You are on page 1of 75

MANUAL SIAF

Modulo Contable
El presente manual tiene por finalidad brindar orientacin acerca del Modulo Contable

MODULO CONTABLE

INTRODUCCIN
Para elaborar un Estado Financiero lo debemos dividir en etapas. No se puede procesar la segunda etapa sin haber culminado la primera, ni la tercera sin haber culminado la segunda, el proceso de trabajo es paso por paso.

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

MODULO CONTABLE

ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS Y PRESUPUESTARIOS ANUALES


PRIMERA ETAPA FASE PRELIMINAR DE CIERRE ANUAL 2011 (Alimentacin de Datos)
BASE LEGAL.

Ley N 28708 - Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad, modificada por la Ley N 29537. Directiva N 003-2010-EF/93.01 - Cierre Contable y Presentacin de Informacin para la Elaboracin de la Cuenta General de la Repblica y sus modificatorias. Ley N 28112 Ley Marco de la Administracin del Sector Pblico. Ley N 27815 Ley del Cdigo de tica de la funcin Pblica. Ley N 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General y modificatoria. RD N 001 -2009-EF/93. Aprob el uso obligatorio del Plan Contable Gubernamental 2009, modificada por RD N 002-2010-EF/93.01

El Usuario, antes de empezar a la contabilizacin de los registros administrativos, se le recomienda que haya terminado con la informacin siguiente:

1.

Es importante Actualizar los Libros Bancos para su posterior Conciliacin Bancaria, Respecto a la Conciliacin Bancaria siempre he usado un mtodo efectivo que consiste en Conciliar Primero los libros Bancos con el Extracto Bancario, la diferencia deben ser cheques en Transito y Cartera que se imprimen del mismo SIAF, debe cuadrar las diferencias que no figuran en este proceso deben ser revisados y analizados, finalmente se concilia los Libros Bancos con el Auxiliar Estandar. INGRESAR A MODULO ADMINISTRATIVO

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

MODULO CONTABLE

2.

Registro de fechas de entrega, de acuerdo a la fecha en que firma el comprobante de pago el Proveedor, no se debe llenar la fecha en caso de cheques anulados (dejar en blanco). MODULO ADMINISTRATIVO

EN ESTA COLUMNA SE REGISTRA LA FECHA DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS EMITIDOS

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

MODULO CONTABLE

3.

Registro de todos los expedientes administrativos de Ingresos y Gastos al 100%, as como sus Secuencias (Ampliaciones, Rebajas, Devoluciones, Anulaciones y Reasignaciones), en otras palabras todas fase de los Compromisos, Devengados, Girados, Pagados, Devoluciones, Anulaciones, Reasignaciones, Ampliaciones, Rebajas, etc. correspondiente al Ejercicio 2011, deben estar completamente Registrados y aprobados. As como tambin todas fase de Determinado, Recaudado, de los Rubros Recursos Directamente Recaudados -09, Otros Impuestos -08, Foncomun-07, Canon 18 y otros, debern estar registrados en el SIAF al 100% excepto el Recurso Ordinario Rubro 00. Asimismo Los intereses Generados y todo tipo de ingresos a favor de la Entidad. Si encontrara expedientes con estados diferentes al Aprobado, deber proceder a su regularizacin. MODULO ADMINISTRATIVO

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

MODULO CONTABLE

EL NUMERO A LA ALTURA DE LA COLUMNA DE LA LETRA A, NOS INDICA QUE EL EXPEDIENTE SE ENCUENTRA APROBADO,, CASO CONTRARIO SE PROCEDERA A SU APROBACI{ON

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

MODULO CONTABLE

4.

Contabilizacin de los documentos entregados. Para la contabilizacin de los documentos entregados se ingresa al modulo contable, tal como se muestra a continuacin: Ingresamos al Modulo CONTABLE: Usuario : Clave : CONTABLE CONTABLE

Los usuarios y las claves pueden ser diferentes en cada uno de los pliegos, pero para nuestro caso tenemos las que mencionamos lneas arriba.

INGRESAMOS CONTABE

AL

MODULO

SE HACE CLICK EN MODULO CONTABLE EJCUTORA, QUE ES EL MODULO DONDE SE REALIZA TODO EL PROCESO DE ELABORACION DE LOS ESTADOS FINANCUROS

PARA LA CONTABILIZACION DE DOCUMENTOS ENTREGADOS SE INGRESA AL MENU REGISTRO, SUB MENU CONTABILIZA, OPCION DOCUMENTOS ENTREGADOS

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

MODULO CONTABLE

APARECERA LA SIGUIENTE PANTALLA, EN LA CUAL SE ELIGE EL MES A CONTABILIZAR, OJO, PARA CONTABILIZAR PREVIAMENTE SE DEBE HABER REGISTRADO LA FECHA DE ENTREGA.

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

MODULO CONTABLE

EN EL PRESENTE CASO YA SE HA REGISTRADO LA FECHA DE ENTREGA

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

MODULO CONTABLE

SE HACE CLICK EN EL BOTON CONTABILIZAR

AUTOMATICAMENTE APARECEN LAS CUENTAS EN LAS COLUMNAS DEBE Y HABER Y LAS LETRAS Y NUMEROS SE CAMBIA A COLOR AZUL

5.

Incorporar en el Modulo de Proceso Presupuestario, PIA, saldos de Balances y todos los crditos suplementarios, asimismo las modificaciones deben estar aprobadas y registradas con su Numeracin de Resolucin sirve para la obtencin automtica de los PP1 y PP2. 6. Regularizar con la respectiva Resolucin todas las notas de modificacin presupuestaria aprobadas de tipo 003-Crditos y Anulaciones. 7. Los responsables de las Oficinas de Presupuesto o la que haga sus veces, en la Entidad deben de realizar el registro de las metas fsicas hasta el segundo semestre del ejercicio fiscal a rendir, de proyectos de inversin y gasto social de manera que reflejen la imagen fiel del avance de las metas fsicas programadas y ejecutadas en el ejercicio, debiendo ser coherentes con los montos programados y ejecutados de su presupuesto.(Sirve para la obtencin de los reportes PI y GS)

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

10

MODULO CONTABLE

8.

Solicitar informacin a oficinas de Tesorera, Almacn, Logstica, Control Patrimonial, Recursos Humanos, Presupuesto, Obras y Asesora Jurdica, para realizar las conciliaciones semestrales, provisiones, liquidaciones, contingencias y otros hechos que tengan incidencia financiera.

