DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO E COMERCIAL

CUSTOS FIXOS POR LOJA

Ano

Ano

Salrios

38,400.00

Salrios

19,200.00

Honorrios Diretoria

72,000.00

Encargos Sociais

21,120.00

Encargos Sociais

42,240.00

Servios Prestados por terceiros

2,000.00

Servios Prestados por terceiros

5,000.00

Despesa de Expedio

3,000.00

Despesa de Expedio

3,000.00

Telefone e Internet

3,400.00

Telefone e Internet

8,400.00

Material de Limpeza

2,400.00

Material de Limpeza

2,400.00

Manuteno e Conservao

2,400.00

Manuteno e Conservao

2,400.00

Energia Eltrica

12,000.00

Energia Eltrica

12,000.00

Seguros

11,000.00

Seguros

11,000.00

Treinamento Pessoal

15,000.00

Treinamento Pessoal

15,000.00

Depreciao e Amortizao

6,000.00

Depreciao e Amortizao

6,000.00

Contribuio e Donativos

1,200.00

Marketing

20,000.00

TOTAL

97,520.00

Contador e gastos legais

12,000.00

Nmero de Lojas

Despesa Tributos Fixos

5,000.00

TOTAL

292,560.00

Despesas Financeiras

1,000.00

Outros

17,000.00
TOTAL

274,040.00

Adm e Vendas e custo por loja

Departamentos

Tinturaria

Engomadeira

Calandra

Urdideira

Tecelagem

Emenda

Embalagem

TOTAL

Custos Fixos Identificados

60,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

420,000.00

Volume em km

Quant de
Tramas

Quant de Fios

Quant Enrolada
(km)

Base de Rateio
Capacidade
Custo por unidade

Produo
Estimada Kg

km Engomados Km Calandrados

15,000

1,800

1,800

10,000

12,000

104,000

10,000

4.00

33.33

33.33

6.00

5.00

0.0000

6.00

Estimativa de Vendas

Unidades

% MIX de
Venda

Receita

Despesas
Variveis %

MDIA

Custos Variveis
(mdia)

Custos Fixos
Rateados (histrico)

Lucro

A1

12,000 unid.

9.52%

346,774.19

12.06%

24,000.00

9.00%

170,000.00

45,000.00

107,774.19

29.00%

A2

14,000 unid.

11.11%

293,650.79

10.21%

26,000.00

11.00%

135,000.00

50,000.00

82,650.79

26.00%

A3

16,000 unid.

12.70%

231,884.06

8.06%

15,000.00

10.00%

115,000.00

45,000.00

56,884.06

21.00%

B1

12,000 unid.

9.52%

378,333.33

13.16%

36,000.00

10.00%

177,000.00

50,000.00

115,333.33

30.00%

B2

14,000 unid.

11.11%

330,645.16

11.50%

28,000.00

11.00%

160,000.00

45,000.00

97,645.16

27.00%

B3

16,000 unid.

12.70%

333,333.33

11.59%

18,000.00

9.00%

180,000.00

50,000.00

85,333.33

22.00%

C1

12,000 unid.

9.52%

157,894.74

5.49%

8,000.00

8.00%

50,000.00

40,000.00

59,894.74

35.00%

C2

14,000 unid.

11.11%

442,105.26

15.38%

40,000.00

11.00%

202,000.00

50,000.00

150,105.26

32.00%

C3

16,000 unid.

12.70%

360,655.74

12.54%

27,000.00

11.00%

175,000.00

45,000.00

113,655.74

28.00%

126,000 unid.

100.00%

2,875,276.61

22.82

222,000.00

7.72%

1,364,000.00

420,000.00

869,276.61

TOTAL

Lucro Total desejado

866,600.00

Despesas Fixas Por loja

292,560.00

Despesas Fixas Administrativas e Comerciais

274,040.00

LUCRO OPERACIONAL

300,000.00

Retorno Almejado

15%

Investimento Realizado

2,000,000.00

6.90
Diferena

6.88

Projeo Vendas e Margens 3

CLCULO DO CUSTO POR HORA

Preo Mdio Custos Variveis Unit. Custos Variveis %
Ponderado
Ponderado
Ponderado
22.82

420000.00

Margem Contrib
Ponderada

7.72%

-419978.94

Clculo Normal do Preo de Venda

Custo Varivel Unitrio
[ 1 - ( CDV % + DF %+ Lucro % ) ]

????

Lembre-se que a Margem de Lucro

negativa AINDA garante Margem de
Contribuio Positiva: Ajuda a
pagar os Custos Fixos. Cuidado: Se
todos os produtos derem prejuzo a
empresa COM CERTEZA ser
deficitria

SENSIBILIDA
DE A PREO

DEFINIO DA MARGEM DE LUCRO

Ser calculada a margem de lucro a
ser aplicada de acordo com a
Percepo de Valor do Cliente e da
Relavncia Estratgica que aquele
produto agrega

