Bi 1

1) Tnh vn t c ca NH vo ngy 30/09/05 (n v tnh : T ng)

Vn cp 1 = 200 +30 +30 +20 +10 -50 (li th thng mi) = 240
Vn cp 2 = (50 x 50%) + (25 x 40%) + 15 +15 +10 (gi nh phn d phng chung c
tnh vo VTC BS l 10)=75
Vn t c = Vn cp 1 + Vn cp 2
= 240 + 75 = 315
2) Xc nh H3 ca Ngn hng A cui ngy 30/09 ( n v tnh: t ng)
Vn t c
H3 =
x 100%
Tng ti sn c ri ro qui i
- Cc khan phi tr khi vn t c
NHTM mua c phn ca 4 TCTD khc : 40
NHTM gp vn lin doanh vi ngn hng khc 15% vn t c.
60 (315 x 15%) = 12,75
Vn t c tnh h s H3 l:
315 ( 40 + 12,75-(phan vt qua 15% VTC /v tng NH) ) =
262,25
- Tng ti sn c ri ro qui i :
+ Ni bng:
( 400 +300 + 200 +100 + 60 + 150) x 20% = 242
900 x 50% = 450
(300 +700) x 100% = 1.000
100 x 150% = 150
Cng:
1.842
+ Bo lnh: 450 x 100% x 0% = 0
280 x 50% x 100% = 140
230 x 20% x 100% = 46
50 x 20% x 100% = 10
50 x 0% x 100% = 0
Cng:
196
+ Giao dch li sut, ngai t:
800 x 0.5% x 100% = 4
1.100 x 1% x 100% = 11
200 x 2% x 100% = 4
400 x 5% x 100% = 20
300 x 8% x 100% = 24
Cng:
63
Tng ti sn c ri ro qui i l:
1.842 + 196 + 63 = 2.101
262,25
H3 =
x 100% = 12,48%
2.101
1

Bi 2
(1) Ty suat lai hoa von: (10.000+5.000+1.000+500)100/920.000=1,79%
Lai
tnh
tren
so
tie
cho
vay
(920.000)=
0,2%1.000.000=2.000,
tien
2.000100/920.000=0,22%==>lai suat cho vay=2,01%
(2) T l chi ph li=10.000/920.000=1,087%
T l chi ph phi li=0,5%
Li d kin=0,2%
Phn b ri ro= (500/920.000)= 0,054%
Chi ph vn CSH= (1.000/920.000)100=0,11%

Li sut cho vay=1,951%

Bi 3
(1) Tnh cc h s:
- H1 = 3.500/30.500=11,47%
- H2 = 3.500/38.700= 9,044%
- H3 = 3.500/35.660=9,8%
(2) Tnh mc cho vay ti a K/H: 3.500/(35.660+X)=8%

X= 8.090

Bi 4
Cung thanh khon= Nhn TG+Thu gc v li n vay+Thu khc bng TM v CK+DTSC+DTTC
Cu Thanh khon= Cho K/H vay+K/H rt tin+Tr gc v li n hn+DTBB ngy hm sau+D
tr vt mc ngy hm sau+Mua chng khon.

Nu cung<cu
i vay : Vay qua m, vay ti CK
cung=4.596
cu=4.829

Thiu 233 : Vay qua m 100, vay TCK 133. Cn s 31.433

Bi 5
Xt 4 iu kin cho vay
Cho vay 266

Bi 6
Cung=6.440
Cu=6.829

Thiu 389 (NH s vay qua m). Cn s=32.099

Bi 7
H3 =2234/ 2.0838,5+900=10,28%
Xt cho K/H vay 335,1
Cung=5.925
Cu=6.376,3

Thiu 451,3 (NH s vay qua m). Cn s=30.941,3
2

Bi 8
Thanh khon qu 1= -10.000
Thanh khon qu 2= +3.200
Thanh khon qu 3= -4.000
Thanh khon qu 4= -30.000
S dng DTBB d ra 600, bn DTTC 14.950, vay TCK 14.450.
Cn s 308.450

Bi 9
TSC nhy li= 2.050- 5%(2.050)+400+(21.167)50%+(6.920)20%
= 2.050 + 400 + 10.583,5 + 1.384=14.417,5
TSN nhy li= 2.064,3+2.517,2+10.655+121=15.357,7
R=14.417,5 15.357,5= -940 <0 Ri ro LS xut hin khi LS tng.
Mc thit hi = 0,5% (-940)= - 4,7

Bi 10
1) X l cc tnh hung trn : (n v tnh : triu ng)
- Nhu cu thanh khan:
+ Tr tin mt cho khch hng: 4.153
+ Chi tr li: 112
Cho vay: Xt hn mc cho vay
Kh nng tr n ca ng X l y
Ti sn m bo: 70% (2500 100) = 1.680 > 1.400
Xt 15% VTC :
15% x 66.200 = 9.930 > 1.400
Vn t c
Xt h s H3 =
x 100%
Tng ti sn c ri ro qui i
Tng ti sn c ri ro qui i :
 Tin gi ngn hng khc:
538 x 20%
=
107,6
 Tn dng: Chit khu thng phiu: 180.066 x 10% x 100% = 18.006,6
Cp cho ngn hng khc: 180.066 x 10% x 20% = 3.601,32
Th chp bt ng sn: 180.066 x 10% x 50% =
9.003,3
Khng m bo: (180.066 x 70% - 6.500) x 100% = 119.546,2
 u t:
82.187 x 90% x 100% = 73.968,3
 Ti sn khc:
23.622 x 100%+tr li =
23.622
Cng :
247.855,32
Ti sn c ri ro ngai bng
 NH bo lnh DN vay: 25.340 x 100% x 100% = 25.340
 NH bo lnh d thu: 80.580 x 50% x 100% = 40.290
3

Cng:

65.630

66.200
H3 =

x 100% = 21,12% > 8%

247.855,32 + 65.630
+ Vy cho ng X vay : 1.400
+ D tr vt mc: 600
+ D tr bt buc: 6%(93.101 + 98.114 1.456 678 1045 974) + 500 = 11.253,72
=> Tng nhu cu thanh khan: 17.518,72
- Cung thanh khon:
+ Thu n gc:
6.500
+ Thu li :
620
+ Bn chng ch tin gi ( < 3thng) :
500
+ D tr s cp: 5.734 + 13.378
= 19.112
+ D tr th cp = 82.187 x 10% x 90% = 7.396,83
=> Tng cung thanh khon :
34.128,83
- Kt lun: Ngn hng tha thanh khon
34.128,83 17.518,72 = 16.610,11
X l: (S dung TM, thu n goc, thu lai vay)
NH mua chng khon DTTC: (7.396,83+ 9.213,28)
2) Lp bng tng kt ti sn cui ngy 23/6
BFG TFG KT TI SF
Ti sn
1. Tin mt
2. Tin gi NH khc
3. Tin gi NHNN
4. Tn dng
5. u t
6. Ti sn khc
Cng

S tin
200,00
538,00
11.653,72
174.966,00
91.400,28
23.734,00
302.492,00

Fgun vn
7. Tin gi
8. Tit kim
9. Chng ch tin gi
10. Vay NH khc
11. Vn t c
12. Ngun vn khc
Cng

VT: Triu ng
S tin
90.967
96.095
500
17.200
66.200
31.530
302.492

3) Phn tch ri ro m ngn hng s phi chu khi li sut bin ng 0,25%
+ Tng ti sn c nhy li:
- Tin gi NHNN:
11.653,72
- Tin gi NH khc:
538
- Tn dng: 30%(180.066)+1.400=55.419,8
- D tr th cp: 16.610,11 = 7.396,83+9.213,28
Tng cng: 84.221,63
+ Tng ti sn n nhy li:
- Tin gi khng k hn:(93.101 x 60%) 1.456 = 54.404,6
- Tit kim khng k hn: (98.114 x 45%) 1.045 = 43.106,3
- Chng ch tin gi:
500
4

