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PRESUPUESTO MERMELADAS CHAVITA

GUERRON PINTO LEIDY XIMENA ORDOEZ YAMID PORTILLA LUNA JHON EDISON ROSERO ROSERO MIGUEL ALBEIRO MARA ISABEL ACOSTA

FUNDACIN UNIVERSITARIA SAN MARTIN PROGRAMA CONTADURA PBLICA - VI SEMESTRE SAN JUAN DE PASTO NOVIEMBRE 2012

JUSTIFICACION Segn los estudios que se han realizado al mercado especifico de consumidores de mermeladas se pudo concluir que la tendencia de estos es elegir productos bajos en caloras o light, debido a los nuevos estilos de vida de la sociedad influenciados por el alto ndice de personas afectadas por problemas de altos niveles de azcar y obesidad, este segundo factor incide en otro lineamiento impuesto por la moda, ya que induce a las personas con estereotipos delgados. Haciendo referencia a estas tendencias vemos la oportunidad de introducir en el mercado un producto que se ajusta a estas necesidades, brindando un producto innovador como es la mermelada hecha a base de limn, 100% natural y a un precio competitivo. Debido a que los productos de consumo especfico son mas costosos que los productos de consumo general ofreciendo al consumidor una opcin econmica.

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA En Colombia existen personas que tienen por diferentes razones problemas de salud relacionados con niveles de azcar, como por ejemplo la diabetes, hipersensibilidad, hipoglicemia e hiperglicemia, enfermedades cardiacas entre otras, que por su condicin se ven obligadas a cambiar sus hbitos de alimentacin y a estar regulados por dietas especificas bajas en grasas y en azcar. Sumado a esto que la variedad de mermeladas que se encuentran en el mercado es reducida a los sabores tradicionales, causando insatisfaccin en los compradores que cada da buscan productos nuevos y que adems contengan valores agregados para buscar su bienestar.

TABLA DE CONTENIDO 1. PLAN ESTRATEGICO 1.1. IMAGEN CORPORATIVA 1.2. SLOGAN 1.3. LOGOTIPO 1.4. MISION 1.5. VISION 1.6. OBJETIVOS 1.6.1. OBJETIVO GENERAL 1.6.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS 1.7. PRINCIPIOS Y VALORES 1.7.1. PRINCIPIOS 1.7.2. VALORES 2. ESTUDIO DE MERCADO 2.1. DESCRIPCION DEL PRODUCTO 2.2. USUARIOS O CONSUMIDORES DEL PRODUCTO 2.3. ANALISIS DE LA DEMANDA 2.3.1. DEMANDA HISTORICA 2.3.2. DEMANDA ACTUAL 2.3.3. CLIENTES POTENCIALES 2.4. ANALISIS DE LA OFERTA 2.4.1. OFERTA HISTORICA 2.4.2. OFERTA ACTUAL 2.4.3. ANALISIS DE LA COMPETENCIA 2.5. ESTRATEGIA DE VENTA 2.5.1. PRECIO DE VENTA 2.5.2. DESCUENTOS COMERCIALES 2.6. DISTRIBUCION 2.7. PUBLICIDAD Y PROMOCION 2.7.1. PUBLICIDAD DIRECTA 3. ESTUDIO TECNICO 3.1. INFRAESTRUCTURA 3.2. DISTRIBUCION DE LA PLANTA FISICA 3.3. CAPACIDAD INSTALADA 3.4. MACROLOCALIZACION 3.5. MICROLOCALIZACION 3.5.1. UBICACIN 3.5.2. SERVICIOS PUBLICOS 3.5.3. FACILIDADES DE TRANSPORTE 3.5.4. DISTRIBUCION INTERNA 3.6. DESCRIPCION DEL PROCESO DE PRODUCCION. GRAFICO 3.7. DESCRIPCION DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO 3.8. DESCRIPCION DE LA MANO DE OBRA 4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO

5 5 5 5 6 6 6 6 6 7 7 7 8 8 9 9 9 10 13 13 13 14 15 17 17 18 18 18 18 19 19 19 20 20 20 20 20 20 22 23 24 25 26

4.1. ESTUDIO LEGAL 4.2. CONSTITUCION JURIDICA 4.3. REQUISITOS DE CONSTITUCION 4.4. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 4.4.1. FUNCIONES DE AREAS Y CARGOS 5. ESTUDIOS FINANCIEROS 5.1. INVERSION INICIAL 5.2. INVERSION FIJA 5.3. INVERSION DIFERIDA 5.4. COSTOS DE PRODUCCION 5.5. GASTOS DE ADMINITRACION Y VENTAS 5.6. BALANCE INICIAL

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1. PLAN ESTRATGICO 1.1. IMAGEN CORPORATIVA

Teniendo en cuenta que La imagen corporativa se refiere a cmo se percibe una compaa hemos personalizado nuestra marca con un logotipo que familiariza el producto con la naturalidad y frescura del campo, del mismo modo hemos decido que el slogan brinde una idea clara de lo que es el producto como tal. 1.2. SLOGAN

El slogan que utilizaremos es diferente y deliciosa toda vez que el sabor a limn es lo que estamos promocionando y no se encuentra en el mercado, adems el sabor que ofrecemos es de gusto para el paladar a pesar de tratarse de una fruta ctrica. 1.3. LOGOTIPO

El producto va a estar representado por un logotipo que lo diferencia de los dems productos y que adems aporta una gran asociacin entre l y su caracterstica principal de sabor a limn

1.4.

MISIN

Trabajar por y para nuestro consumidor: porque creemos en que su eleccin nos permite crecer y permanecer en un mercado altamente competitivo, brindndole la posibilidad de gratificarse con productos dulces de nuestra industria artesanal. Desarrollar procesos en los que se garantice el respeto mutuo, el trabajo en equipo, el justo trato y el esfuerzo en pos de la construccin de una rentabilidad exitosa.

