ARGOS S.

A BALANCE GENERAL ACTIVOS AUDITORIA AOS 2009 Y 2010 SALDO DIC 31 DEL AO ANTEROR ELABORADO: MILVIDA RINCON DONADO SUPERVIZADO: ALEX MANOSALVA PICON SALDO DIC 31 AJUSTES Y SALDO DIC 31 AO DE RECLASIFICACIONE SEGN EXAMEN S AUDITORIA DEBE ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES Efectivo Inversiones negociables Deudores, neto Inventarios, neto Gastos pagados por anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVOS NO CORRIENTES Deudores a largo plazo Inventarios largo plazo Inversiones permanentes Propiedades, planta y equipo, neto Diferidos e intangibles Otros activos Valorizaciones de activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVOS HABER

INDICE

CONCEPTO

A B C D G

35.942 234.553 657.444 168.259 9.128 1.105.326

130.623 213.462 841.753 124.673 8.089 1.318.600

130.623 213.462 841.753 124.673 8.089 1.318.600

C D B E G H I

369.448 3.009.705 817.999 618.741 12.802 7.350.541 12.179.236 13.284.562

731.446 1.164 2.633.965 730.626 558.812 13.235 8.744.957 13.414.205 14.732.805

731.446 1.164 2.633.965 730.626 558.812 13.235 8.744.957 13.414.205 14.732.805

13
ARGOS S.A
CDULA SUMARIA DEUDORES AUDITORIA A LOS AOS 2009 Y 2010 INDICE ANALITICAS
SALDO DIC 31 DEL AO ANTEROR

MILVIDA RINCON DONADO supervisado: ALEX MANOSALVA PICON

SALDO DIC 31 AO DE EXAMEN AJUSTES Y RECLASIFICACIONES SALDO DIC 31 SEGN AUDITORIA

Elaborado:

DEBE HABER 13 CORTO PLAZO Deudores, neto LARGO PLAZO Deudores a largo plazo TOTALES 657.444 841.753 841.753

13

369.448 1.026.892

731.446 1.573.199

731.446 1.573.199

Confrontado con libros Totalizado

FUENTE: BALANCE GENERAL

CONCLUSION: La cuenta deudores estn reflejando la situacin econmica de la empresa

130505
ARGOS S.A
CDULA ANALTICA DEUDORES AUDITORIA A LOS AOS 2009 Y 2010 INDICE SUB- ANALITICAS
SALDO DIC 31 DEL AO ANTEROR

Elaborado: MILVIDA RINCON DONADO supervisado: ALEX MANOSALVA PICON

SALDO DIC 31 AO DE EXAMEN AJUSTES Y RECLASIFICACIONES SALDO DIC 31 SEGN AUDITORIA

DEBE 130505.01 130505.02 130505.03 130505.04 130505.05 130505.06 130505.07 130505.08 130505.09 130505.10 130505.11 CLIENTES A CORTO PLAZO FRANCISCO GUTIERREZ AREVALO 361.594 420.877 MARINA CUAN SUAREZ 131.489 210.438 YUSNEY MATEO ROJAS Y CIA 98.616 109.428 MANANTIAL S.A 32.872 50.505 INDUSTRIAL LTDA 32.873 50.505 CLIENTES A LARGO PLAZO SOL LTDA 110.834 307.207 JUAN Y CIA 103.445 138.974 GOTICAS S.A 73.890 190.176 MANUFACTURAS LTDA 33.250 36.573 DIAMANTES S.A 25.862 14.629 FERRETERIA GOMEZ 22.167 43.887 TOTALES 1.026.892 1.573.199
FUENTE: AUXILIARES DE CLIENTES BALANCE GENERAL

HABER 420.877 210.438 109.428 50.505 50.505 307.207 138.974 190.176 36.573 14.629 43.887 1.573.199

S SC

Comparado en Auxiliar Confrontado correcto Solicitud de Confirmacin Enviada Solicitud de confirmacin conforme Totalizado

CONCLUSION: Los diferentes clientes de la empresa reflejan de forma fidedigna los saldos.

12
ARGOS S.A
CDULA SUMARIA INVERSIONES AUDITORIA A LOS AOS 2009 Y 2010 INDICE ANALITICAS
SALDO DIC 31 DEL AO ANTEROR

Elaborado: MILVIDA RINCON DONADO supervisado: ALEX MANOSALVA PICON

SALDO DIC 31 AO DE EXAMEN AJUSTES Y RECLASIFICACIONES SALDO DIC 31 SEGN AUDITORIA

DEBE HABER 12 12 CORTO PLAZO Inversiones negociables 234.553 213.462 LARGO PLAZO Inversiones permanentes 3.009.705 2.633.965 TOTALES 3.244.258 2.847.427 213.462 2.633.965 2.847.427

Confrontado con libros Totalizado Inspeccionado

FUENTE: BALANCE GENERAL Y DOCUMENTOS EQUIVALENTES A DICHAS INVERSIONES

CONCLUSION: Las inversiones muestran razonablemente el capital invertido.