9.

Finalmente al cumplir lo sealado en los prrafos precedentes podemos pasar a la Segunda Etapa para elaborar un Estado Financiero Completo y Relevante, el incumpliendo de algunas proceso generara inconsistencia y un Balance irreal.

SEGUNDA ETAPA FASE PRELIMINAR DE CIERRE ANUAL 2011 (Contabilizaciones, Anlisis, Notas de Contabilidad, procesos y Validaciones de errores)

1.

Las Unidades Ejecutoras y Municipalidades, registrarn en forma automtica, va el Mdulo SIAF, el Asiento de Apertura 2011, el cual mostrar las mismas cuentas contables y montos del Asiento de Cierre de Cuentas de Balance del 2010.

Para crear los Asientos de Apertura del Ejercicio 2011, se debe ingresar al Men Registro, Sub Men Notas de Contabilidad.

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

11

MODULO CONTABLE

El Sistema crear los Asientos de Apertura, mostrando los mensajes siguientes: Asiento de Apertura Cuentas Patrimoniales fue creado exitosamente 0000000001 rea 0000 Asiento de Apertura Cuentas de Orden fue creado exitosamente 0000000002 rea 0000

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

12

MODULO CONTABLE

Luego de haberse creado los

El botn CREAR ASIENTO DE APERTURA migra la informacin de las Notas de Cierre del Ejercicio anterior (Cuentas Patrimoniales y Cuentas de Orden). Si en estas Notas no se hubieran registrado los montos correspondientes en el rea Cuentas Bancarias, estos no se visualizarn en el ASIENTO DE APERTURA 2011.

El Usuario deber actualizar estos montos, de lo contrario, al grabar la Nota Contable el Sistema presentara un mensaje de validacin informativo, indicando las Cuentas Contables que se encuentran pendientes de distribucin.

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

13

MODULO CONTABLE

Para las entidades que han cerrado su contabilidad 2010 en el SIAF y si no han generado sus Asientos de Apertura, el Sistema permite crear Notas de Contabilidad a partir de la Nota N 03, reservando los nmeros de Notas 01 y 02 para los Asientos de Apertura de Cuentas Patrimoniales y Cuentas de Orden. cual responder SI

Las entidades que estn incorporndose por primera vez en el ao 2011, crearn la primera Nota de Contabilidad con el N 01.

2. Asiento de Presupuesto de Institucional de Apertura (PIA) de Ingresos y gastos. Por el PIA de ingreso y gastos, se elabora las correspondientes Notas de Contabilidad, en la cual se proceder a elegir el cdigo de la Nota

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

14

MODULO CONTABLE

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

15

MODULO CONTABLE

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

16

MODULO CONTABLE
3. Crditos Suplementarios

Cuando la Entidad tiene mayores ingresos (Crdito suplementario) por cualquier fuente de financiamiento, se elabora las correspondientes Notas de Contabilidad

4.

Saldo de Balance del ao 2010

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

17

MODULO CONTABLE

El saldo de Balance corresponde un Crdito suplementario por lo que se proceder a elaborar las correspondientes Notas de Contabilidad

5.

Ajustes tcnicos (provisin)

Efectuar el clculo y registro de los ajustes tcnicos en forma mensualizada (a excepcin de la provisin para obligaciones provisionales que es de periodicidad anual) como son depreciaciones, cts y otros. En el presente caso presentamos un ejemplo de asiento contable por depreciacin.

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

18

MODULO CONTABLE

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

19

MODULO CONTABLE

6. Ingresos y salida de Bienes de almacn.

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

20

MODULO CONTABLE

Para el caso de ingreso salida de almacn elegimos el cdigo del grupo 020000 Movimiento de bienes y secuencial que corresponda

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

21

MODULO CONTABLE

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

22

MODULO CONTABLE

7.

Liquidaciones de Obras y otras operaciones de regularizaciones.

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

23

MODULO CONTABLE

Para el caso de Liquidaciones de Obras elegimos el cdigo del grupo 020000 Movimiento de bienes y secuencial 007

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

24

MODULO CONTABLE

8.

Constatar que la ejecucin de ingresos sea mayor o igual que la ejecucin de gastos por cada rubro. Antes de proceder a consultar los reportes de ejecucin de ingresos y gastos se generar procesos en el men PROCESOS, submen GESTION DE PROCESOS Y ENVIO, opcin CIERRE PRESUPUESTAL Y ANEXOS.

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

25

MODULO CONTABLE

Una vez realizada los procesos correspondientes se realiza la consulta como se muestra a continuacin:

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

26

MODULO CONTABLE

9.

Se procede a contabilizar todos los Gastos y Ingresos Registrados en el SIAF, debern ser contabilizados al 100% aplicando los principios contables y criterio personal para una adecuada distribucin usando el plan contable Gubernamental, esta operacin se realizara en el modulo Contable. Al finalizar no deber quedar ningn registro por contabilizar.

PERSONALIZACION DE TABLA DE OPERACIONES La personalizacin de TABLA DE OPERACIONES, consiste en seleccionar los gastos realizados por el TIPO DE OPERACIN y CLASIFICADOR PRESUPUESTAL DE GASTO, con la finalidad de que al momento de contabilizar la FASE DEVENGADO, este nos muestre nicamente las cuentas seleccionadas, facilitando la contabilizacin.

Para personalizar TABLA DE OPERACIONES se debe seleccionar el Men Mantenimiento Sub Men Personalizar Tabla de operaciones.

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

27

MODULO CONTABLE

En la ventana Personaliza Tabla de Operaciones, elegimos Tipo de Operacin y Clasificador

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

28

MODULO CONTABLE

Se hace clic en la pestaa Ejecutar Bsqueda y aparecen las cuentas correspondientes

Seleccionamos las cuentas a utilizar y grabamos

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

29

MODULO CONTABLE

Grabamos

Una vez realizada la personalizacin de la TABLA DE OPERACIONES, se ingresa a la pestaa, REGISTRO CONTABILIZA REGISTROS ADMINISTRATIVOS, con la finalidad de contabilizar cada unos de los registros de ingreso y gastos, tal como se muestra a continuacin.

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

30

MODULO CONTABLE

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

31

MODULO CONTABLE

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

32

MODULO CONTABLE

Caso N 01: Contabilizacin de una Operacin de Gastos. Contabilizacin de Contrato Administrativo de Servicios.

