You are on page 1of 197

Felgyeleti llsfoglalsok

A Tisztelt Olvas az albbiakban a felgyelt intzmnyekre vonatkoz trvnyeknek megfelel feldolgozsban krdseket s vlaszokat tall. A krdseket a felgyelt szervezetek s azok gyfelei tettk fel, a vlaszokat pedig a Felgyelet munkatrsai ksztettk el. A Felgyelet cljai kztt mindig kiemelten fontosnak tartotta, hogy segtse a felgyelt szervezetek munkjt, valamint az gyfelek tjkoztatst. Ugyanakkor ezen segt tevkenysge sorn fokozottan figyelemmel kell lennie az Alkotmnybrsg tbb dntsre, amelyek a jogbiztonsg szempontjbl nem engedik kzigazgatsi szerv szmra az llsfoglalsokkal trtn jogrtelmezst. A kt elvrsnak megfelelve e helyen kell nyilvnvalv tenni a Tisztelt Olvas szmra, hogy a kvetkezkben lert vlemnyek nem ktelez erejek, nem minslnek a jogalkotsrl szl 1987. vi XI. trvny szerinti jogi irnymutatsnak. Ha azonban a vlemnyek tartalmt a Tisztelt Olvas munkjban, egyb gyben haszonnal tudja alkalmazni, a Felgyelet segt szndka mr elrte cljt.

Pnzpiac
TARTALOM
2008. v ................................................................................................................................... 8
llsfoglals banktitok kiadhatsgrl az llampolgri jogok orszggylsi biztosa rszre ............ 8 nkormnyzati kitettsgek slyozsa a hitelezsi kockzat tkekvetelmnynek sztenderd mdszerrel trtn szmtsa sorn ....................................................................................................................... 10 Az gynk (meghatalmazott) ignybe vtelnek egyes krdsei ........................................................... 11 Klfldi szkhely cg lehet-e Magyarorszgon b) tpus gynk? .................................................... 12 Mi minsl pnzvltsi tevkenysgnek? ............................................................................................. 13 Az egyes banki termkek tvrtkestse kapcsn elvgzend gyfl-tvilgtsi ktelezettsg........... 14 A hitelkeret felttel nlkli felmondhatsga kritriumnak alkalmazhatsga .................................. 15 Ausztriai szkhely hitelintzet hogyan vehet ignybe gynkt Magyarorszgon?............................ 15 A 66.19 Egyb pnzgyi kiegszt tevkenysg krbe felgyeleti engedlykteles tevkenysgek tartoznak-e? ......................................................................................................................................... 16 Elektronikus tkezsi utalvny kszpnz-helyettest fizetsi eszkznek minsl-e? ............................ 18 tkezsi utalvny, illetve dlsi csekk kibocstsval kapcsolatos ltalnos krdsek ..................... 19 Melegtel szolgltats ignybevtelt elsegt plasztikkrtya kszpnz-helyettest fizetsi eszkznek minsl-e? ............................................................................................................................... 19 zletszersg meghatrozsa devizval trtn kereskedelmi tevkenysg vgzse esetn .............. 21 Banktitoknak minsl informci kiadhatsga ......................................................................... 21 THM rtk meghatrozsa ......................................................................................................... 23 Lezrva: 2008. december 8-n. ........................................................................................................... 25

2007. v ............................................................................................................................................. 26
Beszmthat-e a teljes hiteldj mutatba (THM) a csoportos hitelfedezeti biztostsi dj biztostottakra val tovbbtsbl ered kltsg? ............................................................................................. 26 Papralap ajndkutalvny kszpnz-helyettest fizetsi eszkznek minsl-e? ............................ 27 A lakossgi klcsnhz kapcsold teljes hiteldj mutat megjelentse ......................................... 28 Az gyfl-tjkoztats szablyai az gyfladat KHR-be kerlsvel kapcsolatban .......................... 29

A bels hitellel rintett szemlyek kre ................................................................................................ 30 Az gyvezeti tisztsg megsznse automatikusan maga utn vonja-e az rintett szemly bels igazgatsgi tagsgnak megsznst is?............................................................................................ 32 Vgezhet-e a pnzgyi intzmny faktoring s forfetrozsi tevkenysget, ha hitel-s pnzklcsn nyjtsra vonatkoz engedllyel rendelkezik ? .................................................................................... 33 Jogosult-e a fiktelep a Hpt-ben meghatrozott pnzvltsi tevkenysg vgzsre? ......................... 33 Milyen felttelek mellett bocsthat ki a bank kiskorak rszre bankkrtyt? ..................................... 34 Milyen feltteleket kell figyelembe vennie a pnzgyi szolgltatnak, ha a fedezetknt ajnlott ingatlanokat bejegyzett jelzlogjoga alapjn - a brsgi vgrehajtson kvl kvnja rtkeststeni? ..................................................................................................................................... 37 ruhitelre vonatkoz szerzdsben krlrt konstrukci, melynek folystsa lehvhat hitelkeretekbl ll zletszernek minsl-e s engedlykteles-e? ............................................................................... 37 A hatron tnyl pnzgyi szolgltatssal kapcsolatos krdsek ...................................................... 38 Mely jogszablyi rendelkezsek vonatkoznak a pnzgyi intzmnyek cgjegyzsre? ....................... 40 Hogyan minsl a ktesnek minstett kintlvsgek klcsns segtsgnyjtsi keretszerzdsben rgztett engedmnyezs tjn trtn beszedse? ............................................................................... 41 Megllapthat-e az zletszersg olyan sszeg kvetels megvsrlsa esetn, mely a htkznapi, szoksos magnemberi szintet meghaladja?.................................................................................... 42 Hogyan minsl a sportcentrum ltal, annak szolgltatsai ignybevtelre jogost krtya? .......... 43 Kteles-e bels ellenrt foglalkoztatni az EU msik tagllamban szkhellyel rendelkez hitelintzet magyarorszgi fiktelepe? ................................................................................................................... 44 Hogyan minsl egy gazdasgi trsasg azon tevkenysge, melynek sorn rendszeresen finanszrozni kvnja kereskedelmi partner cgnek mkdst? .............................................................................. 45 Trsashzak bankszmla feletti rendelkezsi jognak vltozsa esetn mely szablyokat ktelesek alkalmazni a pnzgyi intzmnyek? .................................................................................................... 46 Jogosult-e b tpus gynk tevkenysge vgzshez kzremkdt ignybe venni? ...................... 46 Van-e jelentsge a kiszervezs szempontjbl, hogy a kiszervezett tevkenysget az anyabank vgzi? .............................................................................................................................................................. 48 Klfldi anyavllalat ltal a magyarorszgi lenyvllalata dolgozi rszre juttatni kvnt rszvnyekre vonatkoz opcis joggal sszefggsben felmerl krdsek ......................................... 49 Fiktelepek esetben alkalmazhatak-e a Hpt. kiszervezsre vonatkoz szablyai? ........................... 49 Klfldi lakhellyel rendelkez magnszemly rszre ingatlanvsrls cljbl nyjtott klcsn hatron tnyl tevkenysg-e? ........................................................................................................... 50 tkezsi jegy, mint termszetbeni juttats felhasznlsval kapcsolatos krdsek .............................. 51 zletszer-e a pnzklcsn nyjts, ha a klcsnt ad nem kr kamatot s egyb kltsget sem szmt fel?........................................................................................................................................................ 52 A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (a tovbbiakban: Hpt.) 50-55/A. -aiban szablyozott banktitokkal sszefggsben felmerlt jogrtelmezsi problmval kapcsolatos felgyeleti llsfoglals. .............................................................................. 53 A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (a tovbbiakban: Hpt.) 130/F. -nak (1) bekezdsben foglalt, a Kzponti Hitelinformcis Rendszert (a tovbbiakban: KHR) kezel pnzgyi vllalkozs rszre tadott adatok krre vonatkoz rendelkezssel kapcsolatosan felgyeleti llsfoglals ................................................................................................ 55 Lezrva: 2007. december 22-n. ......................................................................................................... 55

2006. v ............................................................................................................................................. 55
Banktitoknak minsl adat tadsa csoporton bell .......................................................................... 55 Klfldi gyfllel kttt szerzdsek magyar nyelven trtn megktsnek krdskre .................... 57 B tpus gynki tevkenysget vgz gazdasgi trsasg jogosult-e kzremkdt ignybe venni? .............................................................................................................................................................. 58 Tevkenysg vgzse kiszervezsnek minsl-e?.................................................................................. 60 Az ads kzponti hitelinformcis rendszerben trtn szerepeltetsnek felttelei ............................ 60 Kzponti Hitelinformcis Rendszerre vonatkoz rendelkezsekkel kapcsolatos llsfoglals........... 61 A Hpt. kiszervezsre vonatkoz egyes rendelkezseivel kapcsolatos krdsek ..................................... 62

Megszntetett bankszmlval kapcsolatos jogszablyi rendelkezsek ................................................. 63 MonBank gyviteli szoftver hasznlatval kapcsolatos felgyeleti llsfoglals megvltoztatsra irnyul krelem................................................................................................................................... 65 A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (a tovbbiakban: Hpt.) 4. -a alapjn hitelintzet ltal nyjthat szolgltatsokkal kapcsolatos - llsfoglals krs .. 67 A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (a tovbbiakban: Hpt.) elnevezs vdelmre vonatkoz szably rtelmezse................................................................... 69 A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (a tovbbiakban: Hpt.) 44. -a (4) bekezdsnek b) pontjnak a Felgyelet ltal alkalmazott adott szankcival sszefggsben val rtelmezsvel kapcsolatos - llsfoglals krs ................................................ 69 Devizagyletek a Hpt. hatlya al tartoznak-e? .................................................................................. 70 Faktoring tevkenysgre nemzetkzi egyezmny alkalmazhat-e? ...................................................... 71 Engedmnyezsi tevkenysg hogyan tlhet meg a Hpt. szempontjbl? ......................................... 71 Kzpontostott szmlzsi rendszer mkdtetse milyen tevkenysgnek minsl a Hpt. szempontjbl?..................................................................................................................................... 72 Hatron tnyl tevkenysg, ill. a szakszervezet ltal folytatni kvnt gynki tevkenysg megtlse .............................................................................................................................................................. 73 A Ptk zloghitelezsre vonatkoz szablyainak alkalmazsa sorn ugyanazon megtls al esik az Eurpai Uniban szkhellyel rendelkez s az OECD valamely tagllamban szkhellyel rendelkez hitelintzet? .......................................................................................................................................... 75 A konzorcilis hitelezsi tevkenysg folytatshoz nincs szksg kln tevkenysgi engedlyre olyan pnzgyi intzmnynek, amely hitel s pnzklcsnnyjtsi tevkenysgre szl korltozsa nlkli engedllyel rendelkezik ........................................................................................................................ 76 Banktitok .............................................................................................................................................. 77 Lezrva: 2006. december 13-n .......................................................................................................... 78

2005. v ............................................................................................................................................. 79
Klfldi cg ltal FA visszaignylsek megvsrlshoz szksges-e a Felgyelet engedlye? ....... 79 Pnzgyi szolgltatsnak minsl-e a cgcsoporton bell trtn hitelezsi, pnzklcsn nyjtsi tevkenysg?......................................................................................................................................... 79 Az univerzlis hitelintzetek szmra a pnzmoss megelzsvel kapcsolatos rendkvli adatszolgltatst elrendel hatrozatok ltal alkalmazott sszestett gyflpnz fogalmnak rtelmezse ........................................................................................................................................... 81 Pnzklcsnnyjtsnak minsl-e a munkavllalk rszre trtn lakscl klcsnnyjts? ......... 81 Beszedsi megbzsok benyjtsa, illetve tutalsok teljestse engedlykteles pnzgyi szolgltatsnak minsl-e? .................................................................................................................. 82 A faktoring tevkenysg vgzsre szl engedly alapjn vgezhet-e forfetrozs is? ..................... 83 Betti trsasg, mint un b) tpus gynk tevkenysgi krben vgezheti-e a 67.1303 TEOR szm al tartoz tevkenysget? ................................................................................................................... 83 Pnzgyi vllalkozs egyes knyvelsi feladatokat kiszervezhet-e? ..................................................... 84 Hatron tnyl szolgltats b gynk tjn vgezhet-e?............................................................. 85 A tpus gynk ismtelt azonostsi ktelezettsgnek krdse a pnzmoss megelzsrl s megakadlyozsrl szl 2003. vi XV. trvny alapjn ................................................................... 86 A Hpt. 3. (1) bekezdsnek b) pontjban foglalt pnzklcsnnyjts engedlykteles, ha a tevkenysget zletszeren vgzik? ...................................................................................................... 86 talakult hitelintzetnek kell-e kereskedsi knyvet vezetnie, ha a jogeld mentestssel rendelkezett? .............................................................................................................................................................. 87 Pnzgyi szolgltatsi tevkenysget vgez-e a gazdasgi trsasg, amely sajt tbbsgi tulajdonban lv ms trsasgok szmra tagi klcsnt folyst? ........................................................................... 88 Pnzklcsnnyjtsi tevkenysg meghatrozsa ................................................................................ 89 A Hpt. 199. (1) bekezdsben nem jellt szervezeti formban pnzgyi szolgltatsi tevkenysg vgzse sorn jogi szemly hasznlhatja-e a bank elnevezst? ....................................................... 89 Kft cgformban mkd gazdasgi trsasg milyen jogszablyi felttelek mellett vgezhet befektetsi cl arany, drgak rtkestst? ......................................................................................................... 90

Engedlykteles pnzklcsnnyjtsnak minsl-e, ha egyetlen gylet keretben tbb kvetels megvsrlsra kerl sor? ................................................................................................................... 91 Vgezhet-e a Hpt szerinti gynki tevkenysget az egszsgpnztr? ................................................ 92 A faktoring tevkenysg vgzsre szl engedly alapjn vgezhet-e a forfetirozs is? .................. 94 Pnzklcsnnyjtsi tevkenysg meghatrozsa ................................................................................ 95 Pnzklcsnnyjtsnak minsl-e a munkavllalk rszre trtn lakscl klcsnnyjts? ......... 95 Pnzgyi vllalkozs milyen felttelekkel nyjthat hitelt klfldre? .................................................... 96 Hatron tnyl szolgltats "b" gynk tjn vgezhet-e?.............................................................. 97 Pnzgyi vllalkozs egyes knyvelsi feladatokat kiszervezhet-e? ..................................................... 97 Kempingcsekk kszpnz-helyettest fizetsi eszkznek minsl-e? ..................................................... 98 Klfldi bankgarancihoz szksges-e a Felgyelet engedlye? ......................................................... 99 Mely kltsgeket kell beleszmtani a THM-be? .................................................................................. 99 Kiszervezsnek minsl-e az irattrolsi terv s az rtkpapr szllts? .......................................... 100 Kiadhat-e banktitok klfldi megkeressekre? ................................................................................. 101 Pnzgyi vllalkozs cgjegyzse ...................................................................................................... 102 Pnzgyi vllalkozs hatron tnyl szolgltats-nyjtsnak megtlse ..................................... 102 Hpt. 57. (1) bekezds a) pontjban szerepl "vezet llst tlt be" szfordulat rtelmezse .......... 104 Lezrva: 2005. november 30-n. ....................................................................................................... 104