- Vay ngn hng khc:

17.200
Tng cng: 115.210,9
R = Tng TS c nhy li - Tng TS n nhy li
84.221,63 115.210,9 = - 30.989,27 <0
Ri ro xut hin khi li sut th trng tng.
- Khi li sut th trng tng 0,25%
Mc gim li nhun : 0,25% (- 30.989,27) = - 77,47

Bi 11
1) X l cc tnh hung trn (VT: triu ng)
- Kh nng tr n l 230
- TSB = 70% x (500 - 100) = 280 > 220
- Xt 15% VTC = 15% x 2.700 = 405 > 220
Vn t c
x 100%
Xt h s H3 =
Tng ti sn c ri ro qui i
+ Tng ti sn c ri ro qui i :
 Tin gi ngn hng khc: 250 x 20% = 50
 Tn dng: ( 20.540 x 2% - 200) x 100% =
210,8
(20.540 x 25% - 100) x 20% =
1.007
20.540 x 8% x 50%
=
821,6
20.540 x 65% x 100%
= 13.351
 u t: 8.560 x 83% x 100%
= 7.104,8
 Ti sn khc: 300 x 100%
=
300
Cng :
22.845,2
Ti sn c ri ro ngai bng
Bo lnh cho khch hng : 6.200 x 100% x 100% = 6.200
Bo lnh thanh ton : 11.500 x 100% x 100% = 11.500
Cng:
17.700
2.700
x 100% = 6,66% < 8%
H3 =
22.845,2 + 17.700
Vy khng cho ng X vay
+ Cung thanh khon:
- Thu n: 300
- D tr s cp: 900 + 2.100 = 3.000
- D tr th cp: = 17% x 8.560 = 1.455,2
Cng: 4.755,2
+ Cu thanh khon:
- Tr tin mt = 800 + 300 +300 +500 + 200 = 2.100
- Tr li tin gi: 125
- D tr vt mc: Tin mt : 400
Tin gi NHNN: 800
5

- D tr bt buc: 6%[(6.000 - 800 - 300)+(12.500 - 300 - 500)+(10.850 - 200)] = 1.635

Cng cu thanh khon: 5.060
Kt lun: Ngn hng thiu kh nng thanh khon
5.060 4.755,2 = 304,8
X l: - Vay qua m: 200
- Ti chit khu : 104,8
2) Lp bng tng kt ti sn cui ngy 16/04/1999
BFG TFG KT TI SF
Ti sn
S tin
Fgun vn
1. Tin mt
400 7. Tin gi
2. Tin gi ngn hng
2.435 8. Tit kim
3. Tin gi NH khc
250 9. Chng ch tin gi
4. Tn dng
20.135,2 10. Vay Nh khc
5. u t
7.104,8 11. Vn t c
6. Ti sn khc
425 12. Ngun vn khc
Cng
30.750
Cng

S tin
4.900
11.700
10.650
400
2.700
400
30.750

3) Phn tch ri ro m ngn hng s phi chu khi li sut bin ng 0,45% ( VT: triu ng)
+ Tng ti sn c nhy li:
- Tin gi NHNN:
2.435
- Tin gi NH khc:
250
- Tn dng: 20.135,2 x 50% = 10.067,6
Cng: 12.752,6
+ Tng ti sn n nhy li:
- Tin gi:
4.900 x 30% = 1.470
- Tit kim: 11.700 x 50% = 5.850
- Vay :
400
Cng : 7.720
R = Tng TSC nhy li Tng TSN nhy li
= 12.752,6 7.720 = 5.032,6 >0
Ri ro xut hin khi li sut th trng gim
- Khi li sut th trng tng 0,45%
+ Thu nhp li tng: 12.752,6 x 0,45% = 57,387
+ Chi ph li tng: 7.720 x 0,45% = 34,74
=> Mc tng li nhun: 57,387 34,74 = 22,647
- Khi li sut th trng gim : 0,45%
+ Thu nhp li gim: 12.752,6 x (-0,45%) = -57,387
+ Chi ph li gim: 7.720 x (-0,45%) = -34,74
=> Mc gim ca li nhun: -57,387 (-34,74) = -22,647

Bi 12 trang 275
Bi lm:
6

1) X l cc tnh hung trn (VT: triu ng)

Xt cho khch hng Z vay
- Kh nng tr n l 100<200
- Xt ti sn m bo: 70% x 400 = 280>200
- Xt 15% VTC = 15% x 2.000 = 300>200
VTC
- Xt h s H3 =

x 100%
Tng ti sn c ri ro quy i
Tng ti sn c ri ro quy i:
- Tin gi NH khc: 20 x 20%
=
4
- Tn dng: 21.167 x 15% x 100% = 3.175,05
21.167 x 35% x 50% = 3.704,225
21.167 x 50% x 100% = 10.583,5
- u t: 6.920 x 80% x 100%
=
5.536
- Ti sn khc: 81 x 100%
=
81
Cng: 23.083,775
2.000
H3 =
x 100% = 8,66% >8%
23.083,775
Vy cho ng Z vay 100 triu
+ Cung thanh khon:
- D tr s cp: Tin mt: 962
Tin gi NHNN: 2.050
- D tr th cp: 20% x 6.920 = 1.384
Cng: 4.396
+ Cu thanh khon
- Chi tin mt: + Tin gi c k hn: 754
+ Chng ch tin gi: 489
+ Tin gi hot k: 257
- D tr bt buc = 5% [(5.898 257) +(12.586 754) + (10.655 489)]= 1.381,95
- D tr vt mc: Tin mt: 50
Tin gi: 700
- Cho vay: 100
Cng cu thanh khon: 3.731,95
Nhn xt: Ngn hng tha thanh khon
4.396 3.731,95 = 664,05

2) Lp bng tng kt ti sn cui ngy

BFG TFG KT TI SF
Ti sn

S tin

Fgun vn
7

VT: Triu ng
S tin

1. Tin mt
2. Tin gi NH khc
3. Tin gi NHNN
4. Tn dng
5. u t
6. Ti sn khc
Cng

50
2.081,95
20
21.267
6.200,05
81
29.700

7. Tin gi
8. Tit kim
9. Chng ch tin gi
10. Vn t c
11. Ngun vn khc
Cng

3) Phn tch ri ro m ngn hng s chu khi li sut bin ng 0,5%

+ Tng ti sn c nhy li:
- Tin gi NHNN:
2.081,95
- Tin gi NH khc:
20
- Tn dng:
21.167 x 40% = 8.466,8
Tng cng: 10.568,75
+ Tng ti sn n nhy li:
- Tin gi:
35% (5898)-257 = ???
- Tit kim:
20% x 12.586 -754=???
- Chng ch tin gi:
10.166
Tng cng: 14.506,75
R = Tng TS c nhy li - Tng TS n nhy li
= 10.568,75 14.506,75 = - 3.998 <0
Ri ro xut hin khi li sut th trng tng.
- Khi li sut th trng tng 0,5%
+ Thu nhp li tng: 10.568,75 x 0,5% = 52,844
+ Chi ph li tng: 14.506,75 x 0,5% = 72,533
=> Mc li nhun gim: 52,844 72,533 = -19,689
- Khi li sut th trng gim 0,5%
+ Thu nhp li gim : 10.568,75 x (-0,5%) = -52,844
+ Chi ph li gim: 14.506,75 x (-0,5%) = -72,533
=> Mc tng li nhun: -52,844 (-72,533) = 19,689