CONTABILIZACION DEL DEVENGADO CONTABILIZACION DEL IMPORTE NETO A PAGAR

CONTABILIZACION DEL DEVENGADO CONTABILIZACION DEL IMPORTE POR CONCEPTO DE AFP

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

33

MODULO CONTABLE

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

34

MODULO CONTABLE

CONTABILIZACION FASE GIRADO CONTABILIZACION NETO A PAGAR

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

35

MODULO CONTABLE

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

36

MODULO CONTABLE

CONTABILIZACION FASE GIRADO CONTABILIZACION AFP PRIMA

CONTABILIZACION FASE GIRADO CONTABILIZACION AFP PROFUTURO

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

37

MODULO CONTABLE

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

38

MODULO CONTABLE Contabilizacin de Compra de Materiales de Oficina

CONTABILIZACION FASE DEVENGADO

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

39

MODULO CONTABLE

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

40

MODULO CONTABLE

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

41

MODULO CONTABLE

CONTABILIZACION FASE GIRADO

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

42

MODULO CONTABLE

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

43

MODULO CONTABLE

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

44

MODULO CONTABLE

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

45

MODULO CONTABLE Caso N 02: Contabilizacin de una Operacin de Ingresos. - Ingresos por concepto de Impuesto Predial

CONTABILIZACION FASE DETERMINADO

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

46

MODULO CONTABLE

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

47

MODULO CONTABLE

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

48

MODULO CONTABLE

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

49

MODULO CONTABLE

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

50

MODULO CONTABLE

CONTABILIZACION FASE RECAUDADO

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

51

MODULO CONTABLE

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

52

MODULO CONTABLE

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

53

MODULO CONTABLE

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

54

MODULO CONTABLE

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

55

MODULO CONTABLE

10. 11.

Procesar y Validar, luego Generar un Balance de Comprobacin y analizar los saldos, verificar que los saldos de las cuentas estn generados de acuerdo a su naturaleza (deudor o Acreedor).

Culminado estas operaciones se volver a procesar la parte financiera y presupuestal con la finalidad de efectuar la segunda validacin y verificacin que consisten en:

Verificar en el EP1 que la ejecucin de Gastos no sea mayor que los Ingresos por Cada Rubro.

Verificar que la Ejecucin de Gastos no se encuentre Sobregirada respecto al Marco Presupuestal.

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

56

MODULO CONTABLE

Conciliar con la Base de Datos ORACLE, el marco y ejecucin presupuestaria de ingresos y gastos, usando el modulo de Conciliacin

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

57

MODULO CONTABLE

Conciliar que los saldos de Ep1 Ingresos (sin tomar en cuenta Recursos Ordinarios) Debe ser Igual a los saldos de la cuenta 8501 (Ejecucin de ingresos)

M IS E IOD E O O AYF A Z S IN T R E C N M IN N A D c i N c n l d C n b a P b a ire c n a io a e o ta ilid d lic E T D D E E U I D LP E U U S OD IN R S SYG S O SAO E J C C N E RS P ET E GEO AT S


E E C IO2 .. J R IC 0
(E N E O S L S N U V S OE )

E -1 P
E T A : G B R OR G N L A E U A N ID D O IE N E IO A R Q IP

R C R O P B IC S EU S S L O

E E U I J CC N IN R S S GEO

G S O P B IC S AT S L O

E E U I J CC N G SO AT S

1 R C R O O D A IO . E U S S R IN R S 0 . R C R O O D A IO 0 E U S S R IN R S

1 R C R O O D A IO . E U S S R IN R S 0 . R C R O O D A IO 0 E U S S R IN R S G S O C R IE T S AT S OR NE 2 P R O A YO L A IO E S C L S .1 E S N L B IG C N S O IA E 2 P N IO E YO R SP E T C N SS C L S .2 E S N S T A R S A IO E O IA E 2 B N SYS R IC S .3 IE E E V IO 2 O R SG S O .5 T O A T S GSO D CP A A T S E A IT L 2.6 A Q IS I D A T O N F A C R S D U IC N E C IV S O IN N IE O 3 7 5 ,2 3 3 4 ,5 0 9 .2 2 0 7 ,1 5 5 5 ,9 0 4 .6 2 ,3 7 3 .1 9 4 ,3 9 7 6 ,7 4 5 .9 6 3 ,1 1 1 4 8 5 .5 9 ,6 6 0 5 ,8 0 9 .0 1 0 ,0 6 8 5 ,8 0 9 .0 1 0 ,0 6 8

T T LR C R O O D A IO O A E U S S R IN R S 4 D N C N SYT A S E E C S . O A IO E R N F R N IA 1 . D N C N SYT A S E E C S 3 O A IO E R N F R N IA D NC NS O A IO E IN R S SC R IE T S GEO O R NE 1 .5 O R SIN R S S ( - 1 .4 ) T O GEO .5 F AC M NO IN N IA IE T 1 .9 SL O D BL NE AD S E AA C T ASE E C S R N F R N IA 1 .4 D N C N SYT A S E E C S (- 1 .1 - 1 .2 ) O A IO E R N F R N IA .4 .3 .4 .3 1 .5 O R SIN R S S ( 1 .4 ) T O GEO .5 T ASE E C S R N F R N IA IN R S SC R IE T S GEO O R NE 1 .5 O R SIN R S S ( - 1 .4 ) T O GEO .5 T ASE E C S R N F R N IA 1 .4 D N C N SYT A S E E C S ( 1 .1 +1 .2 ) O A IO E R N F R N IA .4 .3 .4 .3 F AC M NO IN N IA IE T 1 .9 SL O D BL NE AD S E AA C

3 9 5 ,3 9 1 9 ,3 0 8 .3

T T LR C R O O D A IO O A E U S S R IN R S 4 D N C N SYT A S E E C S . O A IO E R N F R N IA 1 . D N C N SYT A S E E C S 3 O A IO E R N F R N IA

3 9 5 ,3 9 1 9 ,3 0 8 .3

9 5 ,5 8 8 ,3 5 0 .3 1 ,0 2 0 5 1 .2 1 ,0 2 0 5 1 .2 9 4 ,4 6 8 ,3 0 9 .1 9 4 ,4 6 8 ,3 0 9 .1

D NC NS O A IO E

1 ,6 1 8 .8 3 1 ,5 7 8 63 7 2 .5 63 7 2 .5 7 3 ,4 2 6 ,9 4 3 .4 7 3 ,4 2 6 ,9 4 3 .4 5 7 ,5 1 5 ,6 6 3 .8 5 7 ,5 1 5 ,6 6 3 .8

