L'organisation et du Système D'information Direction Centrale du Recouvrement Direction Centrale des Affaires Administratives Réseau d'agences de AMEN BANk Direction de l'audit Direction du Recouvrement Direction Juridique Direction des Relations Internationales Direction des ressources humaines Direction Administrative Département de l'audit Département du Recouvrement Département des Opérations Courantes Département de la Gestion Juridique Département des Relations Bancaires & Financières Département des Garanties Département des ressources humaines Département Administratif Division de l'audit des services centraux Division documentaire Division de financement extérieurs Division de gestion des impayés Division de garantie des crédits aux particuliers Division de la gestion juridique des comptes Division de l'action sociale Division des approvisionnements Division de l'audit du réseau Division des transferts Division des entreprises non résidentes Division des assurances Division du recouvrement amiable Division de garantie des crédits aux entreprises Division de la formation Division de la gestion des bâtiments Division de l'audit informatique Division des entreprises en difficulté Division de la réglementation des changes Division des correspondants Division de suivi des garanties Division des affaires juridiques Division de gestion du personnel Division du transport et de sécurité Division du contentieux Division du back office Division du bureau d'ordre et du standard Division du suivi du recouvrement Division des immeubles Direction du Contrôle Direction de Financement Direction de la Clientèle Direction du marché des capitaux Direction de l'Organisation Direction de développement informatique Direction de L'exploitation informatique Direction de La sécurité informatique Département de la Centralisation Comptable Département de Suivi des Engagemens Département de gestion de la clientèle Département du Contrôle des Opérations Département des Accords de Financement Département du marché des capitaux Département de l'Organisation Département de projets informatiques Département de l'exploitation informatique Département de de La sécurité informatique Division des états comptables Division des groupes Division des comptes de la clientèle Division du contrôle comptable Division du suivi des crédits d'exploitation Division du marché monétaire en dinars Division de la qualité des applications Division des projets agences Division systéme et sècuritè Division de la sècuritè informatique Division étude et du référentiel Division du contrôle de gestion Division de promotion Division du suivi des crédits d'investissement Division placements et titres Division du marché de change Division des cahiers des charges Division des projets relations avec la clientèle Division réseau et télécom Division de la continuité d'activité Division de la fiscalité Division du contrôle de la qualité et des risques Division des petites & moyennes entreprises Division de l'administration des risques Division des réclamations Division bourse et Division des projets d'organisation Division des projets engagements Division support technique Division des travaux comptables Division des particuliers Division du rapprochement comptable Division du contrôle des engagements Division du marché monétaire en devises Division des projets services bancaires étrangers Division nouvelles technologies Division des participations Division des projets divers Division architecture et intégration Division des conditions Département des moyens de paiement Département de l'animation commerciale Division compensation et virements Division de la stratégie et des produits Division du portefeuille Division de la banque directe Division de la monétique Division de la bancassurance 53 Division de la caisse centrale Division de la communication .

6% .7 (*) Retraité pour les besoins de la comparaison voir note 10 (**)Retraité par la banque pour les besoins de la comparaison (***) Ressources hors bilan Par ailleurs l’encours des actions sicav.7** 306.00% 5.8 millions de dinars à fin 2009. soit une progression de 763. effectué durant l’exercice 2009 et mentionné en réserve dans le rapport général des commissaires aux comptes au titre du même exercice.8 3 889.4% détaillée comme suit : (En millions de dinars) Dépôts et avoirs de la clientèle Emprunts et ressources spéciales Billets de Trésorerie*** Capitaux Propres Total 2008 2 440.Une progression des ressources de 793.7 millions de dinars ou 18.4 MD .Une augmentation des emplois de 779.5 14.0 millions de dinars contre 4.4 MD ou 14. les capitaux propres d'Amen Bank ont atteint 391.3.7 30. Capitaux propres : A fin décembre 2010.8 199.3* 2010 3 497.00% 25.3** 3 243.043.5 843.0 391. (**)Retraité par la banque pour les besoins de la comparaison. aurait été de 30 122mDT.0 millions de dinars.44% (*) Retraité pour les besoins de la comparaison voir note 10. (En MDT) Nature Capital Social Réserves Légales Autres Réserves Prime d'émission Modifications comptables Fonds Social Résultat de l'Exercice*** TOTAL 2008 85 10 115** 40 -8** 14 40** 296 2009 100 10 121* 58 -8* 16 45* 342 2010 100 10 152 58 -9 18 61 392 variation 2010/2009 Montant 0 0 31 0 0 2 17 49 (%) 0. .4 millions de dinars ou 22.341. .6 203.8 Variation 2010/2009 Montant (%) 528.12% 37.48% 14.8 114.6 17.6 150.4% . Le résultat retraité de l’exercice 2009.7 49.4 millions de dinars contre 604. Ressources L’encours des ressources mobilisées par Amen Bank au cours de l’exercice 2010 a atteint 4.4 296.41% 14.ACTIVITE ET PERFORMANCE DE LA BANQUE AU 31 DECEMBRE 2010 : A fin décembre 2010.8 4 732.44% 0. Cette progression est inhérente essentiellement : à la distribution des dividendes de 2009 pour 11.9 MD .8 MD enregistrant ainsi une augmentation de 49. souscrites via le réseau. 54 . objet du transfert des réserves disponibles aux provisions pour créances douteuses. au résultat de 2010 de 61.7 489. (***) Le résultat de 2009 ne tient pas compte de la constatation de la provision pour créances douteuses pour le montant de 14 541 mDT. compte tenu de cette constatation en provision.8 342.3.2 2009 2 969.4 millions de dinars ou 22.4%. le total du bilan s’est établi à 4. soit une progression de 793.1* 374.3 millions de dinars à fin décembre 2009. a atteint 642.3 354. l’activité d’Amen Bank a été caractérisée par les évolutions suivantes : .9%.0 21.7 millions de dinars ou 21.Un besoin de refinancement net auprès du système financier de 62.1 millions de dinars.2 73.807. Au cours de l’exercice 2010.00% 0.

9 451.1 23.8 61.5 20. Les dépôts d’épargne sont en progression de 16. De nouveaux tirages sur les lignes extérieures (ligne BEI 34. Emprunts obligataires et ressources spéciales (en millions de dinars) Ressources extérieures Lignes extérieures Fonds budgétaire et dettes rattachées Emprunts obligataires Emprunts Amen Bank Dettes rattachées Total 2008 214.0 138.0 4.6 Les emprunts et les ressources spéciales ont progressé de 114.8 2009 231.7 4.6 227.9% 4.3** 2 440. et placements à terme de la clientèle en devises Les placements à terme ont progressé de 343.7%. de 528.3 374.8% ou 75.3 114.9 millions de dinars au cours de l’exercice 2010.8 millions de dinars à fin 2009.0% 16.0 3. Le remboursement des annuités sur les emprunts obligataires pour 13.5 15. résultat de la stratégie de la banque visant à canaliser les ressources vers cet instrument hors bilan.5* 2 969.3 millions de dinars à fin 2010. ligne Italienne 7.7 millions de dinars ou 30.7 Variation 2010/2009 Montant (%) 106.7 92.8 1 642.1 20.6 48.3 millions de dinars & ligne AFD 8.3 46.8 1 385.0 millions de dinars à fin 2010 contre 203. est expliquée par une forte augmentation des dépôts à terme et des dépôts à vue : (En millions de dinars) Dépôts à vue Dépôts d'épargne Dépôts à terme (***) Autres dépôts de la clientèle Total 2008 630. bons de caisse.8% 17.7 274.5 millions de dinars .6 millions de dinars. Billets de trésorerie Les souscriptions en Billets de Trésorerie avalisés et non avalisés se sont élevés à 354. suite à l’augmentation des placements à terme en dinars pour 341.2 millions de dinars ou 73.3 489.6%. Et une progression des comptes épargne logement des résidents et non résidents pour 5. Cette variation s’explique principalement par: Un nouvel emprunt subordonné pour 80.9 2.6 13.0 75.3 millions de dinars Les dépôts à terme en devises nantis ont été inclus dans les dépôts à terme à fin 2010.Dépôts et avoirs de la clientèle La progression des dépôts et avoirs de la clientèle.3 379. Une augmentation des comptes épargne assurance pour 3.9 millions de dinars ventilés comme suit : Une augmentation des comptes spéciaux d’épargne pour 67.8 528.4 millions de dinars. l’augmentation des dépôts à vue de 106. à 489.8 3.9 millions de dinars et des dépôts à vue en devises pour 39.4 66.2 306.6 211. à fin 2009.1 2010 921.2 millions de dinars.6 millions de dinars.4 0.3 4.9* 58. soit une augmentation de 150.3 5.9 343.1 millions de dinars.7 2009 815.6 2010 278.0 1. Ils passent ainsi de 374.6 67.3 millions de dinars.2 88.6 205.3 Variation 2010/2009 Montant (%) 47. 55 .6 millions de dinars et des placements à terme en devises pour 2. Par forme.0 millions de dinars émis en août 2010 .7 30.8% (*) Retraité pour les besoins de la comparaison voir note 10 (**)Retraité par la banque pour les besoins de la comparaison (***) comptes à terme.9 527.3** 45.4 210.1 millions de dinars) .5 millions de dinars et KWF pour 2.9 143.8% 20. certificats de dépôts.7 1 986.3 millions de dinars .1 millions de dinars .7 47. Ce poste ainsi que celui des autres dépôts de la clientèle ont été retraités pour l’année 2009.3 3 497.63 millions de dinars est imputable principalement à l’accroissement des dépôts à vue en dinars pour 66. Et des remboursements sur la ligne BAD pour 3.

6 498.714.1 11.9% à 10.9% à fin 2009.9 101.1 millions de dinars à fin décembre 2010.3%.3 28.0 30.6%. d’agios réservés et d’amortissements.1 2010 553.3 -12.0 26.7 2009 3 806. par classe.6 354. s’établissent comme suit : Variation Absolue (%) 1 013.2 14.3 420.0 3 714.613.0 10.9 2.1 3 354. Cette évolution résulte notamment des éléments suivants : Une progression de 766.1 Variation 2010/2009 Montant 59.4 98. les engagements d’Amen Bank.0 2 233.9 -1.0 (%) 12.9 2009* 2 948.8 258.7 21.4 2 578.3 669.5 1 644. Le tableau ci-après retrace les principales composantes de cette variation: (En millions de dinars) Comptes débiteurs de la clientèle Autres concours à la clie.2 2 861.3 245.9 millions de dinars du portefeuille titres .5 -0.6 10.3 2 902.7 (En millions de dinars) Total engagement Créances classées Créances ordinaires Taux des créances classées (%) Provisions affectées aux créances Agios réservés Total provisions et agios réservés Taux de couverture des créances classées (%) Taux de couverture de l’ensemble des créances (%) 2008 3 023.5 59. Une progression de 13.4 4 393.3 71. net de provisions.0 (*) Retraité pour les besoins de la comparaison voir note 10 (**)Retraité par la banque pour les besoins de la comparaison En outre.1% contre 70.2 Variation 2010/2009 Montant (%) 766. Spéc.4 766.0 0.5 3 613. ordinaires Crédits sur Ress. passant de 3.9 215.1 563.6 (*) Retraité pour les besoins de la comparaison voir note 10 (**)Retraité par la banque pour les besoins de la comparaison (***) Portefeuille titres commercial et d’investissement Crédits à la clientèle Les crédits à la clientèle sont passés de 2.393.4 2010 4 819.0 13.6 4 321.2 -1.1 millions de dinars des valeurs immobilisées nettes d’amortissement.2 millions de dinars à fin 2010.1 7.4 34.948.8 101.Emplois L’encours global des emplois.7** 205.6 0.2 3.9 8.6 3.1 2 343. toutes formes comprises. De même.4 46. le taux de couverture des créances classées à fin 2010 a atteint 71.2 452. Et une diminution de 0.1 millions de dinars à fin 2009 à 3.7 2 948.2 320.2 263.5* 220.1 105.1 -0.9 14.9 26. enregistrant ainsi une augmentation de 766. en devises et en dinars Total 2008 493.7 445.0%.2 99.1 779.4 966.7 164.5 30. 56 .0 millions de dinars des crédits à la clientèle .0 millions de dinars ou 26.7 millions de dinars ou 21.5 2010 3 714.4 Le taux des créances classées a diminué revenant de 2009 à 2010 de 11.7 108.8 -12. a enregistré une augmentation de 779.2 10.0 26.3 37.1 8.5 millions de dinars à fin 2009 à 4.1 577.4 70.3 2009 494.0 16. sur ress. (en millions de dinars) Crédits à la Clientèle Portefeuille Titres*** Valeurs Immobilisées Total 2008** 2 343.

3 millions dinars à fin 2010 soit une augmentation de 30.3 2010 118.0 30.3 31. liège et ameublement Textile Mines III. les crédits octroyés sous forme de décaissements et d’engagements par signature se répartissent comme suit : (en milliers de dinars) I-AGRICULTURE II.7 160.4 19.INDUSTRIE Industries mécaniques et électriques Industries agroalimentaires Chimie et caoutchouc Matériaux de construction Bâtiment et travaux publics Papier.0 millions de dinars et des encours d’emprunts obligataires à des fins de placement pour 11.4 1.4 114.7 1.3 1.0 250.1 0.0 5.6 11.0 millions de dinars enregistrée notamment au niveau des encours des BTA de placement pour 16.0 0.4 2009 102.4 7.4 144.0 0.2 2008 70 936 1 099 940 215 827 193 755 144 987 134 042 122 634 107 470 79 239 48 112 27 821 21 113 4 941 1 852 798 506 962 282 883 206 695 277 395 90 835 92 359 91 818 118 177 54 382 37 834 25 441 33 645 34 369 3 023 674 2009 86 726 1 170 006 212 848 222 358 135 430 169 073 127 178 109 468 78 486 49 220 33 859 20 860 11 226 2 549 440 631 512 358 845 294 149 405 948 98 227 190 408 141 723 194 078 61 107 42 616 28 810 51 001 51 016 3 806 172 2010 107 864 1 362 403 246 687 241 413 171 678 241 909 147 233 124 981 79 716 48 907 30 901 21 587 7 391 3 349 297 792 566 437 227 457 674 593 446 118 558 315 747 138 795 213 149 71 830 54 043 28 735 58 890 68 637 4 819 564 57 .0 26.3 Variation 2010/2009 Montant (%) 16.SERVICES Particuliers Tourisme Commerces divers Promotion immobilière Commerce quincaillerie et assimilés Transport et télécommunication Commerce matériaux de construction Finance Commerce agroalimentaire Commerce textile et cuir Loisirs et culture Santé Divers TOTAL Portefeuilles titres Portefeuille et titre commercial Le portefeuille titre commercial s’est établi à 144. (en millions de dinars) Bons de Trésor à Court Terme Emprunts obligataires Créances rattachées/Titres à revenus fixe Titres placement en actions TOTAL 2008 0.9 0. imprimerie et industries diverses Habillement et cuir Energie Bois.Par secteur d’activité.3 4.7 millions de dinars.0 15.5 1.

8 -27.immobilisations encours d .4 15. Cette variation résulte essentiellement : de la régression des encours des BTA d’investissement pour 41. 7 55.1 449.5 7.52% 6.5 9.Provisions sur immobilisations incorporelles e .1 13.8 47.2 3.9 4.7 11.immobilisations corporelles c.3 1.6 2010 Variation 2010 /2009 Montant (%) 296.6 62.5 millions dinars à fin 2010 enregistrant une régression de 16.2 -8.Provision sur immobilisations encours TOTAL 4 546** 131 219** 6 806 2 683** 0 41 644** 0 98 244 4 225* 139 998* 4 506 2 900* 0 44 324* 0 101 505 4 504 140 171 8 321 3 466 184 47 094 870 101 382 279 173 3 815 566 184 2 770 870 -123 % 6.6 Immobilisations (En mDT) RUBRIQUES 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2010 VARIATION 2010/2009 Montant a.9 433.Portefeuille titres d’investissement Le portefeuille titres d’investissement a atteint 433. de la variation de l’encours des participations aux conventions de rétrocession pour 3.1 419.7 0.8 -16.9 2.9 27.3 millions de dinars hors créances rattachées .12% 84.0 millions de dinars.2 -1.Amortissements des immobilisations corporelles f.4 millions de dinars suite à des cessions et des remboursements de BTA.4 2.25% -0. de l’évolution positive des parts dans les entreprises associées.0 2009 323. de la régression des encours des emprunts obligataires pour 15.1 -18.5 82.2 7.7 3.Amortissements des immobilisations incorporelles e .8 millions de dinars .7 7. co-entreprises et entreprises liées pour 5.immobilisations incorporelles b.9* 14.5 millions de dinars La composition détaillée du portefeuille titres d’investissement est la suivante : (En millions de dinars) Titres d’investissement Titres de participation Parts dans les entreprises associées et coentreprises Parts dans les entreprises liées Participations avec convention en rétrocession Créances rattachées/titres d’investissement Total (*) Retraité pour les besoins de la comparaison voir note 10 (**)Retraité par la banque pour les besoins de la comparaison 2008 360.5 43.7** 13. de la hausse des encours des fonds gérés Amen Bank pour 30.1 millions par rapport à 2009.12% (*) Retraité pour les besoins de la comparaison voir note 10 (**)Retraité par la banque pour les besoins de la comparaison 58 .60% 0.67% 19.1 0.8 -3.

aurait été de 30 122mDT. Produits d’exploitation Bancaire Toutes les catégories de revenus ont contribué à l’augmentation du chiffre d’affaires. compte tenu de cette constatation en provision. Les Provisions L’encours des provisions s’est situé à 303. Résultats Le chiffre d’affaires d’Amen Bank a atteint 330.1 44 807 6 980 18. toutefois.0%. Parallèlement les charges d’exploitation bancaire ont enregistré une augmentation de 29.6 millions de dinars à fin 2010.4 millions de dinars. les intérêts et revenus assimilés ont enregistré la croissance la plus élevée compte tenu du taux de croissance des crédits à la clientèle et d’un effort de recouvrement ayant permis plus de reprise d’agios réservés. Cette variation de 3.8 millions de dinars en 2010 soit une augmentation de 57.0 millions de dinars.0% et une augmentation du résultat net avant modifications comptables de 37. Le résultat retraité de l’exercice 2009.4 millions de dinars et d’une reprise de 16.0 (*) Retraité pour les besoins de la comparaison voir note 10 (**)Retraité par la banque pour les besoins de la comparaison 59 .0 millions de dinars ou 22.5 %.1 millions de dinars par rapport à son niveau à fin 2009.4 millions de dinars à fin 2010 et ce compte tenu d’une dotation aux amortissements de 5.2 millions de dinars et d’une reprise de 16.0 millions de dinars à fin 2010 en augmentation de 40.Les immobilisations nettes d’amortissement sont passées de 101.5 (*) Retraité pour les besoins de la comparaison voir note 10 (**)Retraité par la banque pour les besoins de la comparaison (***) Avant modifications comptables (****)Le résultat de 2009 ne tient pas compte de la constatation de la provision pour créances douteuses pour le montant de 14 541 mDT.0 37.1 millions de dinars au titre de l’exercice 2009.0 20. (en milliers de dinars) Intérêts et revenus assimilés Commissions reçues Revenus du portefeuille titres et opérations financières Total 2008 191 760 32 249 35 267** 259 276 2009 199 414 37 827 36 263* 273 504 2010 variation 2010/2009 Montant (%) 245 421 46 007 23.0 millions de dinars contre une dotation de 21.3 millions de dinars ou 21. (En milliers de dinars) Provisions affectées aux créances Provisions affectées aux titres Provisions affectées aux risques et charges TOTAL Les Agios Réservés Le total des agios réservés aux créances classées est passé de 105.2 millions de dinars à fin 2009 à 108. Les indicateurs de l’état de résultat au 31 décembre 2010 se présentent comme suit : (en milliers de dinars) Chiffre d'affaires Produit net bancaire Résultat net**** 2008** 259 276 132 664 39 529*** 2009* 273 504 141 961 44 663*** 2010 330 840 170 334 61 403*** variation 2010/2009 2008 164 233 13 121 30 762 208 116 2009 215 130 16 064 31 742 262 936 2010 245 702 14 520 42 796 303 018 variation 2010/2009 30 572 -1 544 11 054 40 082 Montant 57 336 28 373 16 740 (%) 21.5 40 612 330 840 4 349 57 336 12.0 21. effectué durant l’exercice 2009 et mentionné en réserve dans le rapport général des commissaires aux comptes au titre du même exercice.5 millions de dinars à fin 2009 à 101. résulte d’une dotation brute de 19. objet du transfert des réserves disponibles aux provisions pour créances douteuses.0% ce qui a permis une croissance du Produit Net Bancaire de 20.

est expliquée notamment par : .5%.8 millions de dinars une année auparavant.2 20. effets.4 millions de dinars en 2010. sur les moyens de paiement et sur les activités commerce extérieur et monétique.7 à 123.1% des encours moyens placés en dinars suite à leur utilisation pour financer la croissance des emplois et la réserve obligatoire dont le niveau moyen a presque doublé en passant de 63.9 18. . Les revenus sur les opérations avec la clientèle ont totalisé 227.8 millions de dinars au cours de l’année 2010 contre 37. par les effets cumulatifs suivants : .8 -10. Soit une augmentation de 59. Les Commissions reçues Les commissions bancaires ont atteint 44. des financements de la promotion immobilière ainsi qu’au niveau des crédits à l’habitat en faveur des particuliers.9%.La hausse des encours moyens estimée à 24%.0 23.2 20.6 millions de dinars soit une augmentation de 43. Compte tenu d’un niveau presque inchangé du taux d’intérêt moyen en dinars.5 (En milliers de dinars) 2008 2009 2010 60 . d'étude et d'engagement Autres commissions Total 15 769 2 704 4 004 4 234 5 312 226 32 249 18 013 3 523 3 948 4 726 7 175 442 37 827 21 486 3 916 4 754 5 587 8 669 395 44 807 3 473 393 806 861 1 494 -47 6 980 (%) 19. de 58% par rapport à son niveau de 2009.4 millions de dinars.0 millions de dinars ou 18. au niveau des crédits à moyen terme dans le secteur des services. variation 2010/2009 Montant (%) 542 43 912 1 553 46 007 7.9 millions de dinars ou 23.3 11 .4 18. soit une progression de 7.la diminution de 50. déduite des intérêts perçus.1 (en milliers de dinars) Intérêts et revenus sur les établissements bancaires et financiers et BCT Opérations avec la clientèle Autres intérêts et revenus assimilés Total 2008 11 124** 172 363** 8 273 191 760 2009 7 073* 183 713* 8 628 199 414 2010 7 615 227 625 10 181 245 421 (*) Retraité pour les besoins de la comparaison voir note 10 (**)Retraité par la banque pour les besoins de la comparaison Une augmentation des revenus perçus sur les opérations avec les établissements bancaires et financiers et sur la BCT. virements et tenue de compte et autres moyens de placements Commissions sur placements et titres Commissions sur commerce extérieur et change Commissions sur monétique et banque directe Commissions de gestion.L’augmentation des intérêts perçus sur les crédits aux organismes de leasing. notamment. l’évolution des revenus sur les opérations avec la clientèle est expliquée. Cette progression a été enregistrée notamment au niveau des commissions perçues sur les crédits. variation 2010/2009 Montant Commissions sur chèques.La baisse de la dotation nette des agios réservés. enregistrée notamment.7 millions de dinars. .6 18.0 millions de dinars ou 23.7 23.1%.4 millions de dinars en 2009 à 245. soit une progression de 46.Intérêts et revenus assimilés Les intérêts et revenus assimilés perçus sont passés de 199.

Le rendement du portefeuille obligataire de placement et d’investissement a été de 5. et de trans.0 16. a été de 5. Le rendement du portefeuille de BTA.4 12.1 2 962 1 468 4 430 L’évolution des revenus sur le portefeuille titres commercial et opérations financières est expliquée par les effets suivants : l’augmentation des revenus sur les BTA et les emprunts obligataires suite à la constitution d’un portefeuille de placement.titre commercial et opér. et l’évolution du résultat sur les opérations de change.7 33. 4 430 -81 4 349 (%) 33.6 millions de dinars contre 36.56% en baisse de 27 points de base par rapport à la même période de 2009. 61 . Revenus du portefeuille titres d’investissement L’évolution des revenus du portefeuille titres d’investissement est détaillée dans le tableau ci-dessous : (en milliers de dinars) Intérêts et revenus assimilés sur titres d’investissement Dividendes et revenus assimilés sur titres de participations Total rev. la réalisation de plus values sur cession de titres .06% à fin décembre 2009. soit une progression de 4.2 millions de dinars au 31 décembre 2009. Gain net sur opérations de change total (*) Retraité pour les besoins de la comparaison voir note 10 (**)Retraité par la banque pour les besoins de la comparaison (en milliers de dinars) 2008 477 11 022** 11 499 2009 4 559 8 816* 13 375 2010 7 521 10 284 17 805 (%) 65. Revenu du portefeuille titres d’investissement Total 2008** 11 499 23 768 35 267 2009* 13 375 22 888 36 263 2010 17 805 22 807 40 612 variation 2010/2009 Mont.Produit du portefeuille titres et des opérations financières Les revenus des portefeuilles titres (portefeuille titres commercial et d’investissement et opérations financières) ont atteint 40.3 millions de dinars ou 12. titre d’investissement (*) Retraité pour les besoins de la comparaison voir note 10 (**)Retraité par la banque pour les besoins de la comparaison 2008** 19 157 4 611 23 768 2009* 17 476 5 412 22 888 2010 15 990 6 817 22 807 variation 2010/2009 Montant (%) -1 486 1 405 -81 -8. (en milliers de dinars) Gain sur port.0 (*) Retraité pour les besoins de la comparaison voir note 10 (**)Retraité par la banque pour les besoins de la comparaison Gains sur portefeuille titres commercial et opérations financières Les revenus sur portefeuille titres commercial et opérations financières se détaillent comme suit : variation 2010/2009 Montant Gain net sur titres de plac.4 L’évolution des revenus des fonds gérés s’explique principalement par l’augmentation de l’encours moyen de 23 millions de dinars. du port.95% contre 6. Finan.0 %. toutes catégories confondues (placement et investissements).1 -0.5 26 -0.

5 millions de dinars à fin décembre 2010.5% variation 2010/2009 Montant 7 346** 1 356* 70 765** 79 748* 28 844 34 003 35 267** 36 263* 4 401 5 474 -13 959 -14 883 132 664** 141 961* 51.3 4 038 27.19% en 2009.9 353 25 968 6 152 4 349 -4 411 -4 038 28 373 (%) 26.0 -80.1 5 964 189.0 millions de dinars.17% en 2009.07% contre 3.0 32. Les composantes des charges d’exploitation bancaire se présentent comme suit : (En milliers de dinars) Intérêts encourus et charges assimilées Opérations avec les établissements bancaires et financiers Opérations avec la clientèle Emprunts et ressources spéciales Autres intérêts et charges Commissions encourues Pertes sur portefeuille titres commercial Total 2008 123 207 3 778 101 598 13 959 3 872 3 405 0** 126 612 2009 127 719 5 717 103 965 14 883 3 154 3 824 0* 131 543 2010 variation 2010/2009 Montant 155 854 28 135 5 906 121 909 18 921 9 118 4 652 0 160 506 189 (%) 22.6 27.1 828 21.0 (*) Retraité pour les besoins de la comparaison voir note 10 (**)Retraité par la banque pour les besoins de la comparaison 62 . S’agissant de l’augmentation des commissions encourues.0 millions de dinars et à la fin d’août 2010 pour 80. le coût moyen de ressources.1 20.3 17 944 17.95%.0 (*) Retraité pour les besoins de la comparaison voir note 10 (**)Retraité par la banque pour les besoins de la comparaison La hausse des intérêts supportés sur les emprunts interbancaires et sur la BCT est inhérente à l’accroissement du recours au refinancement en dinars avec une augmentation de l’encours moyen de 70.5%.0 3. D’où une marge nette de 3. En ce qui concerne la hausse des charges sur les emprunts et sur les ressources spéciales. (En milliers de dinars) Marge sur opérations avec les établissements bancaires et financiers et BCT Marge sur opérations avec la clientèle Marge sur commissions Revenus sur titres et opérations financières Marge sur autres intérêts Emprunts et ressources spéciales PNB PNB/chiffres d’affaires (%) 2008 2009 2010 1 709 105 716 40 155 40 612 1 063 -18 921 170 334 51. Les charges d’exploitation bancaire Les charges d’exploitation bancaire ont enregistré une augmentation de 28. contre 3.L’évolution des revenus sur titres de participations avec conventions de rétrocession s’explique principalement par une plus value encaissée sur portage.3 millions de dinars ou 20. Compte tenu des encours bilanciels. est établi à 3. Conséquence de la stabilité du niveau moyen du TMM.9 millions de dinars ou 22%. elle provient notamment des intérêts courus sur les emprunts subordonnés émis à la fin du premier semestre de 2009 pour 60.2 51. soit une augmentation de 28.0 %. elle est expliquée principalement par la hausse des frais de gestion des fonds gérés et des commissions payées dans le cadre de l’activité monétique. Produit net bancaire Le Produit Net Bancaire a atteint 170. le coût des ressources et le taux de rendement des crédits n’ont pas enregistré de variation significative.7 0 28 963 22. passant de 131.5 millions de dinars à fin décembre 2009 à 160.9 millions de dinars à fin décembre 2009.3 millions de dinars contre 141. Le rendement moyen des crédits est de 7.6 18.02% contre 7.98% en 2009.1 12.

6%** 3.4 millions de dinars à fin décembre 2010.2%* 24.6 1.5 % en passant de 44. aux amort.2 3. des éléments ordinaires Impôts sur les bénéfices (-) Résultat net de l'exercice*** Rendement moyen des fonds propres en (%) Rendement moyen des actifs en (%) 2008** 45 760 -983 5 248 39 529 15.2 6.4 millions de dinars à fin décembre 2010 contre 53.1 2010 Montant 71 092 18 400 3 095 12 784 61 403 18.8% 0. variation 2010/2009 (en milliers de dinars) Résultat net d'exploitation Solde en gain et perte prov.5%* 3. ces marges se présentent comme suit : 2008 Marge sur opérations avec les établissements bancaires et financiers et BCT Marge sur opérations avec la clientèle Marge sur commissions Revenus sur titres et opérations financières Marge sur autres intérêts Emprunts et ressources spéciales Total (*) Retraité pour les besoins de la comparaison voir note 10 (**)Retraité par la banque pour les besoins de la comparaison 2009 1. L’impôt sur les sociétés est établi à 12.3% -10.0 1.6 (*) Retraité pour les besoins de la comparaison voir note 10 (**)Retraité par la banque pour les besoins de la comparaison (***)Le résultat de 2009 ne tient pas compte de la constatation de la provision pour créances douteuses pour le montant de 14 541 mDT.9 3 068 11 363.0%* 56.7 37. Résultat net de l’exercice Le résultat net réalisé par Amen Bank à fin décembre 2010 a enregistré une progression de 37.7% 26.1 9.0 4 728 16 740 3.2 2009* 52 692 27 8 056 44 663 15.4 1.5 23. et aux prov. Le tableau des charges opératoires se présente comme suit : (En milliers de dinars) Frais du personnel Charges générales d’exploitation Dot.8 millions de dinars. soit une augmentation de 3. effectué durant l’exercice 2009 et mentionné en réserve dans le rapport général des commissaires aux comptes au titre du même exercice. 63 . compte tenu de cette constatation en provision. hors l’effet de la dotation aux provisions.0% 2010 1. Total charges opératoires (*) Retraité pour les besoins de la comparaison voir note 10 (**)Retraité par la banque pour les besoins de la comparaison 2008 32 535** 10 159 4 564** 47 258** 2009 37 921* 11 361 4 579* 53 861* 2010 40 640 11 713 5 001 57 354 variation 2010/2009 Mont. 2 719 352 422 3 493 (%) 7.3 (%) 34.5 Résultat brut d’exploitation Au 31 décembre 2010 le résultat brut d’exploitation.1% 100. de l’impôt et de la dotation aux amortissements.8 millions dinars.6 0. a atteint 122.5 millions de dinars ou 6. Le résultat retraité de l’exercice 2009.9 millions de dinars pour la même période de l’année précédente.9% -10.1% 23.9 15.6 millions de dinars à fin décembre 2009 à 61.0% 25.0% Les charges opératoires Les charges opératoires ont totalisé 57. objet du transfert des réserves disponibles aux provisions pour créances douteuses.5% 100.Rapportées au Produit Net Bancaire. des corrections des valeurs.6% 23. aurait été de 30 122mDT. sur immo.6% -11.0% 5.0% 62.5% 100.5%** 53.3%** 21.2 58.5%.

Emprunt et Ressources Spéciales 2ème trimestre 2011 90 621 68 425 10 342 4 579 7 275 2ème trimestre 2010 80 933 58 961 11 378 6 310 4 284 au 30 JUIN 2011 175 018 134 058 19 286 8 430 13 244 au 30 JUIN 2010 154 690 112 672 21 434 10 069 10 515 au 31 Décembre 2010 330 840 245 421 44 807 17 805 22 807 44 149 42 930 1 219 0 46 472 363 18 788 15 871 2 917 - 38 524 37 346 1 178 0 42 409 438 14 001 11 083 2 918 - 87 715 85 847 1 868 0 87 303 798 30 826 25 674 5 152 586 983 147 994 438 989 3 992 049 3 632 632 1 144 409 545 904 1 872 353 69 966 73 830 71 772 1 928 130 80 860 846 26 647 21 065 5 582 570 321 215 804 354 517 3 448 489 3 519 531 973 566 469 567 1 978 552 97 846 160 506 155 854 4 652 0 170 334 1 751 52 353 40 640 11 713 577 756 144 292 433 464 3 714 109 3 497 715 921 956 527 655 1 986 840 61 264 - - 492 946 368 179 338 921(*) 489 311 391 800 377 678(*) 10.Charges opératoires Dont: ● Frais de personnel ● Charges générales d'exploitation 6.titres commercial ● Portefeuille.Encours des dépôts Dont: ● Dépôts à vue ● Dépôts d'epargne ● Dépôts à terme ● Autres dépôts et dettes rattachées 9.Autres produits d'exploitation 5.Charges d'exploitation bancaires ● Intérêts encourus ● Commissions encourues ● Autres charges 3-Produit net bancaire 4.Produits d'exploitation bancaires ● Intérêts ● Commissions en produits ● Revenus du portefeuille commercial & opérations financières ● Revenus du portefeuille d'investissement 2.3.titres d'investissement 7. 64 .Structure du Portefeuille ● Portefeuille.Capitaux propres (*) Les capitaux propres sont publiés hors résultats de la période.Encours des crédits 8.4 – LES INDICATEURS D’ACTIVITE AU 30/06/2011 INDICATEURS D'ACTIVITE TRIMESTRIELS AU 30 JUIN 2011 (en 1000 DT) Période 1.

des participations avec conventions de rétrocession.5%. Les charges d’exploitation bancaire ont enregistré une augmentation de 13. Au cours du premier semestre 2011 Les produits d’exploitation bancaire ont enregistré une progression de 20.0 millions de dinars. II -2/ Provisions sur créances de la clientèle La provision pour risque sur prêts est déterminée conformément aux normes prudentielles de division et de couverture des risques et de suivi des engagements objet de la circulaire 91-24. LES FAITS SAILLANTS De décembre 2010 à juin 2011 Les crédits à la clientèle ont atteint 3. soit une variation de 277. des BTA. Quant aux autres produits liés à des créances classées.1%.9 millions de dinars et un taux de croissance de 7. des fonds gérés par des SICAR. telle que modifiée par la circulaire n° 99-04. soit une augmentation de 134.9 millions de dinars ou 3.3 millions de dinars ou 13.632. qui définit les classes de risque.9 millions de dinars ou 18. II -6/ Conversion des opérations en devises Conformément aux dispositions des normes comptables sectorielles des établissements bancaires. Les dépôts et avoirs de la clientèle se sont établis à 3. ils sont comptabilisés initialement dans les produits de la banque puis recensés par le biais d’une application informatique pour être réservés.9%.992. des obligations. les résultats de change découlant de cette réévaluation sont pris en compte dans le résultat de la période. les indicateurs ont été arrêtés en tenant compte des opérations et de la position de change en devises converties sur la base du dernier cours de change interbancaire de la date d’arrêté. 65 .8%. et des créances sur l’Etat tunisien en vertu de la loi 111/98 du 28/12/98. La reprise des agios réservés et leur imputation au niveau des revenus de l’exercice sont tributaires de la baisse des engagements directs suite à des encaissements réalisés.BASES ET METHODES COMPTABLES RETENUES IBases retenues pour l’élaboration des indicateurs trimestriels Les indicateurs trimestriels ont été établis conformément aux dispositions de la loi 96-112 du 30/12/1996 relative au système comptable des entreprises et aux principes comptables prévus par les normes sectorielles (NCT 21 à 25) relatives aux établissements bancaires. II -5/ Portefeuille titres commercial Le portefeuille titres de placement comprend essentiellement les avoirs de la banque en bons du trésor assimilables et des emprunts obligataires de placement. II -3/ Agios réservés Les intérêts et agios relatifs à des créances contentieuses sont réservés d’office et ne transitent pas par le compte de résultat. II -4/ Portefeuille titres d’investissement Le portefeuille titres d’investissement est constitué des titres de participation dont la détention par Amen Bank répond à des considérations stratégiques. II- Méthodes comptables appliquées II -1/ Règles de prise en compte des produits et charges en intérêts Les produits et charges en intérêts sont pris en compte dans le résultat de façon à les rattacher à la période au cours de laquelle ils sont encourus.6 millions de dinars.

qui a instauré l’obligation de constituer un compte spécifique de réserve pour le blocage du bénéfice réinvesti.3 millions de dinars contre 80.Le Produit Net Bancaire a atteint 87. De plus. aucune réponse émanant de l’administration fiscale n’est parvenue à Amen Bank. La notification des résultats de ce contrôle a porté sur un appel d’impôt en principal et pénalités d’un montant de 28. Amen Bank a poursuivi sa politique d‘extension du réseau par l’ouverture des deux agences Carnoy et Mrezga. D’autres ouvertures sont programmées pour le 3ème trimestre 2011. Amen Bank a répondu dans les délais en arguant du fait que la loi 2009-71 du 21 décembre 2009. A cette date. soit une augmentation de 6. Contrôle fiscal La banque fait l’objet d’un contrôle fiscal couvrant les exercices 2008 et 2009.4 millions de dinars ou 8. Ouvertures des agences Au cours du 1er semestre 2011. Amen Bank a démontré qu’elle dispose de réserves libres couvrant et au-delà les montants réinvestis. ce qui porte le nombre total d’agences à 125.4 millions de dinars provenant principalement du rejet de la déductibilité des réinvestissements financiers exonérés des années 2008 et 2009.0%. 66 .9 millions de dinars. La hausse des frais du personnel est expliquée notamment par l’instauration d’une nouvelle prime d’intéressement aux bénéfices. ne peut être appliquée rétroactivement.