Bi 13 trang 277
Bi lm:
1) X l cc tnh hung trn.
Xt cho b Lan v b Nht Minh vay
- Kh nng tr n ca khch hng l y
- Xt TSB = 70% x 2.000 = 1.400 <1.800
70% x 2.500 = 1.750 >1.200
- Xt 15% VTC = 15% x 70.354 = 10.553 > 3.000
Vn t c
x 100%
Xt h s H3 =
Tng ti sn c ri ro qui i
+ Tng ti sn c ri ro qui i :
8

5.641
11.832
10.166
2.000
61
29.700




Tin gi ngn hng khc: 1.449 x 20% = 289,8

Tn dng: 132.789 x 60% x 50%
= 39.836,7
132.789 x 40% x 100%
= 53.115,6
 u t: (91.000-524) x 100%
= 90.476
 Ti sn c nh: 94 x 100%
=
94
Cng :
183.812,1
Ngoi bng:
Bo lnh vay: 520.240 x 100% x 100% = 520.240
Bo lnh thanh ton : 248.215 x 100% x 100% = 248.215
Cng:
768.455
70.354 (tr phn gp vn LD vt % VTC)
H3 =
x 100% = 7,388% < 8%
183.812,1+ 768.455
Vy khng cho b Lan v b Nht Minh vay
+ Cung thanh khon:
+ Nhn tin gi:
250
+ Tin mt :
5.190
+ Tin gi NHNN:
10.478
+ DTTC: Bn tri phiu :50% x 524 =
262
=> Tng cung thanh khon :
16.180
+ Cu thanh khon:
+ Chi tin mt :
1.150
+ D tr vt mc:
8.000
+ DTBB :5%[(57.397 - 879,5 + 230) + (112.284 -270,5 + 20)] = 8.439,05
=> Tng cu thanh khon :
17.589,05
Kt lun: Ngn hng thieu thanh khon: 1409,05
-Vay qua em 760
- Ban CK cong ty: 649,05
2) Lp bng tng kt ti sn cui ngy 21/12/96
BFG TFG KT TI SF
Ti sn
1. Tin mt
2. Tin gi NHNN
3. Tin gi NH khc
4. Tn dng
5. u t
6. Ti sn khc
Cng

S tin
1.000
15.439,05
1.449
132.789
89.328,95
94
240.860

Fgun vn
7. Tin gi
8. Tit kim
9. Vay
10. Vn t c
11. Ngun vn khc
Cng

Kg vay qua m m bn TP cng ty ( tng H3)

9

VT: Triu ng
S tin
56.747,5
112.033,5
358
70.354
607
240.860

Bai 16
H3=350/3.266,95+770=8,66%
Z=3.970,842
Cho vay 28.
Cung TK=870
Cau TK= 1.203

Thieu 333
Cam co 341 thng phieu: Lai: 7,843
Thu 333,157: 0,157 a vao TG NHNN
Can so: 5.391
Tch san
1.Tien mat tai quy
2.TG tai NHNN
3.TG tai NH khac
4.Tn dung
5.au t
6.Tch san khac
Cong

So tien
120
555,157
28
3.838
642
207,843
5.391

Tieu san
1.Tien gi
2.Tiet kiem
3.CD
4.Vay NH khac
5.Von t co
6.Tieu san khac
Cong

So tien
1.300
1.800
1.400
450
350
50
5.391

Bai 18
H3=4000/38.933,5+7700=8,577%
Cung TK=7280, Cu TK=9061
Thiu 1781
Vay qua m 200, cn li 1581
Cm c 1589 tri phiu
Cn s 53.059
Tch San
So tien
Tieu San
1. Tien mat tai quy
500,055
1. Tien gi
2. Tien gi tai NHNN
2.565
2. Tiet kiem
3. Tien gi tai NH khac
280
3. Chng ch tien gi
4. Tn dung
38.400
4. Vay NH khac
5. au t
9.120
5. Von t co
6. Tch san khac
2.223,945
6. Tieu san khac

Tong cong

53.089

Tong cong

So tien
12.900
18.400
14.000
3.289
4.000
500

53.089

PHAN BAI TAP

???Hay cho biet y ngha cua cac ch tieu c s dung e anh gia rui ro. Ch tieu nao la
quan trong nhat, tai sao?
Bai 1: Ngan hang thng mai A ngay 30/9/2005 co tai lieu nh sau: (n v tnh: ty ong)
1/ Von ieu le va cac quy:
10

a- Von ieu le trong bang ieu le hoat ong: 350; trong o, von a c co ong ong gop
200.
b- Quy d tr bo sung von ieu le
30
c- Quy d phong tai chnh
30
d- Quy au t phat trien nghiep vu
20
e- Li nhuan khong chia
10
Trong thang, khi anh gia lai tai san theo quy nh cua luat phap nh sau:
- Gia tr tang them cua TSC c nh gia lai: 50
- Gia tr tang them cua cac loai chng khoan au t c nh gia lai theo quy nh cua phap
luat: 25
- Trai phieu chuyen oi va co phieu u ai do NH phat hanh co thi han con lai 6 nam: 15
- Cac cong cu n khac co thi han con lai 10 nam: 15
2/ Trong ky, ngan hang co nhng hoat ong nh sau:
1- NHTM A mua lai mot so co phieu cua doanh nghiep B (au t gian tiep) vi so tien la 100
ty ong. Biet rang gia tr so sach cua so co phieu cua doanh nghiep B tai bthi iem mua lai
la 50 ty ong.

2- NHTM A mua co phan cua 4 TCTD khac vi tong so tien la: 40 ty ong.
3- NHTM A gop von, lien doanh vi 3 DN khac vi tong so tien la 150 ty ong: DN
X= 45 ty, DN Y= 50 ty, DN Z= 55 ty.
3/ Tai san Co rui ro noi bang:
a- Tien mat, Vang: 145
b- au t vao tn phieu NHNN VN: 70
c- Cho vay DNNN A bang VN c bao am bang tn phieu cua chnh NH: 40
d- Cac khoan cho vay bang VN oi vi TCTD khac trong nc: 400
e- Cac khoan cho vay UBND tnh: 300
f- Cho vay bang ngoai te oi vi Chnh Phu VN: 200
g- Cac khoan phai oi c bao am bang giay t co gia do TCTD khac thanh lap tai VN
phat hanh: 100
h- Cac khoan phai oi oi vi to chc tai chnh Nha nc: 60
i- Kim loai quy (tr vang), a quy: 150
j- Cac khoan cho vay co bao am bang Bat ong san cua ben vay: 900
m- Tong so tien a cap von ieu le cho cac cong ty trc thuoc co t cach phap nhan, hach
toan oc lap: 300
l- Cac tai san Co khac: 700
4/ Gia tr tai san Co rui ro cua cac cam ket ngoai bangg:
4.1- Cac cam ket bao lanh, tai tr cho khach hang:
a- Bao lanh cho Cong ty B vay von theo ch nh cua Chnh Phu: 450
b- Bao lanh cho Cong ty C d thau: 280
c- Phat hanh th tn dung khong the huy ngang cho Cong ty A e nhap khau hang
hoa: 230
d- Bao lanh giao hang cho cong ty D: 50
11

e- Th tn dung tra ngay co the huy ngang: 50

4.24.2- Hp ong giao dch lai suat, hp ong giao dch ngoai te:
a. Hp ong hoan oi lai suat thi han ban au 9 thang vi ngan hang X: 800
b. Hp ong hoan oi lai suat co thi han ban au 18 thang voui Cty A: 1.100
c. Hp ong hoan oi ngoai te co ky han ban au 9 thang vi cong ty Y: 200
d- Hp ong hoan oi ngoai te co ky han ban au 18 thang vi cong ty Z: 400
e- Hp ong hoan oi ngoai te co thi han ban au 3 nam vi Cong ty D: 300
Yeu cau:
-