29.00%

26.00%

21.00%

30.00%

27.00%

22.00%

35.00%

32.00%

28.00%

\
RELEVNCIA ESTRATGICA

MARKUP

Custos e Despesas Variveis Unitrios

Produto

Custo da
Compra

Embalagem

Outros

TOTAL

Custo de Capital de Giro

Prazo Mdio
de Pgto

Prazo Mdio
de Estoc

Prazo Mdio
de Receb

Ciclo
Financeiro

Custo Cap.
de Giro

TOTAL

0.00

0 dias

0.00

0.00

0 dias

0.00

0.00

0 dias

0.00

0.00

0 dias

0.00

0.00

0 dias

0.00

0.00

0 dias

0.00

0.00

0 dias

0.00

0.00

0 dias

0.00

0.00

0 dias

0.00

0.00

0 dias

0.00

0.00

0 dias

0.00

0.00

0 dias

0.00

0.00

0 dias

0.00

0.00

0 dias

0.00

0.00

0 dias

0.00

0.00

0 dias

0.00

0.00

0 dias

0.00

0.00

0 dias

0.00

0.00

0 dias

0.00

0.00

0 dias

0.00

0.00

0 dias

0.00

0.00

0 dias

0.00

Custos Fixos Unitrios - Especificaes Tcnicas

Produto
Tinturaria

Engomadeir
a

Calandra

Urdideira

Tecelagem

Emenda

Custos Fixos Unitrios

Embalagem

Tinturaria

Engomadeir
a

Calandra

Urdideira

Tecelagem

Emenda

Embalagem

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

TOTAL

Avaliao de 1 (preo maior) a 3 (preo menor)

Classificaes
Peso

H
interesse?

Segmento
comerc.

Comisso

Inadimplnc Descontos
Taxas
ia
mdios
Administrat.

Royalties

produto
isca?

Anteced.
Pedido

10.00%

20.00%

15.00%

20.00%

15.00%

Segmento
comerc.

cliente
assduo?

Anteced.
Pedido

TOTAL

AVALIAO

0.00%

ERRO

0.00%

ERRO

0.00%

ERRO

0.00%

ERRO

0.00%

ERRO

0.00%

ERRO

0.00%

ERRO

0.00%

ERRO

0.00%

ERRO

0.00%

ERRO

0.00%

ERRO

0.00%

ERRO

0.00%

ERRO

0.00%

ERRO

0.00%

ERRO

0.00%

ERRO

0.00%

ERRO

0.00%

ERRO

0.00%

ERRO

0.00%

ERRO

0.00%

ERRO

0.00%

ERRO

Custos e Despesas Variveis em funo da receita

Impostos

H mto
estoque?

20.00%

Peso em %

Produto

cliente
assduo?

Relevncia Estratgica
Outros

TOTAL

H
interesse?

H mto
estoque?

produto
isca?

Avaliao de 1 (preo maior) a 3 (preo menor)

Produto
necessrio

Informao Estrutura de
Grau
Disponvel
mercado
comparab.

Valor
Percebido

Fora da
Marca

20.00%

10.00%

20.00%

15.00%

20.00%

15.00%

Sensibilidade a Preo
Produto

Produto
necessrio

Informao Estrutura de
Grau
Disponvel
mercado
comparab.

Valor
Percebido

Fora da
Marca

MARKUP

PREO

ERRO

1.0000

0.00

ERRO

1.0000

0.00

ERRO

1.0000

0.00

ERRO

1.0000

0.00

ERRO

1.0000

0.00

ERRO

1.0000

0.00

ERRO

1.0000

0.00

ERRO

1.0000

0.00

ERRO

1.0000

0.00

ERRO

1.0000

0.00

ERRO

1.0000

0.00

ERRO

1.0000

0.00

ERRO

1.0000

0.00

ERRO

1.0000

0.00

ERRO

1.0000

0.00

ERRO

1.0000

0.00

ERRO

1.0000

0.00

ERRO

1.0000

0.00

ERRO

1.0000

0.00

ERRO

1.0000

0.00

ERRO

1.0000

0.00

ERRO

1.0000

0.00

TOTAL

AVALIAO

0
0

Desp. Administrativas e Comerciais Fixas

Total de Custos Fixos

274,040.00
968,080.00

Total de horas

20000 unid.

40000 unid.

60000 unid.

80000 unid.

Receita

456,393.11

912,786.23

1,369,179.34

1,825,572.45

2,281,965.56

2,738,358.68

3,194,751.79

Custos variveis

251,746.03

503,492.06

755,238.10

1,006,984.13

1,258,730.16

1,510,476.19

1,762,222.22

Despesas Fixas
Custos totais

100000 unid. 120000 unid. 140000 unid.

968,080.00

968,080.00

968,080.00

968,080.00

968,080.00

968,080.00

968,080.00

1,219,826.03

1,471,572.06

1,723,318.10

1,975,064.13

2,226,810.16

2,478,556.19

2,730,302.22

94,610 unid.

Ponto de Equilbrio

2,158,960.89

23 dias

$ 3,000,000.00
$ 2,500,000.00
$ 2,000,000.00
Receita

$ 1,500,000.00

Despesas Fixas
Custos totais

$ 1,000,000.00
$ 500,000.00
$ 0.00
20000
unid.

40000
unid.

60000
unid.

80000
unid.

100000 120000 140000

unid.
unid.
unid.

24.91%

Frmula
Custos e Despesas Fixos

Quantidade do Ponto de
Equilbrio

Quantidade normal de
venda

Aumentar o Preo

Aumentar Quantidade de
Horas

Mg Contrib. Unitria

Reduzir Custos variveis

Reduzir Custos Estruturais
Transformar Custos Fixos em
Custos Variveis

Crie diferenciais emocionais

Materialize os benefcios oferecidos

Materialize os riscos existentes por uma
escolha de menor custo
Quando seus clientes no enxergarem os
benefcios finais, correlacione os gastos
efetuados com os benefcios

OBS
Custo
Varivel
mais "caro"
do que Custo
Fixo

Aumentar Portflio de
Produtos e Servios
Aumentar formas de obter
receita
Explorar melhor as
Necessidades dos Clientes

Aumento da Lucratividade

Indicado quando h projeo de queda da

quantidade normal de venda