1.5.

VISIN

Trabajaremos continuamente para mejorar los procesos de toda la empresa en procura de una rentabilidad eficiente, para estar presentes con nuestros productos en el mercado y para suministrar a los consumidores productos dulces con una justa relacin entre calidad/ precio, brindndoles un momento de placer. 1.6. OBJETIVOS

1.6.1. OBJETIVO GENERAL Producir mermeladas que satisfagan en su totalidad el gusto del consumidor y competir frente a otras empresas en calidad y precio. 1.6.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS Introducir y mantener la empresa MERMELADAS CHAVITA S.A.S en el mercado. Abrir nuevos mercados para generar mayores utilidades a los accionistas. Optimizar el uso de las materias primas para potencializar la productividad. Presentar una imagen seria, responsable y comprometida ante los clientes potenciales, los competidores y el estado.

1.7. PRINCIPIOS Y VALORES 1.7.1. PRINCIPIOS Servicio a nuestros clientes Bsqueda de la excelencia Respeto por la persona Son aquellos principios que conforman el marco de referencia sobre nuestra forma de enfrentar diversas situaciones y que nos orientan en el desarrollo de nuestro estilo para conseguir los objetivos, tanto personales como organizacionales. Los valores compartidos en una Organizacin proporcionan un sentido de identidad, de pertenencia, imprimen un carcter propio a las personas que trabajan al interior de dicha Organizacin. Estos valores en la medida que se traducen en prcticas recurrentes se constituyen en una piedra angular dando coherencia a las decisiones que se toman al interior de la Organizacin. Los valores son los lineamientos que determinan el cmo la empresa desea cumplir con su misin. Para Mermeladas Chavita es imprescindible que estos valores sean vivenciados con pasin, con alegra y con humanidad, es decir, sintiendo la empresa como propia, querindola y estando dispuesto a hacer los esfuerzos necesarios para lograr el xito. 1.7.2. VALORES

Como Organizacin nos hemos dado un conjunto de valores, que no pretende ser exhaustivo, pero que como un todo constituyen el marco de referencia que queremos construir:

ESFUERZO Es la energa con la que se trabaja voluntariamente para conseguir resultados exitosos sin conformarse solo de los mismos sino, del trabajo y las fuerzas invertidas positivamente en el cumplimiento de la tarea. Valoramos el esfuerzo personal como factor principal en la ecuacin del crecimiento de la empresa, tomando como base el gran esfuerzo de generaciones pasadas. RESPONSABILIDAD Es el valor que asignamos a la capacidad de las personas de comprometerse y de cumplir las promesas que hacen a entera satisfaccin del otro. Nos referimos a cumplir con los requerimientos de su trabajo y las tareas asignadas, as como, responder cabalmente con las consecuencias de las diversas acciones que ejecuta en la Organizacin. TRABAJO EN EQUIPO Es el valor que asignamos al aporte que el otro agrega al trabajo que uno hace, cuando se trabaja en conjunto; al trabajo mancomunado provocando un intercambio y una sinergia que enriquece, una transmisin de conocimientos y creencias, y una mayor efectividad en el logro de los objetivos personales y organizacionales. HONESTIDAD Es el valor que reconocemos, por una parte, como aquellos principios que nos dan coherencia, veracidad y paz en nuestras acciones. Dentro de la honestidad, se valora la franqueza, la bsqueda permanente de la verdad, la capacidad y libertad para expresar lo que se piensa o se siente acerca de otra persona o de una situacin determinada, con una intencin beneficiosa. COMPROMISO Concebimos una gestin basada en el progreso continuo, estimulando la interaccin, el esfuerzo y la contribucin de todos nuestros colaboradores hacia el logro de resultados. PROFESIONALISMO Ser capaces de asumir el trabajo y hacerlo bien, compartiendo la visin de la empresa, dando lo mejor de nosotros mismos, con perseverancia, pro actividad, iniciativa y creatividad, autonoma y control de nuestro propio trabajo, con orientacin plena a la satisfaccin del cliente interno y externo. INNOVACIN Es el fomento, mejoramiento y rediseo de las prcticas de trabajo, incorporacin de nuevas tecnologas y dems factores que potencian la capacidad creativa de las personas para contribuir al desarrollo de la organizacin. 2. ESTUDIO DE MERCADO 2.1. DESCRIPCIN DEL PRODUCTO

La principal caracterstica de la mermelada de limn es que por ser un producto nuevo en cuanto a su sabor cuenta con la expectativa de los posibles consumidores, adems la

calidad con respecto a higiene es ptima y cumple con todos los estndares estipulados para este tipo de prcticas. Adems puede considerarse como caracterstica o ventaja competitiva lo que se ha mencionado en lo relacionado en la preparacin del producto. MATERIA PRIMA REQUERIDA PARA UN FRASCO DE MERMELADA DE LIMN DE 250G 300g de limn fresco 1 k de azcar 40 g de Clavos de olor 7/2 Litros de agua

Debe presentar un color vivo, olor y sabor frescos. Tiene que haber cuajado adecuadamente. Para ello es conveniente tomar una serie de precauciones, tales como utilizar limones sanos y en el punto ideal de madurez, limpiarlos bien de pepitas o partes negras. La coccin, debe hacerse en los recipientes ms apropiados, los mejores son las cazuelas de hierro de fondo grueso, sobre el que se debe aplicar de forma homognea un foco de calor muy suave. Es necesario remover constantemente la mezcla con una cuchara de madera de mango largo, para evitar que se pegue en el fondo, y mantener la olla destapada durante la coccin. Tan importante como la elaboracin es un adecuado proceso de envasado y la conservacin del producto en lugares secos, frescos y oscuros.

2.2.