• Importante hausse des charges nécessaires à la croissance et aux technologies à acquérir.27 % du total de ses actifs au 31-12-2010. • Baisse des marges par suite d’une exacerbation de la concurrence et de la baisse des taux. • Actionnariat stable. 67 . • Augmentation des besoins en fonds propres suite à une forte croissance et/ou de plus fortes exigences réglementaires. En effet. • Banque universelle disposant d’une offre de services riches ciblant l’ensemble des métiers de la banque et tous les segments de clients.3. • Dégradation de la situation financière des entreprises Tunisiennes par suite de la récession en Europe et recrudescence des impayés et du coût du risque.5 – MATRICE SWOT (FORCES. • Faible taille relativement aux investissements technologiques nécessaires. son portefeuille de crédits représente 77. entreprises et Risques • Dégradation de la situation économique du pays suite aux événements post révolution qu’a connu la Tunisie au début de l’année. • Appartenance à un groupe fortement présent dans les services financiers en Tunisie. qui sera encore plus exacerbée suite à la libéralisation externe. • Coût des ressources supérieur à la moyenne du secteur. • Expansion sur le Maghreb internationalisation de la banque. quoi que en baisse. • Coût du risque élevé. • Synergies avec les financières du groupe. • Libéralisation des marchés des capitaux et consolidation de la position de la banque sur ce segment. 3. AMEN BANK est exposée aux risques inhérents à l’activité bancaire notamment le risque de crédit. FAIBLESSES. OPPORTUNITES ET RISQUES) : Points forts Points Faibles • Marché caractérisé par un fort niveau d’impayé. • Valorisation attrayante par rapport au marché Opportunités • Capacité à croître sur le marché des particuliers. • Capacité à maîtriser les charges. • Institution de taille humaine.6 – FACTEURS DE RISQUES ET NATURE SPECULATIVE DE L’ACTIVITE DE LA BANQUE : A l’instar des autres banques de la place. • Forte concurrence. • Capacité à croître en fonction des opportunités et des cycles de croissance économique en Tunisie.

II. Mise à jour du référentiel : Il s’agit d’apporter des améliorations qui ont pour but l’harmonisation et l’unification du système de codification afin de l’adapter aux normes de la Banque Centrale de Tunisie. Ces projets sont organisés autour de deux axes : * La gestion des risques : Un projet de Risque de Crédit selon Bâle II. constamment. Son ratio de liquidité est de 83. Un projet de mise en place d’une nouvelle solution marché de capitaux. de nombreux projets ont été entamés afin de mettre en place différents dispositifs de contrôle et de mesure des risques. Ces questions sont à intégrer comme champ obligatoire dans une liste déroulante. modification. détient une participation. annulation. Administration des risques : Un cahier des charges a été réalisé pour organiser l’administration des risques. Participations et obligations: Il s’agit de codifier ces opérations et de les intégrer dans le système d’information de la banque afin de permettre une meilleure analyse et un meilleur suivi du risque de contrepartie. ou de la société qui a émis l’emprunt obligataire. *Le renforcement du système de contrôle interne Concernant la gestion des risques.La banque respecte les seuils fixés par la BCT pour les risques de change. Par ailleurs.…) et garder une traçabilité. des dispositifs sont mis en place et des projets sont en cours permettant la mesure et la surveillance des risques auxquels la banque est exposée conformément aux principes de la circulaire BCT N° 2006-19. Module autorisations : Des améliorations seront apportées à ce module afin de permettre : une saisie multidevises de gérer les divers événements liés au dossier (création. Assainissement des données : Une application « radioscopie des données » relatives aux clients permet. Adaptation du système d’autorisation de crédit et des garanties : I. A terme.57% pour un ratio règlementaire de 100%. c. depuis l'émission de la circulaire BCT 2006 – 19 portant sur l’instauration d’un système de contrôle interne au sein des établissements de crédit et des banques. et qui répondent mieux à l’élaboration des différents déclarations à la Banque Centrale de Tunisie d’autre part. Ces opérations seront affectées sur le compte de la société dans laquelle la banque. prorogation. au niveau de la chaîne de financement. III. II. de regrouper les autorisations par familles de mieux rattacher les encours aux autorisations. Un projet de gestion du Risque Opérationnel. des réponses à des questions relatives à des informations économiques et financières qui concernent l’entreprise. I. ou la SICAR. 1) Risque de crédit : La mise en place des normes de Bâle II pour le risque de crédit a rencontré deux obstacles : une carence de données une inadaptation du système d’autorisations et de garanties a. aux agences d’identifier les données manquantes ou comportant des anomalies afin de procéder à leur mise à jour. Module garanties : 68 . Questions métiers : Il s’agit d’un formulaire auquel l’utilisateur est amené à répondre en choisissant. à partir d’une liste préétablie. b. l’objectif est la collecte de données fiables et structurées qui permettent une exploitation analytique d’une part.

etc…) et à la réservation ou la reprise des agios. Etablir un lien entre les garanties. 2) Risque de marché Dans le cadre du suivi du risque de marché. la chaîne de financement mise à jour afin d’assurer la saisie de ces données au moment de l’octroi des crédits. des améliorations ont été apportées à l’application gel des comptes. de provisionnement et réservation des agios. la vérification du respect des règles établies par la banque pour la mesure du risque. une rigueur en matière de présentation de ceux-ci est exigée des entreprises. comme précédemment décrits. les billets de trésorerie. Ce projet consiste à mettre en place un système de notation interne des clients « entreprises » à l’instar de celui mis en place pour les crédits à la consommation. Cette analyse porte essentiellement sur : L’évolution des engagements et des classes des créances L’impact de l’évolution de la classe sur les provisions constituées La variation du stock des agios réservés L’impact de l’évolution de la valeur des garanties sur les provisions Les créances nouvellement classées et déclassées Les créances faisant l’objet d’arrangements Ce travail permet surtout. Ces dernières sont communiquées au réseau et font l’objet d’un suivi quotidien. e. contribuent à préparer à la mise en place d’un système fiable de notation interne des entreprises. notamment les critères conduisant à la variation de la classe (antériorité de l’impayé. Cette solution intègre un module risque qui permet : 69 . par opération et par cambiste. le suivi du respect de ces limites est assuré aussi par le back-office. A cet effet. les BTA et les options de change. prorogation. Les limites de change sont fixées annuellement par le Comité Supérieur de Financement et les dépassements sont notifiés à la Direction Générale. modification. parmi lesquels on peut citer : Les mesures quotidiennes de l’ensemble des positions avec la détermination des résultats et l’adéquation des positions par rapport aux fonds propres. un certain nombre de contrôle sont réalisés. Adaptation du système d’autorisation de crédit et des garanties : L’assainissement des données et la mise à jour de la chaîne de financement. gel du compte. Les limites sont définies par contrepartie. les certificats de dépôts. d. Néanmoins. La mise en place d’une solution de gestion de l’activité de marché (TRADIX) a démarré et elle a déjà englobé les marchés monétaires devises et dinars. Le suivi trimestriel du gap des ressources / emplois en dinars et en devises. Intégrer les garants dans le référentiel tiers de la banque dans le but de les identifier comme clients et de collecter les informations nécessaires pour l’évaluation de leur risque. annulation. le marché des changes spot et à terme. et de la perte qui pourrait en découler en cas de défaut de paiement. Les états financiers constituent la principale source d’informations pour l’analyse du risque. Cette notation représente un outil d’aide à la décision basé sur un ensemble de données qualitatives et quantitatives.…) et garder une traçabilité. Elles introduisent notamment des critères plus prudents dans l’identification des créances gelées. Ce rapport présente une analyse quantitative et descriptive du système de classification. Analyse des risques de crédit : Un rapport portant sur le respect des normes réglementaires et la qualité des risques. est établi.Les améliorations relatives à ce module consistent à : une saisie multidevises gérer les événements (création. les autorisations et les engagements qu’elles couvrent afin de faciliter le calcul des taux de couverture des créances par les garanties. opérationnel depuis janvier 2010. Par ailleurs. le projet de notation interne est pour le moment en attente des résultats de l’enrichissement des bases de données et de l’issue des négociations avec l’éditeur informatique.

la mise en place des reportings et la mesure périodique du risque opérationnel moyennant la collecte des incidents. identifier et collecter les risques opérationnels . Une sensibilisation et un encadrement rigoureux de ces entités seront mis en place en vue de donner l’efficacité nécessaire à ces déclarations. notamment les pertes significatives par catégorie d’activité . utiliser les données collectées pour le contrôle du risque opérationnel . APPLICATION DE L’ARTICLE 1 : • ARTICLE 1 : Le montant total des risques encourus ne doit pas excéder : 5 fois les fonds propres nets de la banque. Les rapports établis ont permis le recensement des risques résiduels tenant compte des contrôles manuels et automatiques appliqués. pour chacun d’entre eux. L’adéquation des fonds propres. notamment les moyens de paiements. à 5% ou plus desdits fonds propres nets Le montant total des risques encourus sur les bénéficiaires dont les risques sont supérieurs ou égaux pour chacun d'entre eux à 5 % des fonds propres nets de la Banque. des procédures existantes et des entretiens avec les différents intervenants.66 fois des fonds propres nets contre une norme de 5 fois. Par ailleurs. Par ailleurs. dont l’objectif est de : définir le risque opérationnel conformément à la réglementation en vigueur . La mesure des risques de taux d’intérêt et de liquidité selon les exigences réglementaires. enregistrer les données relatives au risque opérationnel. Ces anomalies sont surmontées et le développement du reste du projet reprendra son cours normal incessamment. Il est à noter qu’à ce jour le projet TRADIX a accusé un retard de plusieurs mois suite à des difficultés de démarrage. mettre en place des plans d’action au vu des risques encourus. au courant de l’exercice 2009.7 – DEPENDANCE DE L’EMETTEUR : La dépendance de la banque s’apprécie notamment par rapport à la circulaire BCT N° 91-24 du 17 décembre 1991 telle que modifiée par la circulaire n°99-04 du 19 mars 1999 et la circulaire N° 2001-12 du 4 mai 2001. au 31-122009 à 288 473 mDT. Cette procédure sera consolidée par le développement d’une application intégrant un work-flow de validation faisant intervenir les responsables métier et le contrôle du risque. 3. 3) Risque opérationnel Une procédure de collecte des incidents de risque opérationnel a été mise en place. Ce travail a été élaboré sur la base des circulaires internes. 70 .- Le suivi instantané des limites. soit 21 751 mDT s'élève. Le calcul des résultats par position. La mesure du risque selon la notion de perte potentielle maximale. Cette application aura pour objectifs l’industrialisation du processus de gestion du risque opérationnel. soit 0. la banque a entamé la cartographie des risques en commençant par les activités jugées critiques. Les déclarations des diverses entités de la banque tardent à se concrétiser. permettant les simulations de crises. pour les bénéficiaires dont les risques encourus s’élèvent. le recensement des contrôles mis en place et la détection des risques potentiels de chaque processus ont permis de formuler un ensemble de recommandations dans le but de diminuer l’impact de ces risques.

APPLICATION DE L’ARTICLE 3 : • ARTICLE 3 : Le montant total des risques encourus sur les dirigeants les administrateurs ainsi que les actionnaires dont la participation au capital est supérieure à 10%. soit un montant largement inférieur à deux fois les fonds propres nets de la Banque. 71 . 2 fois les fonds propres nets de la banque pour les bénéficiaires dont les risques encourus s’élèvent. Au 31-12-2009. L’article 1 est respecté pour les exercices 2009 et 2010. l’examen de la situation des engagements au 31 décembre 2010 n’a pas dégagé de risque encouru sur un même bénéficiaire qui dépasse 15% des fonds propres nets de la banque. Ainsi les fonds propres de la banque représentent 13. . une seule relation a un risque encouru dépassant les 15 % des fonds propres nets de la Banque. Le montant des risques encourus pondérés définis par l’article 4 de la circulaire sus visée compte non tenu des engagements de financement donnés. Le risque encouru s’est élevé à 67 104 mDT.71 fois les fonds propres nets de la banque. au 31 décembre 2010 à 392 140 mDT représentant 0. APPLICATION DE L’ARTICLE 2 : • ARTICLE 2 : Les risques encourus sur un même bénéficiaire ne doivent pas excéder 25% des fonds propres nets de la banque. le total des risques encourus sur ces bénéficiaires est égal à 33 255 mDT et est inférieur à 1 647 393 mDT (3 fois les fonds propres nets). L’article 2 est respecté pour les exercices 2009 et 2010. pour chacun d’entre eux. Au 31-12-2010. à 15% ou plus des dits fonds propres nets. APPLICATION DE L’ARTICLE 4 : • ARTICLE 4 : Les fonds propres nets de la banque doivent représenter en permanence au moins 8% du total de son actif (bilan et hors bilan) pondéré en fonction des risques encourus.14% des risques encourus pondérés. Ce seuil n’est dépassé par aucun groupe. ne doit pas excéder 3 fois les fonds propres nets de la banque. Au 31/12/2010. l’examen de la situation des engagements n’a pas dégagé de risque encouru sur un même bénéficiaire qui dépasse 25% (137 283 mDT) des fonds propres nets de la banque. Au 31 décembre 2009.Le montant total des risques encourus sur les bénéficiaires dont les risques sont supérieurs pour chacun à 5% des fonds propres nets de la banque s’établit. s’élève à 3 311 922 mDT.Le montant des fonds propres nets de la banque s’élève au 31 décembre 2009 à 435 026 mDT. le total des risques encourus sur ces bénéficiaires est égal 22 140 mDT et est inférieur à 1 305 078 mDT (3 fois les fonds propres nets). - L’article 3 est respecté pour les exercices 2009 et 2010. les 25% des fonds propres nets de la Banque s’élèvent à 108 757 mDT. Au 31 décembre 2009. Par ailleurs.

.) : le budget prévisionnel est établi à 650 mDT. 72 . La prise en compte des engagements de financement donnés comptabilisés par la banque ramène ledit montant à 4 382 256 KDT et le taux de couverture à 12. Mobilier et matériel de bureau. etc.Le montant des fonds propres nets de la Banque s'élève au 31/12/2010 à 549 131 KDT et représentent 13.Le taux de couverture compte tenu de la prise en compte des engagements de financements donnés est de 11. L’article 4 est respecté pour les exercices 2009 et 2010. • Le développement du système d'information (équipement et logiciels informatiques) : le coût estimatif est de 3 510 mDT .8. Les investissements prévus concernent essentiellement : • L'harmonisation des agences existantes.53%.74%. • L’acquisition d’immobilisations d’exploitation (Caisses temporisées.LITIGE OU ARBITRAGE : Aucun litige ou arbitrage n’a été constaté par Amen Bank en dehors des contentieux inhérents à l’activité de la Banque. l’aménagement et l'ouverture de nouvelles agences : le coût estimatif de ces opérations est de 10 155 mDT . matériel de transport.13% des risques encourus pondérés qui s’élèvent à 4 182 301 KDT. 3.POLITIQUE D’INVESTISSEMENT DE LA BANQUE: Le budget prévisionnel d’investissement pour 2010 est établi à 14 335 mDT. 3.9.

TOTAUX 73 .LA SITUATION DES IMMOBILISATIONS ET DU PORTEFEUILLE TITRES DE LA BANQUE AU 3112-2010 : 4.1.31/ 12/09 2 537 2 537 44 272 20 304 8 012 12 292 631 amort immob sorties 1) Immobilisations incorporelles * Fonds de commerce * Logiciels** 4 730 1 654 3 076 139 776 68 272 3 747 49 044 15 481 38 729 4 372 34 261 96 5 238 3 785 13 921 4 239 1 884 3 708 4 506 3 627 879 149 013 279 279 12 297 6 748 5 396 1 352 3 886 3 886 326 169 547 422 141 58 12 534 9 647 2 887 28 996 14 182 1 534 63 344 1 128 12 314 3 635 8 679 60 273 6 686 6 686 29 546 527 527 4 385 1 767 1 041 726 162 162 2) Immobilisations corporelles Immobilisations d'exploitation * Terrains d'exploitation * Bâtiments * Aménagements de bâtiments* Immobilisations hors exploitation * Terrains hors exploitation * Bâtiments * Aménagements de bâtiments Mobiliers et matériel de bureau** Matériels de transport Matériels informatique*** Machines DAB* Coffres forts Autres Immobilisations IMMOBILISATION EN COURS 3) Immobilisations en cours corp.RESULTAT 4.Situation des Immobilisations au 31-12-2010: (En MDT) Valeur Amort Nette au cum 31/12/201 31/12/10 0 1481 1172 73 1 099 33 3 064 3 064 47 177 20 899 8 980 11 919 760 588 43 369 732 785 358 114 98 4 912 3 188 2 205 11 533 2 579 721 3 111 46 809 68 207 1 480 33 717 43 3 489 2 730 12 318 2 937 835 3 209 50 241 1 945 1 654 291 90 714 52 586 3 684 45 116 3 786 29 541 737 28 751 53 2 015 951 2 150 1 724 1 190 557 10 354 6 450 3 905 103 013 Rubriques 31/12/2009 Acquisiti on Cession/ sortie Valeur Brut au 31/12/2010 5 009 1 654 3 355 137 891 73 485 3 684 54 096 15 705 30 301 737 29 468 96 5 504 3 681 14 468 4 661 2 025 3 766 10 354 6 588 3 766 153 254 DOT 2010 Amort cum.PATRIMOINE . 4/ immobilisations en cours incorp.Chapitre 4 .1.SITUATION FINANCIERE .1.

- Les Immeubles d’Exploitation et Hors Exploitation : (En MDT) RUBRIQUES IMMEUBLE 13 AV DE FRANCE Terrain Construction IMMEUBLE PLACE BARCELONE Terrain Construction Agence IMMEUBLE SFAX CHAKER Terrain Construction Construction zône IMMEUBLE SOUSSE PORT Construction IMMEUBLE JERBA H. ACQUIS. BEN AROUS Terrain Construction IMMEUBLE AG. 335 911 TOT. C. SFAX MEDINA Terrain Construction IMMEUBLE AG. BENI KHIAR Terrain Construction IMMEUBLE LA MARSA Terrain Construction IMMEUBLE RAOUED Construction IMMEUBLE HAMMAM LIF Terrain 335 911 70 988 10 000 60 988 315 295 15 223 177 971 122 101 409 605 409 605 197 529 197 529 450 167 106 772 161 904 181 491 271 855 134 972 136 883 141 368 15 000 126 368 765 513 765 513 300 377 22 600 277 777 80 224 80 224 118 708 118 708 146 368 146 368 242 700 18 600 224 100 613 040 99 545 513 495 155 070 2 830 152 241 130 016 24 000 106 016 303 018 303 018 140 856 15 075 69 678 18 178 18 170 28 010 44 348 69 678 94 637 44 348 147 152 94 637 34 694 54 594 54 594 76 623 76 623 97 517 97 517 147 152 8 215 45 775 45 775 34 694 38 857 43 558 2 711 1 341 1 369 8 215 6 974 4 884 46 423 46 423 3 831 3831 82 416 28 056 11 858 47 110 28 056 288 801 42 932 10 000 32 932 303 437 15 223 170 997 117 217 363 182 363 182 193 698 193 698 367 751 106 772 123 047 137 933 269 144 133 631 135 514 133 153 15 000 118 153 719 738 719 738 265 683 22 600 243 083 25 630 25 630 42 085 42 085 48 851 48 851 95 548 18 600 76 948 518 403 99 545 418 858 110 722 2 830 107 893 60 338 24 000 36 338 284 840 284 848 112 846 15 075 VAL. ARIANA Construction IMMEUBLE AG. SOUK Construction Agence NABEUL Terrain Zone & Agence Nabeul Immeuble Zone Nabeul Construction Agence Nabeul IMMEUBLE GABES JARA Construction ZÔNE IMMEUBLE MARETH Terrain Construction IMMEUBLE LES JARDINS DE LA SOUKRA Construction IMMEUBLE KELIBIA Terrain Construction IMMEUBLE AG. BAB EL ALOUJ Construction LOCAL AG. AMORT. N 288 801 74 . EL MENZAH VI Construction IMMEUBLE AG. 47 110 V.

Construction IMMEUBLE AG. EL MENZAH I Terrain Construction IMMEUBLE EL OMRANE Construction IMMEUBLE JERBA MIDOUN Terrain Construction IMMEUBLE LA FAYETTE Construction IMMEUBLE BEJA Terrain Construction IMMEUBLE EL MANAR Construction IMMEUBLE LE KRAM Terrain Construction IMMEUBLE SIDI BOUZID Construction IMMEUBLE SIDI THABET Terrain Construction IMMEUBLE BAB EL KHADHRA Terrain Construction IMMEUBLE LES OLYMPIADES Terrain Construction IMMEUBLE HAMMAMET Terrain Construction IMMEUBLE MONTFLEURY Terrain Construction IMMEUBLE TUNIS MEDINA Terrain Construction IMMEUBLE KAIROUAN Construction Construction zône IMMEUBLE BOUMHAL Construction Agence IMMEUBLE BARDO Construction Agence IMMEUBLE MEDENINE Terrain Construction IMMEUBLE DR-BURNET Construction IMMEUBLE HAMMAM SOUSSE TERRAIN IMMEUBLE 125 781 530 396 369 965 160 431 311 975 311 975 56 785 4 106 52 679 251 783 251 783 266 250 139 650 126 600 617 182 617 182 196 447 20 720 175 727 339 300 339 300 189 170 32 500 156 670 127 923 27 000 100 923 136 799 4 457 132 342 274 241 48 420 225 821 152 561 65 000 87 561 194 916 11 600 183 316 660 753 282 584 378 169 297 555 297 555 793 664 793 664 97 872 10 600 87 272 426 478 426 478 499 431 22 000 477 431 28 010 1 708 1 708 36 780 36 780 37 267 37 267 30 214 30 214 14 348 14 348 30 859 30 859 51 637 51 637 20 417 20 417 11 601 11 601 64 681 64 681 60 877 60 877 103 877 103 877 36 775 36 775 36 659 97 771 528 688 369 965 158 723 275 195 275 195 19 518 4 106 15 412 221 569 221 569 251 902 139 650 112 252 586 323 586 323 144 810 20 720 124 090 318 883 318 883 177 569 32 500 145 069 63 242 27 000 36 242 75 922 4 457 71 465 170 364 48 420 121 944 115 786 65 000 50 786 158 257 11 600 183 316 28 693 14 827 13 866 17 584 17 584 31 605 31 605 390 390 58 941 58 941 58 597 58 597 632 060 267 757 364 303 279 971 279 971 762 059 762 059 97 482 10 600 86 882 367 537 367 537 440 834 22 000 418 834 75 .

IMMEUBLE SFAX JEDIDA Terrain Construction IMMEUBLE SENGHOR Construction KHERREDINE PACHA TERRAIN IMMEUBLE IMMEUBLE BERGERS DU LAC II IMMEUBLE ZARZIS Construction IMMEUBLE SFAX ARIANA Construction IMMEUBLE M'SAKEN Construction IMMEUBLE JERBA AJIM Construction IMMEUBLE RADES Construction IMMEUBLE KORBA TERRAIN IMMEUBLE KSAR HELLAL IMMEUBLE IMMEUBLE SIDI BOU SAID IMMEUBLE IMMEUBLE TATAOUINE Terrain Construction IMMEUBLE MEGRINE Construction IMMEUBLE DAR CHAABENE Construction LES BERGES DU LAC Terrain Construction IMMEUBLE MENZEL TEMIME Construction SFAX MENZEL CHAKER Terrain Construction CHARGUIA Terrain Agence Construction Agence Construction Direction Construction Archives Construction Economat IMMEUBLE TOUZEUR Construction IMMEUBLE ALAIN SAVARY Terrain Construction IMMEUBLE ARIANA CENTRE 267 996 17 600 250 396 386 020 386 020 415 256 45 500 369 756 415 438 415 438 341 701 341 701 483 591 483 591 420 401 420 401 324 097 324 097 218 798 218 798 298 490 50 000 248 490 385 627 385 627 584 727 584 727 138 256 9 450 128 806 466 620 466 620 240 331 240 331 280 308 28 440 251 868 188 733 188 733 92 310 18 905 73 406 979 542 256 837 278 522 192 895 170 881 80 407 207 989 207 989 334 014 41 425 292 589 846 919 161 133 161 133 14 797 14 797 70 006 70 006 24 234 24 234 3 417 3 417 43 969 43 969 38 533 38 533 13 451 13 451 16 045 16 045 38 098 38 098 11 533 11 533 32 991 32 991 51 444 51 444 26 086 26 086 18 425 18 425 85 635 85 635 10 380 10 380 24 958 24 958 207 122 73 025 61 726 46 641 25 730 10 738 10 738 87 046 87 046 77 620 106 863 17 600 89 263 371 223 371 223 345 250 45 500 299 750 391 204 391 204 338 284 338 284 439 622 439 622 381 868 381 868 310 646 310 646 202 753 202 753 260 392 50 000 210 392 374 094 374 094 551 736 551 736 86 812 9 450 77 362 440 534 440 534 221 906 221 906 194 673 28 440 166 233 178 353 178 353 67 352 18 905 48 448 772 420 256 837 205 497 131 169 124 240 54 677 197 251 197 251 246 968 41 425 205 543 769 299 76 .

Construction IMMEUBLE MAHDIA Construction IMMEUBLE EL MGHIRA Terrain Construction IMMEUBLE HAMMAMET MARINA Construction IMMEUBLE ENFIDHA Construction IMMEUBLE SOUSSE KHEZAMA Terrain Zone & Agence Khezama IMMEUBLE Agence Immeuble Zone Sahel IMMEUBLE LES JARDINS D'EL MENZAH TERRAIN IMMEUBLE IMMEUBLE SOUSSE ERRIADH TERRAIN IMMEUBLE IMMEUBLE EL MOUROUJ TERRAIN IMMEUBLE IMMEUBLE ETTAHRIR TERRAIN Construction IMMEUBLE SOLIMAN TERRAIN CONSTRUCTION IMMEUBLE SOUKRA TERRAIN CONSTUCTION IMMEUBLE MOKNINE CONSTUCTION IMMEUBLE ENNASR II TERRAIN CONSTRUCTION HAMMAMET MEDINA CONSTRUCTION IMMEUBLE SOUSSE MEDINA Construction IMMEUBLE SFAX THINA RTE GABES Terrain Construction IMMEUBLE MARSA CORNNICHE Construction IMMEUBLE NOUVEAU SIEGE MED V Terrain Nouveau siège Immeuble Nouveau siège IMMEUBLE CENTRE URBAIN NORD Construction IMMEUBLE MANDELA CONSTRUCTION IMMEUBLE SIDI HSINE SIJOUMI 846 919 383 702 383 702 340 527 31 843 308 684 588 162 588 162 346 207 346 207 774 426 151 001 357 241 266 184 426 128 47 600 378 528 221 843 19 000 202 843 249 778 34 200 215 578 216 591 18 000 198 591 310 941 24 000 286 941 328 995 19 800 309 195 309 470 309 470 742 999 64 659 678 340 459 067 459 067 1 016 664 1 016 664 411 684 147 750 263 934 667 631 667 631 23 487 912 1 572 623 21 915 289 470 774 470 774 66 432 66 432 233 690 77 620 21 896 21 896 24 180 24 180 52 935 52 935 17 310 17 310 123 650 69 923 53 727 71 908 71 908 38 253 38 253 41 066 41 066 30 451 30 451 43 331 43 331 47 184 47 184 14 958 14 958 94 794 94 794 3 060 3 060 101 666 101 666 27 273 27 273 54 515 54 515 5 304 965 5 304 965 47 077 47 077 2 768 2 768 9 683 769 299 361 806 361 806 316 347 31 843 284 504 535 227 535 227 328 897 328 897 650 776 151 001 287 318 212 457 354 220 47 600 306 620 183 590 19 000 164 590 208 712 34 200 174 512 186 140 18 000 168 140 267 610 24 000 243 610 281 811 19 800 262 011 294 512 294 512 648 205 64 659 583 546 456 007 456 007 914 998 914 998 384 411 147 750 236 661 613 116 613 116 18 182 947 1 572 623 16 610 324 423 697 423 697 63 664 63 664 224 007 77 .

CONSTRUCTION IMMEUBLE EL AOUINA CONSTRUCTION IMMEUBLE ZAGHOUANE CONSTRUCTION IMMEUBLE JAMMEL CONSTRUCTION IMMEUBLE SIDI ABDELHAMID CONSTRUCTION IMMEUBLE KEBILI CONSTRUCTION IMMEUBLE RIADH EL ANDALOUS CONSTRUCTION MONTPLAISR CONSTRUCTION GAMMARTH CONSTRUCTION LES JARDINS DU LAC CONSTRUCTION ROUTE MENZEL CHAKER CONSTRUCTION EL JEM CONSTRUCTION MENZEL BOURGUIBA CONSTRUCTION EZZAHRA CONSTRUCTION ENNASR CONSTRUCTION BORJ CEDRIA CONSTRUCTION KASSERINE CONSTRUCTION GAFSA CONSTRUCTION JENDOUBA CONSTRUCTION LA GOULETTE CONSTRUCTION SFAX AEROPORT CONSTRUCTION DEN DEN CONSTRUCTION 233 690 454 852 454 852 238 723 238 723 444 179 444 179 294 675 294 675 280 490 280 490 399 382 399 382 560 360 560 360 317 049 317 049 518 303 518 303 389 579 389 579 389 033 389 033 407 407 407 406 364 543 364 543 385 475 385 475 180 466 180 466 325 843 325 843 258 393 258 393 323 358 323 358 401 642 401 642 396 208 396 208 402 734 402 734 9 683 18 952 18 952 8 713 8 713 14 785 14 785 7 132 7 132 7 779 7 779 11 316 11 316 11 110 11 110 6 341 6 341 10 366 10 366 7 757 7 757 7 124 7 124 6 101 6 101 5 468 5 468 4 497 4 497 224 007 435 900 435 900 230 010 230 010 429 394 429 394 287 543 287 543 272 711 272 711 388 066 388 066 549 250 549 250 310 708 310 708 507 937 507 937 381 822 381 822 381 909 381 909 401 306 401 305 359 075 359 075 380 978 380 978 180 466 180 466 325 843 325 843 258 393 258 393 323 358 323 358 401 642 401 642 396 208 396 208 402 734 402 734 59 713 570 PROPRIETE HORS EXPLOITATION Appart. Thameur & Terrain M.Nabeul Immeuble Appts Nabeul Appartement Gabés Jara Appartement Mareth Appartement El Menzeh 9 043 361 714 350 19 584 475 126 31 418 11 552 15 998 14 960 50 670 209 29 488 707 45 696 6 332 224 38 656 98 887 14 966 36 582 44 439 22 093 117 040 30 203 057 65 280 6 807 350 38 656 130 305 14 966 48 134 44 439 38 091 132 000 78 .Bourguiba HOTEL Avenue de France Terrain Appartement Houmet Souk Construction magasins Houmet Souk Terrain Appart.

63% 51.00% Montant Libéré 2 205 300 4 786 2 615 64 10 161 5 2 200 7 961 9 970 79 .Appartement El Omrane Boutique .1.2009 176 304 75 685 75 685 71 954 72 224 (270) 323 943 Variation (41 352) 30 020 31 558 (1 538) (15 793) (15 793) (27 125) % (23%) 40% 42% (22%) (22%) 0% (8%) Bons de trésor assimilables Fonds gérés Encours brut des fonds gérés Provisions/Fonds gérés Emprunts obligataires Emprunts obligataires Provisions/Emprunts obligataires Total • Portefeuille des Parts dans les Entreprises liées : (En mDT) Société SICAR AMEN LE RECOUVREMENT SOCIETE AMEN PROJECT SOGEREC AMEN CAPITAL Total Nbre de projets Montant Brut 2 205 300 4 786 2 615 255 Provision 0 0 0 2 200 0 Montant Net 2 205 300 4 786 415 255 % du Capital 88.12.95% 39.2.20% 99.12.2010 134 953 105 704 107 242 (1 538) 56 161 56 431 (270) 296 818 31.Restaurant Lafayette Terrain Hors Exploitation Beja 1er Etage Kairouan 1er Etage Bardo Etages Medenine Appartements Sousse Senghor Appartements & RDC La Charguia Terrains Hors Exploitation M'Ghira Boutique Hammamet Marina Appartement Sousse Khezama Terrain Hors Exploitation Sousse Khezama Etages Sfax Thyna Route de gabès PROPRIETE HORS EXPLOITATION EN RECOUVREMENT Appartement Hammamet Marina Immeuble Sfax Chaker Boutique Ennasr TOTAL 151 943 207 627 264 580 142 691 74 945 96 469 122 167 475 231 404 915 87 118 66 496 14 053 263 934 18 809 098 1 518 150 109 554 76 863 7 841 13 015 8 40 517 144 59 510 24 677 151 943 182 950 264 580 142 691 74 937 55 952 122 023 415 721 404 915 79 277 53 481 14 053 263 934 18 809 098 1 518 150 109 554 76 863 89 693 167 9 757 711 79 935 456 4.88% 52.Situation du portefeuille titres au 31-12-2010 : • Description Portefeuille Titres d’investissement: (En mDT) 31.

08% 0.• Description Portefeuille des Parts dans les Entreprises Associées : (En mDT) Montant Brut Provision Montant Net % Capital Montant Libéré 1 800 1 122 2 259 513 3 600 28 212 146 494 74 2 2 100 1 560 969 448 1 500 300 18 988 64 087 17 1 372 11 1 261 100 1 800 1 122 2 259 513 3 600 28 212 46 494 74 2 2 100 299 969 448 1 489 300 18 988 62 715 30.47% 28.00% 30.00% 18.00% 50.00% 30.00% 30.85% 28.27% 7.00% 17.14% 12.82% 9.00% 24.45% 17.79% 45.63% 1 800 1 122 2 259 513 3 600 28 212 146 494 74 2 2 100 1 560 969 448 1 500 300 18 988 AMEN BEJA AMEN GAFSA AMEN SANTE HAYETT HOPITAL EL AMEN MAGHR LEASING ALGERIE "MLA" SICAV AMEN SOCIETE AMEN INVEST SOCIETE AMEN PREMIERE SOCIETE AMEN SOFT SOCIETE EL IMRANE SOCIETE EL KHIR SOCIETE KAWARES SOCIETE TUNISYS TUNINVEST INNO.00% 30.90% 25.90% 36.60% (En mDT) Mont Libéré 585 230 420 660 1 028 7 247 250 2 000 5 500 1 300 2 079 600 600 143 1 000 Société AFRICA MARINE COMPANY STTV RECOPNEU CARDINAT STE IMMOBILIERE ET TOURISTIQUE DE TABARKA MAGHREB LEASING ALGERIE * SODON CLINIQUE DE SOUSSE STE YASMINE STE SIDI OTHMAN TUNISIAN HELTH CARE CLINIQUE HANIBAL STE D'ANIMATION BISAT STE AFRIQUE EMBALAGE STE FRIGHORIFIQUE DU SUD PROMOTEL Mont Brut 585 230 420 660 1 028 7 247 250 2 000 5 500 1 300 2 079 600 600 143 1 000 Provisions 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 600 0 0 0 80 .00% 30.08% 25. SICAR TUNINVEST INTER SICAR TUNISIE LEASING Total Nbre de projets 64 087 • Portefeuille des Parts dans les Entreprises avec Convention de Rétrocession : Montant Net 585 230 420 660 1 028 7 247 250 2 000 5 500 1 300 2 079 0 600 143 1 000 % Capital 29.85% 27.27% 50.07% 30.00% 25.45% 30.36% 29.00% 29.27% 30.55% 30.04% 36.

72% 0.95% 1.O.42% 9.11% 5.46% 16.59% 12.17% 9.N.00% 0.02% 8.54% 6.I FIDELITY OBLIGATIONS SICAV* MAXULA INVESTISSEMENT STE TUNISIENNE DE GARANTIE S.15% 2 500 1 500 600 2 000 67 2 000 1 900 375 1 808 3 000 210 500 5 838 671 3 000 49 611 * Convention de rétrocession des titres MLA au profit de Tunisie LEASING.71% 0. • Portefeuille des Titres de Participation : (en mDT) Sociétés BATAM FCP CAPITALISATION EN GARANTIE PARTICIPATION FCP VALEURS QUIETUDE FCP SMART EQUITY ENNAKL FCP VALEUR DEVELOPPEMENT STE TUNIS CENTER STEG ENERGIES RENOUVELABLES LA MARINA HAMMAMET SUD STE UNION DE FACTORING STE INTERBANCAIRE DE SERVICE LA MAISON DU BANQUIER ZONE FRANCHE ZARZIS SIBTEL STE MONETIQUE TUNISIE S.87% 10.29% 0.11% 8.43% 14.29% 12.00% 3.67% 9.05% 29.D.93% 11.P.00% 10.26% 29.00% 6.O PHENICIA SEED FUND COTUNACE Montant Brut 5 490 500 20 299 1 692 500 938 400 700 1 387 400 588 300 280 280 75 200 200 150 100 750 200 Provisions 5 490 0 0 0 87 0 0 0 558 0 0 328 7 0 0 0 0 0 0 26 0 0 Montant Net 0 500 20 299 1 605 500 938 400 142 1 387 400 260 293 280 280 75 200 200 150 74 750 200 % du Capital 13.20% 11.50% Montant Libéré 5 490 500 20 299 1 692 500 938 400 700 1 387 400 588 300 280 280 75 200 200 150 100 750 200 81 .P.59% 13.29% 29.95% 20% 4.38% 8.77% 4.01% 7.SOCIETE SAOUEF STE HOTELIERE DES OASIS SOCIETE JERBA RESIDENCE CARTHAGO BRIQUE MANSOUR TABARKA HOTEL NAHRAOUES Sté Balnéaire de Hammamet Sud hôtel El Menzah VACPA AGROMED SA SLD AIN FAOUARA STE TOURISTIQUE LELLA MARIAM STE IBN BAYTAR MEGDICH PHARMA STE TOURISTIQUE ILE DE JERBA TOTAL Nombre de projets 2 500 1 500 600 2 000 67 2 000 1 900 375 1 808 3 000 210 500 5 838 671 3 000 49 611 30 0 0 0 0 0 0 0 0 1 808 0 0 0 0 0 0 2 408 2 500 1 500 600 2 000 67 2 000 1 900 375 0 3 000 210 500 5 838 671 3 000 47 203 11.69% 0.54% 5.14% 5.I.37% 3.

