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DIAGRAMA Nº 1 ¨Ingresos¨

CODIGO DE PROCEDIMIENTO

HECHO POR:
AREA VENTAS AREA TESORERIA

FECHA DE ELABORACION:
AREA COTABILIDADA DIVISION ADMINISTRATIVA 1. 2.

DETALLE
Ventas y registro de los ingresos Preparar informe de caja diario Archivo de caja general Registro el retiro de efectivo Depósito de ejecutivo Emite voucher de depósito al área de tesorería Retiene copia de voucher Envió copia de informe a contabilidad Registro en el sistema

c

1 2 3 T 4 5 6 7

3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

8
9 10 c

10. Solicitar visaciones al jefe de división administrativa.

Pedido de pago Confirmación de pedido Decisión Autorización Rechazo de pago Emisión del cheque Preparar informe de pagos Enviar archivo al área de tesorería Conservar archivo para control DETALLE c 1 2 5 No c 3 4 Si 4.DIAGRAMA Nº 2 ¨Pagos Programados Quincenales¨ COGIDO DEL PROCEDIMIENTO HECHO POR: CAJERO PAGADOR AREA DE PROGRAMACION AREA DE TESORERIA FECHA DE ELABORACION: AREA DE CONTABILIDAD DIVISION ADMINISTRATIVA 1. 5. 7. Registrar en el sistema c 12. 6. 2. Se envía al área de contabilidad copia del informe 11. Enviar informe de pagos a la división de administración junto a otros archivos . 8. 9. 6 7 8 9 T 10 11 12 10. 3.

4. Presenta informe a División de Administración . 9. 5. Registra en el sistema 10. Tesorería verifica la administración del efectivo 8. Envía informe a contabilidad c 13. Solicitan dinero Confirma la solicitud Decisión Autorización Rechazo de pedido Exige comprobante probatorio del gasto Registra las salidas diarias Acumula los documentos hasta fin de mes Envía para su revisión a tesorería 5 c No Si 6 7 8 T 4 6. 3.DIAGRAMA Nº 3 ¨Gastos No Programables¨ COGIDO DEL PROCEDIMIENTO HECHO POR: PERSONAL CAJERO PAGADOR AREA DE TESORERIA FECHA DE ELABORACION: AREA DE CONTABILIDAD DIVISION ADMINISTRATIVA DETALLE c 1 2 3 1. 2. 11. 7. 9 10 11 12 13 12.

4. 8. Archivo de documentos 17. 2. Archivo de record cliente 16 17 18 c 13. Expediente de pedido 15. 3. Recepción de informe al cliente 11. Gestión de crédito Verificación de Stock Generación de pedido Cliente firma Atención remite Supervisión pide informe Estadística prepara record Decisión Archivo de Caja Pedido DETALLE c 1 2 c 4 3 5 6 7 No 9 10 11 c D 8 Si 12 5.A. Atiende aceptación de letra 18. 9. Archivos de documentos . .Caso Práctico Nº 24 A – Al Crédito COGIDO DEL PROCEDIMIENTO HECHO POR: ATENCION SUPERVISION Comercial Pérez S. Archivo de record cliente 13 14 15 12.COPESA FECHA DE ELABORACION: ESTADISTICA FACTURACION CAJA 1. Emisión de factura 16. Visación de pedido 14. 6. 10. 7.

COPESA FECHA DE ELABORACION: CODIGO DE PROCEDIMIENTO HECHO POR: ATENCION FACTURACION CAJA ALMACEN 1. 6. 7. Cobro del importe 11. 9. 3. . 4. 2.Caso Práctico Nº 24 B – Al Contado Comercial Pérez S.A. 8. 5. Archivos ejemplares c . DETALLE Gestión de compra Confirmo stock Generación de pedido Firma de cliente Retiene copia Envió Emisión de factura Archivo documento Remite a caja c 1 2 3 4 D 5 6 7 8 9 10 11 10.