120505
ARGOS S.A
CDULA ANALTICA INVERSIONES AUDITORIA A LOS AOS 2009 Y 2010 INDICE SUB- ANALITICAS
SALDO DIC 31 DEL AO ANTEROR

Elaborado: MILVIDA RINCON DONADO supervisado: ALEX MANOSALVA PICON

SALDO DIC 31 AO DE EXAMEN AJUSTES Y RECLASIFICACIONES SALDO DIC 31 SEGN AUDITORIA

DEBE HABER INVERSIONES A CORTO PLAZO 120505.01 CEMENTERA DE PANAMA CEMENTERA REPUBLICA 120505.02 DOMINICAL 120505.03 CEMENTERA EN HAITI 105.549 70.366 58.638 74.712 64.038 74.712 74.712 64.038 74.712

120505.04 120505.05 120505.06 120505.07 120505.08

INVERSIONES A LARGO PLAZO MULTINACIONAL CEMENTERA LAFARGE 1.504.853 1.396.001 SOCIEDAD VENSUR N.V 541.747 605.812 CEMENTERA DIAMANTE S.A 451.456 342.415 CEMEX 481.553 273.057 CEMENTERA DEL CARIBE 30.096 16.680 TOTALES 3.244.258 2.847.427
FUENTE: AUXILIARES DE INVERSIONES BALANCE GENERAL

1.396.001 605.812 342.415 273.057 16.680 2.847.427

Comparado en Auxiliar Confrontado correcto Solicitud de Confirmacin Enviada Totalizado

CONCLUSION: Las inversiones reflejan razonablemente el capital invertido en cada una de las empresas.

19
ARGOS S.A
CDULA SUMARIA VALORIZACIONES AUDITORIA A LOS AOS 2009 Y 2010 INDICE ANALITICAS
SALDO DIC 31 DEL AO ANTEROR

Elaborado: MILVIDA RINCON DONADO supervisado: ALEX MANOSALVA PICON

SALDO DIC 31 AO DE EXAMEN AJUSTES Y RECLASIFICACIONES SALDO DIC 31 SEGN AUDITORIA

DEBE 19 Valorizaciones de activos TOTALES 7.350.541 8.744.957 7.350.541 8.744.957

HABER 8.744.957 8.744.957

Confrontado con libros Totalizado Inspeccionado

FUENTE: TOMADO DE LIBROS MAYORES Y BALANCE GENERAL

CONCLUSION: Las valorizaciones reflejan razonablemente la situacin econmica del ente.

190505
ARGOS S.A
CDULA ANALTICA VALORIZACIONES AUDITORIA A LOS AOS 2009 Y 2010 INDICE SUB- ANALITICAS
SALDO DIC 31 DEL AO ANTEROR

Elaborado: MILVIDA RINCON DONADO supervisado: ALEX MANOSALVA PICON

SALDO DIC 31 AO DE EXAMEN AJUSTES Y RECLASIFICACIONES SALDO DIC 31 SEGN AUDITORIA

DEBE INVERSIONES TEMPORALES 190505.01 ACCIONES - CEMENTERA DE PANAMA 190505.02 ACCIONES - CEMENTERA REPUBLICA DOMINICAL 190505.03 ACCIONES - CEMENTERA EN HAITI ACTIVOS FIJOS 191008.01 EDIFICACIONES 191012.01 MAQUINARIA Y EQUIPO 191004.01 TERRENOS 191032.01 VEHICULOS 199515.01 OTROS ACTIVOS TOTALES 1.212.839 1.212.839 1.249.592 551.291 918817 735.054 1.029.075 441.034 7.350.541 1.486.643 1.442.918 1.442.918 961.945 1224294 787.046 743.321 655.872 8.744.957

HABER 1.486.643 1.442.918 1.442.918 961.945 1224294 787.046 743.321 655.872 8.744.957

FUENTE: AUXILIARES

Sumas verificadas Comparado en Auxiliar Totalizado

CONCLUSION: Las valorizaciones reflejan razonablemente la ralidad de cada activo valorizado.