Tnh von t co cua NH vao ngay 30/9/05 (315),

(315), gia nh rang d phong chung c
tnh vao von cap 2 la 10 t.

e tnh H3 =251; TSC=2176)

Xac nh H3 cua NH A cuoi ngay 30/9.(VTC
30/9

Bai 2: NHTM co phan C co tnh hnh nh sau:

- NH thc hien mot khoan huy ong von 1.000.000

- NH phai tra lai tien gi 10.000.
- Chi ph phi lai khi huy ong von c tnh 5.000.
- Chi ph von chu s hu 1.000.
- Phan bu rui ro trong cho vay la 500.
- Li nhuan d kien khi cho vay so tien a huy ong la 0,2%.
Yeu cau:
Tnh t le lai suat cho vay ma ngan hang phai thc hien e am bao c ket qua kinh
doanh.
Tai lieu bo sung:
- T le d tr bat buoc hien hanh la 6%.
- Theo d bao cua phong nghien cu chnh sach cua ngan hang, trong tng lai ngan
hang Trung ng se ap dung chnh sach that chat tien te, t le d tr bat buoc co the tang
them 2%.
Bai 3: Bang tong ket tai san cua Ngan hang thng mai co phan C au ngay 1/5 co tnh hnh
sau:

n v tnh: trieu ong

TAI SAN CO

SO
TIEN

TAI SAN N

12

SO TIEN

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

Tien mat
Tien gi NH NN
TG NHTM khac
Tn Dung
au t
Tai san co nh
Tai san co khac

Cong

800
3.000
300
25.000
8.000
1.000
600

1.TG cua khach hang

2.Tiet kiem
3.Chng ch tien gi
4.Tien vay
5.Von t co
6.Tai san n khac

38.700

6.000
14.000
10.500
2.000
3.500
2.700

38.700

Yeu cau:

1/ Hay tnh cac he so H1, H3 vao cuoi ngay 1/5 va cho nhan xet tnh hnh am bao yeu
cau von cua Ngan hang thng mai co phan C.
2/ Gia s vao cuoi ngay, mot khach hang en Ngan hang xin vay so tien 9.500 bang
tn chap, Ngan hang co nen cho vay hay khong e am bao he so H3 8%. Neu cho vay th
cho vay bao nhieu?
* Tai lieu bo sung:
1/ Trong au t co 3.000 la d tr th cap (trai phieu chnh phu thi han di 1 nam),
phan con lai la trai phieu cong ty.
2/ Trong tn dung co 20% la chiet khau thng phieu, 30% la tn dung co am bao
bang bat ong san va con lai la tn dung khong am bao.
3/ Trong ngay Ngan hang thu n 300, trong o tn dung co am bao bang bat ong san
la 100, tn dung khong am bao la 200.
4/ Tai khoan ngoai bang:
- Bao lanh vay: 2.500.
- Bao lanh thanh toan: 3.500.
- Bao lanh d thau: 4.000.
(Cho vay 8090, nhng neu xet gii han cho vay th ch cho vay kg qua 15%3500=525)
Bai 4: Bang tong ket tai san cua Ngan hang thng mai co phan C ngay 15/4 co tnh hnh
sau:

n v tnh: trieu ong

TAI SAN
8. Tien mat
9. Tien gi NH NN
10. TG NHTM khac
11. Tn dung
12. au t
13. Tai san co khac

SO TIEN
810
2.200
300
21.840
7.240
660

NGUON VON
1.Tg cua khach hang
2.Tiet kiem
3.Chng ch tien gi
4. Tien vay
5. Von t co
6. Tai san n khac

13

SO TIEN
6.200
12.560
11.240
600
2.100
350

33.050
33.050

Cong

33.050

Trong ngay 16/4 ngan hang phat sinh tnh huong sau:
1. Nhan tien gi tiet kiem cua khach hang 250.
2. Ngan hang tra tien mat cho khach hang 2.100. Trong: o tien gi 1.100, tiet kiem
800, chng ch tien gi 200).
3. Giai quyet cho ong X vay 240.
4. D tr vt mc c tnh cho ngay 17/4 la 800, trong o tien mat 600, tien gi
NHNN 200.
5. Tien gi ngan hang khac cua ngan hang C ch u e duy tr tai khoan.

Yeu cau:

+ X ly tnh huong tren.

+ Lap bang tong ket tai san cuoi ngay 16/4 cua ngan hang thng mai co phan C.

* Tai lieu bo sung:

1. Ty le d tr bat buoc 6%; ty le d tr th cap 30%.

2. Trong ngay ngan hang co khoan thu n vay 250 .
3. Ngay 17/4 co khoan thu n 100.
4. Theo bao cao cua phong ngan quy ngan hang ch c ban 50% d tr th cap.
5. Phan con lai cua khoan muc au t la trai phieu cong ty.
6. Trong tn dung co 3% la tn dung chiet khau.

Bai 5:
5: Bang tong ket tai san cua Ngan hang thng mai co phan B co tnh hnh sau:
n v tnh: trieu ong
TAI SAN CO
1. Tien mat
2. Tien gi NH NN
3. TG NHTM khac
4. Tn Dung
5. au t
6.Tai san co khac

Cong

SO TIEN
962
2.050
20
21.167
6.920
81

TAI SAN N
7.TG cua khach hang
8. Tiet kiem
9. Chng ch tien gi
10. Von t co
11. Tai san n khac

31.200

SO
TIEN
5.898
12.586
10.655
2.000
61

31.200

Ong V la khach hang quen nop n xin vay 290 trieu, cam co hang hoa tr gia 400 trieu.
Yeu cau: Hay x ly tnh huong tren (xet cho vay).
Tai lieu bo sung:
14

1. Qua ieu tra phan tch khach hang, ngan hang anh gia kha nang tra n cua ong V la
400 trieu.
2. Ty le an toan von toi thieu (H3) cua ngan hang B trc khi cho vay la 8,2%.
3. Trong hang hoa cam co co 20 trieu hang hoa ong, cham luan chuyen.

Bai 6:
6: Bang tong ket tai san cua Ngan hang thng mai co phan X cuoi ngay 1/5 co
tnh hnh sau:

n v tnh: trieu ong

TAI SAN CO
1.
2.
3.
4.
5.
6.

Tien mat
Tien gi NH NN
TG NHTM khac
Tn Dung
au t
Tai san co khac

SO
TIEN
900
2.100
400
21.540
9.000
320

TAI SAN N
7.TG cua khach hang
8.Tiet kiem
9.Chng ch tien gi
10.Tien vay
11.Von t co
12.Tai san n khac

34.260

Cong

SO
TIEN
6.000
12.500
11.500
300
2.800
1.160

34.260

Trong ngay 2/5 ngan hang phat sinh tnh hnh sau:
1. Ngan hang huy ong tien gi khach hang 700 trieu ong (trong o tien gi 500 trieu,
tiet kiem 200 trieu).
2. Ngan hang tra tien mat cho khach hang 3.400 trieu ong (trong o tien gi 400 trieu,
tiet kiem 3.000 trieu).
3. Hoat ong thu chi lai:
+ Thu lai cho vay: 150 trieu ong.
+ Tra lai tien gi: 100 trieu ong.
4. Ngan hang thu n vay 300 trieu ong.
5. Ngan hang ban co phieu cua cong ty A tr gia 150 trieu ong.
6. Ngan hang mua co phieu cua cong ty B tr gia 330 trieu ong.
7. D tr vt mc c tnh cho ngay 3/5/2000 la 1.900 trieu ong (tien mat 900 trieu,
tien gi NHNN la 1.000 trieu).