2004. v ........................................................................................................................................... 105


Hatron tnyl szolgltatsnak minsl-e, ha egy hitelintzet vagy pnzgyi vllalkozs egyetlen alkalommal nyjt szolgltatst az Eurpai Uni valamely tagllamnak terletn? ........................ 105 Informatikai alrendszerek mkdtetse kiszervezhet-e?................................................................... 106 Hogyan nyjthat klcsnt off-shore trsasg? ................................................................................... 106 Mi a Felgyelet szerepe a BAR rendszerbe val adatbevitel, illetve abbl val trls kapcsn? ...... 107 A Hpt. 60. (1) bekezds a) pontjnak rtelmezse ............................................................................ 109 Hogyan szervezhetk ki egyes informatikai feladatok? ...................................................................... 109 Kell-e engedly a pnzgyi vllalkozsban trtn kzvetett befolysszerzshez? ............................ 110 Milyen szablyok vonatkoznak az gynkkre banktitok kezelse szempontjbl? ........................... 111 Faktorls esetn szksges-e a ktelezett Pmt.szerinti azonostsa? ............................................... 112 Hogyan kell elvgezni az azonostst jogi szemly gyfl esetn? ..................................................... 112 Milyen felttelekkel minsl a garancia nyjtsa pnzgyi szolgltatsnak?.................................... 113 Befolysol rszeseds megszerzsre irnyul engedlyezsi eljrs keretben, milyen szm kztes vllalkozson keresztl megvalsul tulajdoni rszesedst ............................................................... 114 Milyen felttelekkel nyjthat eseti bilaterlis vagy szindiklt hitel hatron tnyl szolgltats formjban? ....................................................................................................................................... 114 Milyen felttelekkel finanszrohatja a faktoring tevkenysg vgzsre jogosult pnzgyi vllalkozs lenyvllalatt? .................................................................................................................................. 116 Pnzgyi mvelet mikor nem tekinthet a Hpt. szerinti klcsnnyjtsnak? ..................................... 117 Devizarfolyam meghatrozsa devizaalap klcsnk nyjtsnl ................................................ 118 Mely tevkenysgek minslnek kiszervezett tevkenysgnek? .......................................................... 119 Hogyan rtelmezendk a kiszervezssel kapcsolatos egyes szablyok? ............................................. 120 ven belli hitelkeret fogalmnak rtelmezse a tkemegfelelsi mutat szmtsrl szl 13/2001. (III.9.) PM rendelet alkalmazsa ....................................................................................................... 122 Lezrva: 2004. december 31-n. ....................................................................................................... 123

2003. v ........................................................................................................................................... 123


A betti kamatvltozs kzzttelnek jogi megtlse ....................................................................... 123 Hogyan rtelmezendk a kiszervezs j, 2003. janur 1-tl hatlyba lp szablyai? ...................... 123 Kiszervezheti-e egyes tevkenysgeit pnzgyi vllalkozs? .............................................................. 125 Pnzklcsn nyjtsnak minsl-e a rszletfizetsi kedvezmny a rszletekbe beptett kamat felszmtsa esetn? ........................................................................................................................... 125

A szmlavezetshez kapcsold valutaforgalmazs pnzvltsi tevkenysgnek minsl-e? ............ 126 Kiadhat-e a banktitok munkagyi brsg, illetve az ltala kirendelt szakrt rszre? ................. 127 Teljes hiteldj mutat feltntetse ....................................................................................................... 127 A Hpt. 2. szm mellklet III/10.2/d) pontjnak rtelmezse ............................................................. 128 ltalnos Szerzdsi Felttelek alapjn felszmtott egyes djakrl, kltsgekrl ............................. 129 Mely tevkenysgek szervezhetk ki s mit rtnk "kizrlagos szerzds" fogalma alatt? .............. 131 Hogyan rtelmezendk a kiszervezs egyes szablyai 2003. janur 1-tl? ........................................ 132 Banki gyfelek banki termket npszerst tevkenysge gynki tevkenysgnek tekinthet-e? .... 133 Vgrehajtsi eljrsban miknt lehet informcit szerezni az ads hitelintzetnl elhelyezett anyagi javairl? ............................................................................................................................................. 134 Klfldi szkhely trsasg vgezhet-e pnzgyi intzmny ltal kiszervezett tevkenysget? .......... 135 Mely tevkenysg tpusok minslnek kiszervezett tevkenysgnek? ................................................. 135 Hogyan rtelmezzk a kizrlagos szerzdskts fogalmt a kiszervezs keretn bell? ................ 136 Pnzgyi vllalkozs vgezhet-e kiszervezst, illetve a bels ellenr milyen alkalmazsi formban foglalkoztathat? ................................................................................................................................ 137 Mely idponttl gyakorolhatja szavazati jogt a pnzgyi intzmnyben befolysol rszesedst szerz szemly? ............................................................................................................................................. 138 Mi minsl elektronikus kereskedelmi szolgltatsnak? .................................................................... 139 A bels ellenr milyen formban foglalkoztathat pnzgyi vllalkozsnl? .................................... 139

2003. jlius 1-tl .......................................................................................................................... 142


Milyen tpus hiteleknl kell feltntetni a THM-et? ........................................................................... 142 Milyen tpus kltsgeket kell figyelembe venni a THM szmtsa sorn, "b" gynk tevkenysgnek megtlse ........................................................................................................................................... 142 Lehetsges-e az zletszablyzat gyfelekre nzve htrnyos mdostsa akkor, ha ezt a szerzds nem teszi kifejezetten lehetv? ................................................................................................................. 144 Nyjthat-e pnzgyi vllalkozs klcsnt a cgcsoporthoz tartoz egyb trsasgok munkavllali rszre? .............................................................................................................................................. 145 Milyen esetekben kell jelenteni az adsokat a kzponti hitelinformcis rendszerbe? ...................... 146 Szksges-e az aranykereskedelmi gylet Bank ltali folytatshoz a Felgyelet engedlye? .......... 147 Az vadknyjts pnzgyi szolgltatsnak minsl-e? .................................................................... 147 Hogyan kell nettstani a lehetsges jvbeni kockzatokat? ............................................................ 148 Melyek a banktitok kiadsnak garancilis szablyai a Hpt-ben? .................................................... 149 Mely tevkenysgek tartoznak a kiszervezs krbe? ......................................................................... 150 Hogyan adhat ki banktitok klfldi anyagbank rszre? ................................................................. 151 Hogyan rtelmezzk a Hpt. 51. a) pontja szerinti felhatalmazst? .................................................. 153 Keletkeztet-e szerzdsktsi tilamat a Hpt. 78. (3) bekezds d) pontja? ....................................... 154 Megvltoztathatja-e a Bank a hitelkamatot a szerzds alrsa utn? ............................................ 154 Milyen alaki kvetelmnyeknek kell megfelelnie azon megkeresseknek, melyek alapjn banktitoknak minsl informcit adnak ki a pnzgyi intzmnyek a nyomoz hatsgok rszre? ................... 155 Pnzmossi szablyzat mellkletben hol kell feltntetni az azonost okmnyt, ha a klfldi termszetes szemly tartzkodsi engedllyel igazolja magt?.......................................................... 156 Pnzgyi lzing tevkenysg mikor minsl zletszernek? ............................................................... 156 Szoros kapcsolat fogalmnak megtlse a Hpt. 17. (1) bekezds g) s h) pontjban elrt nyilatkozattteli ktelezettsg szempontjbl ..................................................................................... 157 Lezrva: 2003. december 31-n ........................................................................................................ 158

2001-2002. v ................................................................................................................................ 158


A 65.22 egyb hitelnyjts tevkenysgi kr felvtele esetn szksg van-e a Felgyelet engedlyre? ...................................................................................................................................... 158 A Magyar Kztrsasg terletn vgzett projectfinanszrozshoz szksges-e PSZF-engedly?.... 159 Az immaterilis javakat a szavatol tke szmtsnl hogyan kell figyelembe venni? .................... 159 Alkalmas-e a bankgarancia a tvkzlsi piacra lpk ltal vllalt ktelezettsgek biztostsra? ... 160

llhat-e az igazgatsg elnke munkaviszonyban a hitelintzettel? .................................................. 160 tadhatak-e banktitoknak minsl gyfladatok cginformcis vllalkozsok rszre? ............. 161 Bevonhatk-e kls (pl az anyavllalattal munkaviszonyban ll) szemlyek szakrtknt a hitelintzeti dntsek elksztsbe? ................................................................................................. 161 Engedlykteles-e a sajt ingatlan lzingbeadsa? ............................................................................ 162 Folytathat-e pnzgyi intzmny ing s ingatlan brbeadsi tevkenysget ? ................................. 162 Fogyasztsi klcsn nyjtsnak minsl-e a gpjrm megvsrlshoz termszetes szemlyek rszre nyjtott klcsn? ................................................................................................................. 163 Gpkocsi brlete pnzgyi lzingnek minsl-e? ................................................................................ 163 Hatrozott idej tarts brleti gyletek pnzgyi lzingnek tekinthetk-e? ........................................ 164 Hitelintzet vgezheti-e zletszeren magn- valamint nkntes nyugdjpnztri szolgltatsok kzvettst? ....................................................................................................................................... 165 Hogyan lehet az operatv s a pnzgyi lzing tevkenysgeket elhatrolni s utbbi mikor minsl engedlykteles tevkenysgnek? ....................................................................................................... 165 Hogyan kell megtlni a vonatkoz jogszablyok alapjn a szmlallomny truhzst? .............. 166 Hogyan kell slyozni gyletkockzat szempontjbl az akkreditveket? ............................................ 167 Hogyan kell eljrnia a zloghznak a ktmilli forintot elr gyletktsek esetn? ........................ 167 Hogyan rvnyeslnek a Hpt. 213. (4) bekezdsnek elrsai a hitelintzetek bels szablyozsban?............................................................................................................................... 168 Hogyan szablyozza a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) a pnzgyi vllalkozs gynkeire vonatkoz bejelentsi ktelezettsget? ............................. 168 Kell-e bels ellenrt alkalmazni pnzgyi vllalkozsnak? ............................................................... 169 Ki kell-e fggesztenie az zletszablyzatt az alapveten fogyasztsi hitelezssel foglalkoz bank gynknek? ....................................................................................................................................... 169 Klcsnnyjtsnak minsl-e a vsrlk rszre engedett rszletfizetsi kedvezmny? .................... 170 Lehetsges-e banktitok tadsa a Bank lenyvllalatai, illetve ms, a bankcsoportba tartoz vllalkozsok rszre? ....................................................................................................................... 170 Mely adatok vihetk be a kzponti hitelinformcis rendszebe? ....................................................... 171 Mely esetekben kell az gyfelek szmra kedveztlen kamatmdostst a hatlyba lpst megelz 15 napon bell hirdetmnyben kzztenni? ............................................................................................. 171 Mely lzing-tevkenysg minsl pnzgyi szolgltatsnak? ............................................................. 172 Mi minsl a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 2. sz. mellklete I/10.4/a) pontja szerinti szocilis clnak, illetve eseti jellegnek a klcsnnyjts sorn? ............................................................................................................................................................ 173 Mi minsl pnzgyi lzing tevkenysgnek? ..................................................................................... 173 Mi tekinthet jegyzett tknek fiktelep esetben? ............................................................................. 174 Mikor minsl zletszernek a kvetelsvsrls? ............................................................................ 175 Mikor engedly- s mikor bejelents kteles az gynki tevkenysg? .............................................. 175 Mik az gynki tevkenysg folytatsnak felttelei? ........................................................................ 176 Milyen felttelekkel vgezhetnek a bankok egyms javra gynki tevkenysget? .......................... 178 Milyen felttelekkel ltesthet j pnzvlt fikot a hitelintzet?........................................................ 178 Milyen frumokon folytathat hirdetsi tevkenysg fiatalkorak rszre pnzgyi intzmnyek ltal? ............................................................................................................................................................ 179 Milyen formban hozhat ltre ktes kvetelsek tvtelvel foglalkoz trsasg? .......................... 179 Milyen mdon gyjtheti pnzgyi vllalkozs a kvetelsek vsrlshoz szksges forrsait? ....... 180 Milyen mdon vgezhet 2002. prilis 1. utn az ltalnos forgalmi ad visszatrts?................... 180 Milyen szempontokat vizsgl a Felgyelet a faktorls zletszersgnek megllaptsakor? ......... 180 Milyen tartalm s technikai mlysg szablyzatot kell alkotnia a Banknak a pnzforgalmi szolgltatsokrl s az elektronikus fizetsi eszkzkrl szl 232/2001. (XII. 10.) Korm. rendelet rtelmben? ........................................................................................................................................ 181 Mit jelent a fogyasztsi klcsn?........................................................................................................ 182 Pnzgyi szolgltats-e a hitelkrtykkal trtn fizets elfogadsa? .............................................. 182

Pnzgyi szolgltatsnak minsl-e a mezgazdasgi termkek rtkestse sorn kialaktott halasztott fizetses konstrukci ? ....................................................................................................... 182 Pnzgyi szolgltatsnak minsl-e, ha az ingatlan rtkbecslje az ingatlant s a kvetelst is megvsrolja? .................................................................................................................................... 182 Rszvnytrsasg ltal szvetkezeti zletrsz vsrlsra - egyszeri alkalommal - nyjtott klcsn pnzgyi szolgltatsnak minsl-e? ................................................................................................. 183 Sorsols reklmozsnak tilalmval kapcsolatban milyen szempontokat vizsgl a felgyelet? ........ 184 Sorsolst tartalmaz hirdetsek megtlse a Hpt. 201. (4) bekezdsben foglaltakra figyelemmel185 Szksges-e az adsminstst elvgezni a takarkszvetkezetek ltal magnszemlyek rszre ingatlanfedezet mellett nyjtott jelzloghitelezsi tevkenysge esetn? ........................................... 186 A tkemegfelelsi mutat szmtsrl szl 13/2001. (III. 9.) PM rendelet mellkletben megfogalmazott " a mrlegen kvli ttelek gyletkockzati slyozsnak rtelmezse" ................... 187 Az gyfl neve, lakcme banktitoknak tekinthet-e? ........................................................................... 188 zletszer-e tbb kvetels egy csomagban trtn vsrlsa? ........................................................ 189 Vgezhet-e klfldi cg hatron tnyl szolgltats keretben pnzgyi szolgltatst, ha e tevkenysg vgzshez hazja joga szerint nem szksges engedly? .............................................. 189 Vgezhet-e hatron tnyl pnzgyi szolgltatsi tevkenysget OECD tagorszgban bejegyzett pnzgyi intzmny Magyarorszgon, magyarorszgi gynk kzvettsvel? ................................. 190 Vgezhet-e a pnzgyi intzmnyek tevkenysge valutban s devizban, illetve devizaklfldiek rszre a devizaliberalizci utn? .................................................................................................... 191 Milyen formban kell a hitelintzetnek tjkoztatniuk gyfeleiket a hitelszerzdsek feltteleirl? .. 192 Engedlykteles pnzgyi szolgltatsi tevkenysgnek minsl-e a Hpt. 2. szm mellklet I. fejezet 12. pontjnbak b) alpontjban meghatrozott gynki tevkenysg? ................................................ 193 Mely felttelek megltrl kell meggyzdnie a hitelintzetnek a banktitoknak minsl informci brsg rszre trtn kiadsa eltt? ............................................................................................ 193 Milyen szakmai gyakorlat szksges a bels ellenrzsi szervezeti egysg vezetsvel megbzott szemly esetben?............................................................................................................................... 194 Nem termszetes szemlyek rszre kell-e bizonylatot killtania a pnzvltnak? ........................... 194 OECD tagllamban bejegyzett trsasg kvetelsvsrlsi tevkenysgnek megtlse ................. 194 Pnzvltsi tevkenysg vgzsnek szemlyi felttelei ...................................................................... 196 Lezrva: 2002. december 31-n. ....................................................................................................... 197

