FCECEP

MATERIA: PRESUPUESTO Mg. SUSANA GARZON R.
P D TA R UO OC C6 T0 - % C4 T0 - % CC FV + 3 5 % 60 50 . 0

Nov. 21 del 2012
P D TB R UO OC 10 50 . 0 4V C ??? ?? 4 0 % ??? ??

Ct vib oo r l s a e a Ct F oo j s io C TT A OO T S OL M U PC D E A RI E N EO V T

Producto A: Las unidades comienzan en enero con 450 y su aumento es del 10% por mes. Producto B: Los meses impares comienzan en 550 y su aumento son 5 unidades mensuales; los meses pares comienzan en 350 y su aumento es de 15 unidades mensuales. En el área administrativa se cuenta con una persona con un salario de $ 1.300.000, y dos personas con su salario mínimo, en el área de ventas se cuenta con el supervisor con un salario de 880.000, y tres vendedores con un salario de $ 535.600, la nómina de producción son tres personas con un salario mínimo y realizan 4 horas extras nocturnas cada uno. La empresa cuenta con los siguientes activos: Muebles y enseres por valor de $ 3.500.000, maquinaria por valor de $ 15.000.000, equipo de oficina por valor de $ 4.500.000, y compraron un vehículo por valor de $ 29.000.000. Las condiciones para las cuentas por cobrar y los créditos son: de Contado es el 50%, crédito 30 días 30% y 60 días el 20%. Las condiciones de las cuentas por pagar crédito 30 días 40%, 60 días el 30% y 90 días 30%. (Recuerde que para obtener el valor de los proveedores vamos a tomar el 70% del costo total.). Los Gastos son: Arrendamiento el valor mensual es de $ 550.000 y corresponde al dpto. De administración el 25%; Servicios públicos el valor mensual es de $ 350.000 y corresponde al dpto. de administración es el 30%, el teléfono llega por valor de $ 250.000 y corresponde a administración el 30% y el resto para ventas. Papelería son 20.000 mensuales, el valor del seguro por el año es de $ 560.000; aseo y vigilancia son 20000 mensuales, los gastos notariales el valor por año es de $ 450.000; Mantenimiento y reparación de maquinaria es por valor de $ 750.000 por año, Adecuación e instalaciones el valor por el año son $ 1.200.00; reparaciones locativas el valor por año es de $ 650.000; elementos de aseo por mes es de 20.000. Gastos de ventas: El gasto de arrendamiento es del 25%; servicios públicos es del 25%; papelería el valor por mes es de $ 15.000; elementos de aseo es de 45.000 por mes; publicidad propaganda es de 7.500.000 por año; combustible y lubricantes es de 100.000 mensuales; viáticos por mes es de $ 200.000; Realizar: Presupuesto de Unidades, costos, ventas totales, punto de equilibrio con su gráfica, nómina administrativa, nómina ventas, nómina de producción, nomina general, ppto de proveedores(compras), ingresos o cuentas por cobrar, IVA, rte en la fuente, activos, ppto de gastos, ppto de ventas, estado de pérdidas y ganancias, flujo de caja y balance general. Los Parámetros son: Aumento anual es del 20%, Aumento de gastos por año es del 16%, aumento de nómina es del 4% anual, y los demás parámetros legales.

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