T ASE E C S R N F R N IA G S O C R IE T S AT S OR NE 2 P R O A YO L A IO E S C L S .1 E S N L B IG C N S O IA E 2 B N SYS R IC S .3 IE E E V IO 2 O R SG S O .5 T O A T S GSO D CP A A T S E A IT L 2.6 A Q IS I D A T O N F A C R S D U IC N E C IV S O IN N IE O T T LD N C N SYT A S E E C S O A O A IO E R N F R N IA 5 R C R O D T R IN D S . E US S EE M AO

6 8 ,9 5 3 ,5 0 9 .7 5 9 ,3 5 ,6 0 4 4 ,5 0 0 2 0 .0 5 1 ,8 5 1 ,6 0 4 .4 3 ,0 0 0 7 0 .0 8 0 5 .3 9 ,6 0 2 8 0 5 .3 9 ,6 0 2 6 8 ,9 5 3 ,5 0 9 .7

T T L D N C N SYT A S E E C S O A O A IO E R N F R N IA 5 R C R O D T R IN D S . E US S EE M AO

2 ,9 7 9 .2 2 6 ,0 6 6

1 . C N NYS B E A O , R G L S R N AD A U N SY 8 AO O R C N N E A IA , E T E D A A P R IC A IO E A T IP C N S IN R S SC R IE T S GEO O R NE 1 .5 O R SIN R S S ( - 1 .4 ) T O GEO .5 T ASE E C S R N F R N IA 1 .4 D N C N SYT A S E E C S* O A IO E R N F R N IA F AC M NO IN N IA IE T 1 .8 E D U A IE T ** N E DM NO 1 .9 SL O D BL NE AD S E AA C T T LR C R O D T R IN D S OA E U S S EE M A O 5 ,1 4 8 4 1 .6 5 ,1 4 8 4 1 .6 5 ,9 5 8 .3 4 6 ,5 0 9 5 ,9 5 8 .3 4 6 ,5 0 9 9 ,4 1 3 .2 3 8 ,4 4 1 3 ,7 4 9 .3 9 7 ,1 4 8 5 ,7 7 3 .8 3 0 ,2 9 3 1 8 0 ,1 9 8 4 ,5 1 2 .2

1 . C N NYS B E A O , R G L S R N AD A U N SY 8 AO O R C N N E A IA , E T E D A A P R IC A IO E A T IP C N S G S O C R IE T S AT S OR NE 2 B N SYS R IC S .3 IE E E V IO GSO D CP A A T S E A IT L 2 D N C N S YT A S E E C S .4 O A IO E R N F R N IA 2 O R SG S O .5 T O A T S 2.6 A Q IS I D A T O N F A C R S D U IC N E C IV S O IN N IE O 1 3 ,0 9 2 ,1 4 6 .4 1 3 ,0 9 2 ,1 4 6 .4 4 ,1 4 3 .1 5 7 ,9 3 7 2 0 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 1 8 3 .0 3 ,9 4 8 4 ,0 5 9 .0 3 3 ,9 9 9

T T LR C R O D T R IN D S OA E U S S EE M A O

4 ,3 9 0 .5 6 0 ,0 2 9

T T LG N R L OA E E A

5 0 1 ,6 4 5 7 ,8 8 1 .8
.

T T LG N R L OA E E A

4 2 4 ,3 7 3 5 ,2 0 8 .6

T T LG N R L OA E E A T T L( OA

L s In re o yG s sp r F e te d F a c m n s a e u r ala d p s io e v e te p rae p rio o a g ss a to o u n s e in n ia ie to e d c a n s is o ic n s ig n s a l e d * D Fno Pb s e o d s lico * B n s S b ra o * oo oe ns


C O Fe . F t t c o .)NTADORGENERALS 8 0 ( = D 51 MT A .N

-------------------------------

- R = S 80 O D 51

F e .DIRECTOR GENER.) t Ft c o AL
D A M IS R C N E D IN T A I

--------------------------

----------------------------T UA D L E T A IT L R E A N ID D

S L OA R E O AD CED R 80 61

Conciliar que los saldos de Ep1 Gastos Debe ser Igual a los saldos de la cuenta 8601 Ejecucin de Gastos.

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

58

MODULO CONTABLE
Conciliar que la suma total de las cuentas Presupuestales DEBE y HABER, deben ser iguales al PP1 Y PP2.

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

59

MODULO CONTABLE

Saldo de la cuenta 8101 debe ser el PIM de Recursos Ordinarios. La cuenta 8201 debe ser Deudora no debe quedar con saldo acreedor a nivel sub cuenta, esto significara que falta un crdito suplementario. Saldo de la cuenta 84 debe ser 0.00. registro Si tuviese saldo analizar, sacando reporte anlisis cuenta

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

60

MODULO CONTABLE
M IS E I D E O O Y IN N A I TR E C N M N O A F AZ S
D e c Nc n ld Cna ii a P b c i c i n a i a e o t b dd l a r o l i

E T D D F E T S UO E OD S S A O E U NE Y S D F N O
EE C IO 0 . J RI C 2. .
( N U V S OE ) E NEO S LS

EP 2
E T A : G B R O E IO A A E U A NI D O I N R G N L R Q I D E P
C NET O CP O I . I P RE MO T

I G E O C R I NE Y R N F R N I S N R S S O R T S T A SE E C E A

3 50 83 25 9, 6, 3. 8

I p e t syCnr u i n sOlig t r s mu so o t ib co e b aoia Cnr uio e Sc le o t ib c n s o ia s Vnad B n s ySr ico yDr c o Am isr t o e t e ie e ev i s ee h s d in t aiv s Dn c n syTa see c s o a io e r n f r nia Oo I geo t snr ss r Rc r o O i ai s( ore t s e us s r n ro c r i ne ) d *
I. I

G S O C R I NE AT S O R T S E

Pr o a yOlig c n sSca s es n l b a io e o i le Pn i n syOa P sa io e Sc le e so e t s r t c n s o ia s r e B n sySr ic s ie e ev io Dn c n syTa see c s o a io e r n f r nia Oo Gso t s at s r


II I. I . V

4, 4, 8. 0 74 82 89 6, 5. 5 97 04 3 75 02 32 4, 5, 9. 3 ( 5, 7, 0. 6 3 43 47 80 ) ( 5, 1, 4. 5 2 10 26 56 ) ( 93 73 91 ) 2, 4, 3. 7 ( 34 90 67 ) 7, 7, 6. 4 ( 3, 5. 0 5 56 65 ) 4, 9, 2. 2 06 36 45 1 70 60 44 0, 2, 1. 1 1, 5, 2. 5 54 17 39

A O R O E A O R CACE(-I H R O DS H R O T . T . I I) I G E O D C P A, T A S E E C S E D U A I NO N R S S E AI L R N F R N I Y N E D M T T A E

Dn c n syTa see c s o a io e r n f r nia Oo I geo t snr ss r Vnad At o n F a c r s e t e civ s o in n ieo Vnad At o F a c r s e t e civ s in n ieo Ed u a ie t n e d m no Rc r o O i ai s( a i a) e us s r n ro c p l d t
V .