2008. v
llsfoglals banktitok kiadhatsgrl az llampolgri jogok orszggylsi biztosa rszre A Bank kpviseletben llsfoglals irnti krelmet nyjtottak be a Pnzgyi Szervezetek llami Felgyelethez (a tovbbiakban: Felgyelet) amelyben arrl krnek llsfoglalst, hogy kiadhat-e banktitok trgyt kpez adat az llampolgri jogok orszggylsi biztosa rszre, annak hivatalos megkeresse alapjn. A beadvnyban foglaltak szerint a Bank egy llampolgri panaszbejelents kapcsn megkeresst kapott az llampolgri jogok orszggylsi biztostl, amelyben a panaszos klcsngylethez kapcsoldan krt informcikat a Banktl, illetve krte a Bank eljrsnak bemutatst a panaszbl megismert esetek vonatkozsban. A Bank llspontja szerint az llampolgri jogok orszggylsi biztosnak hatskre nem terjed ki a kzszolglaton kvl tevkenyked szolgltatkra, mindemellett egyttmkdsi szndknak jell ltalnos jelleggel bemutatta a krdses gyakorlatt. Ugyanakkor a konkrt gy kapcsn a Bank a krt informcikat nem hozta az llampolgri jogok orszggylsi biztosnak tudomsra, mivel llspontja szerint a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (a tovbbiakban: Hpt.) szablyozsa rtelmben a banktitok megtartsa all mentest rendelkezsek az llampolgri jogok orszggylsi biztosnak eljrsra nem vonatkoznak, valamint az gyfl banktitok megtartsa all mentest hozzjrulsa sem llt a Bank rendelkezsre. Az llampolgri jogok orszggylsi biztosa nehezmnyezte a Bank eljrst, kifejtette, hogy az llampolgri jogok orszggylsi biztosrl szl 1993. vi LIX. trvny (a tovbbiakban: Obtv.) rtelmben az orszggylsi biztos eljrsi jogainak gyakorlsa sorn kezelheti mindazon szemlyes adatokat, amelyek a vizsglattal sszefggnek, illetve amelyek felhasznlsa a vizsglat eredmnyes lefolytatsa rdekben szksges. llspontja szerint a hivatkozott Obtv. nem hatroz meg olyan adat-kategrikat, amelyek kapcsn jogosultsgai nem alkalmazhatak, ezrt a pnzgyi intzmnyek, mint adatkezelk ktelesek az llampolgri jogok orszggylsi biztosa megkeressnek eleget tenni. A fenti tnylls alapjn, a Bank krdse kapcsn a Felgyelet az albbi vlemnyt adja. A bankitok megtartst, illetve kiadhatsgt szigoran szablyoz Hpt. 51. (2) bekezdsnek k) pontja alapjn (kizrlag) a feladatkrben eljr adatvdelmi biztossal szemben nem ll fenn a banktitok megtartsnak ktelezettsge a pnzgyi intzmnyhez intzett rsbeli megkeresse esetn. A Magyar Kztrsasg Alkotmnyrl szl 1949. vi XX. trvny (a tovbbiakban: Alkotmny) 32/B. (4) bekezdsben foglalt rendelkezs, s annak magyarzata meghatrozza a klnbz orszggylsi biztosi, illetve orszggylsi kln biztosi pozcikat. Eszerint az llampolgri jogok orszggylsi biztosa (a tovbbiakban: Biztos) az Orszggyls ltal megvlasztand orszggylsi biztosnak, az adatvdelmi biztos pedig szintn az Orszggyls ltal megvlasztand orszggylsi kln biztosnak tekintend. Az Alkotmny fent emltett rendelkezse rszletezi a Biztos, illetleg az adatvdelmi biztos (mint orszggylsi biztosok) tevkenysgt, s jogkrt, amelybl megllapthat, hogy a Biztos s az adatvdelmi biztos nem ugyanazon orszggylsi biztosi pozcit jelenti, feladatkrk egymstl klnbz, s teljes mrtkben elklnlt. 8

Mindezek alapjn a Felgyelet llspontja szerint a Biztos nem sorolhat a Hpt. 51. (2) bekezdsnek k) pontjban foglalt mentest rendelkezs al. Az Obtv. 16. (1) bekezdsben foglalt rendelkezs rtelmben a Biztoshoz brki fordulhat, ha megtlse szerint valamely hatsg, illetve kzszolgltatst vgz szerv (a tovbbiakban egytt: hatsg) tevkenysge sorn a beadvnyt benyjt szemly alapvet jogaival sszefggsben visszssgot okozott, feltve, hogy a rendelkezsre ll kzigazgatsi jogorvoslati lehetsgeket - ide nem rtve a kzigazgatsi hatrozat brsgi fellvizsglatt - mr kimertette, illetve jogorvoslati lehetsg nincs szmra biztostva. E rendelkezs teht azt rgzti, hogy az Obtv. hatlya mely intzmnyekre, szervekre terjed ki. Az Obtv. 29. (1) bekezdsben rgztsre kerlt tovbb, hogy az Obtv. alkalmazsban mely szerv minsl hatsgnak. A rendelkezs szerint hatsgnak minsl a kzigazgatsi feladatot ellt szerv, vagy olyan egyb szerv, amely rendelkezik kzigazgatsi jogkrrel is, s a Biztos ezen jogkre vonatkozsban intz hozz hivatalos megkeresst. Egyb hatsgnak minsl, s tnylegesen hatsgi tevkenysgeket vgz szerveket is rgzt az emltett rendelkezs, azonban a pnzgyi intzmnyek nem szerepelnek ezen felsorolsban. Az Obtv. 18. (4) bekezdse rtelmben a Biztos az ltala vizsglt gyben brmely szervtl - idertve az Obtv. szerint hatsgnak nem minsl szerveket is - vagy annak munkatrstl rsbeli magyarzatot, nyilatkozatot, felvilgostst, vagy vlemnyt krhet. A Felgyelet llspontja szerint e rendelkezs rtelmben a Bank kteles pld. a hitelezsi gyakorlata kapcsn tjkoztatst adni a Biztos rszre. Ugyanakkor a Felgyelet vlemnye szerint nem tartozhat e felhvsok/biztosi jogosultsgok krbe a banktitok kiadsnak ktelezettsge. A Felgyelet ezen llspontjt tmasztja al az Obtv. 18. (5) bekezdsben foglalt rendelkezs is, amely szerint a Biztost a 18.-ban foglalt jogainak gyakorlsban az llamtitok s a szolglati titok nem akadlyozhatja. Az emltett rendelkezs kizrlag e kt titokfajtt nevesti, a Hpt. szigor szablyozsa al tartoz banktitkot azonban nem, teht megllapthat, hogy az Obtv. nem ad feloldst a banktitok megtartsnak ktelezettsge all a Biztos vonatkozsban. A Felgyelet ttekintette a Biztos ltal az Obtv-bl idzett rendelkezst is, miszerint az orszggylsi biztos eljrsi jogainak gyakorlsa sorn kezelheti mindazon szemlyes adatokat, amelyek a vizsglattal sszefggnek, illetve amelyek felhasznlsa a vizsglat eredmnyes lefolytatsa rdekben szksges. A Felgyelet llspontja szerint ezen rendelkezs azt rgzti, hogy a Biztos a mr jogszablyszeren rendelkezsre bocstott adatokat kezelheti, felhasznlhatja eljrsa sorn. A trgyi krds azonban arra vonatkozik, hogy a banktitkot kpez adatok a Biztos rendelkezsre bocsthatk-e, kvetkezskppen a Biztos ltal idzett rendelkezs a vizsglt tmban nem relevns. A Hpt. 51. (1) bekezdsnek a) pontjban foglalt rendelkezs szerint banktitok csak akkor adhat ki harmadik szemlynek, ha a pnzgyi intzmny gyfele, annak trvnyes kpviselje a r vonatkoz kiszolgltathat banktitokkrt pontosan megjellve kzokiratba, vagy teljes bizonyt erej magnokiratba foglaltan kri, vagy erre felhatalmazst ad. Nem szksges a kzokiratba, teljes bizonyt erej magnokiratba foglals, ha az gyfl ezt az rsbeli nyilatkozatt a pnzgyi intzmnnyel trtn szerzdskts keretben nyjtja. A Felgyelet vlemnye szerint e rendelkezs ppen a trgyi esetre vonatkozan szerepel a Hpt-ben azrt, hogy ha pld. az gyfl panaszval nem a Bankhoz, hanem ms intzmnyhez, hatsghoz fordul, akkor a panasz kivizsglsa rdekben maga adja meg a r vonatkoz banktitokkr kiadhatsghoz a felhatalmazst a Bank rszre. 9

A beadvny szerint a Biztos arrl tjkoztatta a Bankot, hogy hasonl trgy megkeressei sorn sem a Felgyelet, sem ms pnzgyi intzmnyek nem akadlyozzk eljrst a banktitokra vonatkoz Hpt. szablyozsra hivatkozva. Itt szksges megjegyezni, hogy a Felgyelet szerepel ugyan a Hpt-ben rgztett azon intzmnyek kztt, amelyekkel szemben nem ll fenn a banktitok megtartsnak ktelezettsge, azonban ez csupn azt jelenti, hogy a Felgyelet feladatkrbl ereden juthat hozz banktitoknak minsl informcikhoz, ugyanakkor azt ki nem adhatja, csak a Hpt-ben felsorolt esetekben, illetleg a menteslt intzmnyek rszre. A banktitok megtartsnak ktelezettsge teht a Felgyeletre is vonatkozik. A hatsgok (gy a Biztos is) hatsgi megkeresst nyjthatnak be a Felgyeletnek, amelyben adott tma kapcsn informcit krnek. Panaszgy esetben a Felgyelet panaszeljrs keretben kivizsglja az gyet, hivatalos levlben keresi meg az rintett pnzgyi intzmnyt bels vizsglat elvgzse, valamint tjkoztats megadsa cljbl. A panaszeljrs eredmnyrl a Felgyelet minden esetben tjkoztatja a megkeres hatsgot, azonban banktitok kiadsra ezen esetekben is csak a Hpt. szablyozsnak megfelelen kerlhet sor. nkormnyzati kitettsgek slyozsa a hitelezsi kockzat tkekvetelmnynek sztenderd mdszerrel trtn szmtsa sorn A hitelezsi kockzat kezelsrl s tkekvetelmnyrl szl 196/2007. (VII. 30.) Korm. rendelet (a tovbbiakban: Korm. rendelet) 5. (3) bekezdse szerint Ha a regionlis kormny s a helyi nkormnyzat - a nemteljestsi kockzatnak a kzponti kormny kockzati szintjre trtn cskkentst is biztost - szuvern admegllaptsi jogkrrel (nll adkivetsi jogkrrel) s annak rvnyestshez szksges intzmnyi httrrel rendelkezik, akkor a kitettsgvel szemben a kzponti kormnyval azonos kockzati sly alkalmazhat. Br a magyarorszgi nkormnyzatok rendelkeznek az orszggyls ltal behatrolt keretek kztt mkdsi terletket illeten korltozott ad megllaptsi jogkrrel, az azonban nem korltlan, arra csak a helyi adkrl szl 1990. vi C. trvny (Htv.) szablyrendszernek keretei kztt, az ott definilt helyi adk vonatkozsban, meghatrozott mrtkig jogosultak. j adnem bevezetsre, vagy a meghatrozott admrtkek sajt jogon trtn korltlan felemelsre nincs lehetsgk. A helyi nkormnyzatokrl szl 1990. vi LXV. trvny (tv.) 88. (2) bekezdsben meghatrozott hitelfelvteli korltokban tkrzdik a jogalkot rszrl is megnyilvnul llspont, miszerint az nkormnyzatok gazdlkodsra jellemz forrskorltok a hitelkpessget befolysoljk. A Felgyelet llspontja szerint mindezek alapjn a magyar nkormnyzatok nem elgtik ki a Hkr. 5. (3) bekezdse szerinti azon kvetelmnyt, hogy a nemteljests kockzatnak a kzponti kormny kockzati szintjre trtn cskkentst is biztost - szuvern admegllaptsi jogkrrel (nll adkivetsi jogkrrel) s annak rvnyestshez szksges intzmnyi httrrel rendelkezik. A Felgyelet llspontja szerint a hazai nkormnyzatok a hitelintzetek kockzatvllalsa szempontjbl sem kezelhetk automatikusan a kzponti kormnnyal azonos kockzati sllyal. A Felgyelet ugyanis kzgazdasgi prudencilis szempontbl sem ltn elfogadhatnak, ha a hitelintzetek a hazai nkormnyzattal szemben vllalt kitettsgeiket mrlegels nlkl a Magyar llammal szemben fennll kitettsgekkel azonos kockzati slyba sorolnk be.

10

sszefoglalva teht a hazai nkormnyzatokkal szemben vllat kitettsgek kockzati besorolsa a Felgyelet llspontja szerint nem cskkenthet a kzponti kormnnyal szembeni kitettsgek besorolsnak szintjre. A Korm. rendelet 5. (5) bekezdse szerint Azon regionlis kormnyok s helyi nkormnyzatok listjt, amelyekkel szemben a kzponti kormnyukkal azonos kockzati sly alkalmazhat, a Felgyelet a honlapjn kzzteszi. Fenti llsponttal sszhangban egyelre ilyen listt nem publikl a Felgyelet a honlapjn. Az gynk (meghatalmazott) ignybe vtelnek egyes krdsei A Pnzgyi Szervezetek llami Felgyeletnek vlemnye pnzgyi intzmny, befektetsi vllalkozs vagy befektetsi alapkezel ltal meghatalmazott szemly tevkenysgnek jogi megtlsre vonatkozan a kvetkez. A Felgyelethez intzett megkeressben azt a problmt veti fel, hogy a pnz- s tkepiaci szektorban engedlykteles tevkenysgeket zletszeren vgz szemly adhat-e vele tarts jogviszonyban nem ll harmadik szemlynek olyan lland meghatalmazst, amely alapjn a meghatalmazott e tevkenysgi krben egyes szerzdsek alrsra jogosultt vlik a meghatalmaz helyett s nevben. Elljrban megjegyezzk, hogy a levelben kzlt csekly informci tl ltalnos, gy nem derl ki a meghatalmazs konkrt trgya, teht hogy az pontosan milyen szerzdsek megktsre irnyul. Ennek alapjn egzakt jogi vlemny nem adhat. Els krdse arra irnyul, hogy a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 3. (1) bekezdsnek h) pontjban szerepl gynki tevkenysg, valamint a Hpt. 3. (1) bekezdsnek m) pontjban megjellt kszpnztutalsi tevkenysg elltshoz ignybe vehet-e meghatalmazottknt harmadik szemly. A Felgyelet llspontja szerint az gynki tevkenysg tovbbkzvettse harmadik szemly rszre nem lehetsges, mivel az gynk valamely pnzgyi szolgltatsi tevkenysget mr eleve nem sajt jogon vgez, hanem a megbz pnzgyi intzmny javra nevben, felelssgre/tevkenysgnek elsegtsre, gy amennyiben a harmadik szemly s a pnzgyi szolgltats nyjtsra engedllyel rendelkez pnzgyi intzmny kztt nem jn ltre megbzsi jogviszony, akkor e harmadik szemly a pnzgyi szolgltatsi tevkenysghez kapcsoldan szerzdsek alrsra sem jogosult. A kszpnztutalsi tevkenysg kzvettst a szolgltattl fggetlen harmadik szemly a Hpt. 2. szm mellklet I./12. pontja szerinti a) vagy b) tpus gynkknt vgezheti, ehhez azonban nem elegend egy Ptk. szerinti meghatalmazs, az gynknek a pnzgyi intzmnnyel megbzsi szerzdst kell ktnie.
12. Pnzgyi szolgltats kzvettse (gynki tevkenysg): a) pnzgyi intzmny javra, nevben, felelssgre s kockzatra folytatott tevkenysg, amelynek clja a pnzgyi intzmny pnzgyi szolgltatsi, illetleg kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysgnek megbzsi szerzds keretben trtn vgzse, b) pnzgyi intzmny pnzgyi szolgltatsi, illetleg kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysgnek elsegtse rdekben vgzett tevkenysg, amelynek sorn az gyfl pnzt, illetve eszkzt nem kezelik s a pnzgyi intzmny kockzatra nllan ktelezettsget nem vllalnak.