USUARIOS O CONSUMIDORES DEL PRODUCTO

La empresa CHAVITA de acuerdo al estudio de mercado y tal como se menciona en la interpretacin de la encuesta se distribuir en cuatro comunas estratificadas en el nivel 2, iniciara con la comercializacin en 200 tiendas ubicadas en 400 barrios de la ciudad de San Juan de Pasto; en cada tienda se entregaran 24 productos cada semana y en 20 autoservicios en las mismas zonas se entregaran 120 productos semanales. 2.3. ANLISIS DE LA DEMANDA

Para iniciar la investigacin de mercado es necesario saber el tipo de consumidores que tendra nuestro producto y especficamente quienes sern nuestros clientes potenciales, ubicando sectores, estratos y preferencias, para lo que hemos desarrollado una encuesta que nos vislumbra la situacin de la demanda. Se tomara como medio de anlisis la encuesta desarrollada como una herramienta para realizar la investigacin del mercado de la mermelada.

2.3.1. DEMANDA HISTRICA Para emitir unas conclusiones objetivas de el estudio de mercado del producto MERMELADAS CHAVITA S.A.S, se utilizo la tcnicas de la estadstica, por lo cual se procedi a recolectar la informacin necesaria a travs del diligenciamiento de encuestas personales realizadas en la ciudad de Pasto, paso seguido se organizo esta informacin de manera sistemtica para resumirla a travs de la tabulacin para llegar finalmente a unas conclusiones que nos permitan obtener unos resultados veraces, medibles y realizables. Los resultados de esta informacin se utilizaran en el ingreso, posicionamiento y mantenimiento de la Mermelada en el mercado meta, estudio que nos asegurara el xito del producto. A continuacin se presenta la interpretacin de la encuesta referente a demanda histrica: CON QUE FRECUENCIA CONSUME MERMELADA? FRECUENCIA DIARIO SEMANAL QUINCENAL MENSUAL ANUAL NO RESPONDE TOTAL No. DE PERSONAS 12 9 1 7 0 11 40 PORCENTAJE 30% 22% 2% 18% 0% 28% 100%

CON QUE FRECUENCIA CONSUME MERMELADA


No Responde 28% MENSUAL 18% DIARIO 30%

ANUAL 0%

SEMANAL 22%

QUINCENAL 2%

Interpretacin: De 40 personas encuestadas, el estudio arroja unas cifras alentadoras ya que LA MERMELADA constituye un producto de consumo de alta frecuencia en la Ciudad de Pasto, para iniciar el 30% de los encuestados consumen mermeladas diariamente, el 22% consumen mermeladas semanalmente, el 2% cada quince das, el 18% mensualmente y otro 0% anualmente, y finalmente un 28% no respondi. Estos datos constituyen una

oportunidad que debe ser aprovechada para alcanzar una alta rotacin de la MERMELADA DE LIMN CHAVITA. QUE SABOR DE MERMELADA PREFIEREN? SABOR FRESA PIA MORA OTRO NO RESPONDE TOTAL No. DE PERSONAS 7 12 10 0 11 40 PORCENTAJE 17% 30% 25% 0% 28% 100%

QUE SABOR DE MERMELADA PREFIERE


NO RESPONDE 28% FRESA 17%

OTROS 0%

MORA 25%

PIA 30%

Interpretacin: De la poblacin encuestada se obtuvo lo siguiente: el 17% de ellos prefiere la mermelada sabor a fresa, el 30% sabor a pia, al 25% les gusta el sabor a mora, el 28% no respondi, correspondiente a las personas que no consumen mermeladas., 0% tienen otras preferencias. 2.3.2. DEMANDA ACTUAL CONSUME MERMELADA? RESPUESTA SI NO TOTAL No. DE PERSONAS 29 11 40 PORCENTAJE 72% 28% 100%

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COMPRA O CONSUME MERMELADA?


NO 28% SI 72%

Interpretacin: Del total de encuestados, la gran mayora (72%) afirmaron ser consumidores de MERMELADA, dato que nos revela que existe un mercado potencial amplio que podemos aprovechar para posicionar el producto en estudio y alcanzar una importante participacin en la ciudad de Pasto. A QUE GENERO PERTENECE? GENERO FEMENINO MASCULINO TOTAL No. DE PERSONAS 24 16 40 PORCENTAJE 60% 40% 100%

A QUE GENERO PERTENECE?


FEMENINO MASCULINO

60% 40%

Interpretacin: De 40 personas encuestadas se obtuvo que el 60% de ellas pertenecen al gnero femenino y el 40% restante pertenecen al gnero masculino, aunque lo ideal hubiese sido encuestar igual nmero de hombres y mujeres para asegurar la imparcialidad de genero

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en la encuesta, sin embargo son unos datos con los cuales se puede trabajar y representan una cifra real. EN QUE ZONA HABITA? ZONA NORTE SUR ORIENTE OCCIDENTE TOTAL No DE PERSONAS 10 10 10 10 40 PORCENTAJE 25% 25% 25% 25% 25%

EN QUE ZONA HABITA?


NORTE SUR ORIENTE OCCIDENTE

25%

50%

25%

25%

25%

Interpretacin: De 40 personas encuestadas se obtuvieron datos iguales para las diferentes zonas de la ciudad de San Juan de Pasto, los cuales corresponden al 25% de la poblacin para las zonas: Norte, Sur, Oriente y Occidente. A QUE ESTRATO PERTENECE? ESTRATO E. 1 E. 2 E. 3 E. 4 TOTAL No. DE PERSONAS 9 27 4 0 40 PORCENTAJE 22.5% 67.5% 10% 0% 100%

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A QUE ESTRATO PERTENECE?