8. Ba C nop n xin vay khoan tien 400 trieu ong cam co hang hoa tr gia 600
trieu ong.
Yeu cau:

+ X ly tnh huong tren.

+ Lap bang tong ket tai san cuoi ngay 2/5 cua ngan hang thng mai co phan X.

Tai lieu bo sung:

1. Qua ieu tra phan tch khach hang ngan hang anh gia kha nang tra n cua ba C la
480 trieu ong.
2. Ty le an toan von toi thieu cua ngan hang thng mai X vao cuoi ngay 2/5 la: 8,6%
(cha cho khach hang C vay).
15

3. Trong hang hoa cam co co 70 trieu ong kem pham chat.

4. D n hien tai cua ba C la 140 trieu ong.
5. D tr bat buoc 3%; ty le thanh khoan 8%.
6. Ngay 3/5 ngan hang co khoan thu n 800 trieu ong va so d tien gi tai NHNN cua
cac ngan hang khac trong ngay vt so vi nhu cau la 700 trieu ong.
7. Tien gi ngan hang khac vt troi 100 trieu ong.
8. Theo bao cao cua phong ngan quy ngan hang ch c ban 85% d tr th cap.

Bai 7:
7: Bang tong ket tai san cua NHTM co phan C ngay 1/5 co so lieu sau:
n v tnh: trieu ong

TAI SAN CO
1. Tien mat
2. Tien gi NH NN
3. TG NHTM khac
4. Tn dung
5. au t
6.Tai san co khac

SO TIEN
1.000
2.300
300
22.630
7.000
240

TAI SAN N
7. TG cua khach hang
8. Tiet kiem
9. Chng ch tien gi
10. Tien vay
11. Von t co
12. Tai san n khac

33.470

Cong

SO TIEN
12.000
9.000
8.000
400
2.234
1.836

33.470

Trong ngay 2/5 ngan hang phat sinh tnh hnh sau:
1. Ngan hang tra tien mat cho khach hang 2.980 trieu ong (trong o tien gi 2.000
trieu, tiet kiem 500 trieu, chng ch tien gi 480 trieu).
2. D tr vt mc c tnh cho ngay 3/5/1999 la 1.400 trieu ong, trong o tien mat la
600, tien gi NHNN la 800.
3. Ngan hang ban co phieu cua cong ty B tr gia 210 trieu ong.
4. Ngan hang thu n tn dung the chap BS 285 trieu ong.
5. Hoat ong thu chi lai: Tra lai tien vay: 100 trieu ong.
6. Ong X nop n xin vay khoan tien 360 trieu ong the chap nha tr gia 800 trieu
ong.

Yeu cau:

+ X ly tnh huong tren.

+ Lap bang tong ket tai san cuoi ngay 2/5 cua ngan hang thng mai co phan C.

Tai lieu bo sung:

1. Qua ieu tra phan tch khach hang, ngan hang anh gia kha nang tra n cua ong X
la 420 trieu ong.
2. Ong X thieu tien thue at 60 trieu.
3. So d tren tai khoan tien gi ngan hang khac vt 100 trieu so vi nhu cau.
4. D tr bat buoc 6%; ty le thanh khoan 7%.
5. Ngay 3/5 ngan hang co khoan thu n 451,3 trieu ong va tai khoan NHTM khac tai
NHNN co u so d e cho vay.
6. Theo bao cao cua phong ngan quy ngan hang c phep ban 100% d tr th cap.
16

7. Trong tn dung gom co: Tn dung cap cho ngan hang khac 15%, tn dung the chap
bang BS 20%, tn dung c ngan hang khac bao lanh 10%, con lai la tn dung khong am
bao.
8. Tai san ngoai bang: bao lanh cho khach hang vay 100, bao lanh thanh toan 800
trieu.
9. Phan con lai cua khoan muc au t la trai phieu cong ty..

Bai 8:
8: Bang tong ket tai san ngay 31/12/2006 cua NHTM co phan C:
TAI SAN CO
1- D tr bat buoc
2- Chng khoan
3- Cho vay bien oi
4- Cho vay khac
5- Tai san co khac
Cong

Tai lieu bo sung:

SO TIEN
27.000
65.000
20.000
180.000
8.000

n v tnh: Trieu ong

TAI SAN N
SO TIEN
6-Tien gi giao dch
100.000
7-TG nh ky bien ong
20.000
150.000
8-Tien gi nh ky khac
9-Vay ngan hang khac
10.000
10-Von t co
20.000

300.000 Cong

300.000

_ Ch so mua vu va c tnh so cho vay, tien gi hang qu cua NHTM co phan C nam 2007:
n v: Trieu ong, phan tram %
Qu

Cho vay
bien oi

1
2
3
4

10.000
17.000
15.000
17.000

Cho vay
theo ch so
(%)

khac Tien gi giao dch Tien gi nh

theo ch so (%)
ky bien ong
110
101
105
115

100
98
101
93

15.000
18.000
10.000
9.000

_ Tien gi nh ky khac c tnh tang qu sau so vi qu trc 3.000 trieu.

_ D tr bat buoc 10%, d tr th cap chiem 23% trong chng khoan.
_ Trong cho vay ngan hang co thc hien nghiep vu chiet khau.
Yeu cau:
+ c lng thanh khoan hang qu 2007.
+ Neu ro cach ap ng thanh khoan qu co nhu cau thanh khoan cao nhat.
+ Lap bang tong ket tai san qu co nhu cau thanh khoan cao nhat.

Bai 9:
9 Bang tong ket tai san cua Ngan hang thng mai co phan C ngay 1/5 co tnh

hnh sau:

n v tnh: trieu ong

TAI SAN CO

SO TIEN

TAI SAN N

17

SO TIEN

1.
2.
3.
4.
5.
6.

Tien mat
Tien gi NH NN
TG NHTM khac
Tn dung
au t
Tai san co khac

Cong

962 7.TG cua khach hang

2.050 8. Tiet kiem
400 9. Chng ch tien gi
21.167 10. Tien vay
6.920 11. Von t co
181 12. Tai san n khac

5.898
12.586
10.655
121
2.200
220

31.680

31.680

Yeu cau:
Phan tch mc o rui ro ma ngan hang se phai chu khi lai suat bien ong 0,5%.
Tai lieu bo sung:
1. D tr th cap chiem 20% trong au t (cac chng khoan co thi han con lai di 3
thang), ty le DTBB la 5%.
2. Trong tn dung co 50% cho vay theo lai suat bien oi.
3. Tien gi hoat ky chiem 35% trong tien gi.
4. Tiet kiem khong ky han chiem 20% trong tien gi tiet kiem.
5. Cac chng ch tien gi co thi han con lai di 3 thang
6. Toan bo tien vay NH khac co thi han con lai di 3 thang, tien gi NH khac la TG
khong ky han.
TSN nhy li=15.357,5; TSC nhy li=14.417,5

R=--940
=14.417,5
R=

Bai 10:
10 Bang tong ket tai san cua Ngan hang thng mai X cuoi ngay 22/6 co so lieu

sau:

n v tnh : Trieu ong

Nguon von
So tien
7- Tien gi
93.101
8- Tiet kiem
98.114
9- Vay NH khac(< 3 thang)
17.200
10- Von t co
66.200
11- Nguon von khac
30.910