Levelnek msodik s harmadik pontjaiban azt a krdst teszi fel, hogy a befektetsi vllalkozsokrl s az rutzsdei szolgltatkrl, valamint az ltaluk vgezhet 11

tevkenysgek szablyairl szl 2007. vi CXXXVIII. trvny (Bszt.) 5. (1)-(2) bekezdseiben foglalt befektetsi szolgltatsi tevkenysgek s kiegszt szolgltatsok gy klnsen a megbzs felvtele s tovbbtsa, megbzs vgrehajtsa az gyfl javra, portfolikezels, befektetsi tancsads valamint befektetsi elemzs s pnzgyi elemzs tevkenysgek esetben meghatalmazott eljrhat-e. A meghatalmazott tevkenysgnek tartalmt a Bszt. 4. (2) bekezdsnek 46. pontja adja meg. 46. fgg gynk (meghatalmazott): az a termszetes szemly, jogi szemly vagy jogi szemlyisg nlkli gazdasgi trsasg, amely az ltala kpviselt befektetsi vllalkozs teljes kr s felttel nlkli felelssgre segti el a befektetsi szolgltatsi tevkenysg vgzst vagy kiegszt szolgltats nyjtst az gyfl vagy a jvbeni gyfl szmra. A fenti definci alapjn a meghatalmazott fgg gynkknt brmely befektetsi szolgltatst vagy kiegszt szolgltatst kzvettheti egy befektetsi vllalkozs rszre, illetve a Bszt. 3. (3) bekezdsbl kvetkezen a portflikezelst s befektetsi tancsadst egy befektetsi alapkezel rszre, amennyiben megfelel a kzvettre vonatkoz, a Bszt. 111-116.-aiban tallhat specilis jogszablyi kvetelmnyeknek. Klfldi szkhely cg lehet-e Magyarorszgon b) tpus gynk? A Pnzgyi Szervezetek llami Felgyeletnek vlemnye klfldi gazdasgi trsasg ltal vgezni kvnt b) tpus gynki tevkenysg jogi megtlsre vonatkozan a kvetkez. A Felgyelethez intzett megkeressben lertak szerint a Bank b) gynkknt kvn alkalmazni egy EU tagllam terletn bejegyzett gazdasgi trsasgot. Krdse, hogy egy EU tagllamban szkhellyel rendelkez gazdasgi trsasg vgezhet-e b) tpus gynki tevkenysget Magyarorszgon letelepeds nlkl. Elljrban megjegyezzk, hogy levele nem tartalmaz informcit arra vonatkozan, hogy a klfldi b) tpus gynk ezen tevkenysge milyen formban valsulna meg a gyakorlatban s hogyan korltozdna Magyarorszg terletre. A b) tpus pnzpiaci gynkkel kapcsolatos szablyokat a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) tartalmazza. A Hpt. 3. (9) bekezdse szerint a Felgyelet engedlye nlkl vgezhet az (1) bekezds h) pontjban meghatrozott, a 2. szm mellklet I. fejezet 12. pont b) alpontja szerinti gynki tevkenysg. Ebben az esetben az gynk szemlyt a hitelintzet a Felgyelet ltal meghatrozott mdon s gyakorisggal a Felgyeletnek bejelenti. Mg a Hpt. 8. (4) bekezdse a kvetkezkppen rendelkezik: (4) Pnzgyi szolgltats kzvettst [3. (1) bekezds h) pontja] - a 2. szm mellklet I. fejezet 12. pont b) alpontja szerint - brmely jogi szemly, jogi szemlyisg nlkli gazdasgi trsasg s egyni vllalkoz vgezheti. Amint a fenti jogszablyhelyek tartalmbl kitnik, a b) gynkt rint rendelkezsek gy klnsen az ezzel kapcsolatban relevns bejelentsi ktelezettsg, illetve szervezeti szablyok nem trnek ki arra az esetre, ha e tevkenysget klfldi cg kvnja vgezni. 12

Mindezek alapjn tekintettel arra, hogy a Hpt. szablyozsa nem zrja ki a brmely jogi szemly (jogi szemlyisg nlkli gazdasgi trsasg) kategriba a magyarorszgi szkhely trsasgokon tl valamely klfldi tagllamban szkhellyel rendelkez cgek is beletartozhatnak. Ebbl kvetkezen ezen cgek is vgezhetnek b) gynki tevkenysget Magyarorszgon akr telephely ltrehozsa nlkl is, amennyiben megfelelnek a trsasgi formra vonatkoz jogszablyi kvetelmnynek s a megbz pnzgyi intzmny a bejelentst megteszi. Abban az esetben viszont, ha az gynk kzvetti tevkenysgt nemcsak Magyarorszgon vgezn, hanem a szkhelye szerinti tagllamban is, akkor az a megbz Bank vonatkozsban hatron tnyl szolgltatsnyjtsnak minslne, amelyre csak akkor van lehetsg, ha a Bank n. Eurpai tlevl-lel rendelkezik. Mi minsl pnzvltsi tevkenysgnek? A Pnzgyi Szervezetek llami Felgyeletnek vlemnye pnzvltsi tevkenysg jogi megtlsre vonatkozan a kvetkez. A Felgyelethez intzett megkeressben lertak szerint egy pnzvlt cg olymdon kvn pnzvltsi tevkenysget folytatni, hogy az gyfele ltal a trsasg erre a clra elklntetten kezelt bankszmljra tutalt forint sszeg ellenben klfldi fizeteszkzt utal az gyfele szmljra, ezltal a fizeteszkzk cserje nem kszpnzben, hanem a pnzvlt s az gyfele szmlja kztti jvrssal, illetve terhelssel jnne ltre. Krdse arra irnyul, hogy e tevkenysg tartalmilag megfelel-e a pnzvltsi tevkenysgnek. A pnzvlts a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 3. (2) bekezds a) pontjban megjellt kiegszt pnzgyi szolgltats, amelynek fogalmt a Hpt. 2. szm mellklet I/.14. pontja hatrozza meg. 14. Pnzvltsi tevkenysg: klfldi fizeteszkzk adsvtele a trvnyes fizetsi eszkz ellenben, valamint klfldi fizetsi eszkzk adsvtele klfldi fizetsi eszkzk ellenben. Nem minsl pnzvltsi tevkenysgnek a klfldi pnznemre szl, forgalomban lv vagy forgalomban lvre mg tcserlhet pnzrmk s bankjegyek numizmatikai cl forgalmazsa, valamint belkereskedelemben az ruval, illetleg szolgltatssal kapcsolatos gyletekre vonatkoz fizetsek teljestse. A levelben felvetett problma megtlsnl relevancival br annak eldntse, hogy mi minslhet a pnzvltsi tevkenysg trgynak. A fenti defincibl kitnik, hogy a pnzvlts elssorban klfldi fizeteszkzk adsvtelt jelenti (forint ellenben), klfldi fizeteszkz alatt pedig a devizakorltozsok megszntetsrl, valamint egyes kapcsold trvnyek mdostsrl szl 2001. vi XCIII. trvny 2. 4. s 6. pontjaibl kvetkezen gyakorlatilag a valutt (klfldi pnzt) rtjk. Azt az rvelst, hogy a pnzvltsi tevkenysg trgya nem lehet szmlapnz, hanem csak kszpnz, kzvetett mdon a pnzvltsi tevkenysgrl szl 297/2001. (XII. 27.) Korm. rendelet szablyai is altmasztjk, gy klnsen a nyilvntartsi, bizonylati szablyok, amelyek krben a Korm. rendelet 22. (1) bekezds c) pontja kifizetett forintellenrtket emlt a vteli bizonylat egyik tartalmi elemeknt, nem pedig tutalt ellenrtket, tovbb a Korm. rendelet 28.-a a srlt bankjegyekkel 13

kapcsolatos eljrst szablyozza, amely egyrtelmen a pnzvlts trgynak fizikai pnzknt val megjelensre utal. A pnzvltsi tevkenysg hatrait negatv oldalrl egy msik pnzgyi szolgltatsi tevkenysg, a Hpt. 3. (1) bekezds g) pontjban szerepl valutval, devizval ide nem rtve a pnzvltsi tevkenysget , vltval, illetve csekkel sajt szmlra vagy bizomnyosknt trtn kereskedelmi tevkenysg szabja meg. A kt tevkenysg elhatrolsnak alapja, hogy mg utbbinl a valutval trtn kereskeds pnzforgalmi szmln trtnik, addig a pnzvlts esetn a valutk adsvtele nem szmlaforgalom keretben valsul meg. sszefoglalsknt teht megllapthat, hogy a pnzvlts olyan azonnali, klfldi fizeteszkz (kszpnz) adsvteli gylett jelenti, amelynek fogalmba az tutals lebonyoltsnak jellegbl ered ksbbi teljests nem rthet bele. A fentiekbl kvetkezen a pnzvlt gynk a valutval trtn kereskedelmi tevkenysget abban az esetben vgezheti, amennyiben e pnzgyi szolgltats kzvettsre egy, e tevkenysgre engedllyel rendelkez pnzgyi intzmny gynkeknt engedlyt szerez. Az egyes banki termkek tvrtkestse kapcsn elvgzend gyfl-tvilgtsi ktelezettsg A pnzmoss s a terrorizmus finanszrozsa megelzsrl s megakadlyozsrl szl 2007. vi CXXXVI. trvny (a tovbbiakban: Pmt.) 6. (1) bekezdse rendelkezik az gyfl azonostsra s szemlyazonossgnak ellenrzsre vonatkoz ktelezettsg teljestsrl. A Pmt. 7. (4) bekezdse pedig rgzti, hogy a szolgltat a szemlyazonossg igazol ellenrzse rdekben kteles megkvetelni az azonossgot igazol okirat bemutatst, illetve a Pmt. 7. (6) bekezdse alapjn a szolgltat kteles ellenrizni a bemutatott azonossgot igazol okirat rvnyessgt. Figyelemmel a fentiekben foglaltakra, a Pmt. teht egyrtelmen arrl rendelkezik, hogy a Szolgltatnak nem a msolati, hanem az eredeti pldnyban kell ellenriznie a jogszablyban meghatrozott szemlyazonossgot igazol okiratokat, az gyfl, a kpvisel, a meghatalmazott, illetve a kedvezmnyezett szemlyes jelenlte mellett. A Pmt. 14. -a alapjn a Szolgltatnak lehetsge nylik tovbb arra, hogy fokozott gyfl-tvilgtsi eljrs keretben elvgezze az azonostst s a szemlyazonossg igazol ellenrzst abban az esetben is, ha az gyfl nem jelent meg szemlyesen a Szolgltatnl. Ebben az esetben a Szolgltat kteles a Pmt. 7. (2) s (3) bekezdsben meghatrozott valamennyi adat rgztsre, az gyfl pedig kteles a Szolgltat rszre benyjtani a Pmt. 7. (2) s (3) bekezdsben meghatrozott adatot tartalmaz, a Pmt. 7. (4) bekezdse szerinti, azonossgot igazol okirat magyar konzuli tisztvisel vagy kzjegyz ltal ksztett s tanstvnnyal elltott hiteles msolatt, vagy magyar konzuli tisztvisel vagy kzjegyz ltal ksztett olyan tanstvnnyal elltott msolatt, amely az eredeti okirattal val egyezsget tanstja, vagy olyan msolatt, melyet az okirat killtsnak helye szerinti llam hiteles msolat ksztsre feljogostott hatsga ksztette, s nemzetkzi

14

szerzds eltr rendelkezse hinyban a magyar konzuli tisztvisel e hatsg msolaton szerepl alrst s blyegzlenyomatt fellhitelestette. Figyelemmel a fentiekben foglaltakra megjegyzend, hogy a Szolgltatnak mind az gyfl szemlyes jelenlte melletti azonostsi eljrs sorn, mind pedig a fokozott gyfl-tvilgtsi eljrs keretben meg kell kvetelnie a Pmt. 8. -a szerinti tnyleges tulajdonosra, illetve a Pmt. 16. -a szerinti a kiemelt kzszereplkre vonatkoz rsbeli nyilatkozatok benyjtst. Megllapthat tovbb, hogy a Pmt. 18-20. -ai alapjn a Szolgltatnak lehetsge van a pnzgyi szolgltatsok tvrtkestse sorn a ms szolgltat ltal elvgzett gyfl tvilgtsi eljrs eredmnynek elfogadsra is, amelyhez azonban szksges az gyfl hozzjrulsa. A Szolgltat ekkor kteles meggyzdni arrl, hogy a ms szolgltat ltal lefolytatott eljrs megfelel-e a Pmt-nek, a vonatkoz bels szablyzatnak s a sajt sztenderdjeinek, valamint kteles ellenrizni a dokumentltsg megfelelsgt. Abban az esetben, ha az gyfl a ms szolgltat eltt szemlyesen megjelent s bemutatta az azonostshoz szksges okiratokat, azt gy kell tekinteni, mintha a jelen eljrsban is szemlyesen jelent volna meg. Megjegyzend azonban, hogy a Pmt. 20. -a arrl is rendelkezik, hogy ebben az esetben az gyfl tvilgtsi eljrs megfelelsgrt az elfogad szolgltat a felelssg. Tovbbi megolds lehet, hogy a Pmt. 21. -a a korbbi trvnyi szablyozstl eltren lehetv teszi, hogy akr a b tpus gynk is rszt vegyen az gyfl tvilgtsi eljrs bizonyos szakaszaiban s az azonostst s szemlyazonossg igazol ellenrzst vgrehajtsa. A fentiekkel kapcsolatban azonban szksges felhvni a figyelmet arra, hogy a Pmt. az gynkt a szolgltat rszeknt kezeli, tevkenysgrt a megbz pnzgyi intzmny viseli a felelssget, ezrt ellenrzsk kiemelt fontossggal br. Szksges felhvni a figyelmet arra is, hogy a fentiekben rszletezett eljrsok Szolgltat rszrl trtn betartsa a pnzmoss s terrorizmus finanszrozsnak megakadlyozsa rdekben tett intzkedseken tlmenen kiemelt jelentsggel br az esetleges visszalsek megelzsben is. A hitelkeret felttel nlkli felmondhatsga kritriumnak alkalmazhatsga A hitelezsi kockzat kezelsrl s tkekvetelmnyrl szl 196/2007. (VII. 30.) Korm. rendelet (a tovbbiakban: Hkr.) 17. (4) bekezdsnek b) pontjban lehetv tett kedvezmnyes slyozs kivtelnek minsl az ltalnos slyozsi szablyhoz kpest [Hkr. 17. (1) bekezds], alkalmazsra tbbek kztt akkor van lehetsg, ha a hitelintzetnek a szerzds jogra vonatkoz ltalnos, valamint a fogyasztvdelmi szablyok szerint lehetsge van olyan szerzdst ktni, amely felttel nlkl, azonnali hatllyal felmondhat. Ugyanakkor, tekintettel arra, hogy az idzett jogszablyhely a mrlegen kvli ttelek slyozsra vonatkozik, gy nem elegend a hitelkeret felemelse felttel nlkli megtagadsnak rgztse, hanem az azonnali felmondhatsgnak a rendelkezsre tartott azonban le nem hvott hitelkeretre kell vonatkoznia. Ausztriai szkhely hitelintzet hogyan vehet ignybe gynkt Magyarorszgon? A Pnzgyi Szervezetek llami Felgyeletnek vlemnye hatron tnyl szolgltat gynknek jogi megtlsre vonatkozan a kvetkez. 15