Immobilisations en cours incorp.35% 5 000 380 75 3. 5 000 380 75 706 16 10 4 2 1 8 21 651 32 0 0 75 0 0 10 0 2 0 0 6 583 5 000 380 0 706 16 0 4 0 1 8 15 068 0. Acquisition 7 051 2 122 141 1 981 Cession/sortie 1 712 1 510 30 1 480 IMMOBILISATIONS FINANCIERES Titres de placement à revenus variables Fonds gérés BTA titres de placement Titres de participation Parts dans les entreprises associées et co-entreprises libérés Parts dans les entreprises liées 15 715 368 5 000 9 605 726 16 44 44 - 82 .Principales acquisitions et cessions d’immobilisations corporelles.EXPLOI.39% 10.36% 1. TABARKA TUNISIE SICAV* VISA INTERNATIONNAL TOTAL Nombre de projets * Le pourcentage du capital est calculé sur la base de l’actif net comptable.19% 0.33% 3.PGH CLINIQUE LA MARSA JEUNE AFRIQUE ALTRADE APEF STICODEVAM S. incorporelles et financières postérieures au 31/12/2010 : (En mDT) Rubriques IMMOBILISATIONS INCORPORELLES IMMOBILISATIONS CORPORELLES IMMOBILISATIONS EN COURS Immobilisations en cours corp.S STE DAR ZARROUK S.1.3.T.001% 706 16 10 4 2 1 8 21 651 4.52% 0.59% 0.

4.2- RENSEIGNEMENTS 31 DECEMBRE 2010 :

FINANCIERS SUR

LES

ETATS

FINANCIERS

INDIVIDUELS

AU

4.2.1- Etats financiers comparés au 31-12-2010 : Les commissaires aux comptes ont formulé les réserves suivantes pour l’exercice 2010: Ainsi qu’il est indiqué dans les notes aux états financiers (notes explicatives 1.1, 1.2, 1.7 et 2.4), certains comptes d’actifs et de passifs, notamment des comptes d’attente, des comptes de liaison et de régularisation, les comptes BCT et correspondants et des comptes en devises, faisant apparaître des suspens à la fois débiteurs et créditeurs et d’écarts non justifiés, ont donné lieu à la constitution par la banque de provisions à hauteur de 29 980 KDT, dont 8 051 KDT constituées au titre de l’exercice 2010. Nos procédures d’audit ne nous ont pas permis de conclure, au stade actuel d’avancement des travaux d’apurement, que les provisions ainsi constituées suffisent pour couvrir les risques de pertes liés à ces comptes. Ainsi qu’il est mentionné dans les notes aux états financiers (Principes et méthodes comptables pertinents appliqués, note 5), les biens immobiliers acquis dans le cadre du recouvrement sont classés en « immeubles hors exploitation », détenus en vue de leur revente. Ils ne font pas l’objet d’amortissement et sont évalués, par référence aux dispositions de la norme comptable internationale IFRS 5, au plus faible entre la valeur comptable et la juste valeur après déduction des coûts estimés de vente. Certains actifs, inscrits sous cette rubrique depuis plus de 2 ans pour un montant total de 12 millions de dinars, n’ont pas fait l’objet d’une évaluation récente de leur juste valeur pour les besoins du test de dépréciation. En conséquence, nous n’avons pas été en mesure de recueillir des éléments probants suffisants et appropriés pour justifier l’absence de risque de dépréciation sur ces actifs et nous ne pouvons pas, de ce fait, déterminer si un ajustement de ce montant est nécessaire.

-

83

Bilan Arrêté au 31.12.2010
(Unités en milliers de Dinars Tunisiens)
Désignation AC1 AC2 AC3 AC4 AC5 AC6 AC7 Caisse et avoirs auprès de la BC, CCP et TGT Créances sur les établissements bancaires et financiers Créances sur la clientèle Portefeuille titres commercial Portefeuille d'Investissement Valeurs immobilisées Autres actifs TOTAL ACTIFS PA1 PA2 PA3 PA4 PA5 Banque Centrale, CCP Dépôts et avoirs des établissements bancaires et Financiers Dépôts de la clientèle Emprunts et Ressources spéciales Autres passifs TOTAL PASSIFS CP1 CP2 CP4 CP5 CP6 Capital Réserves Autres capitaux propres Résultats reportés Résultat de l’exercice Notes (1-1) (1-2) (1-3) (1-4) (1-5) (1-6) (1-7) 31-décembre 2009 208 198 154 443 2 948 141(*) 114 251 449 616(*) 101 505(*) 67 117(*) 4 043 271 250 352 2 969 066(*) 374 580 106 919(*) 3 700 917 100 000 197 267(*) 423 1 44 663(*)

2010 185 514 173 291 3 714 109 144 292 433 464 101 382 54 914 4 806 966 85 121

2008 228 831 117 766 2 343 315(**) 1 437 418 958(**) 98 244(**) 30 481(**) 3 239 032 80 277 2 440 705(**) 306 835 114 925(**) 2 942 742 85 000 171 337(**) 423 1 39 529(**)

(2-1) (2-2) (2-3) (2-4)

223 481 3 497 715 489 311 119 538 4 415 166 100 000 229 973 423 1 61 403

TOTAL CAPITAUX PROPRES (3) 391 800 342 354 296 290 TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS 4 806 966 4 043 271 3 239 032 (*) Données retraitées pour les besoins de comparabilité (Voir note sur les méthodes comptables n° 10) (** )Données retraitées par la banque pour les besoins de comparabilité.

84

Etat des engagements Hors Bilan Arrêté au 31.12.2010
(Unités en milliers de Dinars Tunisiens)
Désignation Notes 31-décembre 2009

2010

2008

PASSIFS EVENTUELS HB 01Cautions, Avals et autres garanties données HB 02- Crédits documentaires HB 03- Actifs donnés en garantie TOTAL PASSIFS EVENTUELS ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT DONNES HB 04- Engagements de financement donnés HB 05- Engagements sur titres TOTAL ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT DONNES ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT RECUS HB 06- Engagements de financement reçus HB 07- Garanties reçues TOTAL ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT RECUS 1 809 812 1 809 812 1 429 013 1 429 013 8 847 1 152 082 1 160 929 (4-3) 249 763 191 249 954 484 323 484 323 319 565 319 565 (4-1) (4-2) 640 633 139 549 780 182 394 496 117 959 512 455 321 594 120 653 442 247

(4-4)

85

hors bilan H4 et passif Dotation aux provisions et résultat des PR6/C corrections de valeurs sur portefeuille H5 d'investissement PR7 CH6 CH7 CH8 Autres produits d'exploitation Frais de personnel Charges générales d'exploitation Dotations aux amortissements RESULTAT D'EXPLOITATION PR8/C Solde en gain \ pertes provenant des autres H9 éléments ordinaires CH11 Impôt sur les sociétés RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES Solde en gain \ perte provenant des éléments extraordinaires RESULTAT NET DE L'EXERCICE (5-9) (5-5) (5-1) (5-2) (5-3) (5-4) Notes Du 1er janvier au 31 décembre 2010 2009 2008 330 840 245 421 44 807 17 805 22 807 (160 506) (155 854) (4 652) 170 334 273 504 199 414 37 827 13 375(*) 22 888(*) (131 543) (127 719) (3 824) 141 961 259 276 191 760 32 249 11 499(**) 23 768(**) (126 612) (123 207) (3 405) 132 664 (5-6) (42 312) (33 639) (42 417) (5-7) (1 327) 1 751 (40 640) (11 713) (5 001) 71 092 3 095 (12 784) 61 403 61 403 (3 432) (*) 1 663(*) (37 921) (*) (11 361) (4 579) (*) 52 692 27 (8 056) 44 663 44 663*** (8 121) (*) (752) (**) 2 019(**) (32 535) (**) (10 159) (4 564) (**) 45 760 (983) (5 248) 39 529 39 529 (7 560) (**) (5-8) (5-8) (5-8) Effet des modifications comptables (8 560) RESULTAT NET APRES MODIFICATIONS 52 843 36 542 31 969 COMPTABLES RESULTAT DE BASE PAR ACTION (en (5-10) 6. Le résultat retraité de l’exercice 2009. aurait été de 30 122mDT.Etat de résultat Période allant du 1er janvier au 31 décembre 2010 (Unités en milliers de Dinars Tunisiens) Désignation PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE PR1 PR2 PR3 PR4 Intérêts et revenus assimilés Commissions perçues Gains sur portefeuille-titres commercial et opérations financières Revenus du portefeuille d'investissement CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE CH1 CH2 Intérêts encourus et charges assimilées Commissions encourues PRODUIT NET BANCAIRE Dotation aux provisions et résultat des PR5/C corrections de valeurs sur créances. objet du transfert des réserves disponibles aux provisions pour créances douteuses. effectué durant l’exercice 2009 et mentionné en réserve dans le rapport général des commissaires aux comptes au titre du même exercice.140 5.140 5.254 4. compte tenu de cette constatation en provision.254 4.650 dinars) RESULTAT DILUE PAR ACTION (en dinars) (5-10) 6.650 (*) Données retraitées pour les besoins de comparabilité (Voir note sur les méthodes comptables n° 10) (** ) Données retraitées par la banque pour les besoins de comparabilité. (***)Le résultat de 2009 ne tient pas compte de la constatation de la provision pour créances douteuses pour le montant de 14 541 mDT. 86 .

Etat de flux de trésorerie Période allant du 1er janvier au 31 décembre 2010 (Unités en milliers de Dinars Tunisiens) Désignation ACTIVITÉS D'EXPLOITATION Produits d'exploitation bancaire encaissés (Hors revenus portefeuille d'investissement) Charges d'exploitation bancaire décaissées Dépôts / Retraits des dépôts auprès des établissements bancaires et financiers Prêts et avances / Remboursement prêts et avances accordés à la clientèle Dépôts / Retraits de dépôts de la clientèle Titres de placements Sommes versées au personnel et créditeurs divers Autres flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation Impôt sur le bénéfice FLUX DE TRESORERIE NET AFFECTES AUX ACTIVITES D'EXPLOITATION ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT Intérêts et dividendes encaissés sur portefeuille d'investissement Acquisition / cessions sur portefeuille d'investissement Acquisition / cessions sur immobilisations FLUX DE TRÉSORERIE NET AFFECTES AUX ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT ACTIVITÉS DE FINANCEMENT Émission d'actions Émission d'emprunts Remboursement d'emprunts Augmentation / diminution ressources spéciales Dividendes versés et autres distributions FLUX DE TRÉSORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITÉS DE FINANCEMENT Incidence des variations des taux de change / liquidités et équivalents de liquidités Variation nette des liquidités et équivalents de liquidités au cours de la période Liquidités et équivalents de liquidités en début de période LIQUIDITÉS ET ÉQUIVALENTS DE LIQUIDITÉS EN FIN DE PÉRIODE 6-3 80 000 (11 198) 47 027 (11 956) 103 873 (84 834) 6-4 15 305 (69 529) 25 500 60 000 (9 333) 14 019 (9 559) 80 627 (205 227) 220 532 15 305 40 000 (7 000) (7 926) (8 463) 16 611 87 671 132 861 220 532 6-2 18 723 28 616 (4 879) 42 460 11 780 (22 588) (7 841) (18 649) 19 643 (37 734) (13 078) (31 169) Notes 6-1 303 487 (149 235) (22 374) (802 317) 523 343 (28 222) (39 209) (6 216) (10 424) (231 167) 247 799 (86 103) (51 196) (652 443) 478 617 (112 392) (37 514) (48 478) (5 495) (267 205) 233 872 (114 450) (12 776) (386 662) 363 359 2 033 (32 393) 53 301 (4 055) 102 229 2010 31-décembre 2009 2008 87 .

Notes aux états financiers Au 31-12-2010 I. Les crédits à moyen terme utilisés progressivement par tranche sont comptabilisés à l’actif du bilan pour leur valeur débloquée.1 Règles de présentation des créances à la clientèle Les crédits de gestion à court terme sont présentés au bilan pour leur valeur nominale déduction faite des intérêts décomptés d’avance et non encore échus. 88 . PRESENTATION DE LA BANQUE Amen Bank est une société anonyme au capital de 100. un volume de concours financier compatible avec leurs activités et leurs capacités réelles de remboursement. Amen Bank est une banque de dépôt privée. Son capital social est divisé en 10. 1. III. REFERENTIEL COMPTABLE D’ELABORATION ET DE PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS Les états financiers d’Amen Bank sont préparés et présentés conformément au système comptable des entreprises approuvé par la loi n° 96. conformément à la loi N°67-51 du 7 décembre 1967 portant réglementation de la profession bancaire telle qu’abrogée par la loi n°2001-65 du 10 juillet 2001 relative aux établissements de crédit et modifiée par la loi 2006-19 du 2 mai 2006. METHODES ET PRINCIPES COMPTABLES PERTINENTS APPLIQUES Les états financiers sont arrêtés au 31 décembre 2010 en appliquant les conventions et principes comptables prévus par le décret n° 96-2459 du 30 décembre 1996 portant approbation du cadre conceptuel de la comptabilité et des méthodes comptables prévus par les normes comptables notamment les normes sectorielles relatives aux établissements bancaires (Normes 21 à 25). qui définit les classes de risque de la manière suivante : Actifs courants : Actifs dont le recouvrement est assuré concernant les entreprises ayant une situation financière équilibrée.2 Classification et évaluation des créances Les provisions sur engagements sont déterminées conformément aux normes prudentielles de couverture des risques et de suivi des engagements objet de la circulaire 91-24. Tunis.000 actions de 10 dinars chacune.Créances à la clientèle 1.000 dinars. Les crédits à moyen et long terme sont présentés au bilan pour leurs valeurs nominales augmentées des intérêts courus et non échus. créée le 06 juin 1967.000. 1002.000. une gestion et des perspectives d’activité satisfaisantes. Les méthodes comptables les plus significatives se résument comme suit : 1. réparties comme suit: Actionnaires Actionnaires Tunisiens Actionnaires Etrangers Total Montant 98 715 1 285 100 000 Pourcentage 99% 1% 100% II. Les agios réservés et provisions sur créances à la clientèle sont présentés au niveau des postes d'actif correspondants de manière soustractive. telle que modifiée par les textes subséquents.112 du 30 décembre 1996. Le siège social de la banque est sis à l’avenue Mohamed V.

l'AFI ou l'AFT . 89 . aux caractéristiques propres à la classe 1 s’ajoute l’une au moins de celles qui suivent : un volume de concours financiers non compatible avec le volume d’activité . lorsqu'elles sont matérialisées . avec plus de gravité. . des problèmes de gestion et des litiges entre associés . des banques et des compagnies d'assurance.Actifs incertains 20% . Classe B3 : Actifs préoccupants Actifs dont le recouvrement est menacé. Ces actifs se rapportent à des entreprises ayant. et qui. .Les hypothèques maritimes dûment enregistrées.3 Comptabilisation des revenus des prêts accordés à la clientèle Les intérêts sur crédits de gestion à court terme sont décomptés d’avance. concernant des entreprises ayant des difficultés.Actifs compromis 100% Les garanties qui ont été considérées comme juridiquement valables sont : . Les taux de provision par classe de risque appliqués au risque net non couvert sont les suivants: . les caractéristiques de la classe 3 ou présentant des retards de paiement en principal ou en intérêts au delà de 360 jours. l’existence de retards de paiement en principal ou en intérêts entre 90 et 180 jours. Le taux de provisionnement retenu par Amen Bank correspond au taux minimal par classe de risque tel que prévu par la circulaire BCT n° 91-24.Actifs classés : Classe B1 : Actifs nécessitants un suivi particulier Actifs dont le recouvrement est encore assuré. réalisables dans un délai raisonnable . . 1. les caractéristiques de la classe 2 ou ayant des retards de paiement en principal ou en intérêts entre 180 et 360 jours. Classe B4 : Actifs compromis Actifs concernant des entreprises ayant.Les garanties reçues de l'Etat tunisien.Les promesses d'hypothèques portant sur des terrains acquis auprès de l'AFH. la détérioration du cash flow compromettant le remboursement des dettes dans les délais . concernant des entreprises signalant un degré de pertes éventuelles. soit le montant de l’engagement déduction faite des agios réservés et de la valeur des garanties obtenues.Actifs préoccupants 50% .Les garanties matérialisées par des instruments financiers . Ceux ci sont passés en produits pour leur montant total et font l’objet de régularisation pour tenir compte des intérêts non courus à la date d’arrêté des états financiers. des difficultés techniques. concernant des entreprises dont le secteur d’activité connaît des difficultés ou dont la situation financière se dégrade. Les provisions sont déterminées selon les taux prévus par la circulaire de la BCT après déduction des garanties considérées comme valables. avec plus de gravité. appliqué au risque net non couvert. commerciales ou d’approvisionnement .Les hypothèques dûment enregistrées et portant sur des biens immatriculés à la conservation de la propriété foncière. l’absence de la mise à jour de la situation financière par manque d’information . Classe B2 : Actifs incertains Actifs dont le recouvrement dans les délais est incertain.

2 Règles d’évaluation du portefeuille titres Les titres sont comptabilisés à la date d’acquisition pour leur coût d’acquisition. co-entreprises et parts dans les entreprises liées Actions dont la possession durable est estimée utile à l’activité de la banque. à l’exception des honoraires d’étude et de conseil engagés à l’occasion de l’acquisition de titres 90 .Portefeuille titres 2. Ceux. A cet effet. les encaissements réalisés sur les créances sont systématiquement imputés.1 Règles de présentation du portefeuille titres Les titres à revenu fixe ou à revenu variable sont présentés au bilan soit dans la rubrique portefeuille commercial soit dans la rubrique portefeuille d’investissement selon leurs durées et de l’intention de détention. Quant aux autres produits liés à des créances classées. ou pour permettre la poursuite des relations bancaires avec la société émettrice. La partie des intérêts courus mais non encore échus à la date de l’arrêté des états financiers font l’objet de régularisation. permettant ou non d’exercer une influence notable. Titres de placement Ce sont les titres qui ne répondent pas aux critères retenus pour les titres de transaction ou d’investissement. sont réservés d’office et ne transitent pas par le compte de résultat. 2. ils sont comptabilisés initialement parmi les produits de la Banque puis cernés par le biais d’une application informatique pour être réservés. La reprise des agios réservés et leur imputation au niveau des revenus de l’exercice sont tributaires de la baisse des engagements directs suite à des encaissements réalisés.ci sont passés en produits au fur et à mesure de leurs échéances. 2. un contrôle conjoint ou exclusif sur la société émettrice. Titres de participation Actions et autres titres à revenu variable détenus pour en retirer une rentabilité satisfaisante sur une longue période. Portefeuille d’investissement : Titres d’investissements Il s’agit de titres acquis avec l’intention ferme de les détenir jusqu’à leur échéance et pour lesquels la banque dispose de moyens suffisants pour concrétiser cette intention. sur les agios réservés déjà constitués. Les intérêts et agios dont le recouvrement est devenu incertain.Les intérêts sur crédits à moyen terme sont matérialisés par des effets ou titres de crédit et sont perçus à terme. tous frais et charges exclus. Les intérêts et agios relatifs à des créances contentieuses. sont logés dans un compte de passif intitulé «agios réservés». Les règles de classification appliquées sont les suivantes : Portefeuille titres commercial : Titres de transaction Il s’agit de titres à revenu fixe ou variable acquis en vue de leur revente à brève échéance et dont le marché de négociation est jugé liquide. Parts dans les entreprises associées. constatés lors de l’évaluation des actifs et couverture des risques. en premier lieu.

A la date d’arrêté. et à la juste valeur pour les titres non cotés.L’existence de risques de défaillance de l’émetteur des titres.3 Comptabilisation des revenus sur portefeuille-titres Les intérêts sont comptabilisés en tenant compte du principe de la comptabilité d’engagement. Titres d’investissement Le traitement des plus values latentes sur ces titres est le même que celui prévu pour les titres de placement. les frais de personnel et les autres charges sont pris en compte au résultat pour la période allant du 1er janvier au 31 décembre 2010. 3Prise en compte des produits Les intérêts. les produits assimilés. La moins-value latente ressortant de la différence entre la valeur comptable et la valeur de marché donne lieu à la constitution de provision contrairement aux plus. Les moins-values latentes ne font l’objet de provision que dans les deux cas suivants : . est portée en résultat. les commissions et autres revenus sont pris en compte au résultat pour la période allant du 1er janvier au 31 décembre 2010. à la valeur du marché pour les titres cotés. Il ne peut y avoir de compensation entre les plus-values latentes de certains titres avec les pertes latentes sur d’autres titres. Les participations souscrites et non libérées sont enregistrées en engagements hors bilan pour leur valeur d’émission. Ainsi. Les produits courus et non échus sont intégrés au résultat alors que les produits encaissés et se rapportant à une période postérieure au 31 décembre 2010 sont déduits du résultat. de participation ou de parts dans les entreprises associées et les co-entreprises et parts dans les entreprises liées.Une forte probabilité que l’établissement ne conserve pas ces titres jusqu’à l’échéance. Les dividendes sur les titres à revenu variable détenus par la banque sont pris en compte en résultat dès le moment où leur distribution a été officiellement approuvée. La variation du cours. Titres de placement Ces titres sont valorisés pour chaque titre séparément. les intérêts à recevoir sur les bons du Trésor et sur les obligations sont constatés en résultat de la période. Les charges courues et non échues sont intégrées au résultat alors que les charges décaissées et se rapportant à une période postérieure au 31 décembre 2010 sont rajoutées au résultat.values latentes qui ne sont pas constatées. il est procédé à l’évaluation des titres comme suit : Titres de transaction Ces titres sont évalués à la valeur de marché (le cours boursier moyen pondéré).d’investissement. consécutive à leur évaluation à la valeur de marché. Les plus-values de cession relatives aux titres d’investissement acquis dans le cadre de conventions de portage sont assimilées à des intérêts et prises en compte parmi les revenus au fur et à mesure qu’elles sont courues. 4Prise en compte des charges Les intérêts et commissions encourus. . 2. 91 .

Réévaluation des positions de change en devises Les positions de change en devises ont été converties en monnaie de référence sur la base du cours de change interbancaire du dernier jour du mois de décembre 2010. Par dérogation aux dispositions de la NCT 5 relative aux immobilisations corporelles. En application des dispositions de l’IFRS 5. Les immeubles hors exploitation sont comptabilisés à leur prix d’acquisition majoré des coûts et frais engagés. la banque s’est portée acquéreuse de biens immeubles mis à la vente dans le cadre de la procédure de vente immobilière . aménagements et Installations Ascenseurs Logiciels Matériel informatique Matériel de transport Mobilier de bureau Matériel d'exploitation Climatiseurs Le matériel TPE Coffres forts Immeubles hors exploitation Dans le cadre du recouvrement des créances.V.A récupérable et amorties linéairement aux taux suivants : Catégorie d'immobilisations Immeubles non réévalués Immeubles réévalués Agencements. 9. Les résultats de change latents en découlant ont été pris en compte dans le résultat de l’exercice 2010. 6.Valeurs immobilisées. le prix d’acquisition correspondant au prix fixé par le cahier des charges préparé par un expert judiciaire désigné par le tribunal à cet effet. L’impact de l’application de cette règle comptable propre à la banque par rapport aux principes comptables applicables en Tunisie ne peut pas être déterminé de façon fiable.5. les immeubles hors exploitation ne font pas l’objet d’amortissement. ils font l’objet d’une évaluation individualisée et figurent dans les états financiers annuels au plus faible entre la valeur comptable et la juste valeur diminuée des coûts des ventes. 7. Taux pratiqué 2% 5% 10% 10% 33% 15% 20% 10% 10% 20% 20% 4% 92 .Comptabilisation des engagements hors bilan Les engagements de financement sont portés en hors bilan à mesure qu’ils sont contractés et sont transférés au bilan au fur et à mesure des déblocages des fonds pour la valeur nominale. 8. ces immeubles sont traités par référence aux dispositions de la norme internationale d’information financière 5 (IFRS 5) relative aux actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées. Ces actifs sont classés en « Immeubles hors exploitation » sous la rubrique AC6. En revanche.Valeurs immobilisées Immeubles d’exploitation Les immobilisations d’exploitation sont comptabilisées à leur coût d’acquisition hors T.Règles de conversion des opérations en devises Les charges et produits libellés en devises sont convertis en dinars sur la base du cours de change au comptant à la date de leur prise en compte.Charge d’impôt La charge d’impôt est déterminée et comptabilisée en utilisant la méthode de l’impôt exigible.

10. ayant un impact sur les capitaux propres au 31/12/2009. ont été apportées.Pertes sur portefeuille titre commercial Reclassement des pertes sur options de change de la rubrique CH3 à la rubrique PR3 PR4 .Dotations aux amortissements Correction des charges d'amortissements sur immobilisations incorporelles (4 534) 1 614 284 1 153 (284) (284) 49 49 (1 547) (1 227) (3 424) 3 104 (45) (45) (4 579) (37 921) 1 663 (3 432) 93 .Gains sur portefeuille opérations financières titre commercial et Montant Montant Montant du avant après retraitement Retraitement retraitement 13 895 (520) (520) (520) 520 520 21 500 1 388 (49) 22 888 0 13 375 Reclassement des pertes sur options de change de la rubrique CH3 à la rubrique PR3 CH3 .Frais de personnel Constatation de la charge pour congés à payer au titre de l'exercice 2009 Abonnement de la prime de bilan de l'exercice 2009 Correction de la prime de bilan de 2008 par le biais des capitaux propres d'ouverture CH8 .1 Reclassements et retraitements sur le résultat Rubrique Nature du retraitement PR3 . Par ailleurs. ont été reclassés compte tenu des corrections de présentation effectuées par la banque dans le cadre de l’amélioration de la procédure d’établissement des états financiers et en conformité aux normes comptables en vigueur.Dotations aux provisions et résultat des (3 148) corrections Reclassement des plus values de portage de la rubrique PR6/CH5 vers la rubrique PR4 PR7 .Autres produits d'exploitation Reclassement des intérêts sur créances prises en charge par l'Etat de la rubrique PR4 vers la rubrique PR7 (36 374) CH6 . des corrections.Reclassements opérés pour les besoins de comparabilité et modifications comptables ayant un impact sur les capitaux propres Les chiffres à fin décembre 2009.Revenus du portefeuille d'investissement Reclassement des intérêts sur créances prises en charge par l'Etat de la rubrique PR4 vers la rubrique PR7 Reclassement des plus values de portage de la rubrique PR6/CH5 vers la rubrique PR4 Constatation des plus values courues sur titres en rétrocession PR6/CH5 . Le tableau suivant reprend en détail tous les reclassements et retraitements effectués : 10.

PA3 et PA5 PA3 .10. AC7. AC7. PA3 et PA5 PA5 .Dépôts et avoirs de la clientèle Reclassement des dettes rattachées aux dépôts de la clientèle de la rubrique PA5 à la rubrique PA3 Reclassement de certains comptes entre les rubriques AC3.Autres actifs Reclassement des créances prises en charge par l'Etat de la rubrique AC5 vers la rubrique AC7 Reclassement de certains comptes entre les rubriques AC3.Autres passifs Reclassement des dettes rattachées aux dépôts de la clientèle de la rubrique PA5 à la rubrique PA3 Constatation de la charge pour congés à payer au titre de l'exercice 2009 Abonnement de la prime de bilan de l'exercice 2009 Constatation de la provision pour congés à payer pour les exercices 2008 et antérieurs Reclassement de certains comptes entre les rubriques AC3.Portefeuille d'investissement Reclassement des créances prises en charge par l'Etat de la rubrique AC5 vers la rubrique AC7 Constatation des plus values courues sur titres en rétrocession 102 203 AC6 . AC7.Valeurs Immobilisées Correction des charges d'amortissements sur immobilisations incorporelles par le biais du résultat de 2009 Correction des charges d'amortissements sur immobilisations incorporelles par le biais des capitaux propres d'ouverture AC7 . PA3 et PA5 450 203 AC5 .2 Reclassements et retraitements sur le bilan Rubrique Nature du retraitement Montant Montant du avant retraitement Retraitement 2 951 946 (3 805) (3 805) (587) (2 667) 2 080 (698) (45) 101 505 449 616 Montant après retraitement 2 948 141 AC3 – Créances sur la clientèle Reclassement de certains comptes entre les rubriques AC3. AC7. PA3 et PA5 CP2 – Réserves Constatation des plus values courues sur titres en rétrocession par le biais des capitaux propres d'ouverture Constatation de la provision pour congés à payer pour les exercices 2008 et antérieurs Correction de la prime de bilan de 2008 par le biais des capitaux propres d'ouverture Correction des charges d'amortissements sur immobilisations incorporelles par le biais des capitaux propres (653) 61 251 5 866 2 667 3 199 2 962 197 6 869 7 319 (450) 104 452 2 467 (7 319) 1 227 3 424 5 290 (155) 205 388 (8 121) 927 (5 291) (3 104) (653) 197 267 106 919 2 969 066 67 117 94 .

monnaies étrangères et travellers 39 324 28 982 chèques BCT.2009 Caisse en dinars.Résultat de l'exercice 45 102 Constatation des plus values courues sur titres en rétrocession par le biais du résultat de 2009 Constatation de la charge pour congés à payer au titre de l'exercice 2009 Abonnement de la prime de bilan de l'exercice 2009 Correction de la prime de bilan de 2008 par le biais des capitaux propres d'ouverture Correction des charges d'amortissements sur immobilisations incorporelles IV. CCP et TGT 146 190 179 216 Total Le détail de chacune des rubriques se présente comme suit: Description 31.2010 31.Rubrique Nature du retraitement Montant Montant Montant du avant après retraitement Retraitement retraitement (439) 1 153 (1 227) (3 424) 3 104 (45) 44 663 CP6 .2010 31. CCP et TGT Le solde de ce poste accuse au 31. monnaies étrangères et travellers 39 624 29 282 chèques Provisions caisse (300) (300) Sous total 1 39 324 28 982 BCT 146 403 179 429 Provisions BCT (575) (931) Sous total 2 145 828 178 498 CCP 446 755 Provisions CCP (84) (37) Sous total 3 362 718 Total 185 514 208 198 Note 1.12.1: Caisse et avoirs auprès de la BCT.12.2: Créances sur les établissements bancaires et financiers Le solde de cette rubrique accuse au 31.12.Notes explicatives sur le bilan.2009 Caisse en dinars.2009 et se détaille comme suit : Variation 10 342 10 342 (33 026) 356 (32 670) (309) (47) (356) (22 684) % 35% 0% 36% (18%) (38%) (18%) (41%) 127% (50%) (11%) 185 514 208 198 Variation 10 342 (33 026) (22 684) % 36% (18%) (11%) 95 .12.12.12.2009 et se décompose comme suit : Description 31. NOTES EXPLICATIVES (Les chiffres sont exprimés en milliers de dinars) 1.12.12.2010 un montant de 173 291 KDT contre 154 443 KDT au 31.Actifs Note 1.2010 un montant de 185 514 KDT contre 208 198 KDT au 31.

agios réservés et créances rattachées se présente comme suit: Description Créances clientèle sur la Eligible au refinancement de la BCT 1 592 609 Non éligible au refinancement de la BCT 1 513 404 Total 3 106 013 96 .Description 31.12.2010 comme suit: Description Comptes débiteurs de la clientèle Créances rattachées/Comptes débiteurs de la clientèle Total (2) Les autres concours à la clientèle se subdivisent en: Description Autres concours à la clientèle en dinars Autres concours à la clientèle en devises Total 31.12.2009 Variation 553 273 493 981 2 233 482 220 678 2 948 141 59 292 669 309 37 367 765 968 % 12% 30% 17% 26% (*) Autres concours à la clientèle sur ressources 2 902 791 ordinaires (2) Crédits sur ressources spéciales (3) 258 045 Total (*) Voir note sur les méthodes comptables n° 10 3 714 109 Le stock de provision et d’agios réservés ont été en totalité présenté en déduction de la sous rubrique (2).12.12.2010 31.2009 2 037 428 196 054 2 233 482 Variation 613 071 56 238 669 309 % 30% 29% 30% 31.12.2010 2 650 499 252 292 2 902 791 31.2009 543 723 9 550 553 273 481 977 12 004 493 981 Variation 61 746 (2 454) 59 292 % 13% (20%) 12% La ventilation des créances sur la clientèle selon le critère d’éligibilité ou non au refinancement de la Banque Centrale hors provisions.2009 Avoirs en comptes sur les établissements bancaires 32 147 27 034 Prêts aux établissements bancaires 13 039 23 419 Créances rattachées/Prêts aux établissements 10 77 bancaires Provisions sur les correspondants (521) Total créances sur les établissements bancaires 44 675 50 530 Avoirs en comptes sur les établissements financiers 7 730 6 155 Prêts aux établissements financiers 119 692 96 739 Créances rattachées/Prêts aux établissements financiers 1 194 1 019 Total créances sur les établissements financiers 128 616 103 913 Total 173 291 154 443 Note 1.12. (1) Les comptes débiteurs se détaillent au 31.12.12.2010 31.3: Créances sur la clientèle Variation 5 113 (10 380) (67) (521) (5 855) 1 575 22 953 175 24 703 18 848 % 19% (44%) (87%) (12%) 26% 24% 17% 24% 12% L’évolution comparée des créances sur la clientèle entre 2010 et 2009 se présente comme suit : Description Comptes débiteurs de la clientèle (1) 31.12.2010 31.

2009 Variation 498 559 105 224 19 339 (15 682) (261) 108 620 452 113 100 201 21 165 (12 233) (3 523) (386) 105 224 46 446 5 023 (1 826) (3 449) 125 3 396 % 10% 5% (9%) 28% (32%) 3% 3 523 (100%) La répartition des créances sur la clientèle existant à la clôture de l’exercice selon leur classification se présente comme suit: Description Créances clientèle (classe 0.2010 31.21% (1. 3. 4.(3) Les crédits sur ressources spéciales sont composés de: Description Créances sur ressources budgétaires Créances sur ressources extérieures Total 31.88% Variation 966 946 46 446 1 013 392 3 397 30 572 33 969 (1.2010 4 321 005 498 559 4 819 564 108 621 245 702 354 323 7.54%) % 29% 10% 27% 3% 14% 11% (13%) 0.12.3% (13%) 97 .86% 11.2009 3 354 059 452 113 3 806 172 105 224 215 130 320 355 8.34% 31.35% 71.2009 6 640 251 405 258 045 6 179 214 499 220 678 Variation 461 36 906 37 367 % 7% 17% 17% Les mouvements des créances douteuses sur la clientèle et des provisions correspondantes au cours de l’exercice se détaillent comme suit : Description Montant brut de la créance Provisions au 31/12/N-1 Dotation nette de l'exercice Provision au 31/12/N Total Net de la Créance 31.12.42% 70.12.2009 452 113 164 233 50 897 215 130 236 983 Variation 46 446 50 897 (20 325) 30 572 15 874 % 10% 31% (40%) 14% 7% Le montant des créances sur la clientèle existant à la clôture de l’exercice pour lesquelles les revenus correspondants ne sont pas constatés parmi les produits de l’exercice que lors d’une baisse des engagements suite à l’encaissement effectif se présente comme suit: Description Montant brut de la créance Agios Réservés affectés aux créances classées au 31-12-N-1 Dotation agios réservés de l'exercice Reprise Agios réservés de l'exercice Reprise suite apurement de créances Autres reprises Total 31.2010 498 559 215 130 30 572 245 702 252 857 31. 5) (a) Total créances (Bilan et hors bilan) (b) Agios réservés affectés aux créances classées Provisions affectées aux créances classées Total Provisions et agios réservés (c) Taux de couverture de l'ensemble des créances(c/b) Taux de couvertures des créances classées(c/a) Taux des créances classées (a/b) 31.1) Créances clientèle (classe 2.07%) 0.12.12.12.12.07% 10.12.2010 31.