10% 67.5% 22.5% 0 ESTRATO 4 ESTRATO 3 ESTRATO 2 ESTRATO 1 5 10 15 0 4 27 9 20 25 30

Interpretacin: Del universo tomado para la encuesta, se obtuvo que el estrato dos puntea las encuestas con un 67,5%, seguido de un 22,5% del estrato uno y para terminar el estrato tres con un 10%, el 0% corresponde a quienes no permitieron que se les realizara la encuesta. Estas Cifras indican que la mayora del mercado se encuentra concentrada en el estrato dos, donde se debern reforzar los esfuerzos de mercadeo inicialmente. 2.3.3. CLIENTES POTENCIALES Identificamos los clientes potenciales con la siguiente parte de la encuesta realizada: LE GUSTARA UN NUEVO SABOR DE MERMELADA? SABOR PAPAYA BANANO LIMN OTRO NO RESPONDE TOTAL No. DE PERSONAS 2 2 17 8 11 40 PORCENTAJE 5% 5% 42.5% 20% 27.5% 100%

LE GUSTARIA UN NUEVO SABOR DE MERMELADA?


20 15 10 5 0 PAPAYA BANANO LIMON OTROS NO RESPONDE 5% 5% 20% 42.5% 27.5% PAPAYA BANANO LIMON OTROS NO RESPONDE

Interpretacin:

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De 40 personas encuestadas se observo que un 2%le gustara una mermelada sabor a papaya, otro 2% con sabor a banano, a un 42.5% les gustara una mermelada con sabor a limn, un 20% comento que tiene otras preferencias y un 27.5% no respondi, estas corresponden a las personas que no consumen mermeladas; especficamente la MERMELADA CHAVITA con SABOR A LIMN, es un producto que despierta las expectativas del mercado meta y constituye una fortaleza que diferencia al producto en el mercado de las MERMELADAS. QU PRESENTACIN PREFIERE? PRESENTACIN FRASCO DISPLAY NO RESPONDE TOTAL No. DE PERSONAS 10 19 11 40 PORCENTAJE 25% 47.5% 27.5% 100%

QUE PRESENTACION PREFIERE?


20 15 25% 10 5 0 DISPLAY FRASCO NO RESPONDE 27.5% 47.5%

Interpretacin: De 40 personas encuestadas se obtuvo que el 25% prefieren las PRESENTACIONES DE mermeladas que vienen en display, el 47.5% la prefieren en frasco y el 27.5% que no respondieron, corresponden a las personas que no consumen mermelada; Esta preferencia por el frasco refleja la necesidad de un producto de excelentes condiciones a un menor precio con la comodidad de este material. Esta cifra indica que LA MERMELADA DE LIMN CHAVITA deber salir al mercado en presentacin de FRASCO, lo que favorecer su aceptacin entre la poblacin ya que sentirn que se han cumplido su expectativas.

2.4.

ANLISIS DE LA OFERTA

Como se sabe la oferta es la cantidad de bienes o servicios que una cierta cantidad de productores estn dispuestos a colocar a disposicin del mercado, por lo cual en nuestro campo se tiene tres grandes competidores como son La constancia, Fruco y San Jorge respectivamente, segn el anlisis anterior mediante la encuesta, estos productores

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sern la competencia directa ya que tienen un recorrido ms amplio en el mercado y su calidad en los productos es mayor. De igual manera se tiene que mirar que como el producto lanzado es exclusivo e innovador y hay que tener en cuenta una futura competencia. 2.4.1. OFERTA HISTRICA Segn los datos estadsticos arrojados por las encuestas, la oferta de mermelada en el Departamento de Nario es baja, ya que este producto no se produce en este sector del pas, sin embargo en el mercado existen grandes empresas que tienen su reconocimiento, a nivel nacional y algunas a nivel internacional, la ventaja que se tiene en el pas del producto es por ser innovador y apetecido por la poblacin. PRECIO 2000 A 3000 3000 A 4000 4000 EN ADELANTE PRECIO 2000 A 3000 3000 A 4000 4000 EN ADELANTE EN FRASCO 10 0 0 EN DISPLAY 19 0 0 PORCENTAJE 25% 0% 0% PORCENTAJE 47.5% 0% 0%

2.4.2. OFERTA ACTUAL Para la oferta actual de presente proyecto se tomo en cuenta a las empresas mencionadas anteriormente y se llega a la conclusin de que es un producto que en el mercado va a tener un impacto muy grande por lo extico de su sabor y la facilidad que va a tener el cliente en obtenerlo. A QUE PRECIO COMPRA MERMELADA? NO RESPONDE TOTAL 11 40 PORCENTAJE 100% 27.5%

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A QUE PRECIO COMPRA MERMELADA?


20 15 10 5 0 EN DISPLAY EN FRASCO NO RESPONDE 25% 27.5% 2000 A 3000 3000 A 4000 4000 EN ADELANTE 47.5%

Interpretacin: De 40 personas encuestadas se obtuvo que el 25% prefieren las presentaciones de mermeladas que vienen en display a un precio de 2000 a 3000, el 0% los precios de 3000 a 4000 y de 4000 en adelante, el 47.5% la prefieren en frasco a un precio de 2000 a 3000 y el 0% a precios de 3000 a 4000 y de 4000 en adelante y el 27.5% que no respondieron, corresponden a las personas que no consumen mermelada y no compran a ningn precio. Estas cifras revelan que nuestro precio al consumidor final deber estar alrededor de 2500 pesos para ser competitiva y ser preferida frente a la competencia 2.4.3. ANLISIS DE LA COMPETENCIA Para establecer quin ser nuestra competencia directa en el mercado, se realizo en la encuesta las siguientes preguntas. QUE MARCAS PREFIERE? MARCA LA CONSTANCIA FRUCO SAN JORGE NO RESPONDE TOTAL No. DE PERSONAS 9 12 8 11 40 PORCENTAJE 22.5% 30% 20% 27.5% 100%

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QUE MARCAS PREFIERE?