* * ** *

G SO D C P A AT S E AI L T

Dn c n syTa see c s o a io e r n f r nia Oo Gso t s at s r Aq is i nd At o n F a c r s d u ic e civ s o in nieo Aq is i nd At o F a c r s d u ic e civ s i n ieo n


V I .

3, 7, 9. 8 97 41 43 5, 0, 9. 8 18 00 60 ( 78 56 95 ) 9, 6, 7. 7 ( , 0, 0. 0 20 00 00 ) ( 3, 3. 8 1 89 40 ) ( 57 67 54 ) 9, 2, 4. 9
-

S RI I D L DU A EV O E A ED C

I t r s sd laDu a neee e ed Cm io e yOo Gso d laDu a o is n s t s a t s e r ed


V. I I VI I. I A .

RS LA O C N M O E UT D E O I C (I I +I -V-V ) I V I F A C M NO E O I N I I T NT N A E ( +++) ABCD S L O E O E N E D M NO X E N AD N T D E D U A I T E T R O E

4, 5, 5. 6 98 39 93 6, 2, 6. 6 87 42 78

F a ca i no i ni m t n e Ed u a ie t Et r o n e d m no xen Sr i i d l Du a evco e a e d (-) A ot a i nd laDu aEt r a mriz c e e d xen


B .

S L O E O E N E D M NONE N AD N T D E D U A I T I T R O E

F a ca i no i ni m t n e Ed u a ie t I t r o n e d m no nen Sr i i d l Du a evco e a e d (-) A ot a i nd laDu aI t r a mriz c e e d nen


C . D .

Rc r o O i ai s e us s r n ro d S L O D BL N E AD S E AA C

(a otz c d l d u a mri a i n e a e d

) ** * (V +- VI I I / I I )

R S L A O E A J C C N RS P E T R E UT D D L EE U I P E UU SA I A

6, 2, 6. 6 87 42 78 1 85 82 72 1, 7, 2. 2

- - --- - - -- - -- - - -- --- -- - - -- - -- - C NA O G N R L OT D R E E A MT A .N

-- - - -- - -- - - -- - - -- - - -- - -- - - -- D E T RG N R L IR C O EEA D A M I T A I E D IN R C N S

-- - - -- - - -- - - -- -- - - - -- - - -- - T UA D L E T A I L R E A N ID D T

Ct g G sC sR + n Y o . a : t e o t e O I t Cm .

* 18 oo Sb r n s( t .F a cRc r o Dt r in d s * . Bns o ea o F i n: eus s eem a o) e n * * Ct g G sd CpaR * a : t e o e ai l O t

(S 8 0 + R ) D 51 O

S 80 A 61

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

61

MODULO CONTABLE

M IS E IOD E O O AYF A Z S IN T R E C N M IN N A
D cci N cio a d C n ilid P b ire n a n l e o tab ad lica

E -3 P
C A IF A I F N IO A D L G S O L S IC C N U C N L E A T
E R IC 2 ... JE C IO 0
(E N E SS LE ) N U VO O S

E TID D G B R OR G N L A E U A N A : O IE N E IO A R Q IP FU C N N I
P E U US O RS P E T IN T U IO A S IT C N L M D IC D - P O IF A O IM

E E U I J C C N

V R C NS A IA IO E

S R IC SG N R L S E V IO E E A E 0 . L g tiv 1 e isla a 0 . R la n s E te 2 e cio e x riore s 0 . P e m n G sti yR rv d C n g cia 3 lan a ie to, e n ese a e o tin en s 0 . D fen yS g rid d N cion 4 e sa e u a a al 0 . O nP b 5 rde lico yS gu ad e rid 0 . Ju ia 6 stic S R IC SS C L S E V IO O IA E 1 . M io A bie te 7 ed m n 1 S n a ie to 8 aem n 2 . S lu 0 a d 2 . C ltu yD p rte 1 u ra e o 2 .E u c 2 d ca in 2 . P tec n S cia 3 ro ci o l 2 . P v inS cia 4 re is o l S R IC SE O IC S E V IO C N M O 0 .T a 7 rab jo 0 .C m 8 o ercio 0 . T ris o 9 u m 1 . A rop c aria 0 g eu 1 . P sca 1 e 1 . E e a 2 n rg 1 .M e a 3 in r 1 . In u 4 d stria 1 . T sp 5 ran orte 1 .C m n a n s 6 o u ic cio e 1 . V ie d yD sa lloU n 9 iv n a e rro rba o T T LG N R L OA E E A

2 ,4 3,7 3 8 5 7

18 9 1 .51 ,08 ,6 5

10 6 ,1 .4 ,3 4 57 9

1 ,9 7,6 1 9 1 4 1,5 4 5 6 ,9 8 6,2 9 3 5 ,8 0 7 1,3 1 44 51 6 2 6 ,9 2,0 6 1,6 5 8 8 ,8 6 3 ,6 1,4 6 7 5 5 10 5 7 6 ,1 9,1 7 4,4 5 9 9 ,6 6 37 5 9 0 ,9 5,1 0 5,0 7 5 5 ,6 8 4 ,9 6,9 2 4 5 6 10 2 3 2 ,9 8,5 7 1 0,9 2 29 3 2,7 6 86 9,9 6 4 1 ,1 0 4 ,9 2,8 4 5 5 4 1,1 6 2 3 ,7 8 9,6 4 8 7 ,2 3 1 5,1 4 14 2 0,2 9 28 5 ,7 9,9 6 0 8 8 1,3 8 2 1 ,1 1 1,2 1 7 2 ,3 8 71 4 3 1 ,3 4,3 6