0% 5.INDUSTRIE Mine Energie Industrie agroalimentaire Matériaux de construction Industrie mécanique et électrique Chimie et caoutchouc Textile Habillement et cuir Bois.7% 0.4% 1.6% 16.1% 6.7% 100.6% 3.6% 1.1% 7. liège et ameublement Papier.6% 3.4% 1.4% 12.7% 2.4: Portefeuille titres de placement Cette rubrique accuse au 31.3% 0.8% 16.3% 30.9% 2. au 31 décembre 2010 se présente comme suit : Secteur d'activité I-AGRICULTURE II.5% 1.7% 1.12.6% 0.6% 0.4% 0.0% 5.2009 et se détaille comme suit : Description Titres à revenu fixe Bons de trésor à court terme Emprunts obligataires Créances rattachés/Titres à revenu fixe Titres à revenu variable Titres de placement en actions Provisions pour dépréciation des placements en actions Total 31.3% 100.5% 9.00% Une différence négative constatée entre l’encours comptable des créances sur la clientèle et le tableau des engagements est en cours de justification.4% 5.3% 10.2% 28.1% 0.8% 4.0% 5.2% 1.SERVICES Tourisme Transport et télécommunication Commerce agroalimentaire Commerce matériaux de construction Commerce quincaillerie et assimilés Commerce textile et cuir Commerces divers Santé Finance Loisirs et Cultures Particuliers Divers Promotion immobilière Total 2010 107 864 1 362 403 7 391 48 907 241 413 241 909 246 687 171 678 21 587 79 716 30 901 124 981 147 233 3 349 297 437 227 315 747 71 830 138 795 118 558 54 043 457 674 58 890 213 149 28 735 792 566 68 637 593 446 4 819 564 % 2.2010 31.2009 142 876 118 432 19 000 5 444 1 416 1 565 (149) 144 292 113 870 102 433 7 300 4 137 381 386 (5) 114 251 Variation 29 006 15 999 11 700 1 307 1 035 1 179 (144) 30 041 % 25% 16% 160% 32% 271% 305% 2880% 26% 98 .00% 2009 86 726 1 170 006 11 226 49 220 222 358 169 073 212 848 135 430 20 860 78 486 33 859 109 468 127 178 2 549 440 358 845 190 408 61 107 141 723 98 227 42 616 294 148 51 001 194 078 28 810 631 512 51 016 405 949 3 806 172 % 2. Note 1.6% 3.3% 1.12.4% 5.2010 un solde de 144 292 KDT contre un solde de 114 251 KDT au 31.1% 9.5% 2.12.9% 3.0% 1.0% 9.3% 67. imprimerie et industrie diverses Bâtiment et travaux publics III.7% 0.1% 3.3% 5.5% 2.2% 4.3% 5.La répartition sectorielle des créances La répartition par secteur d’activité des crédits octroyés sous forme de décaissements et engagements par signature.1% 0.12.9% 2.1% 69.6% 2.5% 1.6% 1.6% 1.

2010 un solde de 433 464 KDT contre 449 616 KDT au 31.2010 296 818 15 068 62 715 7 770 47 203 3 890 433 464 31.2009 134 953 105 704 107 242 (1 538) 56 161 56 431 (270) 296 818 176 304 75 685 75 685 71 954 72 224 (270) 323 943 Variation (41 352) 30 020 31 558 (1 538) (15 793) (15 793) (27 125) % (23%) 40% 42% (22%) (22%) 0% (8%) 31.2010 31. selon qu’elles soient ou non cotées se présente comme suit : Description Actions cotées Actions non cotées Total 31.12.2009: Description Bons de trésor assimilables Fonds gérés Encours brut des fonds gérés Provisions/Fonds gérés Emprunts obligataires Emprunts obligataires Provisions/Emprunts obligataires Total 31.12.2009.12.12.12.2010 31.2009 323 943 14 684 55 469 9 495 43 897 2 128 449 616 Variation (27 125) 384 7 246 (1 725) 3 306 1 762 (16 152) % (8%) 3% 13% (18%) 8% 83% (4%) 31.12.12.2009 386 69 (64) 5 381 Variation 1 179 (64) 134 10 64 144 1 035 (*) (*) 99 .12.12.La subdivision des actions.5: Portefeuille titres d’investissement Le portefeuille titres d’investissement accuse au 31.2010 1 565 5 134 10 149 1 416 31.12.2009 1 356 209 1 565 177 209 386 Variation 1 179 1 179 % 666% 0% 305% Les mouvements de provisions se présentent comme suit en 2010 et comparativement à 2009 : Description Montant brut des titres de placement Provision au 31/12/N-1 Dotation de l'exercice Reclassement de provisions Reprise de provisions Provision au 31/12/N Total net des titres de placement Note 1. Son détail se présente comme suit: Description Titres d'investissement Titres de participation Parts dans les entreprises associées et co-entreprises Parts dans les entreprises liées Participation avec convention en rétrocession Créances rattachés/Titres d'investissement Total Voir note sur les méthodes comptables n° 10 (1) Titres d’investissement Cette sous rubrique se détaille comme suit au 31.12.12.2010 et au 31.

12.12.12.2009 6 692 14 959 21 651 6 863 14 774 21 637 Variation (171) 185 14 % (2%) 1% 0% La subdivision des parts dans les entreprises associées et co.entreprises.2010 31.entreprises Cette sous rubrique se détaille comme suit au 31. selon qu’ils soient ou non cotées se présente comme suit: Description Titres cotés Titres non cotés Titres de participation (3) Parts dans les entreprises associées et co.2009 49 611 (2 408) 47 203 44 497 (600) 43 897 Variation 5 114 (1 808) 3 306 % 11% 301% 8% 100 .12.12.12.12.2010 et au 31.(2) Titres de participation Cette sous rubrique se détaille comme suit au 31.2009: Description Parts dans les entreprises associées Provisions/Parts dans les entreprises associées Total 31. selon qu’elles soient ou non cotées se présente comme suit : Description Titres cotés Titres non cotés Parts dans les entreprises associées (4) Parts dans les entreprises liées Cette sous rubrique se détaille comme suit au 31.12.12.2010 et au 31.12.12.12.12.2010 et au 31.12.2010 31.2009 9 970 (2 200) 7 770 13 458 (3 963) 9 495 Variation (3 488) 1 763 (1 725) % (26%) (44%) (18%) 31.12.2010 31.12.2009: Description Participation avec convention en rétrocession Provisions/Participation avec convention en rétrocession Total 31.2009: Description Parts dans les entreprises liées Provisions/Parts dans les entreprises liées Total 31.12.12.2010 31.2009 21 651 (6 583) 15 068 21 637 (6 953) 14 684 Variation 14 370 384 % 0% (5%) 3% La subdivision des titres de participation.2009 64 087 (1 372) 62 715 59 742 (4 273) 55 469 Variation 4 345 2 901 7 246 % 7% (68%) 13% 31.2009 18 988 45 099 64 087 18 988 40 754 59 742 Variation 4 345 4 345 % 0% 11% 7% (5) Titres en rétrocession Cette sous rubrique se détaille comme suit au 31.2010 31.12.2010 et au 31.2010 31.2009: Description Titres de participation Provisions/Titres de participation Total 31.12.

2010 31. impôts et taxes Allocations familiales Dépôts et cautionnements Opérations avec le personnel Débiteurs divers Créances sur l'Etat Autres Total Autres Actifs Voir note sur les méthodes comptables n° 10 31.2010 31.12.2009 854 4 504 (3 466) (184) 93 077 140 171 (47 094) 7 451 8 321 (870) 101 382 1 325 4 225 (2 900) 95 674 139 998 (44 324) 4 506 4 506 101 505 Variation (471) 279 (566) (184) (2 597) 173 (2 770) 2 945 3 815 (870) (123) % (36%) 7% (*) 20% (*) (3%) 0% (*) 6% (*) 65% 85% 0% 101 .12.2010 un montant de 54 914 KDT contre un montant de 67 117 KDT et se détaillant comme suit: Description Comptes d'attente et de régularisation Comptes d'attente Comptes d'attente de la salle de marché Comptes d'attente de la compensation Autres comptes d'attente Comptes de régularisation Autres Stock de matière.12.12. fourniture et timbres Etat.7: Autres actifs Les autres actifs totalisent au 31.2010 un solde de 101 382 KDT contre un solde de 101 505 KDT au 31.12.12.2009 et se détaillent comme suit : Description Immobilisations incorporelles Immobilisations incorporelles Amortissement des immobilisations incorporelles Provision sur immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations corporelles Amortissement des immobilisations corporelles Immobilisations encours Immobilisations encours Provision sur immobilisations encours Total Voir note sur les méthodes comptables n° 10 Note 1.6: Valeurs immobilisées Les valeurs immobilisées accusent au 31.2009 Variation 21 348 21 346 13 135 5 483 2 727 3 33 566 645 675 555 93 27 606 1 587 2 312 93 54 914 28 029 27 867 38 519 (18 231) 7 579 162 39 088 285 726 475 64 25 918 5 136 2 667 3 817 67 117 (6 680) (6 521) (25 384) 23 714 (4 852) (159) (5 523) 360 (51) 80 29 1 688 (3 549) (356) (3 724) (12 203) % (24%) (23%) (66%) (130%) (64%) (98%) (14%) 126% (7%) 17% 45% 7% (69%) (13%) (98%) (18%) (*) (*) (*) (*) 31.Note 1.12.

A noter que cette réserve n'est plus présentée au niveau de la rubrique PA5 et ce suite au reclassement des comptes de la rubrique autres passifs vers la rubrique autres actifs. En effet.12.12. présentent des soldes non justifiés au 31/12/2010: Le compte "impayés facturettes" présente un solde net débiteur non justifié de 597 KTND. chèques et opérations de paiement électronique) Comptes de virements devises en instance d’imputation Comptes opérations de compensation Comptes miroirs afférents aux intérêts à échoir Comptes effets à l’encaissement Compte en attente et de régularisation provisionné à hauteur de 6 975 KDT Les comptes de position et de contre valeur de position de change bilan pour les opérations de change au comptant Le compte devise en instance d’affectation Comptes dinars en instance d'affectation (1) Comptes de liaison servant à enregistrer l'encours des effets souscrits en route accusant un solde débiteur (2) Comptes de compensation de chèques (2) Versements en route (3) Chèques à compenser en route (3) Virements en route (3) Comptes enregistrant les frais payés aux huissiers notaires sur chèques impayés 40 309 750 123 (1 695) 8 549 22 (39 617) 12 444 788 (9) (520) (598) (1 222) 1 466 5 915 31 139 (1 686) 6 096 2 216 32 604 6 679 (2 502) 879 582 (541) 1 497 (1) Le solde de 2009 est nul.2010 31.2010. Des efforts ont été déployés pour les apurer. reclassés au niveau de la rubrique AC7 en 2010.2010 31. Les comptes ci-dessous listés. reclassés au niveau de la rubrique AC7 en 2010.12. 32 165 5 889 effets de transaction. La situation à fin 2010 se présente comme suit: Libellé 31.12. Ces travaux d’apurement n’ont pas été achevés.Les provisions sur les comptes de la rubrique AC7 se détaillent comme suit: Description Provision sur comptes d'attente et de régularisation Provision sur comptes d'attente de la compensation Provision sur autres comptes d'attente Provision sur autres comptes de la rubrique AC7 Provision sur opérations avec le personnel Provision sur débiteurs divers Provisions sur autres comptes Total 31. 102 . (2) Comptes présentés initialement au niveau de la rubrique AC3.06. Les comptes "allocations familiales à récupérer" présentent un solde débiteur non justifié de 325 KTND Le compte "escompte chèques TPE et facturettes" présente un solde net débiteur non justifié de 648 KTND.2009 Comptes de liaison servant à enregistrer l’encours des valeurs en route (devises.2009 9 276 8 732 544 19 524 610 3 270 15 643 28 800 1 975 1 757 218 18 986 610 3 270 15 105 20 961 Variation 7 301 6 975 326 538 538 7 839 % 370% 397% 150% 3% 0% 0% 4% 37% La rubrique AC7 comporte des comptes en cours d’analyse et de justification. la réserve a été formulée au 30. (3) Comptes présentés initialement au niveau de la rubrique PA3.

2010 31.12.12.2009 222 094 1 387 223 481 243 003 7 349 250 352 Variation (20 909) (5 962) (26 871) % (9%) (81%) (11%) Les dépôts et avoirs des établissements bancaires se détaillent comme suit: Description Avoirs des établissements bancaires Emprunts auprès des établissements bancaires Dépôts et avoirs des établissements bancaires 31.12.2009 921 956 2 575 759 3 497 715 815 853 2 153 213 2 969 066 Variation 106 103 422 546 528 649 % 13% 20% (*) 18% Note 2.2009 527 655 1 986 840 1 812 602 27 181 146 716 341 61 264 2 575 759 451 804 1 642 879 1 475 700 22 471 144 417 291 58 530 2 153 213 Variation 75 851 343 961 336 902 4 710 2 299 50 2 734 422 546 % 17% 21% 23% 21% 2% 17% 5% 20% 31.1: Dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiers Les dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiers accusent au 31.Notes explicatives sur le bilan.Passifs Note 2.3: Emprunts et ressources spéciales Le solde de cette rubrique s’élève au 31.12.2010 31.2009 et se détaillent comme suit : Description Dépôts et avoirs des établissements bancaires Dépôts et avoirs des établissements financiers Total 31.12.12.2: Dépôts et avoirs de la clientèle Les dépôts et avoirs de la clientèle accusent au 31.2010 31.12.12.2.2009 et se détaille comme suit : 103 .2009 et se décomposent comme suit : Description Dépôts à vue Autres dépôts et avoirs de la clientèle Total (*) Voir note sur les méthodes comptables n° 10 Les autres dépôts et avoirs de la clientèle se détaillent comme suit : Description Epargne Placements à terme Placements à terme en dinars Dettes rattachées sur placements à terme en dinars Placements à terme en devises Dettes rattachées sur placements à terme en devises Autres sommes dues à la clientèle Autres dépôts et avoirs de la clientèle 31.12.12.2010 un solde de 223 481 KDT contre un solde de 250 352 KDT au 31.2010 à 489 311 KDT contre 374 580 KDT au 31.2009 10 758 211 336 222 094 28 566 214 437 243 003 Variation (17 808) (3 101) (20 909) % (62%) (1%) (9%) Note 2.2010 un solde de 3 497 715 KDT contre un solde de 2 969 066 KDT au 31.12.12.12.12.2010 31.

12. 104 .12.12. présentant un solde créditeur de 2 215 KDT demeure non justifié à hauteur de 52 KDT. Le compte "fournisseurs à régler" présente un solde net créditeur non justifié de 508 KDT.12.2009 : Description Emprunts matérialisés Dettes rattachées/Emprunts matérialisés Emprunts matérialisés 31. COMAR remboursement des frais médicaux.12. accusant un solde créditeur net de 553 KDT.12. Le compte créditeur divers.2009 4 395 274 256 278 651 3 858 227 796 231 654 Variation 537 46 460 46 997 % 14% 20% 20% La rubrique PA 05 comporte des comptes en cours d’analyse et de justification.12.12.12.12.2010 31. accusant un solde créditeur net de 108 KDT.2009 Variation 4 143 115 395 3 176 (3) 98 645 74 410 24 235 13 125 452 119 538 2 194 104 725 39 795 706 53 681 30 913 22 768 10 226 317 106 919 1 949 10 670 (36 619) (708) 44 964 43 497 1 467 2 899 135 12 619 % 89% 10% (92%) (100%) 84% 141% 6% 28% 42% 12% (*) (*) 31.2010 et au 31.2010 et au 31.2009 205 331 5 329 210 660 138 667 4 259 142 926 Variation 66 664 1 070 67 734 % 48% 25% 47% Le solde des ressources spéciales se subdivise comme suit au 31.12. Des efforts ont été déployés pour les apurer.2010 31.4: Autres passifs Les autres passifs se subdivisent comme suit au 31. Les soldes au 31.12. impôts et taxes Autres Total Autres passifs (*) Voir note sur les méthodes comptables n° 10 31. Ces travaux d’apurement n’ont pas été achevés.2009 210 660 278 651 489 311 142 926 231 654 374 580 Variation 67 734 46 997 114 731 % 47% 20% 31% Le solde des emprunts matérialisés se subdivise comme suit au 31.Description Emprunts matérialisés Ressources spéciales Total 31.2010 31.2010 31.2010 et au 31.12.2009 : Description Ressources budgétaires Ressources extérieures Ressources spéciales Note 2.12. Trésor Tunisien amendes perçues sur chèques impayés.2010 se présentent comme suit: Versements à valoir sur prêts contentieux.12. Le compte 723 723 05 présente un solde net créditeur non justifié de 261 KTND. accusant un solde créditeur net de 75 KDT.2009: Description Provisions pour passifs et charges Comptes d'attente et de régularisation Comptes d'attente Comptes de régularisation Créditeurs divers Créditeurs divers sur comptes de la compensation Autres créditeurs divers Etat.

objet du transfert des réserves disponibles aux provisions pour créances douteuses.3. effectué durant l’exercice 2009 et mentionné en réserve dans le rapport général des commissaires aux comptes au titre du même exercice. 105 . compte tenu de cette constatation en provision. Le résultat retraité de l’exercice 2009.Capitaux propres Le tableau de variation des capitaux propres se présente comme suit : Ecart Fonds Réserves Réserves Modificatio de social Réserve Primes à régime extraordina ns rééva légale d'émission et de spéciale ires comptables luatio retraite n 10 189 12 729 108 730 57 850 (8 121) 15 890 423 Résult Résultat ats de Totaux report l'exercice és 1 44 663* 342 354 Capital social Capitaux Propres au 31/12/2009 100 000 après modifications comptables Affectation du résultat 2009 Réserves Dividendes Fonds social et de retraite Report à nouveau - - 709 - 30 193 - - (439) 2 300 - - 1 - (30 902) (11 900) (2 300) 439 (11 900) 1 - Effet des modifications comptables Autres mouvements sur les Capitaux Propres Mouvements sur fond social Résultat de l'exercice 2010 Soldes au 31/12/2010 100 000 10 189 13 438 138 923 57 850 (8 560) (57) 18 133 423 1 61 403 61 403 (57) 61 403 391 800 (*)Le résultat de 2009 ne tient pas compte de la constatation de la provision pour créances douteuses pour le montant de 14 541 mDT.Notes explicatives sur le bilan. aurait été de 30 122mDT.

avals et autres garanties données Le solde de cette rubrique s’élève au 31.2010 comme suit : Description Cautions en faveur des banques Cautions en faveur des établissements financiers Cautions en faveur de la clientèle Total Note 4.12.12.2010 249 763 191 249 954 31.12.2010 à 640 633 KDT contre 394 496 KDT au terme de l’exercice 2009 et se détaille comme suit : Description Cautions Avals Autres garanties données Total 31.4.1: Cautions.12.12.2009 283 273 105 534 5 689 394 496 Variation 126 787 118 867 483 246 137 % 45% 113% 8% 62% L’encours des cautions se détaille au 31.2009 à 139 549 KDT au 31.09 Variation 7 797 23 955 12 647 1 408 569 1 429 013 (1 955) 358 798 380 799 % 307% (15%) 25% 27% 31.4: Garanties Reçues Le solde de cette rubrique s’élève au 31.2010 et se détaillent comme suit : Description Crédits documentaires import Crédits documentaires export Total Note 4.2010 à 1 809 812 KDT contre 1 429 013 KDT au terme de l’exercice 2009 et se détaille comme suit: Description Garanties reçues de l’Etat Garanties reçues d’autres établissements bancaires.12.12.12. financiers et d’assurances Garanties reçues de la clientèle Total 31.12.2: Crédits documentaires Les crédits documentaires sont passés de 117 959 KDT au 31.12.12.12.12.2009 65 167 17 300 200 806 283 273 Variation 44 875 (5 664) 87 576 126 787 % 69% (33%) 44% 45% 106 .12.2010 110 042 11 636 288 382 410 060 31.3: Engagements Donnés Le solde de cette rubrique s’élève au 31/12/2010 à 249 954 KDT contre 484 323 KDT au 31/12/2009 et se détaille comme suit: Description Engagements de financement donnés Engagements sur titres Total Note 4.2009 100 354 17 605 117 959 Variation 28 441 (6 851) 21 590 % 28% (39%) 18% 31.2009 484 323 484 323 Variation (234 560) 191 (234 369) % (48%) (48%) 31.2010 410 060 224 401 6 172 640 633 31.12.10 31 752 10 693 1 767 367 1 809 812 31.Notes explicatives sur l’état des engagements hors bilan Note 4.2010 128 795 10 754 139 549 31.

Les garanties admises pour le calcul des provisions ont été revues pour apprécier leurs valeurs et ajustées en conséquence pour les besoins de provisionnement. L’effet du reclassement sur l’exercice 2009 est de 4 685 KDT. Conformément aux dispositions de la norme comptable. totalisant en 2010 un montant 44 807 KDT. les garanties reçues sous forme de dépôts affectés figurant au passif du bilan ne sont pas présentées au niveau des garanties reçues. tenue de compte et autres moyens de paiement Opérations sur placement et titres Opérations de change Opérations de commerce extérieur Gestion.1: Intérêts et revenus assimilés Les intérêts et revenus assimilés réalisés par les opérations avec les établissements bancaires et financiers. Note 5. Les garanties reçues de la clientèle mentionnées au niveau de l’état des engagements hors bilan sont puisées à partir de la base juridique et plafonnées. y compris la Banque Centrale de Tunisie. pour chaque client.12. ont augmenté de 6 980 KDT par rapport à 2009 et se présentent comme suit : Description Chèques effets. Leur détail se présente comme suit : Description Opérations avec les établissements bancaires et financiers et la BCT Opérations avec la clientèle Autres intérêts et revenus assimilés Total 2010 7 615 227 625 10 181 245 421 2009 7 073 183 713 8 628 199 414 Variation 542 43 912 1 553 46 007 % 8% (*) 24% (*) 18% 23% (*) La banque a procédé au reclassement des intérêts sur les opérations avec les établissements financiers de la sous rubrique « Opérations avec la clientèle » à la sous rubrique « Opérations avec les établissements bancaires et financiers et la BCT ». virements. étude et engagement Opérations monétiques Banque directe Autres commissions Total 2010 21 486 3 916 1 212 3 542 8 669 4 767 820 395 44 807 2009 Variation 18 013 3 523 1 059 2 889 7 175 4 091 635 442 37 827 3 473 393 153 653 1 494 676 185 6 980 % 19% 11% 14% 23% 21% 17% 29% 18% (47) (11%) 107 . aux engagements correspondants.2: Commissions perçues Les commissions perçues. Ces ajustements n’ont pas été reflétés au niveau de la base juridique au 31. ont totalisé en 2010 un montant de 245 421 KDT. 5. La mise à jour de cette base est en cours.Les garanties reçues de la clientèle sont prises en compte conformément aux dispositions de la circulaire BCT 91-24 et ce dans la limite de l’engagement.Notes explicatives sur l’état de résultat Note 5.2010.

Note 5.4: Revenus du portefeuille d’investissement Les revenus du portefeuille investissement ont totalisé en 2010 un montant de 22 807 KDT contre 22 888 KDT en 2009. Leur détail se présente comme suit : Description Intérêts et revenus assimilés sur titres d'investissement Dividendes et revenues assimilés sur titres de participations. entreprises liées. entreprises associées et co-entreprises Dividendes et revenues assimilés sur parts dans les participations avec conventions de rétrocession Total (*) Voir note sur les méthodes comptables n° 10 2010 15 990 4 340 2 477 22 807 2009 17 476 3 959 1 453 22 888 Variation (1 486) 381 1 024 (81) % (9%) (*) 10% 70% (*) 0% 2010 2 369 274 8 185 (592) 48 10 284 2009 1 784 123 7 387 (510) 33 8 816 Variation 585 151 798 (82) 15 1 468 % 33% 124% 11% 16% 45% 17% 2010 6 169 6 528 (359) 1 352 9 1 713 (134) (236) 7 521 2009 Variation 4 269 4 374 (105) 100 6 29 65 4 369 1 900 2 154 (254) 1 252 3 1 684 (134) (236) 3 152 % 49% 50% 242% 1252% 50% 5807% 72% 2010 7 521 10 284 17 805 2009 190 4 369 8 816 13 375 Variation (190) 3 152 1 468 4 430 % (100%) 72% 17% (*) 33% (65) (100%) 108 .3: Gain net sur portefeuille titres commercial et opérations financières Les gains sur portefeuille titres commercial et opérations financières se détaillent comme suit en 2010 et 2009 : Description Gain net sur titres de transaction Gain net sur titres de placement Gain net sur opérations de change Total (*) Voir note sur les méthodes comptables n° 10 Le gain net sur titres de placement se détaille comme suit : Description Titres de placement à revenu fixe Intérêts et revenus assimilés sur les titres à revenu fixe Moins values de cession Titres de placement à revenu variable Dividendes sur les titres de placement Plus values de cession Dotation aux provisions pour dépréciation des titres de placement Reprise sur provisions pour dépréciation des titres de placement Moins values de cession Total Le gain net sur opérations de change se présente comme suit: Description Gain net sur opérations de change BBE Gain net sur opérations de change sur facturettes Gain net sur opérations de change en compte Gain net sur options de change Gain net sur opérations Western Union Total Note 5.

en hausse de 8 673 KDT par rapport à l’exercice 2009.Les intérêts et revenus assimilés sur titres d’investissement se présentent comme suit : Description Intérêts et revenus assimilés sur Bons de Trésor Assimilables Intérêts et revenus assimilés sur fonds gérés Intérêts et revenus assimilés sur emprunts obligataires Total Note 5. autres éléments d’actifs et passifs a totalisé en 2010 un montant de 42 312 KDT. Son détail se présente comme suit: Description Dotation aux provisions sur créances douteuses Perte sur créances apurées Reprise d'agios réservés sur créances apurées Dotation aux provisions pour dépréciation des autres éléments d'actifs et autre risque et charge Reprise de provision sur autres éléments d'actifs et autre risque et charge Recouvrement des créances radiées Total 2010 30 572 1 100 12 084 (1 426) (18) 42 312 2009 36 506 659 (3 522) (4) 33 639 Variation (5 934) 441 3 522 12084 (1 426) (14) 8 673 % (16%) 67% (100%) 350% 26% Note 5.7: Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeur sur portefeuille d’investissement Les dotations aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur portefeuille d’investissement ont totalisé en 2010 un montant de 1 327 KDT.6: Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeur sur créances. hors bilan et passifs Le coût du risque relatif aux créances. en baisse de 2 105 KDT par rapport à l’exercice 2009. Leur détail se présente comme suit : Description Opérations avec les établissements bancaires et financiers Opérations avec la clientèle Emprunts et ressources spéciales Autres intérêts et charges Total 2010 5 906 121 909 18 921 9 118 155 854 2009 5 717 103 965 14 883 3 154 127 719 Variation 189 17 944 4 038 5 964 28 135 % 3% 17% 27% 189% 22% 2010 9 908 2 506 3 576 15 990 2009 Variation 12 222 1 189 4 065 17 476 (2 314) 1 317 (489) (1 486) % (19%) 111% (12%) (9%) Note 5. Leur détail se présente comme suit: Description Dotation aux provisions pour dépréciation des titres Reprise sur provision pour dépréciation des titres Plus ou moins values de cession sur titres Etalement de la prime et de la décote sur BTA Total (*) Voir note sur les méthodes comptables n° 10 2 010 5 825 (7 504) 2 933 73 1 327 2 009 4 263 (956) (344) 469 3 432 Variation 1 562 (6 548) 3 277 (396) (2 105) % 37% 685% (953%) (*) (84%) (61%) 109 .5: Intérêts encourus et charges assimilées Les intérêts encourus et charges assimilées ont totalisé en 2010 un montant de 155 854 KDT.

Leur détail se présente comme suit : Description Frais de personnel Rémunération du personnel Charges sociales Impôts sur salaires Autres charges liées au personnel Charges générales d'exploitation Frais d'exploitation non bancaires Autres charges d'exploitation Dotation aux amortissements Total (*) Voir note sur les méthodes comptables n° 10 2010 40 640 27 781 8 045 355 4 459 11 713 5 949 5 764 5 001 57 354 2009 37 920 27 637 6 815 323 3 145 11 361 5 732 5 629 4 579 53 860 Variation 2 720 144 % 7% 1% (*) 1 230 18% 32 10% 1 315 42% 352 217 135 422 3 494 3% 4% 2% 9% (*) 6% Note 5.10 : Résultat par action Le résultat de base par action au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2010 est de 6.140 dinars contre 5. 110 .140 2009 44 663 8 500 000 5.254 dinars au 31 décembre 2009.9 : Solde en gain résultant des autres éléments ordinaires Le solde en gain résultant des autres éléments ordinaires se présente comme suit en 2010 et 2009 : Description Résultat de cession des immobilisations Impôts et taxes Autres résultats exceptionnels Total 2010 (156) (1 060) 4 311 3 095 2009 (126) (87) 240 27 Variation (30) (973) 4 071 3 068 % 24% 1118% 1696% 11363% Note 5. tels que définis par les normes comptables. Il est calculé en divisant le résultat net de l’exercice attribuable aux actions ordinaires par le nombre moyen pondéré d’actions en circulation au cours de l’exercice.Note 5. Description Résultat net en KDT Nombre moyen d'actions Résultat de base par action (en DT 2010 61 403 10 000 000 6.8: Charges opératoires d’exploitation Les charges opératoires ont totalisé en 2010 un montant de 57 354 KDT. en hausse de 3 494 KDT par rapport à 2009.254 Le résultat par action ainsi déterminé correspond à la fois au résultat de base par action et au résultat dilué par action.

6- Notes explicatives sur l’état de flux de trésorerie L’état des flux de trésorerie est établi dans le but de faire ressortir les mouvements de liquidité de la banque à travers ses activités d’exploitation, d’investissement et de financement et à travers d’autres facteurs pouvant affecter sa liquidité et sa solvabilité. Ainsi, la trésorerie de la banque qui est composée de l’ensemble des liquidités et équivalents de liquidités est passée de 15 305 KDT au 31.12.2009 à (69 529) KDT au 31.12.2010 enregistrant une diminution de 84 834 KDT Cette diminution est expliquée par des flux de trésorerie négatifs affectés, des activités d’exploitation à hauteur de 231 167 KDT et par des flux de trésorerie positifs provenant des activités d’investissement à hauteur de 42 460 KDT et de financement à hauteur de 103 873 KDT. L’examen et l’analyse de ces trois flux fait ressortir les principales constatations suivantes: Note 6.1: Flux de trésorerie affectés aux activités d’exploitation Le flux de trésorerie net affectés aux activités d’exploitation est établi à 231 167 KDT au 31.12.2010. Il s’explique notamment par : Flux nets positifs: Le flux net des produits encaissés par rapport aux charges décaissées d’exploitation pour 154 252 KDT; La variation des dépôts de la clientèle nets de retraits pour 523 343 KDT.

Flux nets négatifs : La variation des prêts à la clientèle nets de remboursement pour 802 317 KDT; Les décaissements nets sur titres de placement pour 28 222 KDT; Les décaissements nets effectués pour le compte aussi bien du personnel que des créditeurs divers, pour 39 209 KDT; La variation des dépôts auprès des établissements bancaires et financiers nets de retraits pour 22 374 KDT ; Les flux de trésorerie affectés aux autres activités d’exploitation 6 216 KDT; Les décaissements au titre de l’impôt sur les bénéfices pour 10 424 KDT.

Note 6.2: Flux de trésorerie provenant des activités d’investissement. La cession de certains titres d’investissement et la perception des intérêts et dividendes encaissés, partiellement compensés par l’acquisition d’immobilisations corporelles sont à l’origine du flux de trésorerie positif de 42 460 KDT. Note 6.3: Flux de trésorerie provenant des activités de financement. Ce flux de trésorerie positif net de 103 873 KDT provient principalement de l’émission d’emprunt obligataire pour 80 000 KDT et des encaissements nets sur ressources spéciales de 47 027 KDT. Note 6.4: Liquidités et équivalents de liquidités Cette rubrique est composée principalement des encaisses en dinars et en devises, des avoirs auprès de la banque centrale et du centre des chèques postaux, des avoirs à vue auprès des établissements bancaires, des prêts et emprunts interbancaires effectués pour une période inférieure à trois mois et du portefeuille titres de transaction. Les liquidités et équivalents de liquidités s’élèvent au 31.12.2010 à (69 529) KDT et ce compte tenu notamment des besoins de financement inhérents aux flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation.

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7- Autres notes Note 7.1 : Notes sur les parties liées Identification des parties liées Les personnes suivantes sont considérées comme étant des parties liées conformément à la norme comptable NCT 39 : - La société PGI Holding du fait qu’elle exerce directement et indirectement sur Amen Bank un contrôle exclusif et ce à travers la détention de 52,52% des droits de vote de cette dernière; - La société COMAR du fait qu’elle détient directement dans Amen Bank 21,66% des droits de vote; - Les sociétés contrôlées par Amen Bank ou sur lesquelles celle- ci exerce une influence notable. - Les membres du Conseil d’Administration de Amen Bank, son Directeur Général et ses Directeurs Généraux Adjoints ainsi que les membres proches de leurs familles ; Description des transactions réalisées avec les parties liées au cours de 2010 Société «Amen Project» Amen Bank a conclu, en mars 2010, avec la société "Amen Project" dans laquelle elle détient 52,95% du capital, une convention de gestion en vertu de laquelle "Amen Bank" est chargée de la gestion financière, administrative et commerciale de la société "Amen Project". En contrepartie de ses services, la banque perçoit les rémunérations suivantes: - une rémunération annuelle forfaitaire de 40 KDT hors taxes; - une commission fixe de 2 KDT hors taxes par dossier de participation présenté au Conseil d'Administration. Cette commission passe à 7 KDT hors taxes si le dossier est accepté par le Conseil d'Administration pour le portage; - un intéressement représentant 7% hors taxes de la plus value réalisée sur le portefeuille. Amen Bank prend en charge, en sa qualité de gestionnaire, les frais de gestion administrative et comptable de la société "Amen Project" à l'exception des frais de courtage et de publicité légale, des honoraires du Commissaire aux Comptes et des honoraires payés à l'occasion de consultations demandées par la société "Amen Project". Le montant des rémunérations perçues par Amen Bank dans le cadre de cette convention ont totalisé un montant de 60 KDT (HT) en 2010. Hôpital privé El amen La banque a cédé à la société "Hôpital privé El Amen", dans laquelle elle détient 30% du capital, un terrain pour un prix de 5 494 KDT. Cette opération a été réalisée au comptant. Société «PGI Holding» Amen Bank loue auprès de la société PGI Holding qui détient 21,66% du capital de la banque une partie du rez-de-chaussée de l’immeuble sis au 150, avenue de la liberté, Tunis. Le montant du loyer au titre de l’exercice 2010 s’élève à 96 KDT (HT). Société «COMAR» Amen Bank a réalisé avec la société COMAR qui détient 28,54% du capital de la banque, les conventions et opérations suivantes : 1 Des contrats de location en vertu desquels COMAR occupe trois locaux d’Amen Bank. Les revenus de ces immeubles au titre de 2010 s’élèvent à 16 KDT (HT).

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2 Diverses polices d’assurance détaillées comme suit : - des polices d’assurance auto, multi garanties, vol, transport de valeurs, matériel informatique et monétique dont la prime annuelle globale au titre de l’exercice 2010 s’élève à 334 KDT; - des polices d’assurance maladie, invalidité et décès au profit de son personnel. Le montant global des cotisations versées à la COMAR au titre de 2010 s’élève à 1 553 KDT. Société «SICAR Amen» La banque a réalisé avec la société SICAR Amen dans laquelle elle détient 86,19% du capital les conventions et opérations suivantes : 1 Une nouvelle convention de gestion de fonds a été conclue en décembre 2010 avec la société SICAR Amen dans laquelle Amen Bank détient 86,19% du capital. Cette convention porte sur la gestion d’un fonds de 20 MDT. En vertu de cette convention, SICAR Amen perçoit une commission de gestion annuelle calculée sur la base d’un taux de 1% des fonds gérés. 2 Sept (7) conventions de gestion de fonds portant sur un encours confié de 59 383 KDT. La commission de gestion au titre de 2010, calculée sur la base d’un taux annuel de 1% des montants gérés, s’élève à 594 KDT (HT). Le montant des plus values générées par ces fonds est de 1 736 KDT au titre de 2010. 3 En vertu d’une convention de gestion en date du 01.04.1999, "Amen Bank" est chargée de la gestion financière, administrative et commerciale de la société "SICAR Amen". En contrepartie de ses services, la banque perçoit les rémunérations suivantes: - une rémunération annuelle forfaitaire de 50 KDT hors taxes; - une commission fixe de 500 dinars hors taxes par dossier de participation présent au Conseil d'Administration. Cette commission passe à 4 KDT hors taxes (avenant 2007) si le dossier passe au déblocage effectif; - un intéressement représentant 7% hors taxes de la plus value réalisée sur le portefeuille. La rémunération au titre de l’exercice 2010 s’élève à 75 KDT (HT). Société «Tunisie Leasing» L’encours des emprunts obligataires émis par Tunisie Leasing et souscrit par Amen Bank s’élève au 31 décembre 2010 à 12 300 KDT. Le total des intérêts perçus et à percevoir à ce titre par Amen Bank au cours de l’exercice 2010 s’élèvent à 735 KDT. Société «Le recouvrement» Le 01.01.2007, la banque a conclu avec la société "Le recouvrement" dans laquelle elle détient 99,88% une convention de gestion comptable et fiscale en vertu de laquelle "Amen Bank" est chargée de la tenue de la comptabilité, de l'arrêté des comptes, de la préparation de la liasse de consolidation et de la préparation des déclarations fiscales de la société "Le recouvrement". En contrepartie de ses services, la banque perçoit une rémunération annuelle de 1 500 dinars, encaissée dès la tenue de l'AGO de la société "Le recouvrement". Société «Tunisys» La banque a acquis auprès de la société «Tunisys» dans laquelle Amen Bank détient 29,85% du capital du matériel et des équipements informatiques. Le montant décaissé au titre de ces acquisitions au cours de l’exercice 2010 s’élève à 971 KDT (HT). En outre, cette société a engagé en 2010 pour le compte de la banque des travaux d’entretien et de maintenance de matériel informatique pour un montant de 392 KDT (HT) Société «Hayett» Une convention a été conclue entre Amen Bank et la compagnie d’Assurance Vie et de Capitalisation SA «Hayett» dans laquelle la banque détient 25% du capital. Cette convention a pour objet la constitution de rentes ou de capital à servir à l’âge de retraite ainsi que le remboursement de l’épargne constituée en cas de

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les rémunérations revenant à l’Amen Bank se détaillent comme suit: OPCVM Pourcentage Fonctions de Base de rémunération de détention Dépositaire Distributeur Dépositaire Distributeur Amen Bank perçoit rémunération variable en du montant de l'actif plafonnée à 25 KDT HT 0.décès avant le départ à la retraite et ce pour les personnes ayant adhéré à ce contrat.04% Obligations et engagements de la société envers ses dirigeants: Les obligations et engagements d’Amen Bank envers ses dirigeants (y compris les charges sociales y afférentes).59% de l'actif net Amen Bank perçoit rémunération variable en du montant de l'actif plafonnée à 25 KDT HT 0. tels qu’ils ressortent des états financiers pour l’exercice clos le 31 décembre 2010 se présentent comme suit (en TND): Président du d'Administration Charge 2010 200 000 Avantages à court terme Avantages postérieurs à l'emploi Autres avantages à long terme Indemnités de fin de contrat de travail Paiements en actions TOTAL 200 000 Conseil Membres du d'Administration Conseil Passif au Charge 2010 31/12/2010 230 000 Passif au 31/12/2010 230 000 - 230 000 230 000 Vice Président Directeur Général Charge brute 2010 Avantages à court terme 578 281 Avantages postérieurs à l'emploi Autres avantages à long terme Indemnités de fin de contrat de travail Paiements en actions TOTAL 578 281 Charges sociales 2010 82 608 Collège des Directeurs Généraux adjoints Charges sociales 2010 190 124 Passif au 31/12/2010 842 179 Passif au Charge 31/12/2010 brute 2010 515 093 1 027 985 82 608 515 093 1 027 985 190 124 842 179 114 .59% de l'actif net Commission 2010 (hors TVA) une fonction 25 KDT net et 1 376 KDT une fonction 25 KDT net et 653 KDT SICAV Amen première 0.03% SICAV Amen 0. Le montant de la prime versée au titre de l’exercice 2010 est de 400 KDT Les SICAVs En vertu des conventions de dépositaire conclues avec les SICAVs et les Fonds Communs de Placement auxquelles elle est liée.