27.5% 30% 20% 15 22.5% 10 5 0 LA CONSTANCIA FRUCO SAN JORGE NO RESPONDE

Interpretacin: Del universo de 40 personas objeto de este estudio, se determino que MERMELADA FRUCO, con un 30% es la marca preferida, por tanto ser nuestra principal competencia, LA CONSTANCIA, con un 22,5% y SAN JORGE CON EL 20% sern tambin objeto de estudio constante para asegurar el conocimiento del mercado.

2.5. ESTRATEGIA DE VENTA 2.5.1. PRECIO DE VENTA La empresa mermeladas CHAVITA fijara el precio de venta de la mermelada de limn con el 35 % de utilidad sobre el costo de produccin de 1135 frascos de mermelada. 1102 / (1 0.35) = 1.696 Precio de venta: 1.696 pesos 2.5.2. DESCUENTOS COMERCIALES Un tipo de descuento es el descuento por pronto pago, concedidos sobre compras a crdito, el cual establece cierta porcin de descuento sobre el valor de la compra siempre que el comprador o deudor pague el valor de la compra antes de un lapso prestablecido. Este lapso en el cual el descuento est vigente el autor Meiggs, et al, (2001) lo denomina Periodo de Descuento. Este descuento es una medida de los proveedores para acelerar el periodo de recuperacin de sus cuentas por cobrar, mediante un incentivo o estmulo para los compradores a cancelar sus deudas antes de cierta fecha. Los descuentos por pronto pago, tambin conocidos como descuentos en efectivo, tienen como objetivo estimular a los clientes a que realicen el pago de sus deudas en un plazo de tiempo acordado previamente

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En ese sentido aplicaremos un descuento del 10% para las ventas de contado y un 5% para clientes que cancelen en un plazo no mayor a 30 das. 2.6. DISTRIBUCIN

La distribucin del producto hace referencia a la forma en que los productos son distribuidos hacia la plaza o punto de venta en donde estarn a disposicin, sern ofrecidos o sern vendidos a los consumidores; as como a la seleccin de estas plazas o puntos de venta. Para distribuir nuestros productos, en primer lugar debemos determinar el tipo de canal que vamos utilizar para distribuirlos y, en segundo lugar, seleccionar las plazas o puntos de venta en donde los vamos a ofrecer o vender. El empacador se encargara de alistar los productos al distribuidor, labor realizada por una empresa contratada para tal fin. El canal de distribucin representa un sistema interactivo que implica a todos los componentes del mismo: fabricante, intermediario y consumidor. Segn sean las etapas de propiedad que recorre el producto o servicio hasta el cliente, as ser la denominacin del canal. La estructuracin de los diferentes canales ser la siguiente:

Como canal de distribucin, en su primera etapa de produccin y comercializacin se tom el directo y el corto, teniendo en su mayor parte un contacto directo con el consumidor final, y en algunos casos colocar el producto en ciertos establecimientos para que estos puedan hacerlos llegar al consumidor. 2.7. PUBLICIDAD Y PROMOCIN

La estrategia promocional que usar esta empresa ser en primer lugar la de "arrastre", ya que estar dirigida hacia los consumidores finales con el objeto de inducirlos hacia la compra del producto, y de esta manera lo demanden a los miembros del canal y por ende al productor. En segundo lugar se usar la estrategia de "impulso", orientada especficamente a dar a conocer el producto entre los detallistas y distribuidores, esto se lograr por medio de la

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presentacin del producto, mediante material promocional y publicitario. Para lograr llevar a cabo la estrategia de "arrastre" y afianzar la de "impulso" se usar lo siguiente: 2.7.1. PUBLICIDAD DIRECTA. Se complementar esta estrategia por medio de la entrega de volantes publicitarios, y afiches que se distribuirn en los establecimientos especificados. Es de suma importancia tomar en cuenta las imgenes en nuestra campaa publicitaria ya que de esta forma se puede lograr persuadir con mayor facilidad a la compra del producto. Por esta razn se ha elegido como medio principal la valla publicitaria El lanzamiento del producto ser en las ferias que se realizan anualmente en el establecimiento educativo INEM, con la colocacin de un stand, dentro de una escenografa totalmente campestre, (da de camping).

3. ESTUDIO TCNICO 3.1. INFRAESTRUCTURA

La bodega debe contar con un rea de 180 metros cuadrados segn las necesidades establecidas en distribucin y ubicacin de la maquinaria y equipos, adems dichas instalaciones fsicas deben tener baos y reas flexibles al acomodo de las necesidades que se presenten a futuro. La infraestructura es ideal para el montaje de produccin as como para la destinacin de un espacio para la parte administrativa de tal manera que el proceso se pueda realizar sin contratiempos y optimizando cada espacio con la correcta organizacin de la maquinaria y la distribucin de los espacios 3.2. DISTRIBUCION DE LA PLANTA FISICA

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3.3.

CAPACIDAD INSTALADA

La capacidad instalada de la maquinaria es proporcional a la produccin que se tiene proyectada.

3.4.

MACROLOCALIZACION

La Empresa funcionara en el Municipio San Juan de Pasto, el cual est situado en el sur occidente de Colombia, en medio de la Cordillera de los pastos en el macizo montaoso denominado nudo de los pastos y la ciudad est situada en el denominado Valle de Atrz, al pie del Volcn Galeras y est muy cercana a la lnea del Ecuador La zona urbana (cabecera municipal) cuya poblacin censada en 2005 era de 312.759 habitantes,1 es la segunda ciudad ms grande de la Regin Pacifica despus de Cali. La poblacin total del municipio (Urbana y rural) estimada para 2012 segn datos de proyeccin del DANE es de 423. 217 habitantes.

20

3.5.