15 6 7 .18 ,37 ,1 3 5 ,68 .4 42 8 7 2 7 53 ,1 0,7 .86 38 ,4 4 9.4 4 0 ,32 8 5 ,60 .4 76 6 9 14 2 6 .19 ,22 ,9 0 12 ,0 9 5.4 3 0 ,38 4 1 2 19 ,7 9,8 .48 21 ,4 2 1.2 1 2 ,38 2 2 9 30 ,6 0,8 .31 30 2 4 .36 ,75 ,3 6 49 6 4 .64 ,74 ,4 2 1 ,03 .4 89 6 8 1 ,18 .6 59 8 2 2 3 89 ,2 8,5 .92 14 0 7 .49 ,62 ,4 9 3 ,27 .8 38 5 1 4 2 47 ,2 8,4 .62 2 ,83 .6 28 3 4 1 ,34 .7 29 0 5 27 0 9 .01 ,31 ,7 7 4,9 4 4 7 .6 2 ,47 .6 98 8 6 45 ,2 0 7.6 2 4 ,38 3

4 1 6 .9 ,54 ,4 7 2 1 2 6 .0 ,02 ,2 9 5 4 9 7 .2 ,08 ,0 6 0 71 4 3 1 ,3 4.3 1 7 57 96 7 ,5 ,6 .51 1 9 7 .5 ,10 ,2 9 8 23 2 ,4 .5 ,4 8 95 5 37 4 ,7 .9 ,1 9 91 7 2 5 7 .7 ,76 ,8 6 3 96 3 ,8 .0 ,5 2 09 3 2 6 2 .9 ,36 ,8 7 3 14 0 ,6 .7 ,2 4 15 2 71 8 ,0 .3 ,1 2 94 6 (68 0 .9 ,1 7 5) 23 9 9 0 ,5 6.9 7 7 5 .1 ,67 ,5 0 2 31 3 ,3 .5 ,3 2 64 7 78 5 4 9 ,4 2.4 5 5 3 .3 ,44 ,8 5 4 (83 1 .3 ,7 9 9) 10 8 4 6 ,8 7.7 23 7 ,1 .5 ,4 9 88 3 1 3 4 .4 ,31 ,1 6 1 92 9 7 2 ,8 9.5 2 9 03 48 5 ,1 ,9 .37

---------------------------DR C O I ET R D P E UUS O E RS P E T

P IM P -2 P

------------------------DR C O G N R I E T R E E AL D AD I IS R I N E M T AC N

--------------------------T U AR IT L D L E T AD E A N ID

E -1 P (G S O ) A T S

---------------------------C N AD RG N R O T O E E AL M .N AT

M IS E IOD E O O AYF A Z S IN T R E C N M IN N A
D c i N c n l d C n b a P b a ire c n a io a e o ta ilid d lic

D T IB C NG O R F AD LG S O IS R U I E G IC E A T
E E C IO2 ... J R IC 0
(E N E O S L S N UV S OE )

E -4 P
E T A : G B R OR G N L A E U A N ID D O IE N E IO A R Q IP
ND E O D N R E

DP RA E T S E AT MNO

P E UU SO RS P E T IN T U IO A S IT C N L M D IC D - P O IF A O IM

E E U I J C C N

1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 0 1 1 1 2 1 3 1 4 1 5 1 6 1 7 1 8 1 9 2 0 2 1 2 2 2 3 2 4 2 5 2 6

A aoa mz n s Acs nah Au a p rim c A q ip re u a Aa uh ycco C ja a a a m rc P v c C n titu io a d l C lla ro in ia o s c n l e a o Cso uc H a c v lic u nae a Hauo unc Ic a Ju in n L L e d a ib rta L mae u a byqe L a im L re o to Md d D s a re e io Mq e u ouga Pso ac P ra iu Pn uo S n M rtn a a Tca an T me u bs U y li ca a E e E te r n l x rio
T T L OA ---------------------------------D E T R IR C O D P E UUSO E RS P E T

7 1 4 ,3 7 1 ,3 4 3

4 2 4 ,3 7 3 5 ,2 0 8 .6

7 1 4 ,3 7 1 ,3 4 3
------------------------------D E T RG N R L D IR C O E E A E A M IS R C N D IN T A I

4 2 4 ,3 8 5 ,2 0 8
--------------------------------T UA IT L R D L E T A E A N ID D

P IM P -2 P

------------------------MT A C NA O GNRL O T D R E E A . N

E -1 P (G s o ) at s

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

62

MODULO CONTABLE

M IS E IOD E O O AYF A Z S IN T R E C N M IN N A
D c i N c n l d C n b a P b a ire c n a io a e o ta ilid d lic

D T IB C NG O R F AD LG S O IS R U I E G IC E A T
E E C IO2 ... J R IC 0
(E N E O S L S N UV S OE )

E -4 P
E T A : G B R OR G N L A E U A N ID D O IE N E IO A R Q IP
ND E O D N R E

DP RA E T S E AT MNO

P E UU SO RS P E T IN T U IO A S IT C N L M D IC D - P O IF A O IM

E E U I J C C N

1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 0 1 1 1 2 1 3 1 4 1 5 1 6 1 7 1 8 1 9 2 0 2 1 2 2 2 3 2 4 2 5 2 6

A aoa mz n s Acs nah Au a p rim c A q ip re u a Aa uh ycco C ja a a a m rc P v c C n titu io a d l C lla ro in ia o s c n l e a o Cso uc H a c v lic u nae a Hauo unc Ic a Ju in n L L e d a ib rta L mae u a byqe L a im L re o to Md d D s a re e io Mq e u ouga Pso ac P ra iu Pn uo S n M rtn a a Tca an T me u bs U y li ca a E e E te r n l x rio
T T L OA ---------------------------------D E T R IR C O D P E UUSO E RS P E T

7 1 4 ,3 7 1 ,3 4 3

4 2 4 ,3 7 3 5 ,2 0 8 .6

7 1 4 ,3 7 1 ,3 4 3
------------------------------D E T RG N R L D IR C O E E A E A M IS R C N D IN T A I

4 2 4 ,3 8 5 ,2 0 8
--------------------------------T UA IT L R D L E T A E A N ID D

P IM P -2 P

C NA O GNRL O T D R E E A MT A . N

-------------------------

E -1 P (G s o ) at s

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

63

MODULO CONTABLE

MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS


Direccin Nacional de Contabilidad Pblica

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE INGRESOS


EJERCICIO 20
(EN NUEVOS SOLES)