A Felgyelethez intzett megkeressben lertak szerint egy ausztriai szkhely hitelintzet magyar gyfelek rszre hatron tnyl pnzgyi szolgltatst, ill. befektetsi szolgltatst kvn nyjtani s ehhez b) tpus gynkknt, illetleg fgg gynkknt egy magyar gazdasgi trsasg szolgltatsait kvnja ignybe venni. Krdse arra irnyul, hogy az gynk klfldi szolgltat ltali alkalmazsa megfelel-e a hatlyos jogszablyoknak. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny szablyai nem tartalmaznak olyan rendelkezst, amely kizrn az gynk alkalmazst nem magyarorszgi szkhely, hanem ms EGT-llamban szkhellyel rendelkez, Magyarorszgon hatron tnyl szolgltatsnyjtknt megjelen hitelintzetek vonatkozsban. A szemlyi kr ilyen korltozsa hinyban az ausztriai szkhely hitelintzetnek lehetsge van Magyarorszgon pnzgyi szolgltatsi tevkenysge folytatshoz gynkt ignybe venni, amennyiben ennek elfelttele a home-felgyelet rszrl az n. EU-passport kiadsa a hitelintzet rszre, mg a host-felgyelet rszrl a hitelintzet nyilvntartsba vtele megvalsult. Ebben az esetben a hitelintzetnek engedlykrelmet kell benyjtania a pnzgyi szolgltatsi tevkenysg gynk tjn trtn vgzsre, mg megbzottjnak amennyiben az gyfl pnzt kezeli s a pnzgyi intzmny kockzatra nllan ktelezettsget vllal gynki engedlyt kell krnie. Ha az gyflpnz kezelse s e ktelezettsgvllals nem valsul meg, akkor a megbzottat b) tpus gynkknt kell bejelenteni. A tkepiaci terleten a befektetsi vllalkozsokrl s az rutzsdei szolgltatkrl, valamint az ltaluk vgezhet tevkenysgek szablyairl szl 2007. vi CXXXVIII. trvny (Bszt.) 27. (4) bekezdse a hatron tnyl szolgltatsnyjt szmra kifejezetten lehetv teszi fgg gynk ignybevtelt, amennyiben a magyar szolgltat kvn ilyen tevkenysget vgezni. Ez a szably megfelelen alkalmazand a klfldi eurpai tlevllel rendelkez, haznkban regisztrlt befektetsi vllalkozs magyarorszgi fgg gynkre is, tekintettel az Eurpai Parlament s a Tancs 2004/39/EK Irnyelve (MiFID) 31. cikk (2) bekezdsben foglaltakra. Mindezek alapjn az osztrk hitelintzet befektetsi szolgltatsi tevkenysgei (s kiegszt szolgltatsai) kzvettsre jogosult Magyarorszgon fgg gynkt ignybe venni, amennyiben hatron tnyl szolgltatsnyjtknt szerepel a Felgyelet nyilvntartsban. A fgg gynkkel trtn szerzds megktst a Bszt. 113.-a alapjn a szerzdsktst kvet t munkanapon bell be kell jelenteni a Felgyeletnek. E bejelentst a hitelintzet jogi kpviselje tjn is megteheti. Megjegyzend, hogy a hitelintzet csak olyan gynkt jelenthet be, amely mr szerepel a Felgyelet fgg gynki nyilvntartsban A 66.19 Egyb pnzgyi kiegszt tevkenysg krbe felgyeleti engedlykteles tevkenysgek tartoznak-e? A Pnzgyi Szervezetek llami Felgyeletnek vlemnye a TEOR 2008 szerinti egyes tevkenysgek hatsgi engedlykteles pnzgyi szolgltatsi, ill. befektetsi szolgltatsi tevkenysgeknek val megfelelse jogi megtlsre vonatkozan a kvetkez. 16

A Felgyelethez intzett megkeressben lertak szerint gyfele a 2003-as TEOR szerinti tevkenysgek 2008-as TEOR-nak val megfeleltetse sorn felvette tevkenysgi krbe a 66.19 Egyb pnzgyi kiegszt tevkenysg-et. A Cgbrsg ennek kapcsn gyfelt hinyptlsra hvta fel, mely szerint meg kell jellnie a konkrt tevkenysget, amelyet vgezni kvn a cg, mert egyes tevkenysgekhez a Felgyelet engedlye szksges. Krdse arra irnyul, hogy a 66.19-es TEOR szm alatt melyek azok a tevkenysgek, amelyek csak felgyeleti engedllyel folytathatk. Elljrban megjegyezzk, hogy a Felgyeletnek tekintettel a Pnzgyi Szervezetek llami Felgyeletrl szl 2007. vi CXXXV. trvny 3-7.-aiban foglaltakra az egyes tevkenysgeknek a TEOR szempontjbl val megtlse, besorolsa nem feladata, ez elsdlegesen a Kzponti Statisztikai Hivatal hatskrbe tartozik. Az n ltal felvetett problma kapcsn ltalnossgban elmondhat, hogy a TEOR 08 6619. szm alatt tallhat tevkenysgek elnevezse arra utal, hogy azok engedlyhez kttt pnzgyi szolgltatsi, illetve befektetsi szolgltatsi tevkenysgeknek minslnek.
66.19 Egyb pnzgyi kiegszt tevkenysg Ebbe a szakgazatba tartozik a mshova nem sorolt pnzgyi kiegszt tevkenysg: - a pnzgyi tranzakcik feldolgozsi s elszmolsi tevkenysge, belertve a hitelkrtya-tranzakcikat - a befektetsi tancsads (szemlyes egyedi tancsads a pnz- s tkepiaci befektetsekre a pnz- s tkepiaci tevkenysg keretben) - a jelzlog-tancsadk s -gynkk (brkerek) tevkenysge - a djazsrt vagy szerzdses alapon folytatott rzsi, lettkezeli, megbzsi tevkenysg

A fenti felsorols alapjn a pnzgyi tranzakcik feldolgozsi s elszmolsi tevkenysge valsznstheten a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 3. (2) bekezdsnek b) pontjban megjellt elszmolsforgalom lebonyoltsa kiegszt pnzgyi szolgltatsnak felel meg. A befektetsi tancsads a befektetsi vllalkozsokrl s az rutzsdei szolgltatkrl, valamint az ltaluk vgezhet tevkenysgek szablyairl szl 2007. vi CXXXVIII. trvny (Bszt.) 5. (1) bekezdsnek e) pontjban ugyanezen elnevezssel szerepl befektetsi szolgltatsi tevkenysg. A jelzlog-tancsadi, ill. jelzlog-gynki tevkenysg megtlse attl fgg, hogy a zlogjog mint a Ptk-ban meghatrozott szerzdst biztost mellkktelezettsg milyen fktelezettsghez jrul. Amennyiben a fktelem maga egy felgyeleti engedlykteles tevkenysg (pl. zletszer klcsnnyjts), akkor az ehhez kapcsold mellkktelem (jelen esetben a jelzlogjog alapts) tekintetben vgzett gynki tevkenysg e mellkktelem jrulkos jellegbl addan egyben a klcsnnyjtsi tevkenysg kzvettsnek is minsl, amely a Hpt. 3. (1) bekezds h) pontjban foglalt pnzgyi szolgltatsnak felel meg. A tevkenysg minstse (gy tnyleges engedlyhez ktttsgnek megllaptsa) azonban csak az gyfele ltal nyjtott konkrt szolgltats ismeretben valsulhat meg. Mg a negyedik bekezdsben megjellt rzsi, lettkezeli tevkenysg esetlegesen befektetsi szolgltatsnak minstst a lettkezels, (letti) rzs trgya hatrozza meg. Amennyiben a fenti tevkenysgek trgya pnzgyi eszkz, akkor azok a Bszt. 5. (2) bekezdsnek a)-b) pontjaiban megjellt kiegszt szolgltatsoknak felelnek meg, amelyek nmagukban nem, csak valamely befektetsi szolgltatssal egytt a Felgyelet engedlynek birtokban befektetsi vllalkozsknt nyjthatk. 17

Mindezekre tekintettel figyelembe vve, hogy telefonos tjkoztatsa szerint gyfele nem rendelkezik egyetlen pnzgyi tevkenysgre vonatkoz PSZFengedllyel sem, s mg b) gynkknt sincs bejelentve szksgesnek tartjuk e tevkenysg trlst a Trsasg tevkenysgi krbl. Elektronikus tkezsi utalvny kszpnz-helyettest fizetsi eszkznek minsl-e? A Pnzgyi Szervezetek llami Felgyeletnek vlemnye a Trsasg ltal kibocstand elektronikus utalvny jogi megtlsre vonatkozan a kvetkez. A Felgyelethez intzett megkeressben lertak szerint a Kft. elektronikus tkezsi (iskolakezdsi, ajndk) utalvny kibocstst tervezi, amely a jelenlegi papr alap utalvnyt vltan fel. Az utalvny kizrlag az egyes termszetbeni juttatsok ignybevtelre jogost, az elektronikus utalvnyon lv sszegbl kszpnzt felvenni nem lehet, tovbb az azt felhasznl munkavllal nem rendelkezik pnzkvetelssel pnzgyi intzmnnyel szemben. Az elektronikus utalvnyokhoz egy technikai szmla tartozik. A munkltatk termszetbeni juttatsokra bevlthat elektronikus utalvnyokat vesznek az utalvnyt kibocst cgtl, amelyek ellenrtkt szmla alapjn egyenltik ki. Az elektronikus utalvny alapjn kivlasztott termkrt a juttatsban rszesl magnszemly nem fizet, az utalvny kizrlag a juttatsban rszesl magnszemly azonostsra szolgl. Krdse arra irnyul, hogy a levelben felvzolt konstrukci esetlegesen pnzgyi szolgltatsnak, gy elektronikus pnz, valamint kszpnz-helyettest fizetsi eszkz kibocstsnak s ezzel kapcsolatos szolgltatsnyjtsnak minsl-e. A megkeressben emltett pnzgyi szolgltatsi tevkenysget a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) szablyozza. A Hpt. 2. szm mellkletnek I/5.1-5.3 pontjai hatrozzk meg a kszpnzhelyettest fizetsi eszkz tartalmt.
5.1 Kszpnz-helyettest fizetsi eszkz: a) a csekk, b) az elektronikus pnzeszkz, c) olyan dolog, amely az gyfl szmra lehetv teszi, hogy a pnzgyi intzmnnyel szemben fennll valamely pnzkvetelsvel rendelkezzk, illetleg annak terhre kszpnzt vegyen fel, vagy ruk, illetleg szolgltatsok ellenrtkt az eladnak vagy a szolgltatnak kiegyenltse. 5.2 Elektronikus pnz: kszpnz tvtele illetleg szmlapnz tutalsa ellenben kibocstott elektronikus pnzeszkzn trolt pnzrtk, amelyet elektronikus fizets cljbl a kibocstn kvl ms is elfogad. 5.3 Elektronikus pnzeszkz: olyan kszpnz-helyettest fizetsi eszkz - gy klnsen rtktrol krtya, szmtgp memria - amely az elektronikus pnz trolsra szolgl s amellyel az gyfl kzvetlenl vgezhet fizetsi mveleteket.

A kszpnz-helyettest fizetsi eszkz fentiekben felsorolt tpusai kzl a b) s c) alpontokban meghatrozottak relevnsak, mivel a csekk jelen esetben fogalmilag kizrt. A Kft. ltal bevezetni kvnt utalvny a kszpnz-helyettest fizetsi eszkz c) pontjban lert kritriumoknak nem felel meg teljes mrtkben, mert nincs az utalvny mgtt pnzgyi intzmnnyel szemben fennll pnzkvetels, msrszt azzal kszpnzt nem lehet felvenni. Az elektronikus utalvny valsznstheten a b) alpontban megjellt elektronikus pnzeszkz kategrijba sem tartozik, mert kzvetlenl fizetsi mveletek nem kezdemnyezhetk vele, az utalvny egy BIN kd alapjn csak az gyfl 18