MICROLOCALIZACION

3.5.1. Ubicacin: Puntualmente MERMELADA CHAVITA SAS estar ubicada en Domicilio carrera 30 No 16-20 Maridiaz. 3.5.2. Servicios Pblicos

El local que se debe adquirir en arrendo, debe estar dotado de todos los servicios pblicos, agua, llaves y vertederos de agua en zonas cercanas a los procesos que necesiten de esta, o en un determinado caso que tenga flexibilidad para su adaptacin; luz, las instalaciones elctricas deben funcionar correctamente y deben contar con los tacos necesarios, debe ser flexible a cambios en iluminacin y tomas elctricas

3.5.3. Facilidades de Transporte

El sector permite una amplia oportunidad de acceso al lugar de establecimiento de la empresa, tanto para el acceso de los proveedores, salida de mercancas terminadas para la venta y la llegada del personal operativo y administrativo de la empresa.

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3.5.4. Distribucin Interna

La distribucin que presentamos es en serie o cadena la cual esta diseada para que ordene las reas de trabajo de modo que cada operacin o proceso este en el mismo orden o secuencia en que se transforman, tratan o montan los materiales

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3.6.

DESCRIPCIN DEL PROCESO Limpieza y seleccin Escaldado Enfriamiento Pelado Despulpado Mezcla de ingredientes y envasado Esterilizacin Enfriamiento Etiquetado Empacado Producto terminado

3.6.1. Grafico.

RECEPCION

SELECCION

LIMPIEZA

ESCALDADO

ENFRIAMIENTO

PELADO

DESPULPADO

ADICION DE INGREDIENTES

ENVASADO

ESTERILIZACION

ENFRIAMIENTO

ETIQUETADO Y EMPACADO

DISTRIBUCION

3.6.2. DESCRIPCION DEL PROCESO DE PRODUCCION

RECEPCION: Pesaje de la fruta y de las dems materias primas SELECCIN: Frutos sanos, en optimo estado para su procesamiento LIMPIEZA: Lavado con agua potable de la fruta ESCALDADO: Temperatura interna a 60 C durante 3 minutos ENFRIAMIENTO: Por medio de ventilado hasta llegar a los 35 C. PELADO: Retirar la cascara.

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DESPULPADO (licuado y colado): Separacin de la cascara y semillas de la pulpa, pesar la pulpa obtenida para la realizacin del siguiente proceso. ADICION DE INGREDIENTES: Segn la formulacin adicionar inicialmente el 75% de azcar, el 25% restante adicionarlo cuando la pulpa este caliente mezclada con el agua al 0.5% ENVASADO: En frascos esterilizados y hermticamente sellados CALENTAMIENTO (ESTERILIZACION): Tomando una cantidad de frascos para la esterilizacin. ENFRIAMIENTO: Temperatura ambiente, durante 24 horas ETIQUETADO Y EMPACADO: Puesta de las etiquetas y empacado en cajas de cartn con separadores por 12 unidades, cerradas y selladas con el fin de hacer control de plagas. ALMACENAMIENTO: a temperatura ambiente en cajas de cartn con el fin que contienen 12 unidades cada una y apiladas mximo de 3 cajas por fila. DISTRIBUCION: Se entrega a la empresa transportadora contratada para la entrega del producto a los compradores. DESCRIPCION DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO

3.7.

La empresa contara con:

2 Estufas industriales de 3 puestos.

2 Cilindros de 100 libras

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Maquina Selladora

Balanza Industrial.

9 Esptulas.

3.8.

DESCRIPCION DE LA MANO DE OBRA

Inicialmente la empresa contara con un administrador general vinculado mediante contrato laboral a termino fijo con un salario de $ 1.000.000, un auxiliar contable a quien se le cancelara un salario mnimo mensual legal vigente y vinculado a la empresa con derecho a todas las prestaciones legales, un encargado de produccin, un operario, un empacador despachador, un almacenista y un representante de ventas contratados bajo la modalidad de contrato por obra; los primeros cuatro de acuerdo a unidades producidas y en el caso del representante de ventas de acuerdo a unidades vendidas.

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4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO 4.1. ESTUDIO LEGAL

La constitucin de sociedades por documento privado da lugar a las sociedades de hecho la ley comercial contempla que las sociedades por acciones simplificadas pude constituirse por documento privado sin necesidad de elevarse a escritura pblica. 4.2. CONSTITUCIN JURDICA

MERMELADA CHAVITA se constituir legalmente en una Sociedad por Acciones Simplificada de acuerdo a lo establecido en la Ley y teniendo en cuenta los beneficios que presenta este tipo de sociedad, entre ellos contar con estatutos flexibles que se adapten a las condiciones y a los requerimientos de cada empresario, se puede crear mediante documento privado, lo cual le ahorra a la empresa tiempo y dinero. La responsabilidad de sus socios se limita a sus aportes. La empresa puede beneficiarse de la limitacin de la responsabilidad de sus socios, sin tener que tener la pesada estructura de una sociedad annima. Las acciones pueden ser de distintas clases y series. Pueden ser acciones ordinarias, acciones con dividendo preferencial y sin derecho a voto, acciones con voto mltiple, acciones privilegiadas, acciones con dividendo fijo o acciones de pago. No se requiere establecer una duracin determinada. La empresa reduce costos, ya que no tiene que hacer reformas estatutarias cada vez que el trmino de duracin societaria est prximo a caducar. El objeto social puede ser indeterminado. Las personas que vayan a contratar con la SAS, no tienen que consultar e interpretar detalladamente la lista de actividades que la conforman para ver si la entidad tiene la capacidad para desarrollar determinada transaccin. El pago de capital puede diferirse hasta por dos aos. Esto da a los socios recursos para obtener el capital necesario para el pago de las acciones. La sociedad puede establecer libremente las condiciones en que se realice el pago. Por regla general no exige revisor fiscal. La SAS solo estar obligada a tener revisor fiscal cuando los activos brutos a 31 de diciembre del ao inmediatamente anterior, sean o excedan el equivalente a tres mil salarios mnimos. Mayor flexibilidad en la regulacin de los derechos patrimoniales. Existe la posibilidad de pactar un mayor poder de voto en los estatutos sociales o de prohibir la negociacin de acciones por un plazo de hasta 10 aos. Mayor facilidad en la operacin y administracin. Los accionistas pueden renunciar a su derecho a ser convocados a una reunin de socios o reunirse por fuera del domicilio social. La SAS no estar obligada a tener junta directiva, salvo previsin estatutaria en contrario. Si no se estipula la creacin de una junta directiva, la totalidad de las funciones de administracin y representacin legal le correspondern al representante legal designado por la asamblea. El trmite de liquidacin es ms gil. No se requiere adelantar el trmite de aprobacin de inventario ante la Superintendencia de Sociedades.