En conséquence.Note 7. 115 . A cette date.2 : Passifs éventuels La banque fait actuellement l’objet d’un contrôle fiscal approfondi couvrant les exercices 2008 et 2009.3 : Evènements postérieurs à la date de clôture Suites aux évènements survenus au cours du mois de janvier 2011. ils ne reflètent pas les évènements survenus postérieurement à cette date. Les présents états financiers sont autorisés pour publication par le Conseil d’Administration du 05/05/2011. la banque a subi des dégâts matériels au niv eau de certaines agences. Note 7. aucune notification n’a été communiquée à la banque. Le coût de remplacement de ces immobilisations a été estimé par la banque à 874 KDT couvert en partie par l’assurance.

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Ce seuil n’est dépassé par aucun groupe. soit un montant largement inférieur à deux fois les fonds propres nets de la Banque. aucune relation n’a un risque encouru dépassant les 15 % des fonds propres nets de la Banque. à 15% ou plus des dits fonds propres nets.71 fois des fonds propres nets contre une norme de 5 fois. APPLICATION DE L’ARTICLE 2 : • ARTICLE 2 : Les risques encourus sur un même bénéficiaire ne doivent pas excéder 25% des fonds propres nets de la banque. Au 31 décembre 2009. soit 21 751 mDT s'élève. ne doit pas excéder 3 fois les fonds propres nets de la banque. les 25% des fonds propres nets de la Banque s’élèvent à 137 283 MDT.2 fois les fonds propres nets de la banque pour les bénéficiaires dont les risques encourus s’élèvent.Notes complémentaires : 1. au 31-12-2010 à 392 140 mDT. soit 0. Le montant total des risques encourus sur les bénéficiaires dont les risques sont supérieurs ou égaux pour chacun d'entre eux à 5 % des fonds propres nets de la Banque. APPLICATION DE L’ARTICLE 1 : • ARTICLE 1 : Le montant total des risques encourus ne doit pas excéder : . soit 0. pour chacun d’entre eux. APPLICATION DE L’ARTICLE 3 : • ARTICLE 3 : Le montant total des risques encourus sur les dirigeants les administrateurs ainsi que les actionnaires dont la participation au capital est supérieure à 10%. Au 31 décembre 2010. les 25% des fonds propres nets de la Banque s’élèvent à 108 757 MDT. pour les bénéficiaires dont les risques encourus s’élèvent. L’article 1 est respecté pour les exercices 2009 et 2010. à 5% ou plus desdits fonds propres nets Le montant total des risques encourus sur les bénéficiaires dont les risques sont supérieurs ou égaux pour chacun d'entre eux à 5 % des fonds propres nets de la Banque. Ce seuil n’est dépassé par aucun groupe. pour chacun d’entre eux.5 fois les fonds propres nets de la banque. . au 31-12-2009 à 288 473 mDT. soit 27 457 mDT s'élève. Au 31 décembre 2010. L’article 2 est respecté pour les exercices 2009 et 2010. une seule relation a un risque encouru dépassant les 15 % des fonds propres nets de la Banque.66 fois des fonds propres nets contre une norme de 5 fois. 123 .Note relative à l’application de la circulaire 91-24 du 17-12-1991. Le risque encouru s’est élevé à 67 104 mDT. Au 31 décembre 2009.

Au 31-12-2010. L’article 4 est respecté pour les exercices 2009 et 2010. .53%. Ainsi les fonds propres de la banque représentent 13. le total des risques encourus sur ces bénéficiaires est égal 33 250 mDT et est inférieur à 1 647 393 mDT (3fois les fonds propres nets). Ainsi les fonds propres de la banque représentent 13.- Au 31-12-2009.74%.Le montant des fonds propres nets de la banque s’élève au 31 décembre 2010 à 549 131 mDT.Tableau de détermination du résultat fiscal 2010. s’élève à 3 311 922 mDT. - L’article 3 est respecté pour les exercices 2009 et 2010. 124 .Le montant des fonds propres nets de la banque s’élève au 31 décembre 2009 à 435 026 mDT. Le montant des risques encourus pondérés définis par l’article 4 de la circulaire sus visée compte non tenu des engagements de financement donnés. s’élève à 4 182 301 mDT. Le taux de couverture compte tenu de la prise en compte des engagements de financements donnés est de 11. 2.14% des risques encourus pondérés. Le montant des risques encourus pondérés définis par l’article 4 de la circulaire sus visée compte non tenu des engagements de financement donnés. Le taux de couverture compte tenu de la prise en compte des engagements de financements donnés est de 12. APPLICATION DE L’ARTICLE 4 : • ARTICLE 4 : Les fonds propres nets de la banque doivent représenter en permanence au moins 8% du total de son actif (bilan et hors bilan) pondéré en fonction des risques encourus. .13% des risques encourus pondérés. le total des risques encourus sur ces bénéficiaires est égal 22 140 mDT et est inférieur à 1 305 078 mDT (3fois les fonds propres nets).

000 5 000 000.DECOMPTE DU BENEFICE FISCAL DECEMBRE 2010 BENEFICE NET COMPTABLE A REINTEGRER * Provisions pour creances douteuses * Provisions sur / titres cotés * Provisions sur / titres non cotés * Provisions non déductibles * Perte de change de réevaluation * Pénalité fiscales (déclaration employeur les identifiants manquants) * Clôture CTX fiscal * Charges des voitures non déductibles 57 508 128.000 380 000.000 1 810 000.473 125 .141 1 426 000.12.000 1 800 000.000 A DEDUIRE * Retenue à la source * Acomptes provisionnels 992 497.892 139 535 499.688 * Jetons de présence * impot sur les sociétés A DEDUIRE * Revenus des valeurs mobiliéres (dividendes) * Plus values de cession de titres cotés * Reprise de provisions suite clôture CTX fiscal (produit non imposable) * Plus values latent sur cession titres * Plus values latent de change 151 130 107.401 4 735 199.000 3 500 000.000 500 000.273 230 000.000 12 479 583.93 -article 56 RESULTAT FISCAL REINVESTISSEMENT EXONERE : * Fonds gérés AMEN BANK 2010/2 35% * Fonds gérés TDS 2010 35% * Fonds gérés AMEN BANK 2011/2 35% * Sté Touristique immobiliere "LELLA MERIAM" 35% * FCPR VALEUR DEVELOPPEMENT 35% * ECRINPLAST 35% * STEG ENERGIES RENOUVELABLES 35% * STTV 35% * HOPITAL PRIVE EL AMEN 50% * CLINIQUE EL AMEN BEJA 50% * CLINIQUE EL AMEN GAFSA 50% * CLINIQUE EL AMEN LA MARSA 50% * Fonds gérés AMEN BANK 2010/3 (100% sans minimmum d'impot) * Fonds gérés AMEN BANK 2010/1 (100% sans minimmum d'impot) * Fonds gérés AMEN BANK 2011/1 (100% sans minimmum d'impot) * SODINO 1 JENDOUBA (100% sans minimmum d'impot) * SODINO 2 LE KEF (100% sans minimmum d'impot) * PHENICIA SEED FUND (FONDS D'AMORCAGE) (100% sans minimmum d'impot) * AIN FAOUARA (100% sans minimmum d'impot) BENEFICE IMPOSABLE 16 810 000.550 5 727 863.000 10 000 000.000 500 000.000 36 279 371.000 12 784 274.125 du 27.855 375 736.000 10 000 000.000 25 304.416 44 452 000.283 13 083 345.416 12 697 779.553 630 259.756 IMPOT 35% IMPOT 20% * Report IS 2009 * Déclaration provisoir IS IMPOT DU (trop percu) 299 071.283 61 402 803.000 725 000.938 58 804 128.000 3 600 000.531 89 727 303.819 107 517.000 500 000.000 4 663 000.000 210 000.000 557.281 3 622 850.459 5 987 247.000 1 122 000.000 425 000.996 12 784 274.000 250 000.522 1 296 000.000 115 000.219 11 594 607.000 5 000 000.000 425 000.739 RESULTAT * Provisions pour créances douteuses et sur dépresiation des titres déductibles suivant loi N° 93.522 80 731 371.000 400 000.238 3 236.

TOTAUX 4. (En mDT) Rubriques Acquisiti 31/12/2009 on Cession/ sortie Valeur Brut au 31/12/2010 5 009 1 654 3 355 137 891 73 485 3 684 54 096 15 705 30 301 737 29 468 96 5 504 3 681 14 468 4 661 2 025 3 766 10 354 6 588 3 766 153 254 369 732 785 358 114 98 4 912 DOT 2010 Amort cum.Note complémentaire relative aux valeurs immobilisées.3.31/ 12/09 2 537 2 537 44 272 20 304 8 012 12 292 631 amort immob sorties 1481 1172 73 1 099 33 Amort cum 31/12/10 3 064 3 064 47 177 20 899 8 980 11 919 760 588 43 3 188 2 205 11 533 2 579 721 3 111 46 809 68 207 1 480 33 717 43 3 489 2 730 12 318 2 937 835 3 209 50 241 Valeur Nette au 31/12/201 0 1 945 1 654 291 90 714 52 586 3 684 45 116 3 786 29 541 737 28 751 53 2 015 951 2 150 1 724 1 190 557 10 354 6 450 3 905 103 013 1) Immobilisations incorporelles * Fonds de commerce * Logiciels** 4 730 1 654 3 076 139 776 68 272 3 747 49 044 15 481 38 729 4 372 34 261 96 5 238 3 785 13 921 4 239 1 884 3 708 4 506 3 627 879 149 013 279 279 12 297 6 748 5 396 1 352 3 886 3 886 326 169 547 422 141 58 12 534 9 647 2 887 28 996 14 182 1 534 63 344 1 128 12 314 3 635 8 679 60 273 6 686 6 686 29 546 527 527 4 385 1 767 1 041 726 162 162 2) Immobilisations corporelles Immobilisations d'exploitation * Terrains d'exploitation * Bâtiments * Aménagements de bâtiments* Immobilisations hors exploitation * Terrains hors exploitation * Bâtiments * Aménagements de bâtiments Mobiliers et matériel de bureau** Matériels de transport Matériels informatique*** Machines DAB* Coffres forts Autres Immobilisations IMMOBILISATION EN COURS 3) Immobilisations en cours corp. 4/ immobilisations en cours incorp.Note complémentaire relative aux autres capitaux propres 2010 Autres Capitaux Propres Réserve de réévaluation sur les immobilisations TOTAL 423 423 2009 423 423 2008 423 423 126 .

651 .AGO 11-0609 Dividendes Fonds social et de retraite Aug. Par incorp. effectué durant l’exercice 2009 et mentionné en réserve dans le rapport général des commissaires aux comptes au titre du même exercice.numéraires 7500 Transfert de -14 541 réserves Report à nouveau Résultat de l'exercice Solde au 31-1209 avant 100 000 10 189 12 729 57 850 affectation Modifications comptables Solde au 31-1209 après mod 100 000 10 189 12 729 57 850 comp Aff.2.44 452 -14 000 13 438 57 850 139 574 44 452 423 20 433 -8 560 1 - 377 800 (*)Le résultat de 2009 ne tient pas compte de la constatation de la provision pour créances douteuses pour le montant de 14 541 mDT.4.2.de réserves Mvt.Prime d’émission 85 000 10 189 24 461 2 809 39 850 90 600 25 630 - 423 13 798 1 40 090 -28 440 -9 350 304 111 0 -9 350 -209 0 18 000 7 500 -14 541 2 091 7500 18 000 -7 500 -2 300 AUG .AGO 14-0611 Dividendes Fonds social et de retraite Réserves Réserves spéciale de réinvestissement Effet de mod. aurait été de 30 122mDT. Compt Mvt fonds social Résultat 2010 Solde au 31-1210 avant affectation Aff. A régime spécial Prime d'émis. Compt Solde après affectation 100 000 10 189 709 1 0 45 102 45 102 350 914 -8 560 342 354 108 730 - 423 15 890 -8121 1 45 102 -439 108 730 - 423 15 890 -8 121 1 44 663* -11 900 2 300 30 193 1 -439 -57 61 403 100 000 10 189 13 438 57 850 138 923 423 18 133 -8 560 1 61 403 439 -2 300 -30 902 -11 900 -57 61 403 391 800 -14 000 2 300 651 44 452 -2 300 . Le résultat retraité de l’exercice 2009. 127 Total 1 1 . objet du transfert des réserves disponibles aux provisions pour créances douteuses. compte tenu de cette constatation en provision. capital social Ecart de réévaluation Modifi.AGO 31-0510 Dividendes Fonds social et de retraite Réserves Report à nouveau Effet de mod. Comptable Résultats reportés Réserves légales Résultat Solde au 31-1208 avant affectation Aff.Tableau des mouvements des capitaux propres : (En mDT) Réserves spéciales de réinvestisseme nt Fonds Social et de retraite Réserves extraordinaires Rés.

965 5. 128 .100 11 19-juin-09 * augmentation de capital réalisée pendant l’exercice 2009 et portant jouissance à partir de Janvier 2010.2. objet du transfert des réserves disponibles aux provisions pour créances douteuses.Evolution du résultat net : 2010 Capital social (en mDT) Nombre d'actions Bénéfice avant impôt (En mDt) Bénéfice net (en mDT) Bénéfice consolidé avant impôt (en mDT) Bénéfice net consolidé (en mDT) Bénéfice avant impôt par action (DT) Bénéfice net par action (DT) Bénéfice consolidé avant impôt par action (DT) Bénéfice net consolidé par action (DT) 100 000 10 000 000 74 187 61 403 83 440 70 634 7.269 2008** 259 276 132 664 45 760 85 000 8 500 000 30.400 14 09-juin-10 2008 85 000 000 9 350 000 8 500 000 1.268 4.6.196 5. effectué durant l’exercice 2009 et mentionné en réserve dans le rapport général des commissaires aux comptes au titre du même exercice.Evolution des dividendes : 2010 Capital (en dinars) Dividendes (en dinars) Nombre d'actions Dividendes par action (en dinars) Taux de dividendes en % du nominal Date de détachement 100 000 000 14 000 000 10 000 000 1.384 4.503 15. ****Le résultat de 2009 ne tient pas compte de la constatation de la provision pour créances douteuses pour le montant de 14 541 mDT.650 5.202 5.419 6.393 5. Le résultat consolidé retraité de l’exercice 2009.254 6.2.400 14 24-juin-11 2009 100 000 000* 11 900 000 10 000 000 1. aurait été de 30 122mDT. 4.Evolution du produit net bancaire et du résultat d’exploitation Total des produits d'exploitation bancaire (mDT) Produit net bancaire (mDT) Résultat d'exploitation (mDT) Capital social (mDT) Nombre d'actions Produit d'exploitation bancaire par action en Dinars Produit Net bancaire par action (en dinars) Résultat d'exploitation par action (en dinars) * retraité pour les besoins de comparaison ** retraité par la banque pour les besoins de comparaison 2010 330 840 170 334 71 092 100 000 10 000 000 33.140 8.109 2009* 273 504 141 961 52 692 100 000 10 000 000 27.Tableau de répartition des bénéfices des trois derniers exercices 2010 Bénéfice net de l'exercice Résultats reportés TOTAL Réserves légales Bénéfice à répartir Réserves extraordinaires Réserves à régime spécial Fonds social Fonds de retraite Dividendes Dividendes statutaires Superdividendes Report à nouveau 61 403 1 61 404 0 61 404 651 44 452 2 000 300 14 000 5 000 9 000 1 2009 45 102* 1 45 103 0 45 103 30 193 709 2 000 300 11 900 4 250 7 650 1 (mDT) 2008 40 090 1 40 091 0 40 091 25 630 2 809 2 000 300 9 350 4 250 5 100 1 (*)Le résultat de 2009 ne tient pas compte de la constatation de la provision pour créances douteuses pour le montant de 14 541 mDT.344 7.4.2. 4. Le résultat retraité de l’exercice 2009.2.084 17. compte tenu de cette constatation en provision.4.444 2008** 85 000 8 500 000 44 777 39 529 50 699 45 425 5. compte tenu de cette constatation en provision. Le résultat retraité de l’exercice 2009.063 2009* 100 000*** 10 000 000*** 52 719 44 663**** 54 338 46 277**** 6. aurait été de 30 122mDT.350 14.608 5. aurait été de 31 736mDT. effectué durant l’exercice 2009 et mentionné en réserve dans le rapport général des commissaires aux comptes au titre du même exercice.3.5.033 7. objet du transfert des réserves disponibles aux provisions pour créances douteuses.344 * retraité pour les besoins de comparaison ** retraité par la banque pour les besoins de comparaison *** augmentation de capital réalisée pendant l’exercice 2009 et portant jouissance à partir de Janvier 2010. compte tenu de cette constatation en provision.

75% TMM+1% TMM+0.775% Montant souscrit 3 000 000 4 000 000 3 000 000 300 000 500 000 500 000 500 000 300 000 Emprunt Amen Bank 2001 Amen Bank 2006 AB sub 2008 A AB sub 2008 B AB sub 2009 Fixe AB sub 2009 Var AB sub 2010 Montant 30 000 40 000 20 000 20 000 30 000 30 000 80 000 Durée 10 ans 10 ans 15 ans 20 ans 15 ans 15 ans 15 ans Taux TMM+1% TMM+1% 6.Emprunts obligataires émis par AB : (mDT) Taux TMM+1% TMM+0.8 . effectué durant l’exercice 2009 et mentionné en réserve dans le rapport général des commissaires aux comptes au titre du même exercice.85% Echéance 11 avril 2012 29 jan 2017 21 mai 2023 21 mai 2028 30 sep 2024 30 sep 2024 31 août 2025 Encours au 31-12-2010 6 000 28 000 16 000 17 000 27 900 27 900 80 000 129 .2.Emprunts obligataires garantis par AMEN BANK (mDT) Intitulé de l'emprunt SELIMA CLUB 2002 El MOURADI SKANES BEACH 2003 UNIFACTOR 2005/1 Mouradi Golf 2005 STM Mouradi 2007 SIHM 2008 Meublatex industries 2010 TOTAL Montant Montant Montant initial avalisé au 31.85% TMM+0.9 . 4.7% TMM+0.avalisé au 31avalisé 12-2009 12-2010 3 000 600 0 1 500 600 300 6 500 4 000 2 500 3 000 3 000 23 500 1 300 2 400 2 500 3 000 0 10 400 0 1 600 2 000 3 000 3 000 9 900 Dernière échéance 18/06/2010 10/06/2011 01/09/2010 30/06/2012 21/09/2014 12/09/2013 26/04/2017 4.2.10 .00 % 5.Emprunts obligataires souscrits par AMEN BANK en 2010: Emprunt Attijari Leasing sub 2009 BTK 2009 STB 2010-1 HANNIBAL LEASE 2010-1 ATL 2010-1 ATTIJARI LEASING 2010-1 BTE 2010 HANNIBAL LEASE 2010-2 4. objet du transfert des réserves disponibles aux provisions pour créances douteuses.8% TMM+0.70% TMM+0.45 % TMM+0.7 -Evolution de la marge brute d’autofinancement : (mDT) Bénéfice net Dotation aux amortissements Dotation aux provisions nette sur portefeuille Dotation aux provisions nettes sur créances Marge Brute d'Autofinancement 2010 61 403 5 001 1 327 42 312 110 043 2009* 44 663*** 4 579 3 432 33 639 86 313 2008** 39 529 4 564 -752 42 417 85 758 * retraité pour les besoins de comparaison ** retraité par la banque pour les besoins de comparaison *** le résultat de 2009 ne tient pas compte de la constatation de la provision pour créances douteuses pour le montant de 14 541 mDT.75% TMM+0.50 % 7.2.4.2.

bilan) Total des capitaux propres Total des capitaux propres avant résultat Réserve de réévaluation Capital social Total bilan PNB Commissions nettes Emprunts et ressources spéciales Charges générales d'exploitation Frais de personnel Provisions sur créances Agios réservés Provisions et agios réservés Résultat d'exploitation Bénéfice Net Dividendes Fonds propres nets*** Les actifs pondérés par les risques Effectifs 3 497 715 3 714 109 498 559 4 819 564 391 800 330 397 423 100 000 4 806 966 170 334 40 155 489 311 11 713 40 640 245 702 108 621 354 323 71 092 61 403 14 000 549 131 4 382 256 979 2009* 2 969 066 2 948 141 452 113 3 806 172 342 354 297 691 423 100 000 4 043 271 141 961 34 003 374 580 11 361 37 921 215 130 105 224 320 354 52 692 44 663**** 11 900 435 026 3 311 922 967 2008** 2 440 705 2 343 315 445 435 3 023 673 296 290 256 761 423 85 000 3 239 032 132 664 28 844 306 835 10 159 32 535 164 233 99 234 263 467 45 760 39 529 9 350 332 598 2 636 118 962 * retraité pour les besoins de la comparabilité ** retraité par la banque pour les besoins de la comparabilité ***Les fonds propres tiennent compte du montant global des emprunts subordonnes émis et considérant qu’aucun remboursement en capital n’est intervenu au cours de la période. 130 .12-Principaux indicateurs et ratios PRINCIPAUX INDICATEURS (en mDT) : 2010 Dépôts de la clientèle Créances nettes sur la clientèle Créances douteuses et litigieuses Créances brutes de la clientèle (Bilan&H.6% 14.2. Le résultat retraité de l’exercice 2009. La structure des souscripteurs se présente comme suit : Catégorie souscripteur Assurances Banques OPCVM Total Montant en DT 4 500 000 11 500 000 64 000 000 80 000 000 En % 5. objet du transfert des réserves disponibles aux provisions pour créances douteuses.11 – Structure des souscripteurs à l’emprunt obligataire subordonné 2010: L’emprunt obligataire d’Amen Bank lancé en août 2010 a été ouvert aux souscriptions le 02/08/2010 et clôturé le 17/08/2011. compte tenu de cette constatation en provision. ****Le résultat de 2009 ne tient pas compte de la constatation de la provision pour créances douteuses pour le montant de 14 541 mDT. aurait été de 30 122mDT. effectué durant l’exercice 2009 et mentionné en réserve dans le rapport général des commissaires aux comptes au titre du même exercice.4% 80% 100% 4.2. sachant que les emprunts subordonnes ne peuvent être pris en compte pour le calcul des fonds propres complémentaires qu’a concurrence du capital restant du et dans la limite fixée par la circulaire aux banques N° 91-24 du 17 décembre 1991.4.

E=Bénéfice net/(total des capitaux propres avant résultat.Les charges générales d’exploitation représentent 6.A= Bénéfice net/Total bilan Bénéfice net/PNB PNB/Total Bilan Taux de dividendes en % du nominal Commissions nettes/PNB 18.00% 23.00%*** 23.27% 94.et res. Ces différentes évolutions ont affecté les ratios de structure : .26% 72.66% 24.Le taux de couverture des créances par les dépôts de la clientèle est passé de 100. aurait été de 30 122mDT.Les frais de personnel rapportés au PNB a diminué 2.réserves de réévaluation) R. .71% 89. Cette augmentation de l’actif a été principalement financée par une augmentation des ressources provenant de la clientèle (529 MD) et les emprunts et ressources spéciales (115 MD).67 % en 2009.17%.86%.Les capitaux propres ayant augmenté à un taux inférieur à celui du total du bilan. spéciales/ Total bilan Créances nettes/total bilan Dépôts de la clientèle/créances nettes de la clientèle * retraité pour les besoins de la comparabilité ** retraité par la banque pour les besoins de la comparabilité 2010 8.15% 75.81% 3 573 42 174 2009* 8.42% 1.76% 10.80% 4.00 % en 2009.46%**** 3.PRINCIPAUX RATIOS : • Ratios de structure : (En%) Total capitaux propres/total bilan Dépôts de la clientèle/total bilan Emp. • Ratios de rentabilité : 2010 R.88 % du PNB de 2010 contre 8.47% 73.28% 36. le total du bilan a augmenté de 764 MD ou 18. effectué durant l’exercice 2009 et mentionné en réserve dans le rapport général des commissaires aux comptes au titre du même exercice.89 % résultant d’une augmentation de 766 MD des créances à la clientèle et de 14 MD de portefeuille titres.71% à 23.43% 9.51% 14.85% passant de 26.71% 2008** 9. Ces augmentations ont été compensées par la diminution d certains autres actifs.O. taux supérieur à celui du total de bilan. 131 .67% 3 070 39 147 2008** 7. objet du transfert des réserves disponibles aux provisions pour créances douteuses.95% 2008** 15.Le ratio de dépôts de la clientèle sur total bilan a diminué de 0.22% 29.74% * retraité pour les besoins de la comparabilité ** retraité par la banque pour les besoins de la comparabilité *** augmentation du capital réalisée pendant l’exercice 2009 porte jouissance à partir de janvier 2010.16% Les ratios de structure reflètent l’évolution des différents postes du bilan et de sa structure. • Ratios de productivité : Charges générales d'exploitation/PNB (en %) Frais de personnel/PNB (en %) Commissions nettes /Frais de personnel (en %) Dépôts de la clientèle /Effectif (en mDT) Frais de personnel/Effectif (en mDT) PNB/Effectif (en mDT) * retraité pour les besoins de la comparabilité ** retraité par la banque pour les besoins de la comparabilité 2010 6.02%**** 1. .00% 26.05% 3.10%**** 31.86% 98.18% 77.66% 2 537 34 138 Les ratios de productivité de la banque présentent des résultats qui témoignent d’une baisse de la productivité du facteur travail et de l’amélioration des autres facteurs: .27% en 2010 contre 72.52% 88.61% 1. En 2010.Les créances nettes ayant augmenté au taux de 26 %.71 % à 94. .35% 104. compte tenu de cette constatation en provision. ****Le résultat de 2009 ne tient pas compte de la constatation de la provision pour créances douteuses pour le montant de 14 541 mDT.15% 72.54% 14.91% 100. Le résultat retraité de l’exercice 2009.67% par rapport à l’année 2009.O.17% 2009* 8. leur part dans le total actif a donc augmenté pour passer à 77.88% 23. .57% 2009* 15.91 % en 2009. le ratio Capitaux Propres/ total de bilan s’est déprécié de 32 points de base.47% 72.10% 11.81 % en 2010 contre 89.Ces frais sont couverts par les commissions à hauteur de 98. .35% 9.00% 21.

Amen Santé .15% CDL Provisions & Agios réservés Créances brutes sur la clientèle (Bilan et H.34 %.Le bénéfice net rapporté au PNB a progressé de 459 points en passant de 31. Le ratio de solvabilité 2010.Clinique EL Amen Gafsa .14 (En%) 2008 115.13 2009* 91.13% pour un ratio règlementaire de 8%. est resté quasiment stable à 13.57 13.34% 71.ETATS FINANCIERS CONSOLIDES COMPARES AU 31 -12-2010: Changement de périmètre de consolidation en 2010 : Les principales modifications apportées au périmètre de consolidation retenu au 31-12-2010 par rapport au périmètre en vigueur pour l’arrêté du 31-12-2009 sont les suivantes : Entrée . Acquisition. • Ratios de risques : 2010 498 559 354 323 4 819 564 10.Clinique El Amen EL Marsa X X X X Sortie Nature Filiale Entreprise associée Entreprise associée Entreprise associée Observations Motif (Entrée / Sortie) Création.73% 59.3.46 % en 2009 à 36. Le taux de couverture de ces créances par les provisions et les agios réservés a gagné prés de 21 points pour se situer à 71. Vente.05 % en 2010. • Ratios prudentiels : 2010 83.57 % en fin d’année contre un ratio réglementaire de 100 %.86% (En mDT) 2008 445 435 263 467 3 023 673 14. 132 . Acquisition.80 12.B) CDL / Créances brutes Provisions & agios réservés / CDL CDL= Créances Douteuses et Litigieuses La proportion des créances classées dans le total des engagements de la banque ne cesse de baisser pour se situer à un niveau de 10.33 Ratio de liquidité Ratio de solvabilité avant affectation du résultat * retraité pour les besoins de la comparabilité Le ratio de liquidité a connu une baisse au cours de l’année 2010 pour se situer à 83.AMEN CAPITAL . compte non tenu des engagements de financements donnés.52 13. 4.07 %. soit un niveau supérieur au taux objectif fixé par la Banque.88% 70.07% 2009 452 113 320 354 3 806 172 11.

INTERÊTS MINORITAIRES ET CAPITAUX PROPRES 4 810 681 4 050 016 (*) Données retraitées pour les besoins de comparabilité (Voir note sur les méthodes comptables n° 10) 133 . C.C.P Dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiers Dépôts de la clientèle Emprunts et ressources spéciales Autres passifs Caisse et avoirs auprès de la BC.Bilan consolidé Arrêté au 31 décembre (Unité: en milliers de Dinars Tunisiens) 31 décembre Désignation AC 1 AC 2 AC 3 AC 4 AC 5 AC 6 AC 7 TOTAL ACTIF PA 1 PA 2 PA 3 PA 4 PA 5 Banque Centrale. CCP et TGT Créances sur les établissements bancaires et financiers Créances sur la clientèle Portefeuille titres commercial Portefeuille d’investissement Titres mis en équivalence Valeurs immobilisées Autres actifs Notes (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) 2010 185 514 174 143 3 714 287 160 199 328 140 80 293 101 510 66 595 4 810 681 85 121 223 452 3 475 193 488 805 120 282 4 392 853 (13) 5 280 100 000 241 913 1 70 634 412 548 2009 208 919 154 443 2 939 432 125 079 376 571 68 126 101 649 75 797 4 050 016 250 398 2 966 073 374 002 107 683 3 698 156 (827) 100 000 206 409 1 46 277 352 687 (*) (*) (*) (*) (*) (9) (10) (11) (12) (*) (*) TOTAL PASSIF INTERÊTS MINORITAIRES CP 1 CP 2 CP 3 CP 4 CP 5 CP 6 Capital Réserves Actions propres Autres capitaux propres Résultats reportés Résultat de l’exercice (14) (*) (14) (*) TOTAL CAPITAUX PROPRES TOTAL PASSIF.

Etat des engagements Hors Bilan consolidé Arrêté au 31 décembre 2010 (Unités: en milliers de Dinars Tunisiens) Désignation Notes 31-décembre 2010 2009 PASSIFS EVENTUELS HB 01HB 02HB 03Cautions. Avals et autres garanties données Crédits documentaires Actifs donnés en garantie TOTAL PASSIFS EVENTUELS ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT DONNES HB 04HB 05Engagements de financement donnés Engagements sur titres TOTAL ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT DONNES ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT RECUS HB 06HB 07Engagements de financement reçus Garanties reçues TOTAL ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT RECUS 1 809 812 1 809 812 1 415 938 1 415 938 (16) 249 763 191 249 954 484 323 484 323 (15) 625 033 139 549 764 582 384 446 117 959 502 405 (17) 134 .

hors bilan et passif Dotation aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur portefeuille d'investissement Autres produits d'exploitation Frais de personnel Charges générales d'exploitation Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations RESULTAT D'EXPLOITATION Quote.489 (25) (25) (25) (26) 3 095 (12 806) 71 563 (929) 70 634 (8 560) 62 074 6. Le résultat consolidé retraité de l’exercice 2009.489 4. compte tenu de cette constatation en provision.Etat de résultat consolidé Période allant du 1er janvier au 31 décembre 2010 (Unité: en milliers de Dinars Tunisiens) Désignation PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE PR1 PR2 PR3 PR4 Intérêts et revenus assimilés Commissions perçues Gains sur portefeuille-titres commercial et opérations financières Revenus du portefeuille d'investissement CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE CH1 CH2 Intérêts encourus et charges assimilées Commissions encourues PRODUIT NET BANCAIRE Dotation aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur créances.207 6. effectué durant l’exercice 2009 et mentionné en réserve dans le rapport général des commissaires aux comptes au titre du même exercice. aurait été de 31 736mDT. 135 .part dans le résultat des entreprises mises en équivalence PR8/CH9 CH11 Solde en gain \ pertes provenant des autres éléments ordinaires Impôt sur les sociétés RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES Solde en gain \ perte provenant des éléments extraordinaires Part de résultat revenant aux minoritaires RESULTAT NET CONSOLIDE DE L’EXERCICE Effet des modifications comptables RESULTAT NET APRES MODIFICATIONS COMPTABLES RESULTAT DE BASE PAR ACTION RESULTAT DILUE PAR ACTION Notes Du 1er janvier au 31 décembre 2010 2009 323 165 271 567 200 610 37 651 13 507 (*) 19 799 (*) (131 077) (127 744) (3 333) 140 490 (18) (19) (20) (21) 244 823 45 352 13 385 19 605 (159 856) (22) (155 828) (4 028) 163 309 PR5/CH4 (23) (42 113) (49 254) PR6/CH5 PR7 CH6 CH7 CH8 (24) 6 386 1 772 (41 024) (12 001) (5 033) 71 296 9 978 412 (*) 1 710 (*) (38 151) (*) (11 972) (4 587) (*) 38 648 7 360 27 (8 061) 37 974 8 303 46 277** (8 121) (*) 38 156 4.207 (27) (27) (*) Données retraitées pour les besoins de comparabilité (Voir note sur les méthodes comptables n° 10) (**) Le résultat de 2009 ne tient pas compte de la constatation de la provision pour créances douteuses pour le montant de 14 541 mDT. objet du transfert des réserves disponibles aux provisions pour créances douteuses.

Etat de flux de trésorerie consolidé Période allant du 1er janvier au 31 décembre 2010 (Unités en milliers de Dinars Tunisiens) Désignation ACTIVITÉS D'EXPLOITATION Produits d'exploitation bancaire encaissés ( Hors revenus portefeuille d'investissement) Charges d'exploitation bancaire décaissées Dépôts / Retraits des dépôts auprès des établissements bancaires et financiers Prêts et avances / Remboursement prêts et avances accordés à la clientèle Dépôts / Retraits de dépôts de la clientèle Titres de placements Sommes versées au personnel et créditeurs divers Autres flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation Impôt sur le bénéfice FLUX DE TRESORERIE NET AFFECTES AUX ACTIVITES D'EXPLOITATION ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT Intérêts et dividendes encaissés sur portefeuille d'investissement Acquisition / cessions sur portefeuille d'investissement Acquisition / cessions sur immobilisations FLUX DE TRÉSORERIE NET PROVENANT DES/AFFECTEES AUX ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT ACTIVITÉS DE FINANCEMENT Émission d'actions Émissions provenant des fonds gérés Décaissement provenant de réduction de capital Émission d'emprunts Remboursement d'emprunts Augmentation / diminution ressources spéciales Dividendes versés et autres distributions FLUX DE TRÉSORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITÉS DE FINANCEMENT Variation nette des liquidités et équivalents de liquidités au cours de la période Liquidités et équivalents de liquidités en début de période LIQUIDITÉS ET ÉQUIVALENTS DE LIQUIDITÉS EN FIN DE PÉRIODE Notes 31-décembre 2010 2009 303 275 (148 918) (22 374) (809 017) 503 978 (29 296) (40 090) (4 006) (10 665) (257 113) 249 973 (86 103) (51 196) (652 444) 480 557 (112 259) (59 054) (48 549) (5 665) (284 740) 18 079 62 973 (4 898) 76 154 10 912 (23 103) (7 985) (20 176) 2 446 879 (2 503) 80 000 (11 059) 47 027 (12 047) 104 743 (76 216) 29 275 (28) (46 941) 29 114 1 000 (8) 60 000 (9 234) 14 019 (9 671) 85 220 (219 696) 248 971 29 275 136 .

la norme comptable relative aux regroupements d’entreprises (NCT 38) . 2.Les entreprises associées : les sociétés sur lesquelles AMEN BANK exerce une influence notable. 4. Cette méthode est appliquée aux sociétés dans lesquelles le Groupe exerce une influence notable. DATE DE CLOTURE Les états financiers consolidés sont établis à partir des états financiers des sociétés faisant partie du périmètre de consolidation arrêtés au 31 décembre 2010. Cette méthode est appliquée aux entreprises du secteur financier contrôlées de manière exclusive par AMEN BANK. PERIMETRE ET METHODES DE CONSOLIDATION Le périmètre de consolidation du Groupe AMEN BANK comprend: .1 L’intégration globale Cette méthode requiert la substitution du coût d’acquisition des titres de participation détenus dans les filiales par l’ensemble des éléments actifs et passifs de celles-ci tout en dégageant la part des intérêts minoritaires dans les capitaux propres et le résultat.2 La mise en équivalence Selon cette méthode la participation est initialement enregistrée au coût d’acquisition et est ensuite ajustée pour prendre en compte les changements postérieurs à l’acquisition de la quote-part de l’investisseur dans l’actif net de la société consolidée.La société mère : AMEN BANK . 3. Quand les états financiers des sociétés faisant partie du périmètre de consolidation sont établis à des dates de clôtures différentes. REFERENTIEL D’ELABORATION ET DE PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES Les états financiers consolidés du Groupe AMEN BANK sont préparés et présentés conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie édictés notamment par: le cadre conceptuel du système comptable des entreprises. et les règles de la Banque Centrale de la Tunisie édictées par la circulaire n° 91-24 du 17 décembre 1991 telle que modifiée par les circulaires n° 99-04 et n° 2001-12.Notes aux états financiers (Unité: En milliers de Dinars Tunisiens) 1. BASES DE MESURE Les états financiers du Groupe AMEN BANK sont élaborés sur la base de la mesure des éléments du patrimoine au coût historique. les normes comptables bancaires (NCT 21 à 25). 4. les normes comptables relatives aux OPCVM. la norme comptable générale n° 01. des ajustements sont effectués pour prendre en compte les effets de transactions et autres événements importants qui se sont produits entre ces dates et la date des états financiers de la mère. Le tableau suivant synthétise le périmètre et les méthodes de consolidation utilisées pour l’élaboration des états financiers consolidés du Groupe AMEN BANK : 137 . et . Les méthodes utilisées pour la consolidation des sociétés faisant partie du périmètre sont les suivantes : 4. les normes techniques (NCT 02 à NCT 20).Les filiales : les sociétés sur lesquelles AMEN BANK exerce un contrôle exclusif. les normes comptables de consolidation (NCT 35 à 37) .