ENTIDAD: GOBIERNO REGIONAL AREQUIPA


CONCEPTO PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA - PIA MODIFICACIONES CRDITOS SUPLEMENTARIOS TRANSFERENCIAS INSTITUCIONALES

PP-1
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO - PIM

1. RECURSOS ORDINARIOS 00. RECURSOS ORDINARIOS TOTAL RECURSOS ORDINARIOS TOTAL RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRDITO 4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 13. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DONACIONES INGRESOS CORRIENTES 1.5 OTROS INGRESOS ( - 1.5.4 ) FINANCIAMIENTO 1.9 SALDOS DE BALANCE TRANSFERENCIAS 1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS (- 1.4.1.3 - 1.4.2.3) 1.5 OTROS INGRESOS ( 1.5.4 ) FINANCIAMIENTO 1.9 SALDOS DE BALANCE TRANSFERENCIAS INGRESOS CORRIENTES 1.5 OTROS INGRESOS ( - 1.5.4 ) TRANSFERENCIAS 1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS (1.4.1.3 + 1.4.2.3) FINANCIAMIENTO 1.9 SALDOS DE BALANCE TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 5. RECURSOS DETERMINADOS
18. CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES
Reman. UtIl. Emp.Min.

537,117,632

23,110,846

16,020,029

576,248,507

4,004

4,004

4,004 4,004
AID, Agcia .Espa . Coop . Inter Fundacin FORD

4,004 4,004

10,709,280

10,709,280

7,650,115 7,650,115 3,059,165 3,059,165 10,713,284

7,650,115 7,650,115 3,059,165 3,059,165 10,713,284

TRANSFERENCIAS 1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS * FINANCIAMIENTO 1.8 ENDEUDAMIENTO ** 1.9 SALDOS DE BALANCE TOTAL RECURSOS DETERMINADOS TOTAL GENERAL
* De Fondos Pblicos ** Bonos Soberanos
------------------------------------------DIRECTOR DE PRESUPUESTO

29,965,079 29,965,079

18,264,348 18,264,348 76,153,119 68,992,718 7,160,401

48,229,427 48,229,427 76,153,119 68,992,718 7,160,401 16,020,029 124,382,546 711,344,337

29,965,079 567,082,711

94,417,467 128,241,597
.

Las Fuentes de Financiamiento y los conceptos del ingreso se adecuarn a los clasificadores vigentes para el periodo

P IM R = S 8 0 + S 8 0 O D 5 1 D 2 1 P IM R = S 8 0 O D 5 1
-----------------------------------DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIN

S 8 0 A 2 1

-----------------------------------TITULAR DE LA ENTIDAD

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

64

MODULO CONTABLE

MINISTERIO DE ECONO MA Y FINANZAS


Direccin N acional de C ontabilidad Pblica

PR ESU ESTO IN PU STITU CION AL DE G ASTO S


E JER IC C IO 20
(EN NU EVO SO S LES)

PP-2
MODIFICACIONES PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO - PIM

E T A : G B R OR G N L A E U A N ID D O IE N E IO A R Q IP
CONCEPTO PRESUPUESTO INSTITUCIONA DE L APERTURA - PIA

CRDITOS SUPLEMENTARIOS

TRANSFERENCIAS INSTITUCIONALES

ANULACIONES Y HABILITACIONES

1. RECU RSO O S RDINA RIO S 00. R ECU SOS O DIN IO R R AR S G ASTOS CORRIENTES 2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 2.2 PENSIONES Y O TRAS PRESTACIONES SOCIALES 2.3 BIENES Y SERVICIOS 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2.5 O TRO GASTO S S G ASTOS DE CA PITA L 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2.6 ADQ UISICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS TOTAL RECURSOS O RDINA RIOS 4. DO CIO ES Y TRAN NA N SFEREN CIA S 13. D AC NES Y TR SFEREN ON IO AN CIAS DONACIONES G ASTOS DE CA PITA L 2.6 ADQ UISICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS TRA NSFERENCIAS G ASTOS CORRIENTES 2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 2.3 BIENES Y SERVICIOS 2.5 O TRO GASTO S S G ASTOS DE CA PITA L 2.6 ADQ UISICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS TOTAL DONA CIO NES Y TRANSFERENCIAS 5. RECU RSO DETER IN S M ADO S
18. CAN N Y SOB CA ON REG IAS REN O RE N , AL , TA DE AD AN U AS Y PA ICIPA RT CIO S NE

458,076,560 326,642,302 38,512,333 92,805,925 116,000 79,041,072 79,041,072 537,117,632

15,926,359 11,989,177 1,161,220 2,637,199 138,763 93,670 93,670 16,020,029

(612,427) 2,723,929 (6,291) (3,867,296) 537,231 612,427 612,427

473,390,492 341,355,408 39,667,262 91,575,828 791,994 102,858,015 102,858,015 576,248,507

23,110,846 23,110,846 23,110,846

4,004 4,004 4,004 10,709,280 7,434,338 38,500 7,351,838 44,000 3,274,942 3,274,942 10,713,284 81,057 81,057 (81,057) (81,057) -

4,004 4,004 4,004 10,709,280 7,353,281 38,500 7,270,781 44,000 3,355,999 3,355,999 10,713,284

G ASTOS CORRIENTES 2.3 BIENES Y SERVICIOS G ASTOS DE CA PITA L 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2.5 OTROS G ASTOS 2.6 ADQ UISICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS TOTAL RECURSOS DETERMINADO S TOTAL

4,669,968 4,669,968 25,295,111 2,000,000

182,500 182,500 94,234,967

(2,980,086) (2,980,086) 2,980,086 347,335

1,872,382 1,872,382 122,510,164 2,000,000 347,335 120,162,829 124,382,546

23,295,111 29,965,079 567,082,711

94,234,967 94,417,467 128,241,597


.

2,632,751

16,020,029

711,344,337

Las Fuentes de Financiamiento y los conceptos del gasto se adecuarn a los clasificadores vigentes para el periodo
------------------------------------------DIRECTOR DE PRESUPUESTO

S 8301 + S------------------------------------ A 8601 A A 84 + S 01


DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIN TITULAR DE LA ENTIDAD

12. Elaboracin de Notas de Cierre Contable. 12000-006 Cierre cuentas clase 4 y 5 diferencia es el resultado de operacin cta 6101.01

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

65

MODULO CONTABLE

12000-005 Traslado del saldo de la cuenta 6101.01 a la cuenta 6102.01 El monto debe ser IDEM a resultado del EF2.