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4.3.

REQUISITOS DE CONSTITUCIN

El documento de constitucin de la sociedad debe reunir como mnimo los siguientes requisitos (art 110 del cdigo del comercio) El nombre e identificacin de quienes constituyen la sociedad: Socios MERMELADAS CHAVITA S.A.S. Mara Isabel Acosta C.C No 1.085.251.410 de Pasto Miguel Albeiro Rosero C.C No 12.345.367 de Sandona Jhon Edison Portilla C.C No 6.426.567 de Ipiales Yamid Ordoez C.C No 7.321.432 de Pasto Leidy Ximena Guerrn C.C No 59.313.984 de Pasto La identificacin de la sociedad dando a conocer el nombre, razn social o denominacin de la esta persona jurdica y la duracin de la sociedad. Razn social: MERMELADAS CHAVITA. Domicilio principal y sucursales si las tiene: Domicilio carrera 30 No 16-20 Maridiaz Telfono 7345621. Objeto de la sociedad Objeto social de MERMELADAS CHAVITA: tiene como objeto principal la produccin de mermeladas, conservas, mangares. Aportes de los socios: con un capital de $25.000.000 denominado en 300 acciones con valor de $10.000 cada accin: Mara Isabel Acosta (100 acciones) aporte capital en efectivo $ 5.000.000 Miguel Albeiro Rosero (100 acciones) aporte capital en efectivo $ 5.000.000 Jhon Edison Portilla (100 acciones) aporte capital en efectivo $ 5.000.000 Yamid Ordoez (100 acciones) aporte capital en efectivo $ 5.000.000 Leidy Ximena Guerrn (100 acciones) aporte capital en efectivo $ 5.000.000 La manera como se va a realizar la administracin segn la reglamentacin establecida para la S.A.S: Junta de socios Gerente o representante legal Convocatoria de junta de socios Fecha de corte de cuentas (inventarios, balances generales, estados de perdidas y ganancia) Duracin de la sociedad y las causales para darla por terminada antes de lo acordado. Las pautas para liquidar el patrimonio de la sociedad. La manera como los socios solucionaran los conflictos en razn del contrato de la sociedad.

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4.4. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL


ADMINISTRACION GENERAL

AREA DE VENTAS

AUXILIAR DE CONTABILIDAD

AREA DE PRODUCCION

REPRESENTANTE DE VENTAS

4.4.1. FUNCIONES DE AREAS Y CARGOS

ENCARGADO DE PRODUCCION ALMACENISTA OPERARIO EMPACADORDESPACHADOR

ADMINISTRACION GENERAL: Esta administracin estar encargada de responder con las actividades econmicas de la empresa, adems de velar por el buen manejo de las finanzas y hacer seguimiento a las responsabilidades que tienen las dems reas, a su cargo y vigilancia estar el cargo de contabilidad que depende directamente de esta administracin. EL ADMINISTRADOR: Es la persona encargada de administrar todos los recursos con los cuales cuenta la empresa, como tambin es quien dirige y organiza las actividades para poder alcanzar las metas propuestas por la compaa, de esta manera el administrador tiene la eficiencia de determinar y lograr el alcance de los objetivos adecuados para el beneficio de la misma.

AUXILIAR DE CONTABILIDAD: Debe realizar la contabilidad de la empresa, hacer revisin y barrido constante de la informacin, presentar informes mensuales y cuando sean requeridos por la administracin, mantener la informacin al da para la visita del contador, cuidar los activos fijos de la empresa con que realiza su actividad. AREA DE VENTAS: Esta rea se encarga especficamente de hacer cumplir a cabalidad con el plan de ventas diseado entre esta rea y la administracin general, poner en practica las estrategias que sean necesarias para poner el producto en el consumidor final, realizar el respectivo plan de mercadeo para la promocin del producto. REPRESENTANTE DE VENTAS: El representante de ventas debe cumplir con las metas establecidas por la administracin, mantener en alto la buena imagen de la empresa ante los clientes

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y consumidores finales, atender con excelente disposicin a los clientes de la mermelada chavita, presentar de una forma adecuada el producto, promocionar la mermelada, cuidar y velar por los bienes de la empresa. De igual manera es el encargado de recuperar a aquel cliente que por algunas circunstancias ha dejado de comprar nuestro producto y de encontrar nuevos clientes. Cuidar los activos fijos de la empresa con que realiza su actividad. AREA DE PRODUCCION:- ENCARGADO DE PRODUCCION: El rea de produccin tiene dentro de sus responsabilidades, responder por la produccin establecida previamente, solucionar las restricciones que se presenten durante el proceso de produccin, controlar el buen uso de las materias primas y con los activos fijos que hacen parte del proceso de produccin, cumplir con los estndares de calidad asignados por la empresa, hacer cumplir las normas y polticas establecidas por la administracin, adems de hacer cumplir la seguridad industrial para el bienestar de los trabajadores.