azonostsra szolgl. Amennyiben azonban az utalvny pnz trolsra alkalmas (s a tnyllsban lert az elektronikus utalvnyon lv sszeg kittel erre utal), akkor az elektronikus utalvny elektronikus pnzeszkznek minstse nem zrhat ki. tkezsi utalvny, illetve dlsi csekk kibocstsval kapcsolatos ltalnos krdsek A Pnzgyi Szervezetek llami Felgyelethez intzett, egyes utalvnyokkal kapcsolatos megkeressre vlaszolva szves tjkoztatsra az albbiakat kzlm. A levelben lertak szerint az elmlt vben Sopronban Trsasguk tkezsi utalvnyok forgalmazst kezdte meg. Els krdsei arra irnyulnak, hogy az utalvnyok nyilvnos, magnszemlyek rszre trtn rtkestsnek van-e jogszablyi akadlya. Elljrban megjegyezzk, hogy a Felgyelet az utalvnyokat kizrlag abbl a szempontbl vizsglja, hogy azok esetlegesen a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvnyben (Hpt.) meghatrozott kszpnzhelyettest fizetsi eszkznek, s gy kibocstsuk a Hpt. 3. (1) bekezds e) pontjban megjellt pnzgyi szolgltatsnak minsl-e. Az utalvnyok egyb (pl. adzsi) szempontbl val vizsglata a Felgyeletnek nem tartozik a feladatkrbe. A fentiek alapjn ltalnossgban elmondhat, hogy tudomsunk szerint az tkezsi utalvnyok nyilvnos rtkestst jogszably nem zrja ki. Mg az utalvnyt megvsrlk alanyi kre llspontunk szerint elvileg kiterjedhet a magnszemlyekre is, azonban ebben az esetben figyelemmel kell lenni egyes elszmolsi szablyokra is (16/2007., 63/2000., 47/2000. Szmviteli krdsek) Msodik krdse azt a problmt veti fel, hogy ki jogosult dlsi csekket kibocstani. A Magyar Nemzeti dlsi Alaptvny javra felajnlott vagyonrl szl 1992. vi LI. trvny s a kztisztviselk jogllsrl szl 1992. vi XXIII. trvny 49/H.nak egyttes rtelmezse alapjn dlsi csekk kibocstsra a Magyar Nemzeti dlsi Alaptvny, mint kzclt megvalst kzalaptvny jogosult. Melegtel szolgltats ignybevtelt elsegt plasztikkrtya kszpnz-helyettest fizetsi eszkznek minsl-e? A Pnzgyi Szervezetek llami Felgyeletnek a Magyar Nemzeti Bankkal egyeztetett vlemnye a Trsasg ltal kialaktott krtys szolgltatsi konstrukci jogi megtlsre vonatkozan a kvetkez. A Felgyelethez intzett megkeressben lertak szerint a Zrt. kzvettett szolgltatst lt el a melegtel juttats (mint admentes munkavllali juttats) biztostsra szerzd cg s a szerzd tterem kztt. Ennek sorn a Zrt. vllalja, hogy az ttermek ltal killtott F-s szmlt kifizeti, majd a szerzd cgeknek tovbbszmlzza. A cgek vllaljk, hogy az ttermek szmlit a Zrt-nek megtrtik. Tekintettel arra, hogy a melegtel szolgltats kzvetlen kedvezmnyezettjei a szerzd cg(ek) dolgozi, ezrt a konstrukciban a szolgltats ignybevtelt a rszkre ltrehozott plasztikkrtya segti el. A krtya a munkavllalk egyedi azonostst lehetv tev PIN kdot tartalmaz, ugyanakkor pnz trolsra nem alkalmas, hasznlata csak az tteremben lv terminllal egytt lehetsges. A krtya alkalmas a fogyasztsi sszeg elfogadsra s jelzi a munkavllal rendelkezsre 19

ll sszeget is. A krtya kizrlag a Zrt. ltal megvsrolt s tovbbrtkestett melegtel szolgltats ignybevtele sorn hasznlhat fel. Krdse a Felgyelet hatskrbe nem tartoz adjogi problmn tl arra irnyul, hogy a levelben felvzolt konstrukci esetlegesen pnzgyi szolgltatsnak gy bettgyjtsnek vagy kszpnz-helyettest fizetsi eszkz kibocstsnak s ezzel kapcsolatos szolgltatsnyjtsnak minsl-e. A megkeressben emltett pnzgyi szolgltatsi tevkenysgeket a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) szablyozza. A bettgyjts fogalmt a Hpt. 2. szm mellkletnek I./3. pontja hatrozza meg.
Bett s ms, a nyilvnossgtl szrmaz visszafizetend pnzeszkz gyjtse: pnzeszkzk egyedileg elre meg nem hatrozott szemlyektl trtn gyjtse oly mdon, hogy azzal a bettgyjt tulajdonosknt rendelkezhet, de kteles azt - kamattal, ms elny biztostsval vagy anlkl visszafizetni. Szvetkezet esetben a tagi klcsn elfogadsa is bettgyjtsnek minsl, ha annak mrtke meghaladja a szvetkezetekre vonatkoz trvnyben meghatrozott korltot. Nem minsl bettgyjtsnek az olyan jegy, krtya vagy egyb tanstvny kibocstsa, amely kizrlag a kibocst rujnak, szolgltatsnak vsrlsa, illetve ignybevtele sorn fizeteszkzknt hasznlhat. Nem minsl visszafizetend pnzeszkz nyilvnossgtl trtn gyjtsnek a kln jogszablyban meghatrozott felttelekkel s korltokkal trtn, hitelviszonyt megtestest rtkpapr kibocsts.

A levelben lert konstrukci llspontunk szerint nem rinti a bettgyjts pnzgyi szolgltats tartalmt, mivel a szerzd cgek ltal befizetett pnzsszeget a Zrt. nem fizeti vissza a cgeknek, hanem cserbe az ltala megvsrolt szolgltatst nyjtja. Msodik krdse arra irnyult, hogy a konstrukci kszpnz-helyettest fizetsi eszkznek, illetve a kszpnz-helyettest fizetsi eszkz valamely tpusnak minsl-e. A Hpt. 2. szm mellklet n ltal is hivatkozott I/5.1-5.3 pontjai hatrozzk meg e pnzgyi szolgltats tartalmt.
5.1 Kszpnz-helyettest fizetsi eszkz: a) a csekk, b) az elektronikus pnzeszkz, c) olyan dolog, amely az gyfl szmra lehetv teszi, hogy a pnzgyi intzmnnyel szemben fennll valamely pnzkvetelsvel rendelkezzk, illetleg annak terhre kszpnzt vegyen fel, vagy ruk, illetleg szolgltatsok ellenrtkt az eladnak vagy a szolgltatnak kiegyenltse. 5.2 Elektronikus pnz: kszpnz tvtele illetleg szmlapnz tutalsa ellenben kibocstott elektronikus pnzeszkzn trolt pnzrtk, amelyet elektronikus fizets cljbl a kibocstn kvl ms is elfogad. 5.3 Elektronikus pnzeszkz: olyan kszpnz-helyettest fizetsi eszkz - gy klnsen rtktrol krtya, szmtgp memria - amely az elektronikus pnz trolsra szolgl s amellyel az gyfl kzvetlenl vgezhet fizetsi mveleteket.

A kszpnz-helyettest fizetsi eszkz fentiekben felsorolt tpusai kzl a b) s c) alpontokban meghatrozottak relevnsak, mivel a csekk jelen esetben fogalmilag kizrt. A Zrt. ltal bevezetni kvnt krtya vlemnynk szerint nem tekinthet elektronikus pnzeszkznek, mert egyrszt a plasztiklap pnz trolsra nem alkalmas, msrszt kzvetlenl fizetsi mveletek sem kezdemnyezhetk vele. Mindezek alapjn az 5.2. pontban megjellt elektronikus pnz kategriba sem tartozik bele. A kszpnz-helyettest fizetsi eszkz c) pontjban lert kritriumoknak sem felel meg teljes mrtkben a krtya, mert pnzgyi intzmnnyel szembeni pnzkvetels nem ll fenn, tovbb nem a krtya birtokosa (a munkavllal) rendelkezik pnzkvetelsvel oly mdon, hogy kifizeti az ttermi szmlt; ennek rendezse az tterem ltal a Cardnet Zrt. nevre killtott szmla alapjn trtnik. Msrszt a krtya kszpnz felvtelre sem alkalmas. 20

sszefoglalsknt megllapthat, hogy a Zrt. ltal bevezetend konstrukci a levelben felvetett egyik pnzgyi szolgltatsi tevkenysget sem rinti. zletszersg meghatrozsa devizval trtn kereskedelmi tevkenysg vgzse esetn A Pnzgyi Szervezetek llami Felgyeletnek vlemnye devizakereskedelmi tevkenysg zletszersgnek jogi megtlsre vonatkozan a kvetkez: A Felgyelethez intzett megkeressben lertak szerint egy nemzetkzi vllalatcsoport magyar tagja azonnali devizakereskedelmi gyleteket kvn ktni ugyanezen vllalatcsoport egyik klfldi tagjval. A Klfldi Trsasg ezutn ellenttes irny gyleteket ktne harmadik szemly klfldi pnzgyi trsasgokkal. A struktrban az egyes csoporttagok gy a magyar trsasg is kizrlag a Klfldi Trsasggal kerlnnek jogviszonyba, mg a Klfldi Trsasg Magyarorszgon csak a magyar trsasggal ktne ilyen gyletet. Krdse arra irnyul, hogy a fentiekben felvzolt tevkenysg zletszernek, s gy pnzgyi szolgltatsi tevkenysgnek minsl-e. Az azonnali devizakereskedelmi tevkenysg a Felgyelet rtelmezse alapjn a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 3. (1) bekezdsnek g) pontjban szerepl valutval, devizval - ide nem rtve a pnzvltsi tevkenysget -, vltval, illetve csekkel sajt szmlra vagy bizomnyosknt trtn kereskedelmi tevkenysg pnzgyi szolgltatsi tevkenysgnek felel meg, amely zletszeren a Hpt. 3. (4) bekezdsbl kvetkezen csak a Felgyelet engedlyvel vgezhet. Az zletszersg fogalmt a Hpt. 2. szm mellklet III/22. pontja hatrozza meg. zletszer tevkenysg: az ellenrtk fejben nyeresg, illetve vagyonszerzs vgett - elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyul rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysg. Az zletszersg abban az esetben valsul meg, amennyiben a fenti definciban megjellt valamennyi felttel egyttesen fennll. A megkeressben felvzolt konkrt gy kapcsn relevancival br annak eldntse, hogy a nyilvnossg eleme megvalsul-e vagy hinyzik, s ez utbbi esetben az gyletek egyedileg meghatrozhatk. A levelben kzlt informcik gy klnsen a szerzd felek llandsga, illetve a keretszerzdsben elre rgztett ves gyletszm arra utalnak, hogy az gyletek elre egyedileg meghatrozottak a felek kztt, gy az zletszer tevkenysg ezen felttele nem teljesl, ebbl kvetkezen e devizakereskedelmi gylet nem minsl engedlykteles pnzgyi szolgltatsi tevkenysgnek. Banktitoknak minsl informci kiadhatsga A Bank llsfoglals irnti krelmet nyjtott be a Pnzgyi Szervezetek llami Felgyelethez (a tovbbiakban: Felgyelet) a hatsg ltal krt banktitoknak minsl informci kiadhatsga trgyban. A Bank beadvnyban eladta, megkeress arrl kr informcit, Bank mely gyfelnek szmlja meghatalmazssal. A hatsg miszerint egy a Bankhoz intzett hatsgi hogy az abban nv szerint megjellt szemly a felett rendelkezik rendelkezsi joggal, vagy az ezen szmlkra vonatkoz informcik 21

megkldst is krte. Az rsbeli megkeressben konkrtan nem kerlt megjellsre sem olyan gyflnv, sem olyan bankszmlaszm akirl/amelyrl a hatsg a banktitok kiadst kri, kizrlag az adat fajtja kerlt feltntetsre (bankszmla feletti rendelkezsi jog, meghatalmazs, illetleg informcik az rintett bankszmlkrl). A Bank beadvnyban azt is jelezte, hogy a hatsgi megkeressben megjellt szemly egyebekben maga is a Bank gyfele, mivel rszre a Bank szmlt vezet. A Bank llspontja szerint a hatsg rszre a megkeressben megjellt banktitoknak minsl informcik nem adhatk ki. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (a tovbbiakban: Hpt.) 51. (2) bekezdse rtelmben az ott felsorolt hatsgokkal szemben nem ll fenn a banktitok megtartsnak ktelezettsge, azonban a banktitoknak minsl informciknak a felsorolt hatsgok rszre trtn kiadhatsga szempontjbl felttelknt merl fel a Hpt. 51. (4) bekezdsben rgztett azon kvetelmny, miszerint a hatsgnak az rsbeli megkeressben meg kell jellnie azt az gyfelet, vagy bankszmlt, akirl/amelyrl a banktitok kiadst kri. A Bank llspontja szerint a hatsg a megkeressben nem jellte meg a krt banktitoknak minsl informcik vonatkozsban rintett gyfelek nevt, vagy bankszmlt, gy a banktitok kiadhatsgnak fentiekben rgztett felttelt nem teljestette. Kvetkezskppen a hatsg ltal krt adatot a Bank nem adhatja ki, mert ezzel megsrten a Hpt. 55. (1) bekezdsben foglalt keretszablyozst, miszerint aki zleti, vagy banktitok birtokba jut, kteles azt idbeli korltozs nlkl megtartani. A Bank vlemnye szerint tovbb az a tny, hogy a megkeressben megjellt szemly a sajt szmli vonatkozsban egyebekben a Bank gyfele, ms gyflhez kapcsold banktitok kiadhatsga kapcsn irrelevns, mivel a banktitoknak minsl informci kiadhatsgt minden gyfl vonatkozsban egyedileg kln kell megvizsglni. A fentiekben rszletezett llsfoglals krs kapcsn a banktitoknak minsl informcik kiadhatsga szempontjbl a Felgyelet nem rt egyet a Bank ltal kifejtett vlemnnyel az albbi indokols alapjn. A Felgyelet osztja ugyan a Bank azon llspontjt, miszerint minden egyes gyflhez kapcsold banktitok kiadhatsgt egyedileg kell rtkelni, s a hatsgi megkeressben megjellt szemly meghatalmazotti minsgben nem, csupn szmlatulajdonos minsgben tekinthet gyflnek, teht gyfl mivolta a hatsgi megkeress szempontjbl irrelevns, azonban ppen ezrt a Felgyelet vlemnye szerint a trgyi eset nem is ezen krlmny tkrben, hanem az rsbeli megkeress megfelelsge szempontjbl vizsgland. A Felgyelet llspontja szerint a banktitok kiadhatsgra vonatkoz hatsgi megkeress tartalmilag eleget tesz a Hpt. 54. (1) bekezdsben foglalt azon rendelkezsnek, miszerint annak tbbek kztt tartalmaznia kell az gyfl vagy bankszmla megjellst (valamint a krt adat fajtt, s az adatkrs cljt). A hatsgi rsbeli megkeress tartalmi elemeinek meghatrozsa sorn az gyfl, illetleg a bankszmla megjellse teht vagylagos kvetelmny. Az emltett rendelkezs azonban nem azt tartalmazza, hogy a hatsgnak felttlenl a bankszmla szmt kell feltntetnie, csupn azt rgzti, hogy meg kell jellnie a bankszmlt. A Felgyelet llspontja szerint a hatsg az rintett bankszmlkat pontosan megjellte, mivel megkeressben olyan ismrvet rgztett (a nv szerint feltntetett szemlynek a Bank mely gyfelnek bankszmlja felett van rendelkezsi joga, meghatalmazsa) amely alapjn az rintett bankszmlk egyrtelmen, s flrerthetetlenl beazonosthatak. A hatsgi megkeressben feltntetett ezen szr felttel meghatrozsval teht az rintett bankszmlk kre, illetleg 22