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

66

MODULO CONTABLE

12000-005 Traslado del saldo de la cuenta 6101.01 a la cuenta 3401.01

13000- 001 Para saldar activo, pasivo y patrimonio. 13000-002 Para saldar Cuentas de orden 13000-003 Para saldar cuentas presupuesto.

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

67

MODULO CONTABLE

13. Finalmente se realiza el pre cierre

TERCERA ETAPA CIERRE ANUAL 2011 (Generacin de hoja Trabajo Contable, Validacin, Llenado de anexos)
A esta etapa de trabajo lo llamo Fase de Cierre, consiste en formular los Estados Financieros y Presupuestarios Anuales. Para generar los formatos de Estados Financieros y Presupuestarios, el Usuario debe ingresar al Sub_mdulo Reportes, men Estados Financieros y Presupuestarios sub men Anual

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

68

MODULO CONTABLE

1. Balance General.
La elaboracin del Balance General tiene una etapa previa que se llama Reclasificacin. Culminada la Reclasificacin/Distribucin de todas las cuentas en el mes de Cierre Anual, se pasar a la pestaa Rubros donde se dar clic en el botn Generar.

Este botn presentar Validaciones Financieras: Sub Cuentas que al finalizar el Ejercicio NO debern tener saldo (no se podr grabar):

La Depreciacin, Amortizacin y Agotamiento no puede ser mayor al monto del Activo con el que est relacionado

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

69

MODULO CONTABLE

2. Estado de Gestin (Genera Automtico). 3. Estado de cambios de patrimonio neto (Llenar).


Los importes comparativos no son editables , se mostrar los datos que la UE y el Pliego presentaron a la DNCP al Cierre del Ejercicio 2010.

4.

Estado de Flujo Efectivo (Llenar) El Estado de Flujos de Efectivo El Estado de Flujos de Efectivo EF-4, se presenta con informacin comparativa (2011 y 2010), la columna 2011 permite editar los datos del ejercicio vigente, la informacin del ao 2010 no es editable y muestra los datos que la Unidad Ejecutora y el Pliego presentaron a la DNCP al Cierre del Ejercicio 2010.

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

70

MODULO CONTABLE

La sumatoria de los importes editados (primera columna) 2010, son validados con los importes comparativos no editados.

5.

Anexos Financieros.

Edificios y Estructuras y Activos No Producidos (AF-2)

Se ha modificado el nombre de la segunda columna de la pestaa Aumentos: en la actual versin se llama Compras, Mejoras y/o Desembolsos.

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

71

MODULO CONTABLE

Vehculos, Maquinarias y Otros (AF-2A)


Se ha modificado el nombre de la segunda columna de la pestaa Aumentos: en la actual versin se llama Compras y Mejoras.

Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas (AF-8) y Donaciones y Transferencias de Capital Otorgadas (AF-8A)
En esta versin los montos del ejercicio 2011, se generan automticamente con las opciones Mayorizar y Pre-cierre, considerando el saldo de las subcuentas contables contenidas en el Balance Constructivo. Adems los reportes muestran en la Unidad Ejecutora la columna 2010 con importes comparativos que son proporcionados por OFINE y transmitidos a travs del SIAF, en base a la informacin que la UE y el Pliego presentaron a la DNCP al Cierre del Ejercicio 2010.

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

72

MODULO CONTABLE

Movimiento de Fondos que Administra la Direccin Nacional de Tesoro Pblico por los recursos Recibidos y Entregados (AF-9)

Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas (AF-12) y Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas (AF-13)
En esta versin se generan automticamente los montos del Ejercicio 2011, con las opciones Mayorizar y Pre-cierre, considerando el saldo de las subcuentas contables contenidas en el Balance Constructivo. Adems los reportes muestran la columna 2010 con importes comparativos

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

73

MODULO CONTABLE
que son proporcionados por OFINE y transmitidos a travs del SIAF, en base a la informacin que la UE y el Pliego presentaron a la DNCP al Cierre del Ejercicio 2010.

6.

Informacin Financiera Adicional.

Control de Obligaciones Previsionales (OA-1).


Se ha modificado el nombre de las columnas de la pantalla, para la presente versin se denominan Saldo Inicial, Movimientos: Aumentos/Disminuciones y Saldo Final. Slo la Oficina de Normalizacin Previsional ONP puede editar los conceptos que corresponden a los grupos: 3 - Total Pensionistas D.L. N 19990 y 4 - Total Trabajadores Activos D.L. N 19990.

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

74

MODULO CONTABLE
Saldos de Cuentas del Activo por Operaciones Recprocas entre Entidades del Sector Pblico (OA-3)
Se ha modificado la presentacin de la pantalla, a las pestaas Cuentas del Activo, Cuentas del Pasivo y Cuentas de Gestin se les han agregado sub_pestaas, Activo Corriente y Activo No Corriente, Pasivo Corriente y Pasivo No Corriente e Ingresos y Gastos respectivamente, as mismo, se ha modificado la forma de insertar una Entidad para todas las pestaas, en esta versin el Usuario se ubicar en el tipo de Entidad que desea registrar y dar un clic en el botn situado en la parte superior derecha INSERTAR y se mostrar la pantalla Ayuda: Entidades, con la cual el Usuario podr elegir la Entidad que requiera.

Asimismo, para eliminar Entidad a ELIMINAR.

una

Entidad

creada,

el

Usuario

se

posesionar

sobre

la

7. 8. 9.

Los Estados Presupuestarios son obtenidos del Modulo presupuestal y administrativos para lo cual antes se procesa en el MPP y tambin en el Modulo contable. Finalmente la Informacin Adicionales consiste en llenar los datos de contador y operaciones reciprocas Una vez llenado y validado todos los formatos se proceder al cierre y transmisin de la informacin financiera y presupuestal. Las transmisiones se efectan en 2 etapas: Primero.- Se transmitir del Modulo Contable UE a Modulo Pliego Segundo.- Se Integrara y consolidara en el Modulo contable Pliego y Transmisin a la Contadura Pblica de la Nacin. formulacin de los Estados financieros se efectuara con la ltima Versin del SIAF, instalacin, actualizacin de parches etc., debern coordinar con sus respectivos residentes. la

10. La 11. El

plazo de vencimiento es segn cronograma elaborado por la Direccin Nacional de Contabilidad Pblica. La Conciliacin del Marco Legal de Presupuesto venci 28 febrero 2012.

MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL

75