Tai san
So tien
1- Tien mat tai quy
5.734
2- Tien gi NHNN
13.378
3- Tien gi NH khac
538
4- Tn dung
180.066
5- au t
82.187
6- Tai san khac
23.622
Cong:
305.525 Cong :
305.525
Trong ngay 23/6 co phat sinh cac tnh huong sau:
1) Tra tien mat cho khach hang: Tien gi khong ky han 1.456 tr, tien gi co ky han 678 tr;
tiet kiem khong ky han 1.045 tr, tiet kiem co ky han 974 tr, lai en han 112 tr.
2) NH thu n goc cac khoan cho vay khong am bao bang tai san en han: 6.500 tr (loai
cho vay theo lai suat co nh), thu lai cho vay 620 tr bang tien mat.
3) Ban ra mot so chng ch tien gi (CDs) co thi han di 3 thang vi tong menh gia 500
tr a vao tai khoan tien gi tai NHNN.
4) Ong X en xin vay 1.400 tr the chap bat ong san tr gia 2.500 tr (theo lai suat bien
oi).
Yeu cau:
_ X ly cac tnh huong tren.
18

_ Lap bang tong ket tai san cuoi ngay 23/6.

_ Phan tch rui ro ma ngan hang se phai chu khi lai suat bien ong 0,25%.

Tai lieu bo sung:

1. Ty le d tr bat buoc 6%. D tr vt mc cho ngay 24/6 la 600 tr, trong o tien gi NHNN
la 400tr, tien mat la 200tr.
2. D tr th cap chiem 10% trong au t (Trai phieu chnh phu co thi han di 3 thang),
phong ngan quy cho biet co the ban 90% d tr th cap. Phan con lai cua khoan muc au t la
trai phieu cong ty (Dai han).
3. Qua ieu tra phan tch khach hang, ngan hang anh gia kha nang tra n cua ong X la ay
u.
4. Bat ong san dung the chap cua ong X con n tien thue at 100 tr.
5. Ngay 24/6 co khoan thu n 2.000 tr.
6. Trong tn dung gom co: chiet khau thng phieu 10%, tn dung cap cho ngan hang khac
10%, tn dung the chap bat ong san 10%, con lai la tn dung khong am bao.
8. Ngan hang co bao lanh cho doanh nghiep vay 25.340 tr, bao lanh d thau 80.580 tr (khong
co am bao).
9. Trong tien gi hoat ky chiem 60% tien gi, tiet kiem khong ky han chiem 45% tiet kiem.
Trong khoan muc tn dung co 30% cho vay theo lai suat bien oi .

(S dung TM, thu n goc, thu lai vay)

Bai 11:
11: Bang tong ket tai san NHTM co phan C ngay 15/4 co tnh hnh sau:

n v tnh : Trieu ong

Tai san
So tien
Nguon von
So tien
1- Tien mat tai quy
900 7- Tien gi
6.000
2- Tien gi NHNN
2.100 8- Tiet kiem
12.500
3- Tien gi NH khac
250 9-CDs
10.850
4- Tn dung
20.540 10- Vay NH khac(< 3 thang)
200
5- au t
8.560 11- Von t co
2.700
6- Tai san khac
300 12- Nguon von khac
400
Cong:
32.650 Cong :
32.650
Trong ngay 16/4 ngan hang phat sinh tnh huong sau:
1) Ngan hang tra tien mat cho khach hang 2.225 tr trong o: TG khong ky han 800 tr, TG
co ky han 300 tr; tiet kiem khong ky han 300 tr, tiet kiem co ky han 500 tr, CDs (chng ch
tien gi) 200 tr, tra lai tien gi 125 tr.
2) Ong X en xin vay 220 tr cam co hang hoa tr gia 500 tr (theo lai suat bien oi).
Yeu cau:
_ X ly cac tnh huong tren.
_ Lap bang tong ket tai san cuoi ngay 16/4
_ Phan tch rui ro ma ngan hang se phai chu khi lai suat bien ong 0,45%
Tai lieu bo sung:
1. Ty le d tr bat buoc 6%. D tr vt mc cho ngay 17/4 la1200 tr, trong o tien gi
NHNN la 800tr, tien mat la 400tr.
2. D tr th cap chiem 17% trong au t, NH c phep ban het d tr th cap (bao gom trai
phieu chnh phu co thi han di 3 thang). Khoan au t con lai cua ngan hang la phieu cong
ty (Dai han).
19

3. anh gia kha nang tra n cua ong X la 230 trieu.

4. Trong hang hoa cam co co 100 trieu hang hoa cham luan chuyen.
5. Trong ngay ngan hang co khoan thu n cho vay vi lai suat bien oi la 300 tr (trong o co
200 tr tn dung chiet khau thng phieu, 100 tr tn dung cap cho ngan hang khac). Ngay 17/4
NH d kien co khoan thu n 200 tr.
6. Cac khoan vay NH khac co thi han con lai di 3 thang.
7. Trong tn dung gom co: chiet khau thng phieu 2%, tn dung cap cho ngan hang khac 25%,
tn dung the chap bat ong san 8%, con lai la tn dung khong am bao.
8. Trong tai khoan ngoai bang co:
_ Bao lanh cho khach hang la doanh nghiep vay 6.200 tr.
_ Bao lanh thanh toan cho cong ty nhap khau 11.500 tr.
9. Tien gi hoat ky chiem 30% tien gi, tiet kiem khong ky han chiem 50% tiet kiem. Trong
tn dung co 50% cho vay theo lai suat bien oi. Chng ch tien gi co thi han > 1 nam.

Bai 12:
12: Bang tong ket tai san cua NHTM B ngay 3/4 co so lieu sau
Tch San
1. Tien mat tai quy
2. Tien gi tai NHNN
3. Tien gi tai NH khac
4. Tn dung
5. au t
6. Tch san khac
Tong cong

So tien
962
2.050
20
21.167
6.920
81

n v tnh:Trieu ong
Tieu San
So tien
1. Tien gi
5.898
12.586
2. Tiet kiem
3. Chng ch tien gi
10.655
4. Von t co
2.000
5. Tieu san khac
61

31.200 Tong cong

31.200

Trong ngay co phat sinh cac tnh huong sau:

1/ NH phai chi tra khoan von huy ong en han la 1.243 trieu, trong o:
- Tiet kiem co ky han : 754 trieu
- Chng ch tien gi : 489 trieu
2/ Mot so khach hang nop sec tien mat yeu cau rut tien mat t tai khoan
tien gi hoat ky so tien la 257 trieu.
3/ Khach hang Z la khach hang mi en vay lan au tien xin vay khoan tien 200 trieu, the
chap hang hoa tr ga 400 trieu (lai suat co nh).

YEU CAU:
-Hay x ly cac tnh huong tren.
-Phan tch rui ro ma NH phai chu khi lai suat bien ong 0,5%.
-Lap bang tong ket tai san cuoi ngay.
Tai lieu bo sung:
1/ Ty le d tr bat buoc 5%, d tr vt troi cho ngay hom sau la 750 trieu (tien mat
50 trieu, tien gi NHNN la 700 trieu).
2/ D tr th cap chiem 20% au t.
20

3/ Qua ieu tra phan tch khach hang, NH anh ga kha nang tra n cua khach hang Z
la 100 trieu.
4/ Trong khoan tn dung co:
+ 15% la nghiep vu chiet khau
+ 35% la tn dung co am bao bang bat ong san.
+ 50% la tn dung khong co am bao.
5/ Cho vay theo lai suat bien oi chiem 40% tn dung.
6/ Tien gi hoat ky chiem 35% tien gi.
7/ Tiet kiem khong ky han chiem 20% tien gi tiet kiem.
8/ Phan con lai cua khoan muc au t la trai phieu cong ty.