egyedileg az egyes rintett bankszmlk is megjellsre kerltek mindannak ellenre, hogy a hatsg nem a bankszmlk szmval jellte meg az adott szmlkat, hanem egyb, azonban ktsget kizran beazonostsra alkalmas adatok rgztsvel. Ugyanakkor a megkeress tartalmi elemeinek megfelelsge szempontjbl figyelemmel kell lenni arra is, hogy a jogszablyhely tovbbi (nem vagylagos, hanem ltalnosan, minden esetben fennll) kvetelmnyknt rgzti a krt adat fajtjnak megjellst, s az adatkrs cljt is. A Felgyelet llspontja szerint a krt adat fajtjt a hatsg ugyancsak megjellte, amelyet a trgyi esetben a rendelkezsi jog/meghatalmazs, szmlainformci adatok jelentenek. Megjegyzend azonban, hogy a Bank beadvnyban nem trt ki arra, hogy a hatsg a megkeressben feltntette-e az adatkrs cljt is, mint a hatsgi megkeress teljesthetsgnek tovbbi kritriumt. Amennyiben a hatsg az adatkrs cljt is megjellte, gy a Felgyelet elzekben ismertetett llspontja szerint a banktitoknak minsl informcikat a Banknak a hatsg rszre ki kell szolgltatni. Amennyiben azonban az adatkrs clja nem kerlt feltntetsre, gy a megkeress teljesthetsgnek kvetelmnyei mr nem teljes krek, kvetkezskppen az adatkrs clja megjellsnek hinyban a hatsgi megkeressben foglalt banktitoknak minsl informcik kiadsa mr nem teljesthet. THM rtk meghatrozsa A beadvnyban feltett krdsekre a megkeressben alkalmazott szmozshoz igazodva - az albbiakban vlaszolunk. 1. Az 1 M Ft alatt, illetleg 1 M Ft felett - minimum 12 hnaptl maximum 120 hnapig tart futamid mellett - nyjtott gpjrm-finanszrozsi (fogyasztsi) hitelek esetn helyes-e azon rtelmezs, miszerint a pnzgyi intzmnynek kizrlag a Kormnyrendelet 11/D. (1) bekezdsnek e) pontjban meghatrozott 1 milli forint sszeg, 5 ves futamidej referencia jelleg teljes hiteldj mutatt (a tovbbiakban: THM) kell kzztennie. Figyelemmel erre helyes-e azon rtelmezs, miszerint ha a pnzgyi intzmny 1M Ft-ot meghaladan is knl egyenletes trleszts fogyasztsi hitelt, akkor a fenti jogszablyhely d) pontjban meghatrozott 500 E Ft sszeg, 3 ves futamidej hitel THM rteknek kzzttelre nem kteles. A fenti krds kapcsn elsdlegesen rgztjk, hogy a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (a tovbbiakban: Hpt.) 2. szm mellklete III/5., illetleg III/13. pontjainak egyttes rtelmezse alapjn a gpjrmfinanszrozsi hitel lakossgi klcsnnek (ezen bell fogyasztsi klcsnnek) minsl. E rendelkezsek figyelembe vtele mellett a Felgyelet llspontja szerint az 1. krdsben vzolt rtelmezs nem helyes az albbi indokols alapjn. A Kormnyrendelet 11/D. (1) bekezdsben az 1 M Ft felett, illetve az 1 M Ft alatt nyjtott fogyasztsi hitelek vonatkozsban kln-kln kerl feltntetsre a referencia THM rtknek meghatrozsa. Eszerint teht a Kormnyrendelet 13. (1) bekezdsben meghatrozott helyeken, valamint a kereskedelmi kommunikciban az 1 M Ft feletti sszegben nyjtott hitel esetben a Kormnyrendelet 11/D. (1) bekezdsnek e) pontja szerint, az 1 M Ft alatt nyjtott lakossgi hitelek vonatkozsban pedig a Kormnyrendelet 11/D. (1) bekezdsnek d) pontja alapjn (ugyancsak kln) fel kell tntetni a vonatkoz THM referencia rtket. 23

2. A beadvnyban foglaltak szerint a megjellt pnzgyi vllalkozsok ltal nyjtott hitelek kamatt jelentsen befolysolja az gyfl ltal vllalt nrsz, a hitel devizaneme (HUF, CHR, EURO) az gyfl hitelkpessge, a gpjrm kockzati besorolsa, a kereskedi jutalk sszege, s a gpjrm biztostsi httere. Kvetkezskppen az 1. pontban megjellt hitelsszegekre s futamidkre meghatrozott THM mrtke jelents hatrok kztt mozoghat. Mindezekre figyelemmel a beadvnyban krdsknt merlt fel, hogy az rintett pnzgyi vllalkozsok - a fenti befolysol tnyezk mellett - milyen mdon tudnak eleget tenni a jogszablyban meghatrozott THM kzztteli ktelezettsgknek. A fenti krds kapcsn a Felgyelet llspontja az albbi. Amennyiben a pnzgyi vllalkozs az 1. pontban hivatkozott jogszablyhelyek alapjn meghatrozott paramterkombincik (500 E Ft hitel 3 ves futamidre, illetve 1 M Ft hitel 5 ves futamidre) esetn is tbb fle THM rtket eredmnyez hiteleket nyjt, gy a referencia THM rtk intervallumait (a minimum-maximum rtkeket) kell feltntetni. Ezen esetekben tovbb a Kormnyrendelet 13. (1) bekezdsnek a) , b) s c) pontjaiban foglalt elrsok - amelyek az zletszablyzatban ktelezen feltntetend rendelkezsek llspontunk szerint megfelel tjkoztatst adnak az gyfl rszre. Az a) pontban ugyanis rgztsre kerlt, hogy a THM meghatrozsa a hatlyos jogszablyok figyelembevtele mellett fgg az adott hitel aktulis feltteleitl is, s a felttelek vltozsa esetn a THM mrtke mdosulhat. A jogszablyhely b) pontja a devizaalap hitelek kapcsn ad tjkoztatst arrl, hogy az adott devizahitel THM rtke nem tkrzi az esetleges devizarfolyam kockzatot. A Felgyelet vlemnye szerint, ha a pnzgyi vllalkozs tbb fajta devizban nyjt hitelt, gy clszer a THM rtkeket deviznknt megjellni, a tbb fajta devizaalapon 1M Ft felett, s az alatt nyjtott hitelek esetben pedig - a fentebb rgztettek szerint - a THM rtk intervallumait deviznknt javasolt feltntetni. Vltoz kamatozs hitelek vonatkozsban, egyebekben a jogszablyhely c) pontja rtelmben az gyfl tjkoztatsa cljbl fel kell tntetni az zletszablyzatban, hogy a THM mutat rtke nem tkrzi a hitel kamatkockzatt. 3. Helyes-e azon rtelmezs, miszerint az egyedi s konkrt gyletre vonatkoz ajnlatban - fggetlenl attl, hogy az egybknt kereskedelmi kommunikcinak tekintend - a pnzgyi vllalkozsnak a konkrt ajnlat THM rtkt kell feltntetni, s ezen fell mr nem kell kln rgzteni sem az 500 E Ft sszeg, 3 ves futamidej hitel, sem az 1 M Ft sszeg, 5 ves futamidej hitelhez kapcsold referencia THM rtket? A fenti krds vonatkozsban a Felgyelet llspontja az albbi. A Kormnyrendelet 11/D. (3) bekezdsben foglalt rendelkezs szerint, ha az adott hitelt a pnzgyi intzmny nem az (1) bekezdsben meghatrozott felttelekkel nyjtja, s a hitelnyjt ltal knlt felttelek rdemben attl eltrek, abban az esetben a THM szmtsakor az (1) bekezdsben emltett felttelekhez legkzelebbi a hiteltpusra ltez - sszeget s futamidt kell figyelembe venni, s ezen konkrt, egyedi hitelek esetben az ajnlatban ezt a THM rtket kell feltntetni. Mindezek alapjn a Felgyelet vlemnye szerint ezen gyletekre vonatkoz ajnlatban - az gyletek egyedi jellegre tekintettel - a referencia THM rtket nem kell megjellni. THM rtk szmtsa hitelkrtya-hasznlattal sszefgg kszpnz jvrs esetn A Bank llsfoglals irnti krelmet nyjtott be a Pnzgyi Szervezetek llami Felgyelethez (a tovbbiakban: Felgyelet), amelyben a betti kamat, az rtkpaprok hozama s a teljes hiteldj mutat szmtsrl s kzzttelrl szl 24

41/1997. (II. 5.) Kormnyrendelet (a tovbbiakban: Kormnyrendelet) 2008. februr 1. napjtl hatlyos mdostsa (mdostotta a 304/2007. (XI. 14.) Kormnyrendelet) kapcsn a teljes hiteldj mutat (a tovbbiakban: THM) szmtsrl kr llsfoglalst. A Bank beadvnyban arrl kri a Felgyelet llsfoglalst, hogy a hitelkrtyra vonatkoz THM rtknek meghatrozsakor figyelembe lehet-e venni a hitelkrtyval trtnt vsrls utni esetleges - kedvezmnyknt nyjtand jvrst, illetleg ezen kedvezmnyt miknt lehet szmtsba venni annak rdekben, hogy a Kormnyrendelet 13. (1) bekezdsben meghatrozott helyeken s a hirdetsben a helyes s vals THM rtk kerljn feltntetsre. A beadvnyban feltett krdsek vonatkozsban a Felgyelet llspontja az albbi. A Kormnyrendelet 9. (3) bekezdse szerint, ha a hitelnyjt kereskedelmi kommunikcijban kedvezmnyes kamatozsra vagy brmely kltsg teljes vagy rszleges elengedsre trtnik hivatkozs, a THM kiszmtsnl a kedvezmnyes feltteleket kell figyelembe venni. E rendelkezsre tekintettel a Felgyelet vlemnye szerint a hitelkrtyval trtn vsrlst kveten a hitelszmln trtn jvrs a THM rtkt cskkent kedvezmnyknt figyelembe vehet. A THM rtknek szrmaztatsa, szmtsa sorn ugyanakkor a cash flow kialaktsa llspontunk szerint mdszertanilag akkor helyes, ha a jvrs idpontjban a jvrs sszegvel cskken a hitelkrtyhoz tartoz hiteltartozs, a ksbbiekben fizetend sszegek pedig ennek figyelembe vtelvel kerlnek kiszmtsra. llspontunk szerint amennyiben egy adott jvrs idpontja nem konkrt pontosan kiszmthat - nap, hanem egy idintervallum, gy a jvrs dtumnak a legksbbi lehetsges idpontot kell tekinteni, tovbb a THM rtknek meghatrozshoz csak az adott hiteltartozst cskkent jvrs vehet figyelembe, esetleges egyb jelleg juttats, kedvezmny nem. Lezrva: 2008. december 8-n.

25

2007. v
Beszmthat-e a teljes hiteldj mutatba (THM) a csoportos hitelfedezeti biztostsi dj biztostottakra val tovbbtsbl ered kltsg? A beadvnyban lertak szerint az ruhiteleket, szemlyi hiteleket s egyb hiteltermkeket rtkest pnzgyi intzmny a hiteltermkek adsaival kapcsolatos, a hitel visszafizetst befolysol kockzatokat (hall, rokkantsg, betegsg, munkanlklisg) csoportos hitelfedezeti biztosts megktsvel kvnja cskkenteni. A csoportos biztosts felttelei szerint, amennyiben a pnzgyi intzmny gyfeleit a csoportos let- s balesetbiztostsi szerzdsben meghatrozott biztostsi esemny ri, helyettk a biztost a htralkos hiteltartozst a pnzgyi intzmny szmra megfizeti. A fenti konstrukciban a pnzgyi vllalkozs a biztostval szerzdi pozciba, mg a pnzgyi vllalkozs gyfelei biztostotti pozciba kerlnek. A pnzgyi intzmny a csoportos let- s balesetbiztosts biztostsi kltsgeit valamint eljrsnak djt gyfeleire t kvnja hrtani. A konstrukciban az gyfelek szabadon megvlaszthatjk, hogy a csoportos biztosts nyjtotta vdelemben rszeslni kvnnak-e s ezzel egyidejleg az ezzel kapcsolatos kltsgeket vllaljk-e. Az alkalmazand jogszablyhelyek az albbiak: A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny 212. (2) bekezdse alapjn a teljes hiteldj a fogyaszt ltal a klcsnrt fizetend terhels, amely tartalmazza a kamatokat, folystsi jutalkokat s minden egyb a klcsn felhasznlsval kapcsolatosan fizetend kltsget. A betti kamat, az rtkpaprok hozama s a teljes hiteldj mutat szmtsrl s kzzttelrl szl 41/1997. (III. 5.) Korm. rendelet (a tovbbiakban: THM Rendelet) 8. (1) bekezdse rtelmben, a teljes hiteldj mutat az a bels kamatlb, amely mellett az gyfl ltal visszafizetend tke s hiteldj egyenl az gyfl ltal a hitel folystsig bezrlag a klcsnnel kapcsolatban a (2) bekezdsben meghatrozott kivtelekkel fizetett sszes kltsggel cskkentett hitelsszeggel. A THM szmtsnl az gyfl ltal a pnzgyi intzmnynek fizetett kltsgeket, valamint a harmadik szemlynek fizetett kltsgek kzl az gyfl ltal felajnlott fedezet rtkbecslsnek djt s laksptseknl a helyszni szemlk djt kell figyelembe venni. A THM Rendelet 8. (2) bekezds d) pontja szerint a biztostsi s garanciadjak a THM szmtsnl figyelembe nem vehetek. Mint azt a Felgyelet egy korbbi llsfoglalsban is kifejtette, lehetsges, hogy a csoportos biztostsi szerzds szerzdje (itt: a hitelnyjt pnzgyi intzmny) az ltala megfizetett biztostsi dj egyes biztostottakra es rszt a biztostottra tovbbhrtsa, br alapesetben, a Polgri Trvnyknyvrl szl 1959. vi IV. trvny 536. (1) bekezdse rtelmben, a szerzd fl kteles a biztostsi dj megfizetsre. Hasonlkppen md van arra is, hogy a hitelnyjt szerzdnek a biztostsi fedezetbe kerlssel (fedezetben tartssal) kapcsolatos esetleges tbbletszolgltatsnak a kltsgeit is a biztostottra hrtsa tovbb, mindkt esetben a kltsgek gyfl fel val megfelel kommuniklsa mellett (ezzel kapcsolatban 26

rszletesen ld. A csoportos biztostsi szerzdshez csatlakoz biztostottakat vd egyes szablyokrl cm felgyeleti llsfoglalst). A THM Rendelet 8. (2) bekezds d) pontjban nevestett elemek jelesl a biztostsok s garancik alatt olyan biztostkokat rtnk, amelyeket az ads vesz ignybe annak rdekben, hogy a felvett hitel visszafizetst a sajt rdekkrben kttt biztostki szerzds(ek)kel elsegtse. E biztostkok ignybevtelt a hitelnyjt pnzgyi intzmny az adsminstshez rendszerint elrja, ezek kltsgeit az gyfl kln fizeti meg, az ltala a hitelezsi jogviszonytl fggetlenl, kzvetlenl megkttt biztostki szerzdsek alapjn. Ezen djakat teht a THM Rendelet idzett rendelkezsei, klnsen a 8. (1) bekezds msodik mondata rtelmben a THM szmtsnl figyelembe venni nem lehet. Azonban azon biztostkok, garancik, biztostsok djait, amelyeket a kihelyezett hitel megtrlsben rejl kockzata cskkentse rdekben a hitelnyjt pnzgyi intzmny vesz ignybe s kalkull a hiteltermk razsnl, nem tartoznak a THM Rendelet 8. (2) bekezds d) pontjban foglaltak hatlya al, gy, e kltsgtpusokat a THM szmtsnl figyelembe kell venni, hiszen csak ilyen mdon kszblhet ki, hogy a kihelyezs kockzatt biztostk ignybe vtele tjn fedez hitelnyjt az egyb jelleg razsi struktrt (pl. magasabb kamatot, kltsghnyadot) alkalmaz pnzgyi intzmnyek hiteltermkeivel szemben indokolatlan versenyelnyhz jusson. A beadvnybeli tnyllsban krlrt csoportos let- s balesetbiztostsi szerzdssel megtmogatott hitelkonstrukciban az egyes biztostottakra thrtott biztostsi djrszt s kapcsold eljrsi kltsgeket tekintettel az elbbiekben rottakra a THM szmtsnl figyelmen kvl hagyni nem lehet. Abban a beadvnyban is jelzett esetben, ha a pnzgyi intzmny a hiteltermkhez oly mdon kvnja trstani a csoportos hitelfedezeti biztostst, hogy az gy ltrejtt szolgltatsi csomagban a biztostsi fedezetbe kerls lehetsge (vagyis a biztostsi elem ignybe vtele) az gyfl ltal szabadon vlaszthat, a pnzgyi intzmnynek a hirdetmnyeiben clszer a biztostsi szolgltatst is magban foglal, s a biztostsi vdelem nlkli THM-et egyarnt feltntetni.