00% E associée 37.41% 29.04% E associée 27.03% E associée 29.95% Filiale 51.88% 52.03% E associée 30.19% Filiale 99.16% 0.04% 35.00% Filiale 63.66% E associée 40.47% 36.00% E associée 29.90% E associée 0.90% 0.95% E associée 24.69% E associée 25.03% 38.00% E associée 26.86% Filiale 36.74% E associée 0.00% 34.66% 22.85% 100% Mère 88.83% 37.00% 52. «Clinique El Amen Gafsa» et «Amen Santé».95% 51.00% 29.77% 30.19% 99.07% 25.00% E associée 32.81% E associée 29.52% 50. 138 .85% 31.27% E associée 30.90% 31.85% E associée se se se se se se se se se se se se se se se Tuninvest Internationale SICAR Financier IG : Intégration globale ME : Mise en équivalence Le périmètre de consolidation a été marqué par la sortie de la société «Clinique El Amen la Marsa» et l’entrée des sociétés «Amen Capital».88% Filiale 52.Sociétés Amen Bank Sicar Amen Le recouvrement Amen Project Amen Capital Sogerec Amen Invest Amen Première Amen Soft Clinique El Amen Gafsa Amen Santé El Imrane El Khir Hayett Kawaris Maghreb Leasing Algérie Sicav Amen Tuninvest Innovation SICAR Tunisie Leasing Tunisys Secteur Financier Financier Financier Financier Financier Financier Financier Financier Informatique Santé Santé Immobilier Agricole Assurance Agricole Financier Financier Financier Financier Informatique Capital 100 000 2 500 300 9 000 125 6 600 2 000 253 705 8 4 675 12 500 7 000 5 200 4 000 3 300 62 792 117 795 5 500 1 000 35 000 1 500 % de contrôle Qualification Méthode IG IG IG IG IG IG ME ME ME ME ME ME ME ME ME ME ME ME ME ME ME de consolidation % d'intérêt 100% 88.

l’absence de la mise à jour de la situation financière par manque d’information . commerciales ou d’approvisionnement . Les crédits à moyen terme utilisés progressivement par tranche sont comptabilisés à l’actif du bilan pour leur valeur débloquée. les caractéristiques de la classe 3 ou présentant des retards de paiement en principal ou en intérêts au delà de 360 jours.1. . concernant des entreprises dont le secteur d’activité connaît des difficultés ou dont la situation financière se dégrade.1 Créances à la clientèle 5. Les crédits à moyen et long terme sont présentés au bilan pour leurs valeurs nominales augmentées des intérêts courus et non échus. Ces actifs se rapportent à des entreprises ayant. aux caractéristiques propres à la classe 1 s’ajoute l’une au moins de celles qui suivent : .1 Règles de présentation des créances à la clientèle Les crédits de gestion à court terme sont présentés au bilan pour leurs valeurs nominales déduction faite des intérêts décomptés d’avance et non encore échus. un volume de concours financier compatible avec leurs activités et leurs capacités réelles de remboursement. Classe B3 : Actifs préoccupants Actifs dont le recouvrement est menacé. les caractéristiques de la classe 2 ou ayant des retards de paiement en principal ou en intérêts entre 180 et 360 jours. avec plus de gravité. . . une gestion et des perspectives d’activité satisfaisantes.2 Classification et évaluation des créances Les provisions sur engagements sont déterminées conformément aux normes prudentielles de couverture des risques et de suivi des engagements objet de la circulaire 91-24.la détérioration du cash flow compromettant le remboursement des dettes dans les délais . Classe B2 : Actifs incertains Actifs dont le recouvrement dans les délais est incertain. et qui. telle que modifiée par les textes subséquents.des difficultés techniques. concernant des entreprises signalant un degré de pertes éventuelles. avec plus de gravité. . 139 .1. 5. PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES PERTINENTS APPLIQUES 5.un volume de concours financiers non compatible avec le volume d’activité .l’existence de retards de paiement en principal ou en intérêts entre 90 et 180 jours.des problèmes de gestion et des litiges entre associés . concernant des entreprises ayant des difficultés. Actifs classés : Classe B1 : Actifs nécessitants un suivi particulier Actifs dont le recouvrement est encore assuré. qui définit les classes de risque de la manière suivante : Actifs courants : Actifs dont le recouvrement est assuré concernant les entreprises ayant une situation financière équilibrée. Classe B4 : Actifs compromis Actifs concernant des entreprises ayant.5. . Les agios réservés et provisions sur créances à la clientèle sont présentés au niveau des postes d'actif correspondants de manière soustractive.

Ceux ci sont passés en produits pour leur montant total et font l’objet de régularisation pour tenir compte des intérêts non courus à la date d’arrêté des états financiers. constatés lors de l’évaluation des actifs et couverture des risques. 140 . . Ceux.Les garanties matérialisées par des instruments financiers . soit le montant de l’engagement déduction faite des agios réservés et de la valeur des garanties obtenues.Les hypothèques maritimes dûment enregistrées.ci sont passés en produits au fur et à mesure de leurs échéances. . sur les agios réservés déjà constitués.1. Quant aux autres produits liés à des créances classées. Les taux de provision par classe de risque appliqués au risque net non couvert sont les suivants: . sont logés dans un compte de passif intitulé «agios réservés». lorsqu'elles sont matérialisées . sont réservés d’office et ne transitent pas par le compte de résultat.Les garanties reçues de l'Etat tunisien. Les provisions sont déterminées selon les taux prévus par la circulaire de la BCT après déduction des garanties considérées comme valables. .2 Portefeuille titres 5.Les promesses d'hypothèques portant sur des terrains acquis auprès de l'AFH.Actifs préoccupants 50% .Actifs compromis 100% Les garanties qui ont été considérées comme juridiquement valables sont : .Les hypothèques dûment enregistrées et portant sur des biens immatriculés à la conservation de la propriété foncière. 5. les encaissements réalisés sur les créances sont systématiquement imputés. Les intérêts et agios dont le recouvrement est devenu incertain. réalisables dans un délai raisonnable . des banques et des compagnies d'assurance. Les intérêts sur crédits à moyen terme sont matérialisés par des effets ou titres de crédit et sont perçus à terme. ils sont comptabilisés initialement parmi les produits puis cernés par le biais d’une application informatique pour être réservés.Actifs incertains 20% . La reprise des agios réservés et leur imputation au niveau des revenus de l’exercice sont tributaires de la baisse des engagements directs suite à des encaissements réalisés. 5. en premier lieu. Titres de placement Ce sont les titres qui ne répondent pas aux critères retenus pour les titres de transaction ou d’investissement.2.1 Règles de présentation du portefeuille titres Les titres à revenu fixe ou à revenu variable sont présentés au bilan soit dans la rubrique portefeuille commercial soit dans la rubrique portefeuille d’investissement selon leurs durées et de l’intention de détention.Le taux de provisionnement retenu correspond au taux minimal par classe de risque tel que prévu par la circulaire BCT n° 91-24. La partie des intérêts courus mais non encore échus à la date de l’arrêté des états financiers font l’objet de régularisation.3 Comptabilisation des revenus des prêts accordés à la clientèle Les intérêts sur crédits de gestion à court terme sont décomptés d’avance. appliqué au risque net non couvert. A cet effet. l'AFI ou l'AFT . Les règles de classification appliquées sont les suivantes : Portefeuille titres commercial: Titres de transaction Il s’agit de titres à revenu fixe ou variable acquis en vue de leur revente à brève échéance et dont le marché de négociation est jugé liquide. Les intérêts et agios relatifs à des créances contentieuses.

un contrôle conjoint ou exclusif sur la société émettrice. 5. permettant ou non d’exercer une influence notable. à la valeur du marché pour les titres cotés. consécutive à leur évaluation à la valeur de marché. de participation ou de parts dans les entreprises associées et les co-entreprises et parts dans les entreprises liées. Titres de participation Actions et autres titres à revenu variable détenus pour en retirer une rentabilité satisfaisante sur une longue période. Il ne peut y avoir de compensation entre les plus-values latentes de certains titres avec les pertes latentes sur d’autres titres.3 Comptabilisation des revenus sur portefeuille-titres Les intérêts sont comptabilisés en tenant compte du principe de la comptabilité d’engagement. il est procédé à l’évaluation des titres comme suit : Titres de transaction Ces titres sont évalués à la valeur de marché (le cours boursier moyen pondéré).Une forte probabilité que l’établissement ne conserve pas ces titres jusqu’à l’échéance. tous frais et charges exclus. 5.2. La moins-value latente ressortant de la différence entre la valeur comptable et la valeur de marché donne lieu à la constitution de provision contrairement aux plus. co-entreprises et parts dans les entreprises liées Actions dont la possession durable est estimée utile à l’activité du groupe. les intérêts à recevoir sur les bons du Trésor et sur les obligations sont constatés en résultat de la période. 141 . A la date d’arrêté. Titres d’investissement Le traitement des plus values latentes sur ces titres est le même que celui prévu pour les titres de placement. Les moins-values latentes ne font l’objet de provision que dans les deux cas suivants : .2. La variation du cours. Ainsi. est portée en résultat. Titres de placement Ces titres sont valorisés pour chaque titre séparément. Titres mis en équivalence: Les « titres mis en équivalence » représente la quote-part du Groupe AMEN BANK dans l’actif net des sociétés mises en équivalence. Ils sont présentés dans une rubrique distincte au niveau de l’actif.L’existence de risques de défaillance de l’émetteur des titres. Parts dans les entreprises associées. à l’exception des honoraires d’étude et de conseil engagés à l’occasion de l’acquisition de titres d’investissement. ou pour permettre la poursuite des relations bancaires avec la société émettrice.2 Règles d’évaluation du portefeuille titres Les titres sont comptabilisés à la date d’acquisition pour leur coût d’acquisition. Les participations souscrites et non libérées sont enregistrées en engagements hors bilan pour leur valeur d’émission.Portefeuille d’investissement: Titres d’investissements Il s’agit de titres acquis avec l’intention ferme de les détenir jusqu’à leur échéance et pour lesquels le groupe dispose de moyens suffisants pour concrétiser cette intention. et à la juste valeur pour les titres non cotés. .values latentes qui ne sont pas constatées.

Les dividendes sur les titres à revenu variable détenus par le groupe sont pris en compte en résultat dès le moment où leur distribution a été officiellement approuvée. Les plus-values de cession relatives aux titres d’investissement acquis dans le cadre de conventions de portage sont assimilées à des intérêts et prises en compte parmi les revenus au fur et à mesure qu’elles sont courues. 5.3 Prise en compte des produits Les intérêts, les produits assimilés, les commissions et autres revenus sont pris en compte au résultat pour la période allant du 1er janvier au 31 décembre 2010. Les produits courus et non échus sont intégrés au résultat alors que les produits encaissés et se rapportant à une période postérieure au 31 décembre 2010 sont déduits du résultat. 5.4 Prise en compte des charges Les intérêts et commissions encourus, les frais de personnel et les autres charges sont pris en compte au résultat pour la période allant du 1er janvier au 31 décembre 2010. Les charges courues et non échues sont intégrées au résultat alors que les charges décaissées et se rapportant à une période postérieure au 31 décembre 2010 sont rajoutées au résultat. 5.5 Valeurs immobilisées Immeubles d’exploitation Les immobilisations d’exploitation sont comptabilisées à leur coût d’acquisition hors T.V.A récupérable et amorties linéairement. Immeubles hors exploitation Dans le cadre du recouvrement des créances, Amen Bank société mère du Groupe s’est portée acquéreuse de biens immeubles mis à la vente dans le cadre de la procédure de vente immobilière ; le prix d’acquisition correspondant au prix fixé par le cahier des charges préparé par un expert judiciaire désigné par le tribunal à cet effet. Ces actifs sont classés en « Immeubles hors exploitation » sous la rubrique AC6- Valeurs immobilisées. Les immeubles hors exploitation sont comptabilisés à leur prix d’acquisition majoré des coûts et frais engagés. Par dérogation aux dispositions de la NCT 5 relative aux immobilisations corporelles, ces immeubles sont traités par référence aux dispositions de la norme internationale d’information financière 5 (IFRS 5) relative aux actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées. En application des dispositions de l’IFRS 5, les immeubles hors exploitation ne font pas l’objet d’amortissement. En revanche, ils font l’objet d’une évaluation individualisée et figurent dans les états financiers annuels au plus faible entre la valeur comptable et la juste valeur diminuée des coûts des ventes. L’impact de l’application de cette règle comptable propre à la banque par rapport aux principes comptables applicables en Tunisie ne peut pas être déterminé de façon fiable. 5.6 Comptabilisation des engagements hors bilan Les engagements de financement sont portés en hors bilan à mesure qu’ils sont contractés et sont transférés au bilan au fur et à mesure des déblocages des fonds pour la valeur nominale. 5.7 Règles de conversion des opérations en devises Les charges et produits libellés en devises sont convertis en dinars sur la base du cours de change au comptant à la date de leur prise en compte. 5.8 Réévaluation des positions de change en devises Les positions de change en devises ont été converties en monnaie de référence sur la base du cours de change interbancaire du dernier jour du mois de décembre 2010. Les résultats de change latents en découlant ont été pris en compte dans le résultat de l’exercice 2010.

142

5.9 Charge d’impôt La charge d’impôt est déterminée et comptabilisée en utilisant la méthode de l’impôt exigible. La banque n’applique pas la méthode d’impôt différé conformément à la NCT n°35. 5.10 Reclassements opérés pour les besoins de comparabilité et modifications comptables ayant un impact sur les capitaux propres Les chiffres à fin décembre 2009, ont été reclassés compte tenu des corrections de présentation effectuées par Amen Bank- Société mère du groupe- dans le cadre de l’amélioration de la procédure d’établissement des états financiers et en conformité aux normes comptables en vigueur. Par ailleurs, des corrections, ayant un impact sur les capitaux propres au 31/12/2009, ont été aussi apportées par la banque. Le tableau suivant reprend en détail tous les reclassements et retraitements effectués : 5.10.1 Reclassements et retraitements sur le résultat

Rubrique

Nature du retraitement

Montant avant Retraitement

Montant du retraitement

Montant après retraitement

PR3 - Gains sur portefeuille titre commercial et opérations financières Reclassement des pertes sur options de change de la rubrique CH3 à la rubrique PR3 CH3 - Pertes sur portefeuille titre commercial Reclassement des pertes sur options de change de la rubrique CH3 à la rubrique PR3 PR4 - Revenus du portefeuille d'investissement Reclassement des intérêts sur créances prises en charge par l'Etat de la rubrique PR4 vers la rubrique PR7 Reclassement des plus values de portage de la rubrique PR6/CH5 vers la rubrique PR4 Constatation des plus values courues sur titres en rétrocession PR6/CH5 - Dotations aux provisions et résultat des corrections Reclassement des plus values de portage de la rubrique PR6/CH5 vers la rubrique PR4 PR7 - Autres produits d'exploitation Reclassement des intérêts sur créances prises en charge par l'Etat de la rubrique PR4 vers la rubrique PR7 CH6 - Frais de personnel Constatation de la charge pour congés à payer au titre de l'exercice 2009 Abonnement de la prime de bilan de l'exercice 2009

14 027

(520)

13 507

(520) -520 520 520 18 411 1 388 (49) 19 799 -

284 1 153 696 (284) (284) 1 661 49 49 (36 604) (1 547) (1 227) (3 424) (38 151) 1 710 412

143

Rubrique

Nature du retraitement

Montant avant Retraitement

Montant du retraitement

Montant après retraitement

Correction de la prime de bilan de 2008 par le biais des capitaux propres d'ouverture CH8 - Dotations aux amortissements Correction des charges d'amortissements sur immobilisations incorporelles

3 104 (4 542) (45) (45) (4 587)

5.10.2 Reclassements et retraitements sur le bilan
Montant avant Retraitement 2 943 237 Montant du retraitement (3 805) (3 805) 377 158 (587) 376 571 Montant après retraitement 2 939 432

Rubrique AC3 – Créances sur la clientèle

Nature du retraitement

Reclassement de certains comptes entre les rubriques AC3, AC7, PA3 et PA5 AC5 - Portefeuille d'investissement Reclassement des créances prises en charge par l'Etat de la rubrique AC5 vers la rubrique AC7 Constatation des plus values courues sur titres en rétrocession AC6 - Valeurs Immobilisées Correction des charges d'amortissements sur immobilisations incorporelles par le biais du résultat de 2009 Correction des charges d'amortissements sur immobilisations incorporelles par le biais des capitaux propres d'ouverture AC7 - Autres actifs Reclassement des créances prises en charge par l'Etat de la rubrique AC5 vers la rubrique AC7 Reclassement de certains comptes entre les rubriques AC3, AC7, PA3 et PA5 PA3 - Dépôts et avoirs de la clientèle Reclassement des dettes rattachées aux dépôts de la clientèle de la rubrique PA5 à la rubrique PA3 2 959 204 69 931 102 347

(2 667)

2 080 (698) 101 649

(45)

(653)

5 866

75 797

2 667

3 199 6 869 2 966 073

7 319

144

PA3 et PA5 CP2 – Réserves Constatation des plus values courues sur titres en rétrocession par le biais des capitaux propres d'ouverture Constatation de la provision pour congés à payer pour les exercices 2008 et antérieurs Correction de la prime de bilan de 2008 par le biais des capitaux propres d'ouverture Correction des charges d'amortissements sur immobilisations incorporelles par le biais des capitaux propres CP6 .Autres passifs Reclassement des dettes rattachées aux dépôts de la clientèle de la rubrique PA5 à la rubrique PA3 Constatation de la charge pour congés à payer au titre de l'exercice 2009 Abonnement de la prime de bilan de l'exercice 2009 Constatation de la provision pour congés à payer pour les exercices 2008 et antérieurs Reclassement de certains comptes entre les rubriques AC3. AC7.Résultat de l'exercice Constatation des plus values courues sur titres en rétrocession par le biais du résultat de 2009 Constatation de la charge pour congés à payer au titre de l'exercice 2009 Abonnement de la prime de bilan de l'exercice 2009 (7 319) 1 227 3 424 5 290 (155) 214 530 (8 121) 206 409 927 (5 291) (3 104) (653) 46 716 (439) 1 153 46 277 (1 227) (3 424) 145 .Rubrique Nature du retraitement Reclassement de certains comptes entre les rubriques AC3. AC7. PA3 et PA5 Montant avant Retraitement Montant du retraitement Montant après retraitement (450) 105 216 2 467 107 683 PA5 .

Cette durée ne peut en aucun cas excéder 20 ans.1. proportionnelle et mises en équivalence. 146 . La dotation aux amortissements du Goodwill relative à l’exercice en cours figure au niveau du poste du résultat CH8 « Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations » 6.2 Soldes et opérations réciproques Les soldes réciproques ainsi que les produits et charges résultant d’opérations internes au Groupe n’ayant pas d’incidence sur le résultat consolidé sont éliminés lorsqu’ils concernent les entités faisant l’objet d’une intégration globale ou proportionnelle. Cependant l’excédent de la part d’intérêts de l’acquéreur dans les justes valeurs des actifs et passifs identifiables acquis.1 L’écart d’évaluation L’écart d’évaluation correspond à la différence entre la juste valeur des éléments d’actif et de passif identifiables des sociétés consolidées et leurs valeurs comptables nettes à la date de chaque acquisition. Il est amorti sur sa durée d’utilité estimée. PRINCIPAUX RETRAITEMENTS EFFECTUES DANS LES COMPTES CONSOLIDES 7. le reliquat est comptabilisé immédiatement en produits.Rubrique Nature du retraitement Correction de la prime de bilan de 2008 par le biais des capitaux propres d'ouverture Correction des charges d'amortissements sur immobilisations incorporelles Montant avant Retraitement Montant du retraitement Montant après retraitement 3 104 (45) 6. METHODES SPECIFIQUES A LA CONSOLIDATION 6.1 Traitement des écarts de première consolidation Les écarts de première consolidation correspondent à la différence entre le prix d’acquisition des titres et la quote-part correspondante dans l’actif net comptable de la société consolidée à la date de l’acquisition.2 Le Goodwill L’excédent du coût d’acquisition sur les parts d’intérêts de l’acquéreur dans la juste valeur des actifs et passifs identifiables acquis à la date de l’opération doit être comptabilisé en tant qu’actif. 6. sur le coût d’acquisition doit être comptabilisé en tant que Goodwill négatif. 7.1 Homogénéisation des méthodes comptables Les méthodes comptables utilisées pour l’arrêté des comptes des sociétés faisant partie du périmètre de consolidation ont été alignées sur celles retenues pour les comptes consolidés du Groupe. Cet écart est ventilé entre l’écart d’évaluation et le Goodwill comme suit : 6. D’autre part les soldes et opérations réciproques ayant une incidence sur le résultat consolidé sont éliminés lorsqu’ils concernent les entreprises faisant l’objet d’une intégration globale.1. Le Goodwill négatif est amorti en totalité ou en partie sur la durée prévisible de réalisation des pertes et dépenses futures attendues ou s’il n’est pas le cas sur la durée d’utilité moyenne restant à courir des actifs amortissables identifiables acquis.

2010 un solde de 174 143 KDT contre un solde de 31.2009 300 575 84 959 300 931 37 1 268 Variation (356) 47 (309) % 0% (38%) 127% (24%) Note 2: Créances sur les établissements bancaires et financiers: Cette rubrique accuse au 31.2010 31.12. monnaies étrangères et travellers chèques BCT CCP et TGT Total 31/12/2010 39 324 146 190 185 514 31/12/2009 28 982 179 937 208 919 Variation 10 342 (33 747) (23 405) % 36% (19%) (11%) Les provisions sur cette rubrique.2 Elimination des soldes et transactions intra-groupe Les opérations et transactions internes sont éliminées pour neutraliser leurs effets. des emprunts contractés par les sociétés du groupe auprès de la société mère Amen Bank.12. 7. des provisions intra-groupe (Provisions sur titres de participations) .12.2009 et se détaille comme suit: 154 443 KDT au % 22% (44%) (87%) (10%) 26% 24% 17% 24% 13% Description 31.12. des fonds gérés par la société «Sicar Amen» pour le compte des sociétés du groupe .12. établis selon les normes internationales (IAS/IFRS).2009 et se détaille comme suit: Description Caisse en dinars. n’ont pas été retraités dans le cadre des travaux d’homogénéisation des méthodes comptables.2010 un solde de 185 514 KDT contre un solde de 208 919 KDT au 31. les états financiers de la société Maghreb Leasing Algérie.12.2009 Variation Avoirs en comptes sur les établissements bancaires 32 999 27 034 5 965 Prêts aux établissements bancaires 13 039 23 419 (10 380) Créances rattachées/Prêts aux établissements bancaires 10 77 (67) Provisions sur les correspondants (521) (521) Total créances sur les établissements bancaires 45 527 50 530 (5 003) Avoirs en comptes sur les établissements financiers 7 730 6 155 1 575 Prêts aux établissements financiers 119 692 96 739 22 953 Créances rattachées/Prêts aux établissements financiers 1 194 1 019 175 Total créances sur les établissements financiers 128 616 103 913 24 703 Total 174 143 154 443 19 700 Les provisions sur cette rubrique sont entièrement constituées par la société mère Amen Bank.2010 31. des commissions entre sociétés du groupe . NOTES EXPLICATIVES (Les chiffres sont exprimés en milliers de Dinars Tunisiens) Notes sur l’actif Note 1: Caisse et avoirs auprès de la BCT.Toutefois. TGT: Cette rubrique accuse au 31.12. entièrement constituées par la société mère Amen Bank. CCP. Ces éliminations opérées ont principalement porté sur: des comptes courants entre sociétés du groupe .12. 8. se détaillent comme suit: Description Provisions sur caisses Provisions BCT Provisions CCP Total 31. 147 . des dividendes distribués par les sociétés consolidées au profit d’Amen Bank .

12.12.12.2010 un solde de 3 714 287 KDT contre un solde de 2 939 432 KDT au 31.2009 et se détaille comme suit: Description Comptes débiteurs de la clientèle Autres concours à la clientèle sur ressources ordinaires Crédits sur ressources spéciales 31/12/2010 552 757 2 903 485 258 045 31/12/2009 491 211 2 227 543 220 678 2 939 432 Variation 61 546 675 942 37 367 774 855 % 13% 30% 17% 26% (*) Total 3 714 287 (*) Voir note sur les méthodes comptables n° 10 Note 4: Portefeuille titres commercial: Cette rubrique accuse au 31. Il présente un solde de 80 293 KDT au 31.2010 et se détaille comme suit: Description TUNISIE LEASING HAYETT EL IMRANE EL KHIR AMEN SOFT AMEN SANTE TUNISYS AMEN INVEST TUNINVEST INNOVATION SICAR 31/12/2010 31/12/2009 28 905 2 143 2 934 407 9 3 177 644 1 494 1 529 26 714 1 756 2 870 519 7 478 1 286 1 487 148 .2010 un solde de 160 199 KDT contre un solde de 31.2009 et se détaille comme suit: Description Titres à Revenu fixe Titres à Revenu variable Total Note 5: Portefeuille d’investissement: 31/12/2010 158 783 1 416 160 199 31/12/2009 124 131 948 125 079 Variation 34 652 468 35 120 125 079 KDT au % 28% 49% 28% Le portefeuille d’investissement présente un solde net de 328 140 KDT à la date du 31 décembre 2010 et se présente comme suit : Description Titres d'investissement Titres de participation Participations avec convention de rétrocession Créances rattachées 31/12/2010 212 288 23 874 88 088 3 890 31/12/2009 265 249 16 842 92 352 2 128 376 571 Variation (52 961) 7 032 (4 264) 1 762 (48 431) % (20%) 42% (5%) 8% (13%) (*) (*) Total 328 140 (*) Voir note sur les méthodes comptables n° 10 Note 6: Titres mis en équivalence: Le poste «Titres mis en équivalence» représente la quote-part de la Banque dans l’actif net des sociétés mises en équivalence.12.12.Note 3: Créances sur la clientèle: Cette rubrique accuse au 31.

2009 Variation 705 4 371 (3 482) (184) 93 354 140 481 (47 127) 7 451 8 321 (870) 101 510 1 530 4 070 (2 540) 95 613 139 899 (44 286) 4 506 4 506 101 649 (825) 301 (942) (184) (2 259) 582 (2 841) 2 945 3 815 (870) (139) % (54%) 7% (*) 37% (*) (2%) 0% (*) 6% (*) 65% 85% 0% Au niveau de la société mère Amen Bank.Description TUNINVEST INTERNATIONAL SICAR KAWARIS AMEN PREMIERE SICAV AMEN CLINIQUE LA MARSA CLINIQUE EL AMEN GAFSA MAGHREB LEASING ALGERIE GOODWILL Total Note 7: Valeurs Immobilisées: 31/12/2010 31/12/2009 2 400 1 206 77 48 998 34 322 80 293 2 538 1 180 77 46 366 28 513 289 68 126 Les valeurs immobilisées présentent au 31. Des efforts ont été déployés pour les apurer.2009 32 165 40 309 750 123 5 889 5 915 31 139 149 .12.2010 un solde net de 101 510 KDT détaillé comme suit : Description Immobilisations incorporelles Immobilisations incorporelles Amortissement des immobilisations incorporelles Provision sur immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations corporelles Amortissement des immobilisations corporelles Immobilisations encours Immobilisations encours Provision sur immobilisations encours Total Voir note sur les méthodes comptables n° 10 Note 8: Autres actifs: Cette rubrique accuse au 31.2010 un solde de 66 595 KDT se détaillant comme suit: Description 31/12/2010 Comptes d'attente et de 21 349 Régularisation Autres 45 246 Total 66 595 Voir note sur les méthodes comptables n° 10 31/12/2009 28 028 47 769 75 797 Variation (6 679) (2 523) (9 202) % (24%) (5%) (12%) (*) (*) 31. effets de transaction.12. Ces travaux d’apurement n’ont pas été achevés.2010 31.12.12.12. la rubrique AC7 comporte des comptes en cours d’analyse et de justification.2010 31. La situation à fin 2010 se présente comme suit: Libellé Comptes de liaison servant à enregistrer l’encours des valeurs en route (devises. chèques et opérations de paiement électronique) Comptes de virements devises en instance d’imputation Comptes opérations de compensation Comptes miroirs afférents aux intérêts à échoir 31.12.

2010 31.2009 (1 695) (1 686) 8 549 6 096 22 (39 617) 12 444 788 (9) (520) (598) (1 222) 1 466 2 216 32 604 6 679 (2 502) 879 582 (541) 1 497 (1) Le solde de 2009 est nul. les provisions sur ces comptes se détaillent comme suit au 31.12.12. reclassés au niveau de la rubrique AC7 en 2010. Les comptes "allocations familiales à récupérer" présentent un solde débiteur non justifié de 325 KTND Le compte "escompte chèques TPE et facturettes" présente un solde net débiteur non justifié de 648 KTND. (2) Comptes présentés initialement au niveau de la rubrique AC3.12.12.12. présentent des soldes non justifiés au 31/12/2010: Le compte "impayés facturettes" présente un solde net débiteur non justifié de 597 KTND. la réserve a été formulée au 30.2010.2009 9 276 8 732 544 19 524 610 3 270 15 643 28 800 1 975 1 757 218 18 986 610 3 270 15 105 20 961 Variation 7 301 6 975 326 538 538 7 839 % 370% 397% 150% 3% 0% 0% 4% 37% 150 . Par ailleurs.2010 et au 31. Les comptes ci-dessous listés.06.2010 un solde de 223 452 KDT se détaillant ainsi : Description Dépôts et avoirs des établissements bancaires Dépôts et avoirs des établissements financiers Total 31/12/2010 222 093 1 359 223 452 31/12/2009 243 003 7 395 250 398 Variation (20 910) (6 036) (26 946) % (9%) (82%) (11%) 31.12.12.2009: Description Provision sur comptes d'attente et de régularisation Provision sur comptes d'attente de la compensation Provision sur autres comptes d'attente Provision sur autres comptes de la rubrique AC7 Provision sur opérations avec le personnel Provision sur débiteurs divers Provisions sur autres comptes Total Notes sur le passif Note 9: Dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiers: Ce poste présente au 31. (3) Comptes présentés initialement au niveau de la rubrique PA3.Libellé Comptes effets à l’encaissement Compte en attente et de régularisation provisionné à hauteur de 6 975 KDT Les comptes de position et de contre valeur de position de change bilan pour les opérations de change au comptant Le compte devise en instance d’affectation Comptes dinars en instance d'affectation (1) Comptes de liaison servant à enregistrer l'encours des effets souscrits en route accusant un solde débiteur (2) Comptes de compensation de chèques (2) Versements en route (3) Chèques à compenser en route (3) Virements en route (3) Comptes enregistrant les frais payés aux huissiers notaires sur chèques impayés 31. En effet. A noter que cette réserve n'est plus présentée au niveau de la rubrique PA5 et ce suite au reclassement des comptes de la rubrique autres passifs vers la rubrique autres actifs.2010 31. reclassés au niveau de la rubrique AC7 en 2010.

Note 10: Dépôts et avoirs de la clientèle: Ce poste présente au 31/12/2010 un solde de 3 475 193 KDT contre 2 966 073 KDT au 31.12. Ces travaux d’apurement n’ont pas été achevés.2010 un solde de 120 282 KDT contre un solde de 107 683 KDT et se détaillent ainsi: Description 31/12/2010 Provisions pour passif et 4 143 charges Comptes d'attente et de 116 139 régularisation Total 120 282 Voir note sur les méthodes comptables n° 10 31/12/2009 9 513 98 170 107 683 Variation (5 370) 17 969 12 599 % (56%) 18% 12% (*) (*) 31/12/2010 210 154 278 651 488 805 31/12/2009 142 348 231 654 374 002 Variation 67 806 46 997 114 803 % 48% 20% 31% 31. COMAR remboursement des frais médicaux.2010 31.12. accusant un solde créditeur net de 108 KDT. Les soldes au 31.12.2009 Variation 899 434 2 575 759 3 475 193 812 859 2 153 214 2 966 073 86 575 422 545 509 120 % 11% 20% (*) 17% Les autres dépôts et avoirs de la clientèle se détaillent comme suit: Description Epargne Placements à terme Placements à terme en dinars Dettes rattachées sur placements à terme en dinars Placements à terme en devises Dettes rattachées sur placements à terme en devises Autres sommes dues à la clientèle Autres dépôts et avoirs de la clientèle Note 11: Emprunts et ressources spéciales Ce poste présente au 31. accusant un solde créditeur net de 75 KDT.2010 un solde de 488 805 KDT au 31.12.12.12.2009 527 655 1 986 840 1 812 602 27 181 146 716 341 61 264 2 575 759 451 804 1 642 879 1 475 700 22 471 144 417 291 58 530 2 153 214 Variation 75 851 343 961 336 902 4 710 2 299 50 2 734 422 546 % 17% 21% 23% 21% 2% 17% 5% 20% Au niveau des comptes individuels de la société mère Amen Bank.2010 31.2010 contre un solde de 374 002 KDT au 31.2009 et se décompose ainsi : Description Dépôts à vue Autres dépôts et avoirs de la clientèle Total Voir note sur les méthodes comptables n° 10 31. Trésor Tunisien amendes perçues sur chèques impayés. 151 . accusant un solde créditeur net de 553 KDT.12.12.12.12.2010 se présentent comme suit: Versements à valoir sur prêts contentieux. la rubrique PA5 comporte des comptes en cours d’analyse et de justification. Des efforts ont été déployés pour les apurer.2010 et se détaillent ainsi : Description Emprunt matérialisé Ressources spéciales Total Note 12: Autres passifs: Cette rubrique présente au 31.

2009 comme suit: Description Intérêts minoritaires dans les réserves de SICAR AMEN Intérêts minoritaires dans le résultat de SICAR AMEN Intérêts minoritaires dans les réserves de LE RECOUVREMENT Intérêts minoritaires dans le résultat de LE RECOUVREMENT Intérêts minoritaires dans les réserves de AMEN PROJECT Intérêts minoritaires dans le résultat de AMEN PROJECT Intérêts minoritaires dans les réserves de AMEN CAPITAL Intérêts minoritaires dans le résultat de AMEN CAPITAL Intérêts minoritaires dans les réserves de SOGEREC Intérêts minoritaires dans le résultat de SOGEREC Total Note 14: Capitaux propres: Le capital social s’élève au 31 décembre 2010 à 100 000 KDT composé de 10 000 000 actions d’une valeur nominale de 10 Dinars libérées en totalité.12. Le compte 723 723 05 présente un solde net créditeur non justifié de 261 KTND.2010 et au 31. Note 13: Intérêts minoritaires Les intérêts minoritaires représentent la quote-part dans l’actif net d’une filiale attribuable aux intérêts qui ne sont détenus par la mère. ni directement. Les contributions de chaque société faisant partie du périmètre de consolidation dans les capitaux propres du groupe se présentent comme suit : Désignation CAPITAL RESERVES RESULTAT REPORTE RESULTAT TOTAL Total 31/12/2009 100 000 202 714 1 45 086 347 801 878 162 1 040 461 678 1 139 598 1 219 1 817 (8 208) (8 208) (2 222) 2 524 301 Variation des réserves (379) 1 (678) (2 137) 4 504 1 802 Dividendes distribués en 2010 (11 900) (679) (726) Résultat de l'exercice 2010 59 171 124 569 624 179 (12) 4 006 Total 31/12/2010 100 000 235 521 1 59 171 394 693 1 041 124 1 165 460 569 1 029 (320) 624 305 (3 704) 179 (3 524) (12) (12) 2 104 4 006 6 110 31/12/2010 357 76 2 3 467 701 61 (11) 464 163 5 280 31/12/2009 652 91 1 3 209 (958) 3 614 (7 436) (827) AMEN BANK RESERVES LE RESULTAT RECOUVREMENT TOTAL SICAR AMEN RESERVES RESULTAT TOTAL RESERVES RESULTAT TOTAL RESERVES RESULTAT TOTAL RESERVES RESULTAT TOTAL RESERVES RESULTAT TOTAL AMEN PROJECT SOGEREC AMEN CAPITAL MLA 152 . Ce poste se répartit au 31. Le compte "fournisseurs à régler" présente un solde net créditeur non justifié de 508 KDT. ni indirectement par l’intermédiaire d’une filiale. présentant un solde créditeur de 2 215 KDT demeure non justifié à hauteur de 52 KDT.- Le compte créditeur divers.12.