Bai 13:
13: Bang tong ket tai san cuoi ngay 20/12 cua NHTM X co so lieu sau:
Tai san
1.Tien mat tai quy
2.Tien gi tai NHNN
3.Tien gi tai NH khac
4.Tn dung
5.au t
6.Tai san co nh
Tong cong

So tien
5.190
10.478
1.449
132.789
91.000
94

(n v:trieu ong)
Nguon von
So tien
1.Tien gi
57.397
112.284
2.Tiet kiem
3.Vay ngan hang khac
358
70.354
4.Von t co
607
5.Tai san n khac

241.000
241.000 Tong cong

241.000

Trong ngay 21/12 phat sinh cac tnh huong sau:

1/ Cac khach hang en yeu cau NH rut so tien mat la 1.150 trieu, trong o: Tien gi cua cac
to chc la 879,5 trieu,tien gi tiet kiem la 270,5 trieu.
2/ Ba Lan la khach hang co quan he thng xuyen en xin vay 1.800 trieu the chap bat ong
san tr ga 2.000 trieu. Cung ngay ba Nhat Minh en xin vay lan au so tien 1.200 trieu, tai
san the chap tr gia 2.500 trieu.
3/ Cuoi ngay co 3 khach hang en gi tien gom 2 khach hang cong ty so tien 230 trieu va 1
khach hang t nhan xin gi tiet kiem so tien 20 trieu.
YEU CAU:
-X ly cac tnh huong tren.
-Lap bang TKTS cuoi ngay 21/12
-Phan tch tnh hnh quan ly von cua NHTM X.
Tai lieu bo sung:
1/ Ty le d tr bat buoc la 5%, d tr vt mc cho ngay hom sau la 8.000 trieu (tien
mat 1.000 trieu, tien gi NHNN la 7.000 trieu).
2/ Phong ngan qui cho biet NH ch co the ban c 50% so trai phieu kho bac co thi
han 6 thang.
3/ Phong au t cho biet gia cua cac chng khoan au t giam thap nhieu so vi gia
mua.
4/ Trong khoan tn dung co 60% la khoan cho vay co am bao bang bat ong san (con
lai la cho vay kg am bao). Trong khoan au t co trai phieu kho bac co thi han 6 thang la
21

524 trieu (DTTC), gop von lien doanh co 68.465 trieu va au t chng khoan cong ty la
22.011 trieu. Khoan lien doanh co mc o rui ro tng ng vi khoan au t chng khoan
cong ty.
5/ Qua lien he vi cac Ngan hang khac, c biet so d tai khoan tien gi tai Ngan
hang Nha nc cua NHTM A, B, C ngay 21/12 vt so vi qui nh la 760 trieu va ngay hom
sau ngan hang co khoan thu n 800 tr.
6/ Tai khoan ngoai bang cua Ngan hang thng mai X nh sau:
+ Bao lanh vay 520.240 trieu.
+ Bao lanh thanh toan cho khach hang 248.215 trieu.

7/ Kha nang tra n cua cac khach hang la ay u.

Bai 14:
14 Bang tong ket tai san cuoi ngay 1/4 cua NHTM X co so lieu sau:
Tai san
1.Tien mat tai quy
2.TG tai NHTW
3.TG tai NH khac
4.Tn dung
5.au t
6.Tai san Co khac
Tong cong

So tien

n v tnh: trieu ong

Nguon von
230 1.Tien gi
660 2.Tiet kiem
40 3.Vay NH khac
7.390 4.Von t co
2.000 5. Nguon von khac
180

10.500 Tong cong

So tien
2.350
7.460
100
495
95

10.500

Trong ngay 2/4 phat sinh tnh huong sau:

1/ NH chu mot dong tien rut ra la 400 trieu, trong o:
-Tien gi hoat ky : 200 trieu
-Tien tiet kiem co ky han: 200 trieu
2/ Ba Lan xin vay 50 trieu the chap bat ong san tr ga 120 trieu
YEU CAU:
-X ly tnh huong tren
-Lap bang TKTS cuoi ngay 2/4
-Xem xet mc o rui ro ma ngan hang phai ganh chu khi lai suat bien ong 0,5%
Tai lieu bo sung:
1/ D tr bat buoc 5%, d tr vt mc cho ngay hom sau la 450 tr (tien mat 20, tien
gi NHNN 430 tr).
2/ Chng khoan co the chuyen nhanh sang tien mat chiem 15% au t.
3/ So d tien gi tai ngan hang khac cua NHTM Y vt so vi nhu cau la 200 trieu.
4/ Trong khoan tn dung co: Chiet khau trai phieu o th 15%, tn dung co tai san the
chap 40%, con lai la tn chap.
5/ NH nhan bao lanh cho khach hang vay ngan hang khac la 275 trieu
6/ Tien gi hoat ky chiem 70% tien gi
7/ Tiet kiem khong k han 30%
8/ NH khong cho vay theo lai suat bien oi
9/ Phan con lai cua khoan muc au t la trai phieu cong ty.

Bai 15:
15:

22

Theo so lieu bai tap 10, co sa oi mot noi dung

1/ Trong tn dung co:
-Chiet khau trai phieu 15%
-Tn dung c ngan hang khac bao lanh 40%
2/ Ngan hang bao lanh cho thanh toan cho ngan hang khac 275 trieu
3/ Chng khoan co the chuyen nhanh sang tien mat chiem 20% au t (co thi han con lai
di 3 thang).

Bai 16:
16: Bang TKTS au ngay 2/4 cua NHTMCP B co tai lieu sau
Tch san
1.Tien mat tai quy
2.TG tai NHNN
3.TG tai NH khac
4.Tn dung
5.au t
6.Tch san khac

So tien
150
420
28
3.810
942
200

Cong

Tieu san
1.Tien gi
2.Tiet kiem
3.CD
4.Vay NH khac
5.Von t co
6.Tieu san khac

5.550 Cong

n v: trieu ong
So tien
1.500
2.100
1.400
150
350
50
5.550

Trong ngay co tnh hnh sau:

1/ NH phai chi tra tien mat cho khach hang 500 trieu. Trong o tien gi hoat k la 200 trieu,
tiet kiem khong k han la 50 tr va tiet kiem co k han la 250tr.
2/ Ong Xuan la khach hang xuyen cua ngan hang xin vay 30 tr the chap hang hoa tr ga 40 tr,
kha nang tra n nay u.
Yeu cau:
1/ X ly tnh huong tren
2/ Phan tch tnh hnh s dung von t co cua ngan hang (khng lm)
3/ Lap bang TKTS cuoi ngay
Tai lieu bo sung
1/ D tr phap nh 5%, d tr vt mc 450 tr (tien mat 120, tien gi NHNN 330 tr).
2/ Ty le thanh khoan la 6%
3/ Theo bao cao cua phong ngan quy th ngan hang co the ban het chng khoan ngan
han dung e d tr th cap tai th trng tien te va co the vay cm c cac thng phieu co
menh gia 1tr vi NHTMCP X vi ieu kien phai tra lai trc la 2,3%.

4/ Trong tn dung gom co: Chiet khau thng phieu: 20%, cho vay the chap bat
ong san: 25%, 30% cho vay c NH khac bao lanh va con lai la cho vay tn chap.
5/ Tai khoan ngoai bang gom co:
Bao lanh cho khach hang vay 370 tr
Bao lanh thanh toan cho NH khac 400tr
6/ Phan con lai cua khoan muc au t la trai phieu cong ty.