ALMACENISTA: Recibir, entregar, revisar, controlar y cuidar la mercanca que llega a las bodegas para la produccin de la mermelada o en el producto terminado, mantener al da la informacin consignada en los respectivos inventarios de materia prima, producto en proceso y producto terminado, junto con los documentos que sean pertinentes para el debido control de los activos en inventarios, cuidar los activos fijos de la empresa con que realiza su actividad OPERARIO DE PRODUCCION: Cumplir con la produccin previamente establecida por la administracin y los planes de produccin, cuidar las materias primas durante el proceso de produccin, cuidar los activos fijos de la empresa con que realiza su actividad. EMPACADOR DESPACHADOR: Resuelve problemas, examina e inspecciona contenedores, materiales y productos a fin de asegurarse de que se cumplen las especificaciones de empaque, Organiza la recoleccin y el surtido de pedidos para su envo y dispone diversos tipos de mercanca para su envo, registra informacin sobre productos, empaques, pedidos utilizando los formatos y registros especificados, retirar productos o materiales completados o defectuosos en reas especificadas, carga materiales y productos en equipos de procesamiento de paquetes, limpia contenedores, materiales, suministros o reas de trabajo, utilizando soluciones de limpieza y herramientas de mano, revisa, verifica y audita mercanca e introduce datos en un registro para garantizar que la mercanca ordenada se haya recibido y que la mercanca se mantenga como se orden y no se dae ni tenga defectos, cuidar los activos fijos de la empresa con que realiza su actividad.

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5. ESTUDIOS FINANCIEROS 5.1. INVERSIN INICIAL

Mermeladas CHAVITA SAS se constituye con 25.000.000 representados en aportes de los 5 socios, en partes iguales 5.000.000 cada uno. 5.2. INVERSIN FIJA CANTIDAD 2 2 1 1 6 9
VR UNITARIO

DETALLE ESTUFA INDUSTRIAL 3 PUESTOS CILINDRO BALANZA INDUSTRIAL MAQUINA SELLADORA OLLAS 30X40 ESPATULAS TOTAL 5.3. INVERSION DIFERIDA

1500000 60000 1150000 5000000 85000 4500

VR TOTAL 3000000 120000 1150000 5000000 510000 40500

VIDA UTIL 10 5 10 10 5 5

DEPRECIACION

25000 10000 95833 41667 42500 3375 218375

CARGO DIFERIDO MUEBLES Y ENCERES FACTURAS Y ETIQUETAS EQUIPOS DE COMPUTACION UTILES Y PAPELERIA GRECA CAFETERIA Y ASEO GASTOS NOTARIALES LAMPARAS EXTINTOR BOTIQUIN

VALOR 1300000 314000 3100000 40000 250000 100000 300000 30000 80000 40000

TIEMPO DE AMORTIZACION

VALOR 108333 261667 258333 13333 20833 20000 25000 6000 6667 6667

12 12 12 3 12 5 12 5 12 6

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5.4.

COSTOS DE PRODUCCIN

Se realizara el estudio de costos para el mes de noviembre (24 dias)

INGREDIENTES AZCAR LIMONES CLAVOS DE OLOR

CANTIDAD 100 GR 200 GR 1/2 GR

VENTAS PRODUCTO MERMELADA PRODUCCIN CONCEPTO VENTAS PPTADAS (+) INV FINAL (-) INV INICIAL TOTAL CANT CANT 28800 P/VU TOTAL 48842174

1696

28.800

28.800

REQUERIMIENTO MP INGREDIENTES AZUCAR LIMONES CLAVOS DE OLOR EMPAQUE TOTAL MANO DE OBRA CANT 2880 5760 1440 28800 CU 2.193 1.200 820 309 4.213 TOTAL 6.315.840 6.912.000 1.180.800 8.899.200 23.307.840

PRODUCTO MERMELADA

CANT 28800

CU 200

TOTAL 5760000

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COSTOS INDIRECTOS CONCEPTO ARRENDAMIENTO ENERGIA ACUEDUCTO VIGILANCIA LOCAL TELEFONIA ADMINISTRADOR MANTENIMIENTO DE MAQ DEPRECIACION TOTAL VALOR 436364 60000 68000 472441 68966 1293947 154813 125042 2679573

COSTOS UNITARIOS

CONCEPTO MP AZUCAR LIMONES CLAVOS DE OLOR EMPAQUE TOTAL MP MO CI TOTAL

CANT 0,1 0,2 0,05 1 1 1

CU 2.193 1.200 820 309 200

TOTAL 219,30 240,00 41,00 309,00 809,30 200,00

93 293

93
1,102

PV= CUND/1-MARGEN UTILIDAD

1696

5.5.

GASTOS DE ADMINISTRACIN Y DE VENTAS

1- ADMINISTRADOR CON SALARIO MNIMO 20% 2- ARRENDAMIENTO GASTO 20% 3- ENERGA 4- ACUEDUCTO 5- VIGILANCIA

GASTO $ 323.847 $ 109.091 $ 15.000 $ 17.000 $ 118.110

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5.6.

BALANCE INICIAL MERMELADAS CHAVITAS S.A.S BALANCE INICIAL NIT: 890.335.728 - 1

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE 1105 CAJA ACTIVO NO CORRIENTE $ 25,000,000

TOTAL ACTIVO PASIVO PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

$ 25,000,000

TOTAL PASIVO PATRIMONIO $ 25,000,000

$ -

3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO TOTAL PATRIMONIO

$ 25,000,000 $ 25,000,000 $ -

PASIVO MAS PATRIMONIO DIFERENCIA ENTRE ACTIVO MENOS PASIVO Y PATRIMONIO

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