Désignation RESERVES RESULTAT TOTAL RESERVES RESULTAT TOTAL RESERVES RESULTAT TOTAL RESERVES RESULTAT TOTAL RESERVES RESULTAT TOTAL RESERVES RESULTAT TOTAL RESERVES RESULTAT TOTAL RESERVES RESULTAT TOTAL RESERVES RESULTAT TOTAL RESERVES RESULTAT TOTAL RESERVES RESULTAT TOTAL RESERVES RESULTAT TOTAL RESERVES RESULTAT TOTAL Total 31/12/2009 5 5 971 667 1 638 588 203 792 (56) 43 (13) (1 241) (12) (1 253) 3 412 3 262 6 674 680 90 770 (135) 165 30 59 121 180 1 003 241 1 243 (100) (100) 3 3 (1 204) 33 (1 171) 100 000 206 409 1 46 277 352 687 Variation des réserves 7 (369) (110) (250) (157) (2 242) (105) (15) 89 (3) 1 171 (10 772) (10 772) Dividendes distribués en 2010 (297) (111) (1 764) (105) (246) (3) (3 930) (3 930) Résultat de l'exercice 2010 (4) 831 318 43 (40) 33 4 007 445 64 (41) 387 (77) 2 3 70 634 70 634 Total 31/12/2010 11 (4) 7 1 269 831 2 100 681 318 1 000 (14) 43 29 (1 503) (40) (1 543) (157) 33 (124) 4 432 4 007 8 439 665 445 1 110 15 64 78 269 (41) 228 1 243 387 1 630 (77) (77) (100) 2 (98) 3 3 100 000 241 913 1 70 634 412 548 AMEN SOFT TIS AMEN INVEST TUN INNOV SICAR EL KHIR CLINIQUE GAFSA TUNISIE LEASING EL IMRANE TUNISYS EL KAWARIS HAYETT AMEN SANTE SICAV AMEN RESERVES AMEN PREMIERE RESULTAT TOTAL CLINIQUE MARSA RESERVES RESULTAT TOTAL CAPITAL RESERVES Capitaux propres RESULTAT REPORTE consolidés RESULTAT TOTAL 153 .

avals et garanties données BANK Crédits documentaires Total 31/12/2010 autres AMEN 625 033 139 549 764 582 31/12/2009 384 446 117 959 502 405 Variation 240 587 21 590 262 177 % 63% 18% 52% Note 16: Engagements donnés : Les passifs éventuels accusent au 31. société mère du groupe.12.12.12. a procédé au reclassement des intérêts sur les opérations avec les établissements financiers de la sous rubrique « Opérations avec la clientèle » à la sous rubrique « Opérations avec les établissements bancaires et financiers et la BCT ». 154 .2009 et se détaillent comme suit: Description Engagements de financement donnés Engagements sur titres Total Note 17: Engagements reçus: Description Engagements de financement reçus Garanties reçues Total 31/12/2010 1 809 812 1 809 812 31/12/2009 1 415 938 1 415 938 Variation 393 874 393 874 % 28% 28% 31/12/2010 249 763 191 249 954 31/12/2009 484 323 484 323 Variation (234 560) 191 (234 369) % (48%) (48%) Notes sur l’état de résultat Note 18: Intérêts et revenus assimilés: Les intérêts et revenus assimilés totalisent 244 823 KDT en 2010 contre 200 610 KDT en 2009 et se détaillent ainsi: Description 2010 2009 Variation % Opérations avec les (*) établissements bancaires et 7 615 7 073 542 8% financiers et la BCT (*) Opérations avec la clientèle 227 028 184 909 42 119 23% Autres intérêts et revenus 10 180 8 628 1 552 18% assimilés Total 244 823 200 610 44 213 22% (*) Amen Bank.2009 et se détaillent comme suit: Description Cautions.2010 un solde de 764 582 KDT contre un solde de 502 405 KDT au 31. L’effet du reclassement sur l’exercice 2009 est de 4 685 KDT.2010 un solde de 249 954 KDT contre un solde de 484 323 KDT au 31.Notes sur l’état des engagements hors bilan Note 15: Passifs éventuels: Les passifs éventuels accusent au 31.12.

Note 19: Commissions reçues: Les commissions reçues totalisent 45 352 KDT en 2010 contre 37 651 KDT en 2009 et se détaillant ainsi : Description Chèques. étude et engagement Opérations monétiques Banques directes Autres commissions Total 2010 19 549 3 916 1 212 3 542 10 552 4 767 820 994 45 352 2009 18 013 3 524 1 059 2 889 6 999 4 090 635 442 37 651 Variation 1 536 392 153 653 3 553 677 185 552 7 701 % 9% 11% 14% 23% 51% 17% 29% 125% 20% Note 20: Gains sur portefeuille titres commercial et opérations financières : Les gains sur portefeuille titres commercial et opérations financières totalisent 13 385 KDT au 31. virements.2010 et sont détaillés comme suit: Description Gain net sur titres de transaction 2010 2009 190 4 501 8 816 13 507 Variation (190) (1 400) 1 468 (122) % (31%) 17% (1%) (*) Gain net sur titres de placement 3 101 Gain net sur opérations de 10 284 change Total 13 385 Voir note sur les méthodes comptables n° 10 Note 21: Revenus du portefeuille d’investissement: Les revenus du portefeuille d’investissement totalisent 19 605 KDT au 31.12.12.2010 et sont détaillés comme suit : Description Intérêts et revenus assimilés sur titres d’investissement Intérêts et revenus assimilés sur titres de participation Intérêts et revenus assimilés sur parts dans les entreprises avec conventions de rétrocession Total 2010 15 990 1 138 2 477 19 605 2009 17 609 786 1 404 19 799 Variation (1 619) 352 1 073 (194) % (9%) 45% 76% (1%) (*) (*) (*) Voir note sur les méthodes comptables n° 10 Notes 22: Intérêts encourus et charges assimilées: Les intérêts et charges assimilées totalisent 155 828 KDT en 2010 et se détaillent comme suit : Description Opérations avec établissements bancaires et financiers et BCT Opérations avec la clientèle Emprunt et ressources spéciales Commissions à caractère d'intérêts Total 2010 5 905 121 884 18 921 9 118 155 828 2009 5 821 104 020 14 853 3 050 127 744 Variation 84 17 864 4 068 6 068 28 084 % 1% 17% 27% 199% 22% 155 . tenue de compte et autres moyens de paiement Opérations sur placements titres Opérations de change Opérations de commerce extérieures Gestion. effets.

Notes 23: Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur créances. hors bilan et passif : Ce poste totalise en 2010 un montant de 42 113 KDT contre 49 254 KDT en 2009 et se décompose comme suit: Description AMEN BANK Intégration dotation aux provisions Amen Lease chez SOGEREC Intégration reprise de provision Amen Lease chez SOGEREC Intégration perte Amen Lease chez SOGEREC Total 2010 42 312 (15 615) 15 416 42 113 2009 33 639 15 615 49 254 Notes 24: Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur portefeuille d’investissement: Ce poste totalise en 2010 une reprise nette de 6 386 KDT contre 412 KDT en 2009 et se décompose comme suit: Description AMEN BANK Annulation de reprise de provisions sur titres mis en équivalence Annulation de dotation de provisions sur titres mis en équivalence Annulation de la dotation aux provisions sur titres intégrés globalement Intégration des dotations aux provisions des filiales Intégration des reprises de provisions des filiales Intégration des résultats de cession des filiales Total (*) Voir note sur les méthodes comptables n° 10 2010 1 327 (12) (3 580) (3 963) (158) (6 386) 2009 3 432 65 (6 274) 2 365 (412) (*) Note 25: Charges opératoires d’exploitation Les frais du personnel totalisent en 2010 un montant de 58 058 KDT contre 54 710 KDT en 2009 et se détaillent comme suit: Description Frais de personnel Rémunération du personnel Charges sociales Impôts sur salaires Autres charges liées au personnel Charges générales d'exploitation Dotation aux amortissements Total (*) Voir note sur les méthodes comptables n° 10 2010 41 024 28 118 8 092 355 4 459 12 001 5 033 58 058 2009 38 151 27 842 6 841 323 3 145 11 972 4 587 54 710 Variation 2 873 276 1 251 32 1 314 29 446 3 348 % 8% 1% 18% 10% 42% 0% 10% (*) 6% (*) Note 26: Solde en gain /perte provenant des éléments ordinaires: Description Résultat de cession des immobilisations Impôts et taxes Autres résultats exceptionnels Total 2010 (156) (1 060) 4 311 3 095 2009 (126) (87) 240 27 Variation (30) (973) 4 071 3 068 % 24% 1118% 1696% 11363% 156 .

Les présents états financiers sont autorisés pour publication par le Conseil d’Administration du 05/05/2011. les avoirs à vue nets auprès des établissements bancaires et financiers.207 2009 38 156 8 500 000 4.489 Résultat de base par action (en DT) Le résultat par action ainsi déterminé correspond à la fois au résultat de base par action et au résultat dilué par action. les prêts et emprunts interbancaires effectués pour une période inférieure à 3 mois et le portefeuille titres de transaction qui est pris en totalité en fonction de l’intention de détention. aucune notification n’a été communiquée à la banque. Notes sur l’état de flux de trésorerie Notes 28: Etat des flux de trésorerie: L’exercice 2010 a dégagé un flux de trésorerie négatif de 76 216 KDT faisant ainsi passer les liquidités et équivalents de liquidités de 29 275 KDT au début de la période à -46 941 KDT au 31 décembre 2010.489 dinars au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2009: Description Résultat net en KDT Nombre moyen d'actions 2010 62 074 10 000 000 6. ils ne reflètent pas les évènements survenus postérieurement à cette date. .Les flux affectés aux activités d'exploitation pour un montant de 257 113 KDT.Suite aux évènements survenus au cours du mois de janvier 2011. les avoirs auprès de la Banque Centrale et du centre des chèques postaux. Note 30: Evènements postérieurs à la date de clôture . Les liquidités et équivalents de liquidités sont composées principalement par les encaisses en dinars et en devises. . Autres notes Notes 29: Passifs éventuels: La banque fait actuellement l’objet d’un contrôle fiscal approfondi couvrant les exercices 2008 et 2009.Les flux provenant des activités d’investissement pour un montant de 76 154 KDT. Ces flux sont expliqués par: . Il est calculé en divisant le résultat net de l’exercice attribuable aux actions ordinaires par le nombre moyen pondéré d’actions en circulation au cours de l’exercice.207 dinars contre 4.Note 27: Résultat par action Le résultat de base par action au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2010 est de 6. En conséquence.Les flux provenant des activités de financement pour un montant de 104 743 KDT. Le coût de remplacement de ces immobilisations a été estimé par la banque à 874 KDT couvert en partie par l’assurance. A cette date. 157 . la société mère du Groupe Amen Bank a subi des dégâts matériels au niveau de certaines agences. tels que définis par les normes comptables. .

158 .

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En 2011.64% 22. l’action Amen Bank a enregistré une baisse de 19.00 65.00 70.200 DT (le 17/09/2010).00 75.09 165.EVOLUTION DU COURS DE L’ACTION : Le titre Amen Bank a connu un parcours haussier au cours de l’année 2010 pour enregistrer une augmentation de 46.8% 2008 4.100 11.480 DT (le 05/01/2011) pour ensuite connaître une baisse progressive enregistrant un niveau plancher de 59.5 .500 77.990 59.00% 8 500 000 36.210 33.65% 7.85 12.64% 8.00 60.450 DT et a connu un pic de 80.00% 14.8% * augmentation de capital réalisée pendant l’exercice 2009 et portant jouissance à partir de Janvier 2010.4 .1%.400 283 900 3.4% 197.29% 23.240 26.7% 154.00 80.00% 10 000 000 10 000 000 10 000 000* 80.4.1% pour l’indice boursier. le cours d’ouverture de l’année 2010 a été de 53.000 62.480 83.000 DT (le 10/06/2011).140 5.254* 1.000 DT et n’a cessé d’augmenter pour atteindre un pic de 83. et suite aux événements qu’a connu le pays en janvier 2011.00 55.450 53.000 53.00 04/01/11 04/01/10 04/02/10 04/02/11 04/03/10 04/03/11 04/04/10 04/04/11 04/05/10 04/05/11 04/06/10 04/06/11 04/07/10 04/08/10 04/09/10 04/10/10 04/11/10 04/12/10 04/07/11 161 .000 33.81% 2. En effet.61 10.93% pour les valeurs bancaires. contre une augmentation de 19.30% conte 17. boursière/capitaux propres) 4. Evolution du cours de l'action Amen Bank entre janvier 2010 et juillet 2011 85. En effet.6% pour les valeurs bancaires est de 19.000 625 000 774 500 530 000 1. 2010 2009 6.INDICATEURS BOURSIERS : Juillet 2011 Bénéfice par action (en dinars) Dividende par action (en DT) Taux de dividende en% de la valeur nominale Nombre d'actions Cours le plus haut Cours le plus bas Cours de fin de période Capitalisation fin de période (en mDT) Dividende yield (Dividende/cours) Pay out (pourcentage du bénéfice distribué) PER (cours sur bénéfice par action) Price to Book Value (capit.18 95.650 1.80% 26.400 14. le cours d’ouverture de l’année 2011 a été de 77.400 1.200 56.

2.A PARENIN S.Membres du conseil d’administration .A Sté LE PNEU Ridha BEN GAIED Karim B.PDG Sté d’Investissement Touristique du Sahel (SITS) .YEDDER Mahmoud BABBOU PGI.Principales activités exercées en dehors de la Banque au cours des trois dernières années par les membres des organes d’administration et de direction : Membres des organes d’administration et de direction Rachid BEN YEDDER Ahmed EL KARM Béchir BEN YEDDER Mahmoud BABBOU Ridha BEN GAIED Mourad M’HIRI Activités exercées en dehors de la banque .3.PDG Sté de participation.1. de gestion et d’investissement PGI+ Vice président Sté COMAR . A la date de sa nomination.1 CONSEIL D’ADMINISTRATION : 5. 5.PDG Sté Touristique El Mouradi (STM) . . Monsieur Mourad MHIRI a été nomme administrateur pour une durée de trois ans.1. YEDDER . YEDDER » . Les autres membres du conseil d’administration n’ont pas de fonction dans la Banque. Mr Mourad M’HIRI ne possède aucune action ce qui est contraire a l’article 18 des statuts. DE DIRECTION ET DE CONTROLE DES COMPTES 5.PDG Sté Touristique et Thermale Kroumirie (STTK) 162 .YEDDER Mourad MHIRI** Nébil BEN YEDDER Représenté par Lui-même Lui-même Lui-même Lui-même Abdelatif JERIJNI Rachid B.Fonction des membres des organes d’administration et de direction dans la Banque : Membres Ahmed EL KARM Karim BEN YEDDER Houssein MOUELHI Mehrez RIAHI Qualité Directeur Général Directeur Général Adjoint Directeur Général Adjoint Directeur Général Adjoint Mandat/date de Nomination 2011-2013* 17/12/1998 03/08/2006 26/04/2010 Adresse Tunis Tunis Tunis Tunis * mandat renouvelé par le Conseil D’Administration du 28/07/2011.PDG Sté AMEN PROJECT SICAF .GERANT Sté « HERITIERS B.YEDDER Ahmed EL KARM Béchir B.1.GERANT Sté CAFE B. Membres Rachid B.PDG Sté des produits industriels des pâtisseries alimentaires. SA COMAR.1.PDG Sté SICAR AMEN .Chapitre-5: ORGANES D’ADMINISTRATION. S. 5. JEMIA Med Fadhel KHELIL Mehdi TAMARZISTE Lui-même Lui-même Lui-même Lui-même Qualité Président Vice-président Membre Membre Membre Membre Membre Membre Membre Membre Membre Membre Mandat 2011-2013* 2011-2013* 2011-2013* 2009-2011 2011-2013* 2009-2011 2009-2011 2009-2011 2011-2013* 2009-2011 2010-2012 2011-2013* Adresse Tunis Tunis Tunis Tunis Tunis Tunis Tunis Tunis Tunis Tunis Tunis Tunis * mandat renouvelé par l’AGO du 14/06/2011 ** l’AGO du 31-05-2010 a accepté la démission de Monsieur Neji MHIRI.

1.PDG AMEN PREMIERE .PDG SICAV AMEN .PDG AMEN CAPITAL 5.DGA de la PGI .Mandats d’administrateurs les plus significatifs dans d’autres sociétés : Membres des organes d’administration et de direction Rachid BEN YEDDER Mandats d’administrateurs dans d’autres sociétés Vice Président Sté COMAR PGI Holding (Président du Conseil d’Administration) PARENIN (administrateur) Sté LE RECOUVREMENT (administrateur) Sté SICAR AMEN (Président du Conseil d’Administration) PGI (administrateur) SICOF (administrateur) COMAR (administrateur) PARENIN (administrateur) PARENIN (administrateur) AMEN PROJECT (Président du Conseil d’Administration) EL IMRANE (administrateur) Sté des produits industriels des pâtisseries alimentaires.Nébil BEN YEDDER Karim BEN YEDDER Houssein MOUELHI Mehrez RIAHI .PDG Sté GENERAL DRINKS .4.SPIPA. - Mourad M’HIRI Nébil BEN YEDDER Karim BEN YEDDER 163 . (Président du Conseil d’Administration) MEUBLATEX (Vice président directeur général) PANOBOIS (Vice président directeur général) Tissages Meublatex (Vice président directeur général) PGI (administrateur) SICOF (administrateur) PARENIN (administrateur) PGI (DGA & administrateur) SICOF (administrateur) COMAR (administrateur) PARENIN (administrateur) AMEN PREMIERE SICAV* (Président du Conseil d’Administration) SICAV AMEN* (Président du Conseil d’Administration) SICAR AMEN* (Administrateur) SICAR AMEN (Administrateur) TUNINVEST INTERNATIONAL SICAR (administrateur) UNION FACTORING (administrateur) Ahmed EL KARM Béchir BEN YEDDER Mahmoud BABBOU Ridha BEN GAIED Houssein MOUELHI Mehrez RIAHI * En sa qualité de représentant d’Amen BANK.GERANT Sté CAFE BONDIN .

Fonctions des représentants permanents des personnes morales membres du conseil d’administration dans la société qu’ils représentent : Membre PGI. Vice Président Directeur Général Charge brute 2010 Avantages à court terme Avantages postérieurs à l'emploi Autres avantages à long terme Indemnités de fin de contrat de travail Paiements en actions TOTAL 578 281 82 608 515 093 578 281 Charges sociales 2010 82 608 Collège des Directeurs Généraux adjoints Charges Passif au Passif au Charge sociales 31/12/2010 31/12/2010 brute 2010 2010 515 093 1 027 985 190 124 842 179 1 027 985 190 124 842 179 . 164 . téléphone.Les membres du conseil d’administration sont rémunérés par des jetons de présence déterminés par le conseil d’administration et soumis à l’approbation de l’assemblée générale. une prime de bilan complémentaire.La rémunération des membres permanents du comité permanent d’audit est déterminée par le conseil d’administration et soumise à l’approbation de l’assemblée générale. voiture et charges connexes). électricité. le montant alloué aux membres du comité d’audit s’est élevé à 30 000 dinars. JEMIA Med Fadhel KHELIL Mehdi TAMRZISTE Fonction au sein de la société qu’il représente PDG de la société PDG de la société PDG de la société 5.Les membres de la Direction Générale bénéficient des avantages en nature liés à leur fonction (eau.1 . . En 2010. le montant des jetons de présence alloué aux administrateurs s’est élevé à 200 000 dinars au titre de Amen Bank. Les éléments de rémunérations des dirigeants sont définis comme suit: .2.5. . Ils reçoivent un salaire annuel fixe. .5 . Elle est consiste en une indemnité annuelle brute de 200 000 dinars.Rémunérations et avantages en nature attribués aux membres des organes d’administration et de direction au titre de l’exercice 2010 : Les rémunérations des dirigeants sont fixées par décision du conseil d’administration.La rémunération et avantages accordés au Vice Président Directeur Général et aux trois (3) Directeurs Généraux Adjoint sont fixés par décision du Conseil d’Administration.1. SA COMAR PARENIN Sté LE PNEU Représenté par Abdelatif JERIJNI Rachid B.2. une gratification de fin d’année et des jetons de présence au titre des filiales.La rémunération du Président du conseil d’administration a été fixée par décision du conseil d’administration.INTERETS DES DIRIGEANTS DANS LA BANQUE AU 31-12-2010 : 5. En 2010.

invalidité et décès auprès de la société COMAR dont le montant au titre de 2010 s’élève à 1 887 mDT. Ahmed EL KARM 3. Mehrez Riahi 5. Karim BEN YEDDER M.Prêts et garanties accordés en faveur des membres des organes d’administration et de direction au 31-12-2010 : NOM OU RAISON SOCIALE 1. .CONTROLE : Commissaires Aux Comptes A. 165 . Houssein Mouelhi M. Rachid BEN YEDDER 4. Mourad M'HIRI M. . 1003 Tunis . Représentée par : M.M.les membres du conseil d'administration M.La banque a loué auprès de la société PGI SA une partie du rez de chaussée de l’immeuble sis au 150. M.Actionnaires détenant plus que 10 % du capital de la banque.T.La banque a souscrit des polices d’assurances autos.C. EPS * (en mDT) Total 0 0 0 0 0 0 3 0 8 0 0 0 16 157 0 0 0 0 16 168 0 0 2 0 0 218 416 112 0 2 0 8 902 0 1 080 0 0 10 732 500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 269 34 0 0 0 11 803 500 0 2 0 0 221 416 120 0 2 0 36 328 34 1 080 0 0 38 703 5. incendie.les Directeurs Généraux Adjoints M. .L. vol. maladie.La banque a loué trois locaux à la société COMAR dont le montant au titre de 2010 s’élève à 16 mDT (HTVA). Béchir BEN YEDDER M.5.2.T. COMAR PGI. Ridha BEN GAIED M.2.TUNISIE Tél. ** Mandat renouvelé par l’AGO du 11-06-2009 Adresse BOULEVARD DE LA TERRE CENTRE URBAIN NORD.Président Directeur Général ou Directeur Général M.Nébil BEN YEDDER Total * Engagement par signature C. Ahmed BELAIFA * Nommé par l’AGO du 31-05-2010. ERNST & YOUNG -Tunisie Société inscrite au tableau de l’ordre des experts comptables de Tunisie. : 70 749 111 FAX : 70 749 045 Passage du Lac Annecy 1053.SA 2. avenue de la liberté .les berges du lac Tél : 71 862 156 FAX : 71 861 789 Mandat 2010-2012* 2009-2011** 5. Mahmoud BABBOU PARENIN Société le PNEU (Groupe Béchir TAMARZISTE) M.Président du conseil d'administration: M.Tunis pour un montant de 96 mDT (HTVA) au titre de 2010. Nourreddine HAJJI Les Commissaires Aux Comptes Associés -MTBF Société inscrite au tableau de l’ordre des experts comptables de Tunisie Représentée par : M. Ahmed EL KARM M.3. transport de valeurs.4 NATURE ET IMPORTANCE DES OPERATIONS CONCLUES DEPUIS LE DEBUT DU DERNIER EXERCICE AVEC LES MEMBRES DES ORGANES D’ADMINISTRATION ET DE DIRECTION AINSI QU’AVEC UN CANDIDAT A UN POSTE DE MEMBRE DU CONSEIL D’ADMINISTRATION OU UN ACTIONNAIRE DETENANT PLUS DE 5% DU CAPITAL : Le total des concours accordés à certains membres des organes d’administration et de direction s’est établi à 38 703mDT au 31 décembre 2010 (26 900mDT de crédit et 11 803 mDT d’engagements par signature).

1. 8. L’encours des crédits a augmenté de 7. Le portefeuille titres a augmenté de 1.5 %.EVOLUTION RECENTE ET ORIENTATION STRATEGIQUE 6. Une hausse des charges d’exploitation bancaire de 18. 2. 6. Les emprunts et ressources spéciales ont augmenté de 0. Une augmentation des charges opératoires de 15. 166 .1 .7 %. Le produit net bancaire a augmenté de 8.6 %.8 %.0% pour se situer à 87 303 mDT.1. 7.7%. Les dépôts de la clientèle ont augmenté de 3.9 %.6: PERSPECTIVES D’AVENIR 6. L’évolution de l’activité de la banque entre le 31-12-2010 et le 30-06-2011 s’est caractérisée par : 5. Evolution récente : Activité de la banque durant le premier semestre 2011 L’évolution de l’exploitation de la banque entre le 30-06-2010 et le 30-06-2011 s’est caractérisée par : 1. 4. Une augmentation des produits d’exploitation bancaire de 13. 3.1%.Chapitre.

Charges opératoires Dont: ● Frais de personnel ● Charges générales d'exploitation 6.Charges d'exploitation bancaires ● Intérêts encourus ● Commissions encourues ● Autres charges 3-Produit net bancaire 4. 167 .Emprunt et Ressources Spéciales 2ème trimestre 2011 90 621 68 425 10 342 4 579 7 275 2ème trimestre 2010 80 933 58 961 11 378 6 310 4 284 au 30 JUIN 2011 175 018 134 058 19 286 8 430 13 244 au 30 JUIN 2010 154 690 112 672 21 434 10 069 10 515 au 31 Décembre 2010 330 840 245 421 44 807 17 805 22 807 44 149 42 930 1 219 0 46 472 363 18 788 15 871 2 917 - 38 524 37 346 1 178 0 42 409 438 14 001 11 083 2 918 - 87 715 85 847 1 868 0 87 303 798 30 826 25 674 5 152 586 983 147 994 438 989 3 992 049 3 632 632 1 144 409 545 904 1 872 353 69 966 73 830 71 772 1 928 130 80 860 846 26 647 21 065 5 582 570 321 215 804 354 517 3 448 489 3 519 531 973 566 469 567 1 978 552 97 846 160 506 155 854 4 652 0 170 334 1 751 52 353 40 640 11 713 577 756 144 292 433 464 3 714 109 3 497 715 921 956 527 655 1 986 840 61 264 - - 492 946 368 179 338 921(*) 489 311 391 800 377 678(*) 10.Encours des crédits 8.titres d'investissement 7.Structure du Portefeuille ● Portefeuille.Produits d'exploitation bancaires ● Intérêts ● Commissions en produits ● Revenus du portefeuille commercial & opérations financières ● Revenus du portefeuille d'investissement 2.INDICATEURS D'ACTIVITE TRIMESTRIELS AU 30 JUIN 2011 (en 1000 DT) Période 1.Capitaux propres (*) Les capitaux propres sont publiés hors résultats de la période.Autres produits d'exploitation 5.titres commercial ● Portefeuille.Encours des dépôts Dont: ● Dépôts à vue ● Dépôts d'epargne ● Dépôts à terme ● Autres dépôts et dettes rattachées 9.

2.9 millions de dinars ou 3.9 millions de dinars. Amen Bank a démontré qu’elle dispose de réserves libres couvrant et au-delà les montants réinvestis.0%. Au cours du premier semestre 2011 Les produits d’exploitation bancaire ont enregistré une progression de 20. En effet des recrutements sont prévus pour accompagner l’extension du réseau opérée en 2010 pour 15 agences et celles prévues en 2011.0 millions de dinars.1%. d’une augmentation des capitaux propres et des ressources longues. De nouveaux gains de productivité seront atteints grâce à la modernisation du système d’information 168 .8%. De plus.9 millions de dinars ou 18.Stratégie de développement : Le secteur des services. D’autres ouvertures sont programmées pour le 3ème trimestre 2011.4 millions de dinars ou 8. le créneau des crédits aux particuliers ainsi que celui des marchés des capitaux sont considérés comme les axes les plus prometteurs pour le Business plan d’AMEN BANK qui s’articule autour : d’une part de marché des dépôts stabilisée à 10% et de leur recomposition en faveur des dépôts d’épargne ainsi que ceux des particuliers et des entreprises privées.9 millions de dinars et un taux de croissance de 7. qui a instauré l’obligation de constituer un compte spécifique de réserve pour le blocage du bénéfice réinvesti.5%.6 millions de dinars. Les dépôts et avoirs de la clientèle se sont établis à 3. d’un taux de distribution de dividendes de 14%. soit une variation de 277. d’une augmentation des provisions en vue d’atteindre l’objectif de couverture de 80%. ce qui porte le nombre total d’agences à 125.3 millions de dinars contre 80.3 millions de dinars ou 13. Contrôle fiscal La banque fait l’objet d’un contrôle fiscal couvrant les exercices 2008 et 2009. Amen Bank a poursuivi sa politique d‘extension du réseau par l’ouverture des deux agences Carnoy et Mrezga. soit une augmentation de 6. soit une augmentation de 134.992.9%. Ouvertures des agences Au cours du 1er semestre 2011. Le Produit Net Bancaire a atteint 87. Les crédits seront de plus en plus distribués aux secteurs des services et des particuliers. 6. Déclinée par métier et par fonction. La hausse des frais du personnel est expliquée notamment par l’instauration d’une nouvelle prime d’intéressement aux bénéfices. aucune réponse émanant de l’administration fiscale n’est parvenue à Amen Bank. d’une part de marché des crédits de 10%. A cette date.632. la stratégie d’AMEN BANK se traduit par les actions suivantes : Les ressources humaines : L’effectif d’AMEN BANK sera stabilisé autour de 1 050 employés en 2011. Les charges d’exploitation bancaire ont enregistré une augmentation de 13. La notification des résultats de ce contrôle a porté sur un appel d’impôt en principal et pénalités d’un montant de 28. ne peut être appliquée rétroactivement.LES FAITS SAILLANTS De décembre 2010 à juin 2011 Les crédits à la clientèle ont atteint 3.4 millions de dinars provenant principalement du rejet de la déductibilité des réinvestissements financiers exonérés des années 2008 et 2009. de la hausse du coût des ressources.1. Amen Bank a répondu dans les délais en arguant du fait que la loi 2009-71 du 21 décembre 2009.

la Banque s’est dotée d’une Direction Centrale du Recouvrement à même de réagir promptement et vigoureusement en vue de défendre les intérêts de la banque dans les meilleures conditions et de contribuer à minimiser le coût du risque. L’amélioration du taux d’encadrement. à fiabiliser les traitements et à intégrer les solutions de la banque à celles des clients. Plusieurs zones situées à l’intérieur du pays sont désormais ciblées. Ceci a fortement contribué à augmenter les synergies et a permis d’ores et déjà de réduire le coût de ressources et d’investir dans les Bons de Trésor Assimilés. Une ouverture des divers applicatifs au service du client sera opérée progressivement. La Banque des Financements : Convaincue par son rôle pionnier de Banque de financement. en phase avec les nouvelles exigences réglementaires et les standards internationaux. 169 . Les paiements : Le regroupement des structures encadrant les moyens de paiements vise à les doter de l’organisation idoine pour améliorer les délais. Au niveau du Recouvrement : Tirant les leçons des expériences passées. une meilleure formation et une plus grande orientation du personnel vers la vente seront les principaux objectifs recherchés par la politique de ressources humaines. Les marchés des Capitaux : Toute intervention d’Amen Bank sur les marchés des capitaux se fait désormais d’un point de départ unique : la salle des marchés. Le système d’information : Après achèvement de la reconversion du système agence et la modernisation du système d’informations de la quasi-totalité des métiers.et à la croissance des activités. permettant une exécution des traitements en un temps optimisé. véhiculant une identité visuelle unique sera achevé en 2012. L’objectif étant d’accompagner les nouvelles zones de développement du pays. toutes les agences seront équipées d’un DAB. Enfin. Le programme d’harmonisation. il sera désormais question d’intégrer le tout autour d’une base de données centrale moderne permettant une meilleure gestion des reporting comptables et une meilleure analyse des données. Amen Bank distingue désormais la banque de l’entreprise de celle des particuliers et entend mettre en œuvre les investissements humains et matériels nécessaires à une offre de services répondant aux besoins des deux segments avec une excellente qualité. Le réseau d’agences : Le réseau d’agences continuera son extension jusqu’à 148 agences en 2015. tout en modernisant la gestion des risques. L’objectif de la banque est de réaliser un taux de croissance des crédits de 15% durant les cinq années à venir tout en améliorant la part des crédits aux particuliers.

76% 114. Conséquence de l’augmentation du volume des affaires. Grâce à l’évolution de l’activité. Grâce aux tirages effectués sur les lignes de crédits extérieurs. Suite à l’augmentation de certaines primes d’intéressement pour le personnel.17% 95.46% 120.00% 95. Grâce à l’évolution de l’activité.2014 6. Dépôts et avoirs de la clientèle 3 555 667 3 497 715 -57 952 98.11% 103. Elle est tenue à cette occasion d’informer ses actionnaires et le public sur l’état de réalisation de ses prévisions.1. La banque s’engage à tenir une communication financière au moins une fois par an. notamment celle des crédits.2 LES PERSPECTIVES D’AVENIR 6.2.14% 91.09% 105. L’état des réalisations par rapport aux prévisions et l’analyse des écarts doivent être insérés au niveau du rapport annuel.1. Une demande importante de crédits a été constatée et des opportunités de crédits aux grandes entreprises privées et publiques ont été saisies. Traduit l’effort de provisionnement de la banque. Provisions sur créances Frais de personnel Charges générales d’exploitation Résultat Net 3 394 738 3 714 109 319 371 109.41% 448 324 111 293 233 485 43 501 162 762 148 502 35 321 39 777 12 270 51 045 489 311 101 382 245 421 44 807 155 854 170 334 42 312 40 640 11 713 61 403 40 987 -9 911 11 936 1 306 -6 908 21 832 6 991 863 -557 10 358 109.6.37% Crédits à la clientèle Emprunts et ressources spéciales Immobilisations Les intérêts et revenus Commissions reçues Intérêts encourus PNB Dot.2.70% 119. Des investissements prévus en 2010 ont été décalés.79% 102. Les charges d’exploitation ont évolué moins que prévu.1 Analyse des écarts La confrontation des réalisations de l’exercice 2010 par rapport aux prévisions établies en 2010 et publiées au niveau du document de référence « Amen Bank 2010 » a fait ressortir des écarts dont les plus significatifs sont les suivants : (En mDT) Prévisions 2010 Réalisation 2010 Ecarts Taux de réalisation Commentaires Le manque de liquidité sur le marché a augmenté la concurrence entre les banques en matière de collecte des dépôts. 170 .Analyse des écarts enregistrés et des modifications effectuées au niveau des prévisions 2011 – 2015 par rapport aux informations prévisionnelles 2010 . Baisse proportionnelle à celle des dépôts.29% La banque s’engage à actualiser ses prévisions chaque année sur un horizon de cinq ans et à les porter à la connaissance des actionnaires et du public. L'augmentation de production des crédits a compensé l'effet de la baisse des taux.

Ancien BP Nouveau BP Ecart 2011 341 224 64 521 . 171 .1 000 2013 119 000 118 000 -1 000 2014 119 000 118 000 . &fin. cet excédent va servir à résorber le déficit de trésorerie. tout en gardant le même taux de progression.312 627 2013 409 996 49 864 .1. certaines modifications et mises à jour ont été apportées au niveau des hypothèses sous-jacentes relatives aux rubriques suivantes : ACTIF Créances sur les établissements bancaires et financiers Créances sur les étab.1 000 Commentaires Maintien du portefeuille titres commercial presque au même niveau. En effet.276 703 2012 357 818 45 191 .360 132 2014 507 303 10 249 .6.497 054 Commentaires Initialement tout excédent de trésorerie était placé sur le marché monétaire. Créances sur la clientèle Créances clientèle Ancien BP Nouveau BP Ecart 2011 3 903 949 4 154 974 251 025 2012 4 489 541 4 648 169 158 628 2013 5 162 972 5 199 907 36 935 2014 5 834 158 5 817 136 -17 022 Commentaires Révision à la baisse du taux de progression des crédits à 12 % Portefeuille titre commercial Portefeuille titres commercial Ancien BP Nouveau BP Ecart 2011 114 000 118 000 4 000 2012 119 000 118 000 . Dans ce nouveau plan.2.ban. 2011 524 435 435 637 -88 798 2012 553 979 458 809 -95 170 2013 584 906 483 224 -101 682 2014 617 280 508 947 -108 333 Commentaires Actualisation selon les réalisations de l’exercice 2010 en plus de la cession prévue de 20 MDT d’obligations en 2011.2 Analyse des modifications : Les prévisions publiées au niveau du document de référence « Amen Bank 2010 » enregistré le 19/07/2010 sous le n° 10/009 sont différentes de celles publiées dans le présent document de référence. Portefeuille titre d’investissement Portefeuille d'investissement Ancien BP Nouveau BP Ecart Immobilisations Valeurs immobilisées Ancien BP Nouveau BP Ecart 2011 120 196 109 493 -10 703 2012 129 812 118 252 -11 560 2013 140 197 127 712 -12 485 2014 151 413 137 929 -13 484 Commentaires Actualisation selon les réalisations de l’exercice 2010.