Bai 17: Bang tong ket tai san cua NHTMCP C ngay 15/04 co tnh hnh sau:
Tch san

So tien

n v :trieu ong
Tieu san
23

So tien

1.Tien mat tai quy

2.TG tai NHNN
3.TG tai NH khac
4.Tn dung
5.au t
6. Tch san khac
Cong

700
2.100
280
20.540
7.270
860
31.750

1.Tien gi
2.Tiet kiem
3.CDs
4.Vay NHNN
5.Von t co
6.Tieu san khac
Cong

5.670
13.580
10.750
-----1700
50
31.750

Ngay 16/4 NH phat sinh cac tnh huong sau:

1/ NH phai tra tien mat cho khach hang la 1500 tr, trong o tien gi hoat k 450 tr, tien gi
nh k 200tr, tiet kiem khong k han 50 tr, tiet kiem co k han 400 tr va CDs la 400 tr.
2/ Ong Hung en ngan hang xin vay 200 tr cam co hang hoa tr ga 250 tr.
YEU CAU
- X ly tnh huong tren
- Lap bang TKTS cuoi ngay
Tai lieu bo sung:
1/ D tr phap nh 8%, d tr vt mc la 1.800 tr (tien mat 300 tr, tien gi NHNN
1.500 tr).
2/ Ty le thanh khoan 10%,theo bao cao cua phong ngan quy th ngan hang ch co the
ban 40% d tr th cap.
3/ Trong ngay con thu c khoan n 200 tr (tn dung co am bao, theo lai suat co
nh) va ngay 17/4 co khoan thu n cho vay en han la 300 tr.
4/ Khoan tn dung co am bao chiem 40% trong khoan tn dung.
5/ Tai khoan ngoai bang: Bao lanh cho khach hang vay 1.180tr, bao lanh thanh toan
cho ngan hang khac 6.240 tr.
6/ Trong qua trnh phan tch tn dung, ngan hang phat hien co 50 tr hang hoa ong
trong so 250 tr hang hoa cam co, kha nang tra n cua ong Hung la 150 tr.
7/ Phan con lai cua khoan muc au t la trai phieu cong ty.
Bai tap 1: Bang tong ket tai san ngay 31/12/1996 cua NHTM co phan C:

TAI SAN CO

n v tnh: Trieu ong

TAI SAN N
SO TIEN

SO TIEN

1- Tien mat

15.000 6- Tien gi giao dch

2- Tien gi NHNN

35.000 7-Tiet kiem khong KH

40.000

3- Cho vay bien oi

150.000 8- Tien gi nh ky khac

230.000

4- Cho vay khac

250.000 9- Chng ch tien gi

150.000

80.000

5- au t

90.000 9- Vay ngan hang khac

20.000

6- Tai san co khac

10.000 10- Von t co

30.000

Cong

550.000 Cong

24

550.000

Tai lieu bo sung:

1. Ch so mua vu va c tnh so cho vay, tien gi hang thang cua NHTM co phan C 6 thang
au nam 1997:

n v: Trieu ong, %

Thang

Cho vay bien Cho vay

oi (tr)
khac (%)

Tien gi giao Tiet kiem

dch (%)
khong KH (tr)

Chng ch
tien gi (%)

155.000

98

105

40.000

100

160.000

108

102

45.000

95

160.000

105

95

38.000

102

158.000

106

100

40.000

98

155.000

102

105

35.000

100

152.000

100

101

42.000

102

2. Tien gi nh ky khac c tnh thang sau tang so vi thang trc 5.000 tr

3. Tien vay NH khac thang nay tang so vi thang trc la 1.000 tr
4. D tr bat buoc 10%, ty le thanh khoan 6%
5. Phong ngan quy cho biet NH co the ban 50% d tr th cap va co the xin chiet khau trai
phieu kho bac 1 nam co menh gia 1 tr, lai suat 12%/nam. So trai phieu NH d tr la 500 trai
phieu, thi han con lai la 6 thang.
Yeu cau:
+ c lng thanh khoan hang hang thang cua 6 thang au nam 1997.
+ Neu ro cach x ly thanh khoan cua thang co nhu cau thanh khoan cao nhat.
+ Lap bang tong ket tai san cua thang co nhu cau thanh khoan cao nhat.
Bai tap 18: Bang tong ket tai san cua NHTM B ngay 3/4 co so lieu sau

n v tnh:Trieu ong

Tch San
1. Tien mat tai quy
2. Tien gi tai NHNN
3. Tien gi tai NH khac
4. Tn dung
5. au t
6. Tch san khac

So tien
1.500
4.200
280
38.100
9.420
2.000

Tieu San
1. Tien gi
2. Tiet kiem
3. Chng ch tien gi
4. Vay NH khac
5. Von t co
6. Tieu san khac

So tien
15.000
21.000
14.000
1.500
3.500
500

Tong cong

55.500

Tong cong

55.500

Trong ngay co phat sinh cac tnh huong sau:

1/ NH nhan c cac chng t thanh toan, trong o ghi n tai khoan tien gi khong ky han
2.530 tr, ghi co tai khoan tien gi khong ky han 780 tr.
2/ NH chi tra tien mat cho khach hang: Tiet kiem khong ky han 1.200 tr, tien gi nh ky
350 tr, tiet kiem co ky han 1.400 tr, lai tien gi 216 tr.
25

3/ Khach hang Z la khach hang mi en vay lan au tien xin vay khoan tien 300 trieu, the
chap hang hoa tr ga 450 trieu (lai suat co nh).
4/ NH nhan c khoan tien mat gop von cua cac co ong so tien 3.500 tr.
YEU CAU:
(1) Hay x ly cac tnh huong tren.
(2) Lap bang tong ket tai san cuoi ngay.
(3) Phan tch rui ro ma NH phai chu khi lai suat bien ong 0,5%.
Tai lieu bo sung:
1/ Ty le d tr bat buoc 5%, d tr vt troi cho ngay hom sau la 800 trieu (tien mat
500 trieu, tien gi NHNN la 300 trieu).
2/ Ty le thanh khoan 6%.
3/ Qua ieu tra phan tch khach hang, NH anh ga kha nang tra n cua khach hang Z
la ay u, cac ieu kien khac eu hp phap.
4/ Trong khoan tn dung co:
+ 20% c ngan hang thng mai khac bao lanh.
+ 25% la tn dung co am bao bang bat ong san.
+ 55% la tn dung khong co am bao.
5/ Cho vay theo lai suat bien oi chiem 40% tn dung.
6/ Tien gi hoat ky chiem 35% tien gi.
7/ Tiet kiem khong ky han chiem 20% tien gi tiet kiem, chng ch tien gi co ky han
tren 3 thang.
8/ Ngoai d tr th cap, phan con lai cua au t la trai phieu cong ty.
9/ Cac cam ket ngoai bang: Bao lanh vay cho khach hang doanh nghiep 3.700 tr, bao
lanh thanh toan cho ngan hang khac 4.000 tr.
10/ Theo bao cao cua phong ngan quy, NH ch c ban 10% d tr th cap va co the
vay cam co trai phieu cong ty co menh gia 1 tr tai NHTM khac vi ieu kien tra lai trc, lai
suat 0,5%/tuan, thi han vay la 1 tuan, thu bang tien mat.
11/ Ngay hom sau NH co khoan thu n 800 tr va cac NHTM khac co so d tien gi
tai NHNN u e cho vay.

26