ARGOS S.A BALANCE GENERAL PASIVOS AUDITORIA AOS 2009 Y 2010

ELABORADO: MILVIDA RINCON DONADO SUPERVIZADO: ALEX MANOSALVA PICON

INDICE

CONCEPTO
PASIVOS CORRIENTES

SALDO DIC 31 DEL AO ANTEROR

SALDO DIC 31 AO DE EXAMEN

AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

SALDO DIC 31 SEGN AUDITORIA

DEBE AA II BB DD EE FF GG HH Obligaciones financieras Papeles comerciales Proveedores y cuentas por pagar Impuestos, gravmenes y tasas Obligaciones laborales Pasivos estimados Anticipos Otros pasivos 445.651 250.000 422.841 30.562 18.230 62.396 63.468 370.629 300.000 506.501 44.210 17.360 74.246 38.656 116

HABER 370.629 300.000 506.501 44.210 17.360 74.246 38.656 116

TOTAL PASIVOS CORRIENTES PASIVOS NO CORRIENTES

AA II BB EE GG Obligaciones financieras Bonos en circulacin Proveedores y cuentas por pagar Obligaciones laborales Diferidos

1.293.148

1.351.718

1.351.718

579.777 1.228.506 136.850 224.990 12.629

475.756 1.226.864 175.395 222.826 10.782

475.756 1.226.864 175.395 222.826 10.782

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 2.182.752 TOTAL PASIVOS 3.475.900

2.111.623 3.463.341

2.111.623 3.463.341

29
ARGOS S.A
CDULA SUMARIA BONOS Y PAPELEA COMERCIALES AUDITORIA A LOS AOS 2009 Y 2010 INDICE ANALITICAS
SALDO DIC 31 DEL AO ANTEROR

Elaborado: MILVIDA RINCON DONADO supervisado: ALEX MANOSALVA PICON

SALDO DIC 31 AO DE EXAMEN AJUSTES Y RECLASIFICACIONES SALDO DIC 31 SEGN AUDITORIA

DEBE 29 Bonos en circulacin 1.228.506 1.226.864 TOTALES 1.228.506 1.226.864

HABER 1.226.864 1.226.864

Confrontado con libros Totalizado Inspeccionado

FUENTE: BALANCE GENERAL PASIVO

CONCLUSION: Los bonos en circulacin presentan razonablemente la realidad de la empresa.

2905
ARGOS S.A
CDULA ANALTICA BONOS EN CIRCULACION AUDITORIA A LOS AOS 2009 Y 2010 INDICE SUB- ANALITICAS
SALDO DIC 31 DEL AO ANTEROR

Elaborado: MILVIDA RINCON DONADO supervisado: ALEX MANOSALVA PICON

SALDO DIC 31 AO DE EXAMEN SALDO DIC 31 SEGN AUDITORIA

AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

DEBE 290505.01 BONOS CORPORATIVOS 290505.02 BONOS A TASA FIJA 290505.03 BONOS CUPON CERO 409.502 613432 491.402 368.059 327.602 245.373 TOTALES 1.228.506 1.226.864

HABER 613432 368.059 245.373 1.226.864

FUENTE: AUXILIARES BALANCE GENERALPASIVO

Comparado en Auxiliar Confrontado correcto Solicitud de Confirmacin Enviada Totalizado

CONCLUSION: Los diferentes bonos presentan la realidad de la empresa.

MARCAS DE AUDITORIA ARGOS S.A. MARCA ^ S SI SIA SC

CONCEPTO Confrontado con libros Comparado en auxiliar Confrontado correcto Sumas verificadas Solicitud de confirmacin enviada Solicitud de confirmacin recibida inconforme Solicitud de confirmacin recibida inconforme pero aclarada Solicitud de confirmacin recibida conforme Totalizado Circularizado Inspeccionado

MODELO DE REFERNCIA DEL GRUPO DE PAPELES DE TRABAJO COD. DESCRIPCION REF. 11 DISPONIBLE A 12 INVERSIONES B 13 DEUDORES C 14 INVENTARIOS D 15 PROPIEDAD PLANTA E Y EQUIPO 16 INTANGIBLES F 17 DIFERIDOS G 18 OTROS ACTIVOS H 19 VALORIZACIONES I 21 OBLIGACIONES AA FINANCIERAS 22 PROVEEDORES BB 23 CUENTAS POR CC PAGAR 24 IMPUESTOS DD GRAVAMENES Y TASAS OBLIGACIONES 25 EE
LABORALES

26 27 28 29 3 4 5 6

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES DIFERIDOS OTROS PASIVOS BONOS Y PAPELES COMERCIALES PATRIMONIO INGRESOS GASTOS COSTO DE VENTA

FF GG HH II PP P/G P/G P/G