COMPTE DE RESULTAT Intérêts et revenus assimilés Intérêts et revenus assimilés Ancien BP Nouveau BP Ecart Commissions reçues Commissions reçues Ancien BP Nouveau BP Ecart 2011 50 026 46 151 -3 875 2012 57 530 47 536 -9 994 2013 66 160 48 962 -17 198 2014 76 084 50 431 -25 653 Commentaires Conséquence de la modification de l’hypothèse sur le taux d’évolution : 3% dans le nouveau BP contre 15% dans l’ancien. 2011 267 941 282 588 14 647 2012 303 115 315 876 12 761 2013 342 863 353 106 10 243 2014 390 047 394 744 4 697 Commentaires Actualisation selon les réalisations de l’exercice 2010 qui a enregistré une évolution de 26% contre 15% prévu par l’ancien BP. tout en adoptant une hypothèse d’évolution plus prudente vu les évènements récents vécus par le pays. 172 . Emprunts et ressources spéciales Emprunts et ressources spéciales Ancien BP Nouveau BP Ecart 2011 436 944 549 001 112 057 2012 425 784 531 942 106 158 2013 477 848 578 141 100 293 2014 Commentaires 470 144 Compte tenu de l’enveloppe d’emprunts obligataires de 70 MDT à émettre en 2011 et 558 607 maintien de la même hypothèse d’évolution 88 463 pour les ressources spéciales soit 3%. Ancien BP Nouveau BP Ecart 2011 15 749 16 422 673 2012 16 962 16 967 5 2013 18 165 17 540 -625 2014 19 407 18 140 -1 267 Commentaires Réactualisation des hypothèses Revenus du portefeuille d'investissement Revenus du portefeuille d'investissement Ancien BP Nouveau BP Ecart 2011 24 154 24 016 -138 2012 25 580 25 289 -291 2013 27 078 26 630 -448 2014 28 650 28 042 -608 Commentaires Actualisation selon les réalisations de l’exercice 2010. Gains sur portefeuille titre commercial et opérations financières Gains sur port.finan.titre com.PASSIF Dépôts et avoirs de la clientèle Dépôts et avoirs de la clientèle Ancien BP Nouveau BP Ecart 2011 4 053 460 3 777 532 -275 928 2012 4 620 945 4 193 061 -427 884 2013 5 267 877 4 654 297 -613 580 2014 6 005 380 5 166 270 -839 110 Commentaires Actualisation selon les réalisations de l’exercice 2010.et opé.

tout en retenant un taux d’évolution de 8% 57 565 contre 5% pour l’ancien BP reflétant l’effort de provisionnement de la banque. Produits Nets bancaires Produits bancaires Ancien BP Nouveau BP Ecart Nets 2011 167 609 188 996 21 387 2012 190 163 210 219 20 056 2013 214 117 232 143 18 026 2014 243 817 256 719 12 902 Commentaires Résultat des changements opérés. 173 . Dotations aux provisions Dotations aux provisions Ancien BP Nouveau BP Ecart Frais de personnel Frais de personnel Ancien BP Nouveau BP Ecart 2011 43 755 46 398 2 643 2012 48 130 50 573 2 443 2013 52 943 55 125 2 182 2014 Commentaires 2011 37 087 45 697 8 610 2012 38 941 49 353 10 412 2013 40 888 53 301 12 413 2014 Commentaires Actualisation selon les réalisations de l’exercice 42 933 2010.Intérêts encourus et charges assimilées Intérêts encourus et charges assimilées Ancien BP Nouveau BP Ecart 2011 186 805 175 389 -11 416 2012 208 547 190 513 -18 034 2013 234 701 209 011 -25 690 2014 264 456 229 403 -35 053 Commentaires Ajustement en fonction de la baisse du TMM et du volume. 14 632 58 238 Réajustement par rapport aux 60 086 augmentations salariales opérées en 2011. 1 848 Charges générales d'exploitation Charges générales d'exploitation Ancien BP Nouveau BP Ecart Résultats Nets Résultats Nets Ancien BP Nouveau BP Ecart 2011 61 684 67 240 5 556 2012 74 319 77 422 3 103 2013 87 536 87 479 -57 2014 105 026 99 057 -5 969 Résultat des différents changements Commentaires 2011 13 251 12 650 -601 2012 14 312 13 662 -650 2013 15 457 14 755 -702 2014 16 693 15 935 -758 Commentaires Actualisation selon les réalisations de l’exercice 2010. tout en gardant la même hypothèse d’évolution.

D1 Augmentation de 4 % l’an Dépôts de la clientèle JUSTIFICATIONS D2 Taux d’évolution annuel de 8 % en 2011 et 11% pour le reste de la période. Une enveloppe d’emprunts de 70 MDT sera lancée en 2011.1 26. Le capital social de AB est passé à 85 MDT en 2008 et à 100 MDT en 2009. ce capital passera à 120 MDT. D 2. Les amortissements des emprunts en cours totalisent près de 18.2. Il convient d’ajouter un amortissement supplémentaire de 7 MD pour l’emprunt 2011 à partir de 2012. Ressources spéciales R2 Développer la collecte des Ressources extérieures. AMEN BANK mène une politique restrictive en matière de taux sur les dépôts à terme en évitant la surenchère Son objectif est de se situer au niveau de la moyenne du marché Les dépôts par nature La part des dépôts à vue passera de D 2. Pour 2011.1 Les hypothèses de prévisions retenues Ce plan prévisionnel est construit sur la base du budget et des objectifs arrêtés pour l’année 2011.10% en 2015. Emprunts et ressources spéciales Emprunts obligataires Une enveloppe d’emprunts de 70 MDT* sera émise en 2011 sur une période de 10 ans. Les réserves Le taux de distribution des dividendes sera FP2 de 14% de la valeur nominale.36% en 2010 à 29.2 La part des comptes d’épargne passera de 15. les hypothèses sont arrêtées en fonction de la stratégie et des contraintes du marché. L’augmentation de capital est une option qui est envisagée.86%. une augmentation exceptionnelle de 18 % a été réalisée.2. l’évolution au 30 juin 2011 par rapport au 31 décembre 2010 est de 3.2 Les prévisions 2011 .2.6. Le taux de 8% est plausible.80% en 2010 à 50. Pour l’année 2010. Une première tranche de 50 MDT sera lancée pendant le mois d’Août 2011.00% en 2015.7 MD. Banc. Sur les 5 dernières années : Le taux d’évolution moyen des dépôts d’Amen Bank est de 17%. En 2012.3 La part des dépôts à terme passera de 56. Taux estimé raisonnable. 6.09% en 2010 à 18. Mais les conditions de taux restent contraignantes. Plusieurs lignes sont en négociation pour atténuer l’amortissement des lignes en cours.90% en 2015.2015 : Les perspectives de la banque pour la période 2011 – 2015 ont été établies sur la base des états financiers arrêtés au 31/12/2010 et ont été approuvées par le conseil d’administration lors de sa réunion du 28/07/2011. * 174 . Pour les années suivantes. R1 Un autre emprunt de 60 MDT sera lancé en 2013. FORMULATION DES HYPOTHESES LES RESSOURCES Dépôts & Avoirs des étab. FONDS PROPRES Le Capital et les réserves Le Capital FP1 Le Capital sera porté à 120 MDT en 2012. Evolution nette de 3 %. D 2. & Fin.

Le taux T1 d’évolution des titres d’investissement est égal à 5%. 175 .FORMULATION DES HYPOTHESES LES EMPLOIS Caisse et avoirs auprès de la BC.3%. Les Crédits à la clientèle E2 Taux de croissance de 12% par an pour les créances à la clientèle à partir de 2011 JUSTIFICATIONS Taux d’évolution des crédits au cours des 5 dernières années a été de 20 % l’évolution des affaires et l’élargissement du réseau nous incitera à maintenir une forte croissance. de l’ouverture des nouvelles agences et surtout de la cession des immobilisations non nécessaires à l’exploitation Le Réseau Ouverture de 5 à 6 agences par an Aménagement de 5 anciennes agences par L’harmonisation touchera toutes les agences en an 2012. Le portefeuille titres d’investissement Les BTA constitueront l’essentiel du portefeuille titres d’investissements. L’EXPLOITATION Les produits d’exploitation bancaire Les intérêts et revenus assimilés Le rendement moyen des crédits à la Cette variation est indexée sur le rendement P1 clientèle et sur les établissements financiers actuel des crédits. les revenus des titres de placement resteront constants P3 sur la période étudiée en raison de l’évolution constante de l’encours. des licences d’exploitation. Le ratio Créances classés/total créances est déjà en dessous de 15% en 2009. CCP et TGT E1 Taux d’évolution annuel de 2 %. ce E4 taux est autour de 10% en 2011 et se rapprochera de 8% en 2015 Le portefeuille titres Le portefeuille titres commercial Il est composé essentiellement de T1 placements anciens auxquels vient s’ajouter un portefeuille de BTA. I1 Ce taux tient compte de l’acquisition des équipements informatiques. Les provisions & créances classées Augmentation de la couverture des créances classées par les provisions et les E3 agios réservés pour atteindre 81% en 2013. sera maintenu à un niveau moyen de 7. Les autres titres augmenteront de 6% Les immobilisations nettes Taux de croissance annuel moyen des valeurs immobilisées nettes: 8% Objectif stratégique Objectif stratégique Amen Bank compte maintenir cet encours.1% Les commissions reçues Augmentation annuelle moyenne sur la La promotion de nouveaux produits et métiers P2 période de 3 % sur la période étudiée sera génératrice de nouvelles commissions Gain sur portefeuille Titres et des opérations financières Augmentation des gains sur opérations de change ainsi que des revenus des titres de transaction de 5 %. Le taux de rendement de ces titres de placement est de 5.

les autres revenus augmenteront de 6%. Les charges d’exploitation bancaire Intérêts encourus et charges assimilées Le coût des ressources restera stable au C1 niveau de 4%. JUSTIFICATIONS En 2011. Résultat Net et impôt L’impôt sur les bénéfices a été estimé à RN 15 % du résultat d’exploitation . C2 Pour 2011. fonds P4 gérés). les salaires subissent des augmentations exceptionnelles budgétées. Commissions encourues Les charges d’exploitation Masse salariale Augmentation de la masse salariale de 9 %. le budget est déjà arrêté par les services concernés Frais généraux C3 Augmentation de 8 % par an.FORMULATION DES HYPOTHESES Revenus du portefeuille d’investissement Les titres d’investissement évolueront de 5% (BTA. emprunts obligataires. les dotations ont été estimées de façon forfaitaire représentant en moyenne 4. Dotations aux amortissements C4 Augmentation de la dotation de 400mDT par an jusqu’en de 2012 et 500mDT à partir de 2013. 176 . Compte tenu des avantages fiscaux.93% des immobilisations nettes. Vu l’importance des immobilisations de la Banque.

177 . En tenant compte de ces émissions et des amortissements.44% Réalisations Prévisions - * Une enveloppe d’emprunts de 70 MDT sera lancée en 2011.50% 51.00% Dépôts et avoirs de la clientèle A vue Epargne A terme Autres sommes dues Total Réalisations 2009 (R) 2010 (R) 815 853 921 956 451 804 527 655 1 642 879 1 986 840 58 530 61 264 2 969 066 3 497 715 2011 (P) 1 057 709 604 405 2 039 867 75 551 3 777 532 2012(P) 1 186 636 691 855 2 230 708 83 862 4 193 061 Prévisions 2013(P) 1 340 438 791 231 2 420 235 102 393 4 654 297 2014(P) 1 518 883 904 097 2 639 964 103 326 5 166 270 2015(P) 1 714 633 1 032 221 2 873 014 114 692 5 734 560 Tx moy 20112015 12.30% 16.6.90% 18.97% 100.00% 2.80% 17.00% 52.00% 100.00% 2012(P) 28.1.00% 16. Les ressources spéciales augmenteront de 3 % l’an.20% 2.32% 8.00% b.Les capitaux propres : Les capitaux propres augmenteront sous l’effet : D’une augmentation du capital social de 20 millions de dinars en 2012 dont la moitié sera par incorporation de réserves et l’autre moitié en numéraire avec une prime d’émission totale de 25 millions de dinars.Les Emprunts et Ressources Spéciales : Une enveloppe d’emprunts obligataires de 70 millions de dinars* remboursable sur une période de 10 ans sera émise en 2011 et une seconde de 60 mDT en 2013.20% 100.10% 2.00% 2015(P) 29.80% 1. Tx moy 20112009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2015 142 926 210 660 261 991 236 321 273 652 244 983 216 313 -4.2.75% 100.36% 15.00% 2014(P) 29.48% 15.94% 11.00% 11.00% 2.00% 100.50% 53.22% 55.00% 2013(P) 28.00% 2010 (R) 26.00% 2011 (P) 28.84% 14.00% 54.00% 50. Du taux de rémunération de 14% du nominal sur la période.10% 2.33% 1.09% 56. Des réserves découlant des résultats non distribués .3 Les Ressources de la Banque : a.00% 100.00% 100.Les dépôts : Les dépôts de la clientèle augmenteront de 8% en 2011 et 11% sur la période 2012 – 2015 : Dépôts et avoirs la clientèle A vue Epargne A terme Autres sommes dues Total 2009 (R) 27. Une première tranche de 50 MDT sera lancée pendant le mois d’Août 2011. le poste « Emprunts & ressources Spéciales » évoluera ainsi : Emprunts et ressources spéciales Emprunts obligataires Ressources Spéciales Total c.00% 374 580 489 311 549 001 531 942 578 141 558 607 539 346 -0.68% 231 654 278 651 287 010 295 621 304 489 313 624 323 033 3.40% 17.

Le Portefeuille Titres : Pour l’année 2011. Les autres titres. compte tenu de cette constatation en provision. constitués essentiellement de participations et placement évolueront de 6% par an.1.00% 13. PORTEFEUILLE TITRES Portefeuille-titres commercial Titres à revenus variables Titres à revenus fixes Portefeuille d'investissement Titres d’investissement Autres Réalisations 2009 114 251 381 113 870 449 616 323 943 125 673 2010 144 292 1 416 142 876 433 464 296 818 136 646 2011 118 000 4 000 114 000 435 637 296 608 139 029 2012 118 000 4 000 114 000 458 809 311 439 147 370 Prévisions Tx moy 20112015 2013 2014 2015 118 000 118 000 118 000 0.64% (*) Le résultat de 2009 ne tient pas compte de la constatation de la provision pour créances douteuses pour le montant de 14 541 mDT.00% Prévisions 178 .00% c.00% 156 213 165 586 175 521 6.39% 0. 6.98% 15.0% 114 000 114 000 114 000 0. Immobilisations nettes Valeurs immobilisées Réalisations 2009 101 505 Tx moy 20112010 2011 2012 2013 2014 2015 2015 101 382 109 493 118 252 127 712 137 929 148 963 8. les immobilisations nettes augmenteront de 8% par an.4 Les Emplois de la Banque : a. objet du transfert des réserves disponibles aux provisions pour créances douteuses. effectué durant l’exercice 2009 et mentionné en réserve dans le rapport général des commissaires aux comptes au titre du même exercice.Réalisations CAPITAUX PROPRES Capital Réserves Prime d'émission Autres capitaux propres Résultat reporté Résultat de l'exercice TOTAL CAPITAUX PROPRES 2009 2010 100 000 100 000 139 417 172 123 57 850 57 850 423 423 1 1 44 663 * 61 403 342 354 391 800 2011 100 000 219 526 57 850 423 1 67 240 445 040 Prévisions 2012 120 000 262 766 82 850 423 1 77 422 543 462 2013 120 000 326 188 82 850 423 1 87 479 616 941 2014 120 000 396 867 82 850 423 1 99 057 699 198 2015 120 000 479 124 82 850 423 1 113 479 795 878 Tx moy 20112015 4.0% 483 224 508 947 536 050 5. Les crédits à la clientèle : Les crédits nets à la clientèle vont progresser à un taux de 12% taux inférieur à celui enregistré au cours des 5 dernières années (20%). Réalisations CREANCES CLIENTELES Créances clientèle 2009 2010 2011 2012 Prévisions 2013 2014 2015 Tx moy 20112015 12% 2 948 141 3 714 109 4 154 974 4 648 169 5 199 907 5 817 136 6 507 630 b.3% 327 011 343 361 360 529 5. Pour les années suivantes.55% 9. L’enveloppe globale des BTA sera répartie comme suit : 114 MD en portefeuille de placement et le reste au portefeuille d’investissement. Le résultat retraité de l’exercice 2009.2. les montants des emprunts obligataires seront diminués par une cession d’une enveloppe de 20MDT d’obligations.0% 4 000 4 000 4 000 0. Les Immobilisations Nettes : Compte tenu des investissements prévus. Les BTA progresseront de 5 %.66% 21.00% 0. les titres d’investissement évolueront au taux annuel de 5% alors que les autres titres progresseront au taux de 6% l’an. aurait été de 30 122mDT. des cessions des immobilisations acquises dans le cadre des liquidations d’affaires contentieuses et des ventes d’immobilisations résultant d’opérations de promotions immobilières initiées par la banque.

Les Intérêts et Revenus Assimilés : Les intérêts perçus et revenus assimilés représenteront en moyenne 7.79% Réalisations Prévisions Intérêts et revenus assimilés b. En conséquence les intérêts encourus augmenteront à un taux moyen de 9. Réalisations 2009 Revenus du portefeuille d'investissement 22 888 2010 22 807 2011 24 016 2012 25 289 Prévisions 2013 26 630 2014 28 042 2015 29 530 Tx moy 20112015 5. Les commissions : Grâce à la diversification des offres de produits et à l’émergence de nouveaux produits découlant essentiellement de l’exploitation des nouvelles technologies. Les autres revenus augmenteront de 6%.34 %. Réalisations 2009 Gains sur portefeuille-titre commercial et opérations financières 13 375 2010 17 805 2011 16 422 2012 16 967 Prévisions 2013 17 540 2014 18 140 2015 18 771 Tx moy 20112015 3. Intérêts Encourus et Charges Assimilées : Le coût actuel de ressources en 2010 s'élève à 3.34% 127 719 155 854 175 389 190 513 209 011 229 403 179 . les commissions perçues réaliseront une progression de 3% par an.79 %.1% des créances sur les établissements financiers et sur la clientèle. Les gains sur titres de transactions et sur les opérations de changes augmenteront de 5 % l’an alors que les gains sur les titres de placement demeurent constants.30% e. Tx moy 20112015 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 199 414 245 421 282 588 315 876 353 106 394 744 441 314 11.40% d.2. Commissions Commissions reçues Réalisation 2009 37 827 2010 44 807 2011 46 151 2012 47 536 Prévisions 2013 48 962 2014 50 431 Tx moy 20112015 2015 51 944 3% c. Gains sur Portefeuille Commercial & Opérations Financières : Les gains sur les opérations financières sont constitués essentiellement des gains sur les titres de transaction et de placement ainsi que sur les opérations de changes.5 Les résultats d’exploitation a.1. Revenus du Portefeuille Titres d’Investissement : Les revenus des titres d’investissement augmenteront de 5%.6. La banque table sur une stabilité de ce coût autour de 4%. Le taux annuel moyen de progression sur la période sera de 11.99%. Réalisations 2009 Intérêts encourus et charges assimilées 2010 2011 2012 Prévisions 2013 2014 2015 250 642 Tx moy 20112015 9.

0% l’an.6 33 639 2010 2011 2012 Prévisions 2013 2014 2015 Tx moy 2011-2015 8. Les Frais d’Exploitation : Les frais du personnel augmenteront de 9% par an (pour 2011 le montant est budgété) et les charges générales d’exploitation de 8% par an. les agios réservés augmenteront au de 4 %. Les Dotations aux Provisions : Tx moy 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2011-2015 37 921 40 640 46 398 50 573 55 125 60 086 65 494 9.00% 42 312 45 697 49 353 53 301 57 565 62 170 RISQUES ET COUVERTURE L’évolution des engagements de la Banque au cours de la période 2011-2015 sera comme suit : les engagements par signature augmenteront à un taux annuel moyen de 10%. De ces variations.f.00% Créances nettes 2 948 141 3 714 109 4 154 974 4 648 169 5 199 907 5 817 136 6 507 630 11. Les commissions encourues : Les commissions encourues évolueront de 3% en moyenne au cours de la période.93% (en moyenne) des immobilisations.01% 53 861 57 354 64 448 70 035 76 180 82 821 90 054 8.00% Provisions 215 130 245 702 284 544 326 494 371 800 420 730 473 575 13.00% Commissions encourues g. Réalisations Prévisions Frais de personnel Charges générales d'exploitation Dotations aux amortissements Total h.72% Les dotations aux provisions augmenteront à un taux de 8.58% Agios réservé 105 224 108 621 112 965 117 483 122 183 127 070 132 153 4.72% sur la période. Réalisations Prévisions Tx moy 2011-2015 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Engagements /signature 512 455 780 182 858 200 944 020 1 038 422 1 142 264 1 256 491 10.2. Réalisations 2009 Dotations aux provisions 6. et les provisions en couverture du risque de crédit seront constituées à hauteur de 85% de la dotation annuelle et ce pour mieux couvrir les autres risques conformément aux exigences de Bale II.00% 4 579 5 001 5 400 5 800 6 300 6 800 7 350 8. Les dotations aux amortissements représenteront 4.1.87% Autres engagements 25 222 -29 050 -20 000 -20 000 -20 000 -20 000 -20 000 3 806 172 4 819 564 5 390 683 6 016 167 6 712 312 7 487 201 8 349 848 Total risque 180 . Réalisations 2009 3 824 2010 4 652 2011 4 792 2012 4 935 Prévisions 2013 5 083 2014 5 236 Tx moy 2015 2011-2015 5 393 3.00% 11 361 11 713 12 650 13 662 14 755 15 935 17 210 8. il découle que les frais d’exploitation évolueront au taux moyen de 8.

00% 11.4% 77.80% 10.58% 4.6% 181 . classées/total 11.1% 8. Tx moy 20112015 2014 2015 11.5% créances classées e /b Prévisionnel 2013 4 648 169 5 199 907 5 817 136 6 507 630 570 800 326 494 117 483 443 978 610 756 371 800 122 183 493 983 653 509 420 730 127 070 547 800 699 255 473 575 132 153 605 728 5 092 147 5 693 890 6 364 936 7 113 358 944 020 1 038 422 1 142 264 1 256 491 -20 000 -20 000 -20 000 -20 000 6 016 167 6 712 312 7 487 201 8 349 848 11.3% 9.00% Réalisé 2009 2010 2011 2012 a) Créances 2 948 141 3 714 109 4 154 974 nettes b) Créances 452 113 498 559 533 458 classées 215 130 245 702 284 544 c) Provisions d) Agios 105 224 108 621 112 965 réservé e) Total Provisions + 320 354 354 323 397 509 Agios réservés f) Créances 3 268 495 4 068 431 4 552 483 Brutes = (a)+ (e) g) 512 455 780 182 858 200 Engagements /signature h) Autres 25 222 -29 049 -20 000 engagements i) Créances brutes bilan & 3 806 172 4 819 564 5 390 683 H.87% 7.00% 13.bilan j) Cré.7% 8.1% 74.9% crédits valeur brute b /i k) Ratio de couverture des 70.9% 83.9% 71.10% 11.5% 9.56% 9.8% 80.9% 10.8% 86.Les créances classées évolueront au taux de 7 %.

Dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiers PA3.Autres actifs TOTAL ACTIF PASSIF PA1.Résultat de l'exercice TOTAL CAPITAUX PROPRES TOTAL PASSIF ET CAPITAUX PROPRES 100 000 139 417 57 850 423 1 44 663 342 354 100 000 172 123 57 850 423 1 61 403 391 800 100 000 219 526 57 850 423 1 67 240 445 040 120 000 262 766 82 850 423 1 77 422 543 462 120 000 326 188 82 850 423 1 87 479 616 941 120 000 396 867 82 850 423 1 99 057 699 198 120 000 479 124 82 850 423 1 113 479 795 878 208 198 154 443 185 514 173 291 2011 189 224 64 521 2012 193 009 45 191 Prévisions 2013 196 869 49 864 2014 200 806 10 249 2015 204 822 10 550 2 948 141 3 714 109 4 154 974 4 648 169 5 199 907 5 817 136 6 507 630 114 251 144 292 118 000 118 000 118 000 118 000 118 000 449 616 433 464 435 637 458 809 483 224 508 947 536 050 101 505 101 382 109 493 118 252 127 712 137 929 148 963 67 117 54 914 57 660 60 543 63 570 37 748 19 086 4 043 271 4 806 966 5 129 508 5 641 973 6 239 146 6 830 815 7 545 101 0 250 352 85 121 223 481 0 232 420 0 241 717 0 251 386 0 261 441 0 271 899 2 969 066 3 497 715 3 777 532 4 193 061 4 654 297 5 166 270 5 734 560 374 580 489 311 549 001 531 942 578 141 558 607 539 346 106 919 119 538 125 515 131 791 138 380 145 299 203 419 3 700 917 4 415 166 4 684 469 5 098 511 5 622 205 6 131 617 6 749 224 4 043 271 4 806 966 5 129 508 5 641 973 6 239 146 6 830 815 7 545 101 182 .Résultat reporté CP6.Créances sur les établissements bancaires et financiers AC3.Emprunts et ressources spéciales PA5.6.Autres passifs TOTAL PASSIF CAPITAUX PROPRES CP1.Portefeuille-titres commercial AC5.CCP ET TG T AC2.Capital CP2.Caisse et avoirs auprès de la BC.Portefeuille d'investissement AC6.Réserves CP21-Prime d'émission CP3.Créances sur clientèle AC4.Banque centrale et CCP PA2.3 LES ETATS FINANCIERS PREVISIONNELS : Bilans prévisionnels : (En mDT) Réalisations 2009 2010 ACTIF AC1.Autres capitaux propres CP3.Valeurs immobilisées AC7.Dépôts et avoirs de la clientèle PA4.

compte tenu de cette constatation en provision. hors bilan et passif PR6/CH5 Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur portefeuille d'investissement PR7 Autres produits d'exploitation CH6 Frais de personnel CH7 Charges générales d'exploitation CH8 Dotations aux amortissements et aux provisions RESULTAT D'EXPLOITATION PR8 /CH9 Solde en gain/perte provenant des autres éléments ordinaires CH11 Impôt sur les bénéfices RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES RESULTAT NET DE LA PERIODE Effet des modifications comptables Résultat après modification comptable (*)Le résultat de 2009 ne tient pas compte de la constatation de la provision pour créances douteuses pour le montant de 14 541 mDT. aurait été de 30 122mDT. effectué durant l’exercice 2009 et mentionné en réserve dans le rapport général des commissaires aux comptes au titre du même exercice. Le résultat retraité de l’exercice 2009. objet du transfert des réserves disponibles aux provisions pour créances douteuses. 183 .Etat des Résultats prévisionnels : (En mDT) Réalisations 2009 PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE PR1 PR2 Intérêts et revenus assimilés Commissions reçues 2010 2011 2012 Prévisions 2013 2014 2015 273 504 199 414 37 827 13 375 22 888 131 543 127 719 3 824 141 961 33 639 -3 432 1 663 37 921 11 361 4 579 52 692 27 8 056 44 663 44 663* (8 121) 36 542 330 840 245 421 44 807 17 805 22 807 160 506 155 854 4 652 170 334 42 312 -1 327 1 751 40 640 11 713 5 001 71 092 3 095 12 784 61 403 61 403 (8 560) 52 843 369 177 282 588 46 151 16 422 24 016 180 181 175 389 4 792 188 996 45 697 -2 500 2 000 46 398 12 650 5 400 78 352 641 11 753 67 240 67 240 67 240 405 668 315 876 47 536 16 967 25 289 195 449 190 513 4 935 210 219 49 353 -2 500 2 000 50 573 13 662 5 800 90 331 641 13 550 77 422 77 422 77 422 446 237 353 106 48 962 17 540 26 630 214 094 209 011 5 083 232 143 53 301 -2 500 2 000 55 125 14 755 6 300 102 162 641 15 324 87 479 87 479 87 479 491 358 394 744 50 431 18 140 28 042 234 639 229 403 5 236 256 719 57 565 -2 500 2 000 60 086 15 935 6 800 115 832 600 17 375 99 057 99 057 99 057 541 559 441 314 51 944 18 771 29 530 256 035 250 642 5 393 285 524 62 170 -2 500 2 000 65 494 17 210 7 350 132 799 600 19 920 113 479 113 479 113 479 PR3 Gains sur portefeuille-titre commercial et opérations financières PR4 Revenus du portefeuille d'investissement CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE CH1 Intérêts encourus et charges assimilées CH2 Commissions encourues PRODUIT NET BANCAIRE PR5/CH4 Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur créances.

invest.bancaires et financiers Prêts et avances/Remboursements prêts et avances accordés à la clientèle Dépôts /Retraits de dépôts de la clientèle Titres de placement Sommes versées au personnel et créditeurs divers Autres flux de trésorerie provenant de l'exploitation Impôts sur les sociétés FLUX DE TRESORERIE NET PROVENANT DE L'EXPLOITATION ACTIVITE D'INVESTISSEMENT Intérêts & dividendes encaissés sur port. L’impact sur les dividendes interviendra à partir de 2014. ** L’augmentation du capital interviendra en Décembre 2012 avec jouissance en date de Janvier 2013.Etat de flux prévisionnels : Réalisations 2009 2010 ACTIVITÉ D'EXPLOITATION Produits d'exploitation bancaire encaissés Charges d'exploitation bancaires décaissées Dépôts/retraits de dépôts auprès d'autres étab. Acquisitions/Cessions et revenus portefeuille d'investissement Acquisitions / cessions sur immobilisations FLUX DE TRESORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT ACTIVITE DE FINANCEMENT Emission d'action Emission d'emprunts Remboursement d'emprunt Augm / diminution des ressources spéciales Dividendes versés FLUX DE TRESORERIE NET PROVENANT DE L'ACTIVITE DE FINANCEMENT Incidences des variations des taux de change sur les liquidités et équivalents de liquidités Variation nette des liquidités et équivalents de liquidités au cours de l'exercice Liquidités et équivalent de liquidité en début d'exercice LIQUIDITE ET EQUIVALENT DE LIQUIDITE EN FIN D'EXCERCICE 247 799 -86 103 -51 196 -652 443 478 617 -112 392 -37 514 -48 478 -5 495 -267 205 303 487 -149 235 -22 374 -802 317 523 343 -28 222 -39 209 -6 216 -10 424 -231 167 345 161 -180 181 -40 -486 562 279 817 26 292 -46 398 -6 778 -11 753 -80 440 380 379 -195 449 -42 -542 548 415 529 0 -50 573 -7 628 -13 550 -13 882 419 607 -214 094 -43 -605 039 461 237 0 -55 125 -8 552 -15 324 -17 333 463 315 -234 639 -45 -674 794 511 973 0 -60 086 19 405 -17 375 7 754 512 029 -256 035 -47 -752 664 568 290 0 -65 494 62 172 -19 920 48 330 2011 2012 Prévisions 2013 2014 2015 11 780 -22 588 -7 841 -18 649 18 723 28 616 -4 879 42 460 24 016 327 -2 711 21 632 25 289 -20 672 -2 959 1 657 26 630 -21 914 -3 160 1 555 28 042 -23 223 -3 417 1 402 29 530 -24 603 -3 684 1 243 25 500 60 000 -9 333 14 019 -9 559 80 627 35 000 80 000 -11 198 47 027 -11 956 103 873 70 000* -18 669 59 690 -14 000 97 021 -25 669 -17 059 -14 000 -21 728 60 000 -22 669 46 199 -14 000 69 530 -28 669 -19 535 -16 800 ** -65 004 -28 669 -19 261 -16 799 -64 729 -205 227 220 532 15 305 -84 834 15 305 -69 529 38 213 -69 529 -31 316 -33 953 -31 316 -65 270 53 752 -65 270 -11 517 -55 848 -11 517 -67 365 -15 156 -67 365 -82 521 * Une enveloppe d’emprunts de 70 MDT sera lancée en 2011. Une première tranche de 50 MDT sera lancée pendant le mois d’Août 2011. 184 .

24% 10. Produit Net Bancaire Charges opératoires Résultat d'Exploitation Résultat Net 71 695 34 003 36 263 53 861 52 692 44 663* 2010 89 567 40 155 40 612 57 354 71 092 61 403 2011 2012 Prévisionnel 2013 2014 2015 Tx moy 20112015 273 504 330 840 369 177 405 668 446 237 491 358 541 559 10.55% 10.48% 41 360 40 438 64 448 78 352 67 240 42 600 42 256 70 035 90 331 77 422 43 878 44 169 76 180 87 479 45 195 46 183 82 822 99 057 46 551 48 301 90 054 3.10% 113 479 13.58% -0.4.60% 83.00% 90.21% Prévisionnel 2013 9.32% 75.09% 73.00% 86. compte tenu de cette constatation en provision.39% 90.64% 4. 6.98% (*)Le résultat de 2009 ne tient pas compte de la constatation de la provision pour créances douteuses pour le montant de 14 541 mDT.25% 15. effectué durant l’exercice 2009 et mentionné en réserve dans le rapport général des commissaires aux comptes au titre du même exercice.47% Fonds propres avant résultat /crédits 10.15% 8.17% 2011 8.49% 76.87% 3 497 715 3 777 532 4 193 061 4 654 297 5 166 270 5 734 560 11.90% 72.10% Dépôts / Total Bilan Crédits / Total Bilan Dépôts / Crédits 73.27% 94.76% 77.51% 2014 10.72% 141 961 170 334 188 996 210 219 232 143 256 719 285 524 10.03% 74.93% * y compris prime d’émission.78% 185 .87% 102 162 115 832 132 799 14.89% 10.Réserves* Fonds Propres avant résultat de l'exercice 100 000 197 691 297 691 100 000 230 397 330 397 100 000 277 800 377 800 120 000 346 040 466 040 4 043 271 2 948 141 2 969 066 563 867 342 354 2010 2011 2012 Prévisionnel 2013 4 806 966 5 129 508 5 641 973 6 239 146 6 830 815 7 545 101 10.13% 3 714 109 4 154 974 4 648 169 5 199 907 5 817 136 6 507 630 11.71% 2010 8.1 Principaux indicateurs Indicateurs d’activité : Tx moy 20112015 2014 2015 Réalisé 2009 Total du Bilan Crédits à la clientèle Dépôts de la Clientèle Portefeuille Titres Capitaux Propres dont : . autres capitaux propres et résultats reportés Indicateurs d’Exploitation : Réalisé 2009 Chiffres d'affaires Marge d'intérêt Commissions Nettes Revenus du Portefeuille Titres opération fin.63% 85.43% 72.79% 1.16% 88.25% 88.64% 81.63% 10.92% 2012 9.66% 19.28% 15. aurait été de 30 122mDT.capital social .12% Tx moy 2011-2015 5.91% 100.00% 577 756 391 800 553 637 445 040 576 809 543 462 601 224 616 941 120 000 409 462 529 462 626 947 699 198 120 000 480 141 600 141 654 050 795 878 120 000 562 398 682 398 4. Le résultat retraité de l’exercice 2009.54% 8. objet du transfert des réserves disponibles aux provisions pour créances douteuses.4.05% 107 199 125 363 144 095 165 341 190 672 15.32% 82.2 Principaux ratios Ratios de Structure : Réalisé 2009 Fonds Propres / Total Bilan 8.63% 0.68% 9.34% 89.01% 3.18% 74.6.00% 4.4 INDICATEURS ET RATIOS : 6.81% 2015 10.

82% 32.9% 74.22% 71.00% 3.75% 23.95% 23.37% 16.94% 89.00% 3. objet du transfert des réserves disponibles aux provisions pour créances douteuses.86% 24.09% 4.17% 3.64% 1.67% 26.70% 3.Ratios de Rentabilité : Réalisé 2009* Rentabilité des Fonds Propres "R O E" Rentabilité des Actifs "R O A" Rentabilité des Fonds propres avant impôts Marge d'Intérêts / P N B Commissions Nettes / P N B Revenus Portefeuille Titres / PNB Rendement des crédits Coût des Ressources Marge nette 2010 2011 2012 Prévisionnel 2013 16.88% 20.55% 64.8% 8.41% 66.50% 17.04% 0.55% 24.99% 3.03% 6.87% 570 800 610 756 653 509 699 255 7.45% 1.10% 4.82% 16.00% 3.5% 77.68% Réalisé 2009 a) Créances nettes b) Créances classées c) Provisions d) Agios réservé e) Total Provisions + Agios réservés f) Créances Brutes = (a)+ (e) g) Engagements /signature h) Autres engagements i) Créances brutes bilan & H. effectué durant l’exercice 2009 et mentionné en réserve dans le rapport général des commissaires aux comptes au titre du même exercice.98% 3.50% -1.23% 79.8% 9.10% 3 268 495 4 068 431 4 552 483 512 455 25 222 780 182 -29 049 858 200 -20 000 5 092 147 5 693 890 6 364 936 7 113 358 11.99% 16.61% 17.41% 22.10% 33.00% 2.50% 23.70% 15.92% 7.00% 443 978 493 983 547 800 605 728 11.40% 20.19% 7.10% 2014 2015 Tx moy 20112015 -1.60% 16.28% 1.54% 23.7% 83.6% 3 806 172 4 819 564 5 390 683 11.71% 2010 2011 2012 Prévisionnel 2013 2014 2015 Tx moy 20112015 33.42% 62.63% 1.02% 18.34% 7.52% 16. compte tenu de cette constatation en provision.84% 21.15% 4.02% 3.45% 20.70% 3.09% 19.58% 56.15% (*)Le résultat de 2009 ne tient pas compte de la constatation de la provision pour créances douteuses pour le montant de 14 541 mDT.bilan j) Cré.9% 8.08% -5.34% 4.10% 7.13% 7.10% 1.63% 23.3% 71. Ratios de productivité : Réalisé 2009 Coefficient d'Exploitation Commissions Nettes / Masse Salariale Masse Salariale / P N B Ratios de Risque Tx moy 20112015 2014 2015 37.50% 52.78% 17. Le résultat retraité de l’exercice 2009.9% 10.93% 98.26% 25.17% -7.30% 17. classées/total crédits valeur brute b /i k) Ratio de couverture des créances classées e /b 2010 2011 2012 2 948 141 3 714 109 4 154 974 452 113 498 559 533 458 215 130 245 702 284 544 105 224 108 620 112 965 320 354 354 322 397 509 Prévisionnel 2013 4 648 169 5 199 907 5 817 136 6 507 630 11.54% 1.67% 34.71% 22.00% -20 000 -20 000 -20 000 -20 000 6 016 167 6 712 312 7 487 201 8 349 848 11.00% 326 494 371 800 420 730 473 575 13.90% 19.00% 3.52% 50.14% 84.13% 4.56% 9.67% 4.60% 75.57% 21.40% 19.1% 80. aurait été de 30 122mDT.54% -1.5% 186 .81% 89.00% 7.9% 70.80% 944 020 1 038 422 1 142 264 1 256 491 10.4% 86.94% -1.06% 23.03% 7.91% 19.72% 59.31% 1.09% -5.1% 9.32% 32.07% 18.26% 31.58% 117 483 122 183 127 070 132 153 4.40% 19.

187 .

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