Aprobación 15. 6 7 8 14 10. Verificación 11. Decisión T 15 12. Subsanación c 14. Archivo temporal . 6. 8. 9. 4. 5.Caso Práctico Nº 22 Universidad Técnica de Trujillo FECHA DE ELABORACION: ALMACEN COMPRAS JEFATURA ADMINISTRACIÓN 1. Reprogramación 13. 7. CODIGO DE PROCEDIMIENTO HECHO POR: DETALLE Verifica no disponibilidad Prepara informes-requerimiento Registra informes Cotiza programa quincenal Proveedor recibe y procesa Preparación de cuadro comparativo Determinación de mejor oferta Emisión de orden de compra Expediente de la compra c 1 2 3 4 5 9 10 12 11 13 2. 3.

2. 9. 6. Entrega de proveedor o almacén Verifica Decide. 4. Copia sunat factura 12. Expediente de pago . 3. 5. devuelve en caso de inconformidad Prepara NEA NEA de deposita en kardex físico Expediente remitido Verifica expediente con archivo temporal Orden de compra atendida a archivo Expediente de pago HECHO POR: ALMACENES COMPRAS AREA COTABILIDADA JEFATURA c 1 2 3 4 5 6 7 8 D 9 10 D 11 12 c 10. 8.Caso Práctico Nº 23 CODIGO DE PROCEDIMIENTO Almacenes FECHA DE ELABORACION: DESCRIPCION O REFERENCIA 1. 7. Registro de compra y kardex 11.

FECHA DE ELABORACION: DESCRIPCION O REFERENCIA 1. 9. Cliente se presenta Cliente paga Se emite RI Se remite RI al área B para control Se anota el RI Se remite RI al área C para generar OADA RI y OA se envía al área Apara entregar al cliente Se archiva OA Se inicia nuevamente el procedimiento HECHO POR: A RECAUDACIÓN B FISCALIZACIÓN C ATENCIÓN D c 1 2 3 4 5 6 7 T 8 9 8.Caso Práctico Nº 25 CODIGO DE PROCEDIMIENTO Jardines S. 2. 5. 3.A. 4. 7. c . 6.

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3.m. junto con el reglamento que permita la salida adecuada. los ingresos de las últimas 24 horas en la cuenta corriente de la empresa e informar pacientemente el jefe de área de tesorería del total de ingresos a depositar. por lo que cualquier decisión errada será responsabilidad de que autorice el desembolso. Todos las operaciones sobre disposición de recursos en bancos quedan a pleno uso de los jefes de división administrativa. Esta determinantemente prohibido que los empleados de la empresa no estando seguros de su accionar tomen decisiones que les han sido facultadas asumiendo la total responsabilidad de cada una de sus decisiones. Todos los pagos que se les tenga que hacer a los acreedores y/o proveedores serán programados de manera quincenal. 5. En las que el área de programación y el cajero deberán están en constante intercambio de información. Acercarles a todo el personal de la división. con el fin de comunicar como se van a realizar los cambios pedidos por la división de administración. El cajero recibidor de turno elevera depositar de manera diaria entre la 1 – 3 p. . jefe de área de contabilidad y viceversa. Proponer el Reglamento para Implementar la Salida 1.Salida Administrativa a Implementar Solicitar una reunión con el jefe de la División de Administración y con los jefes de las áreas de esta división. El jefe de tesorería deberá pasar una copia diaria de los movimientos de dinero del día el jefe de división administrativa. 2. incluido los empleados ordinarios una carpeta en la cual contenga la información de manera sintética. 6. así como los diagramas en la cual contenga información necesaria.= al cajero pagador para que cubra gastos mensuales no programables de los cuales el tendrá que realizar cuentas los tres primeros días hábiles del mes siguiente. 4. Pediré a los jefes que comuniquen a su personal las nuevas disposiciones. Habilitarle una caja mensual de s/4000. área de contabilidad y área de tesorería.