Papralap ajndkutalvny kszpnz-helyettest fizetsi eszkznek minsl-e? A Pnzgyi Szervezetek llami Felgyeletnek vlemnye ajndkutalvny jogi megtlsre vonatkozan a kvetkez: A Felgyelethez intzett megkeressben lertak szerint cgk ajndkutalvnyt kvn kibocstani, amelyet kizrlag a Kft. sajt rendezvnyeire lehetne felhasznlni. A tervezett konstrukci szerint az utalvny papralap, egyszer felhasznlhat lenne, amelybl kszpnz nem adhat vissza. Krdse arra irnyul, hogy Trsasguknak van-e bejelentsi ktelezettsge a Felgyelet fel az utalvny kibocstsval kapcsolatban. Elljrban megjegyezzk, hogy levele, illetve annak kiegsztse igen kevs informcit tartalmaz az utalvny tulajdonsgaira vonatkozan, ezrt beadvnya alapjn jogi vlemny csak ltalnossgban adhat. A felvetett problma kapcsn relevancival br annak eldntse, hogy az utalvny esetlegesen kszpnz-helyettest fizetsi eszkznek minsl-e. Az erre vonatkoz 27

szablyozs a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvnyben (Hpt.) jelenik meg. A Hpt. 3. (1) bekezdsnek e) pontja alapjn az elektronikus pnz, valamint kszpnz-helyettest fizetsi eszkz kibocstsa, illetleg az ezzel kapcsolatos szolgltats nyjtsa a pnzgyi szolgltatsok krbe tartozik. A kszpnz-helyettest fizetsi eszkzk meghatrozst a Hpt. 2. szm mellklet I./5. pontja tartalmazza. 5.1 Kszpnz-helyettest fizetsi eszkz: a) a csekk, b) az elektronikus pnzeszkz, c) olyan dolog, amely az gyfl szmra lehetv teszi, hogy a pnzgyi intzmnnyel szemben fennll valamely pnzkvetelsvel rendelkezzk, illetleg annak terhre kszpnzt vegyen fel, vagy ruk, illetleg szolgltatsok ellenrtkt az eladnak vagy a szolgltatnak kiegyenltse. 5.2 Elektronikus pnz: kszpnz tvtele illetleg szmlapnz tutalsa ellenben kibocstott elektronikus pnzeszkzn trolt pnzrtk, amelyet elektronikus fizets cljbl a kibocstn kvl ms is elfogad. 5.3 Elektronikus pnzeszkz: olyan kszpnz-helyettest fizetsi eszkz - gy klnsen rtktrol krtya, szmtgp memria - amely az elektronikus pnz trolsra szolgl s amellyel az gyfl kzvetlenl vgezhet fizetsi mveleteket. A fenti definci alapjn megllapthat, hogy az nk ltal kibocstand papralap utalvny valsznstheten egyik kategriba sem tartozik bele, mivel az utalvny sajtossgai alapjn az a) s b) pontban megjellt csekk, ill. elektronikus pnzeszkz megvalsulsa fogalmilag kizrt, mg a c) pontban lert dolognak azrt nem felel meg teljesen, mert a pnzgyi intzmnnyel szemben fennll pnzkvetels jogszablyi felttele jelen esetben nem teljesl. A rendelkezsnkre ll informcik alapjn teht megllapthat, hogy a Kft-nek a kibocstand papralap utalvnnyal kapcsolatban bejelentsi ktelezettsge nem ll fenn, illetve annak kibocstshoz nem szksges a Felgyelet engedlye. A lakossgi klcsnhz kapcsold teljes hiteldj mutat megjelentse A Pnzgyi Szervezetek llami Felgyelethez (a tovbbiakban: Felgyelet) rkezett a lakossgi klcsnhz kapcsold teljes hiteldj mutat megjelentsre vonatkoz llsfoglalst kr levelre az albbi tjkoztatst adom. A betti kamat, az rtkpaprok hozama s a teljes hiteldj mutat szmtsrl s kzzttelrl szl 41/1997. (III.5.) Kormnyrendelet (a tovbbiakban: Kormnyrendelet) 1. (4) bekezdse rtelmben a teljes hiteldj mutat szmtsra s kzzttelre vonatkoz elrsokat a pnzgyi intzmnyek ltal folystott, hrom hnapnl hosszabb lejrattal rendelkez, a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (a tovbbiakban: Hpt.) 2. szm mellkletnek III.13. pontjban meghatrozott lakossgi klcsnk esetn kell alkalmazni. A teljes hiteldj mutat (a tovbbiakban: THM) kzzttelrl s megjelentsrl a Kormnyrendelet 13. -a rendelkezik. A 13. (1) bekezdsben foglaltak rtelmben a pnzgyi intzmny ltal az zlethelyisgben kifggesztett zletszablyzatnak, nyilvnos tjkoztatjnak s ajnlatttelnek feltn mdon tartalmaznia kell a 28

THM-et. A 13. (1) bekezdsnek a-c) pontja tovbbi a THM feltntetsekor figyelembe veend ltalnos rvny, illetve a deviza alap klcsnkre, valamint a vltoz kamatozs klcsnkre vonatkoz rendelkezseket r el. A Kormnyrendelet 13. (4) bekezdsben foglaltak alapjn amennyiben a pnzgyi intzmny hirdetsben, illetve a pnzgyi intzmny hitelt kzvett harmadik szemly hirdetsben szerepel a hitel kamata, brmilyen kltsge vagy trlesztrszlete, a THM-et is fel kell tntetni legalbb ugyanakkora mretben s megegyez megjelentsben. A fentiekre tekintettel a Felgyelet megersti a beadvnyban foglaltakat, teht a pnzgyi intzmnynek az zlethelyisgben kifggesztett zletszablyzatban, nyilvnos tjkoztatjban s ajnlatttelben minden esetben, feltn mdon, a Kormnyrendelet 13. (1) bekezdsnek a-c) pontjaiban foglalt kitttelekre figyelemmel kell feltntetnie a THM-et. A pnzgyi intzmny hirdetseire vonatkozan a Kormnyrendelet kln rendelkezik, mely szerint hirdetsben csak akkor kell feltntetni a THM-et, ha abban szerepel a hitel kamata, brmilyen kltsge vagy trlesztrszlete. A fentiek alapjn, valamint klns tekintettel a Kormnyrendelet 1. (1) bekezdsben foglaltakra mely szerint e rendelet clja, hogy meghatrozott betti s hitelszerzdsek, illetleg rtkpaprgyletek tekintetben az gyfelek megfelel tjkoztatst kapjanak, biztostva legyen a klnbz ajnlatok sszehasonlthatsga megerstem megkeressben foglalt azon llspontjt, miszerint a Kormnyrendelet 13. (1) bekezds a-c) pontjaiban foglaltakra termszetesen ez esetben is figyelemmel kell lenni. Mindezek mellett a THM feltntetse kapcsn ajnlom figyelmbe a Felgyeleti Tancsnak a lakossgi hitelezs elzetes gyfl-tjkoztatsi s fogyasztvdelmi elveirl szl 9/2006. (XI. 7.) szm ajnlst. Az gyfl-tjkoztats szablyai az gyfladat KHR-be kerlsvel kapcsolatban A Pnzgyi Szervezetek llami Felgyeletnek vlemnye hitelinformcis rendszerbe val bekerlssel kapcsolatos megvalsulsnak jogi megtlsre vonatkozan a kvetkez: a kzponti tjkoztats

A Felgyelethez intzett megkeressben lertak szerint a Zrt. a jogszablyi elrsoknak megfelelen tjkoztatja az gyfeleket a kzponti hitelinformcis rendszerbe (KHR) val bekerls lehetsgrl, feltteleirl, illetve a bekerls utn annak tnyrl. Krdsk ugyanakkor arra irnyul, hogy ha a jogszablyszer tjkoztats megtrtnte a Trsasg rszrl nem bizonythat, akkor szksges-e trlni az gyfelet a KHR-bl fggetlenl attl, hogy a rendszerbe kerls felttelei egybknt fennllnak. A KHR-el kapcsolatos szablyozst a hitelintzetekrl s vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) tartalmazza. Az gyfl-tjkoztatsnak ktelezen megvalstand szemlyeknl a Hpt. 130/J. (1) bekezdse foglalja magba. lpseit a pnzgyi termszetes

29

130/J. (1) A referenciaadat-szolgltat a termszetes szemlyek rszre - az adattads cljnak, az tadhat adatok krnek, a jogorvoslati lehetsgnek, valamint annak a megjellsvel, hogy a KHRbe trtnt adattadst kveten a referenciaadatokat a KHR-t kezel pnzgyi vllalkozs a 130/A. (4) bekezdsben meghatrozott clbl tovbbi referenciaadat-szolgltatk rszre is tadhatja rsbeli tjkoztatst kteles adni: a) a szerzds megktsnek kezdemnyezst megelzen arrl, hogy a 130/D. -ban meghatrozott esetben adatai bekerlhetnek a KHR-be, b) a szerzds megktst megelzen arrl, hogy a 130/C. -ban s a 130/E. -ban meghatrozott esetben - ismertetve a konkrt okokat - adatai bekerlhetnek a KHR-be, c) az adattads tervezett vgrehajtst harminc nappal megelzen arrl, hogy a 130/C. -ban meghatrozott esetben adatai bekerlnek a KHR-be, ha nem tesz eleget a szerzdsben foglalt ktelezettsgnek, s d) az adattadst kveten legfeljebb nyolc napon bell, annak megtrtntrl.

Vlemnynk szerint a fenti tjkoztatsi ktelezettsg teljestse gy klnsen az a)-c) pontokban meghatrozott elzetes tjkoztats megvalsulsa elfelttele a KHR-be trtn adattovbbtsnak, illetve az adatkezelsnek. E jogszablyi kvetelmnyeknek val megfelelst a Hpt. 130/N. (1) bekezdse alapjn a referenciaadat-szolgltat intzmnynek kell bizonytania.
130/N. (1) A referenciaadat-szolgltatt, illetleg a KHR-t kezel pnzgyi vllalkozst terheli annak bizonytsa, hogy a referenciaadat tadsnak, illetve KHR-ben trtn kezelsnek e trvnyben meghatrozott felttelei fennlltak. E krben a bizonyts elmaradsa vagy eredmnytelensge a referenciaadat-szolgltatt, illetleg a KHR-t kezel pnzgyi vllalkozst terheli.

Amennyiben teht a szolgltat nem tudja ktsget kizran bizonytani, hogy az gyfl tjkoztatsa megtrtnt, akkor az adattads s -kezels jogszersge sem bizonythat, fggetlenl az egyb (alap)felttelek fennllstl. Ezen eljrsi hiba pedig llspontunk szerint vgs soron azt eredmnyezheti, hogy az gyfl kifogs vagy kereset formjban benyjtott krelmre a referenciaadatszolgltatnak kezdemnyeznie kell a KHR-t kezel pnzgyi vllalkozsnl a Hpt. 130/I. (4) bekezdsre, valamint a 130/K. (5) bekezdsre tekintettel az gyfl nyilvntartott referenciaadatainak trlst. A bels hitellel rintett szemlyek kre "A bels hitellel rintett szemlyek vonatkozsban krdsknt merlt fel, hogy egy olyan szemly szmra nyjtott klcsn, amely a klcsnnyjts idpontjban bels hitelnek minslt, abban az esetben is bels hitelnek tekintend-e, ha a hitelfelvevnek az a sttusza, (pl. gyvezet) amelynek kapcsn a kockzatvllals bels hitelnek minsl megsznik. Az a helyzet is elllhat, hogy a mr fennll kockzatvllals adsa kerl olyan sttuszba, amelynek okn a rszre nyjtott hitel bels hitelnek minsl. Ez esetben az ads sttusznak vltozsa mdostja-e a kockzatvllals megtlst, s indokolt-e a tovbbiakban az adott kockzatvllalst az ads jelenlegi helyzetre figyelemmel bels hitelknt nyilvntartani. sszegezve, az ads sttuszban bekvetkezett vltozs mdostja-e a mr fennll hitel minstst. A Hpt. 60. (1) bekezdsnek a)-d) pontjra figyelemmel a hitelintzet a (2) s (3) bekezdsben foglaltak kivtelvel nem vllalhat kockzatot, az ott nevestett szemlyek, illetve vllalkozsok rszre, amelynek a trvnyhez fztt indokols szerint az a kiemelt jelentsge, hogy e szemlyek vonatkozsban a hitelkrelmek elbrlsnak objektivitsa nem biztostott. 30

Ezen szemlyek, illetve vllalkozsok a hitel megszerzsvel jelents vagyoni elnykre tehetnek szert, amely egyben a pnzgyi intzmny szmra vesztesget jelenthet, vagy azt tlzott mrtk kockzatvllalsnak teszi ki. A bels hitelre vonatkoz kln szablyozs kialaktsval kvnta biztostani a jogalkot, hogy ezen szemlyek, illetve vllalkozsok a pnzgyi intzmnyben fennll befolysukat ne hasznlhassk ki gazdasgi elnyk megszerzsre. E szigor bels hitelezsi korltot a hitelintzetek esetben Hpt. 60. (2) s (3) bekezdse oldja fel, amely egyrszt a hitel jellegbl, msrszt pedig a hiteldntshez fzd garancilis szablyok rgztsbl addik. A Hpt. 60. (2) bekezds a) s b) pontja szerinti, a hitelintzetnl vezetett pnzforgalmi szmlhoz kapcsold hitelkeret, valamint a munkltat ltal adott fizetsi elleget, vagy a laks-, illetve ms szocilis cl klcsn feltteleit ms bels szablyzatok is befolysoljk, amelyek nem adnak lehetsget az egyedi elbrlsra. Ezltal ezen hitel tpusok esetben a bels hitel korlt all felments adhat, mivel ezen kockzatvllalsok esetben nem merlhetnek fel a korbbiakban emltett agglyok. A hitelintzet e kiemelt szemlyi krnek a Hpt. 60. (3) bekezdsben foglaltak szerint a fentiekben rszletezetteken kvl a kizrlag lakossgi klcsnt nyjthat. Garancilis szempontbl ez a klcsnnyjts szigor felttelekhez kttt, mert az igazgatsg ltal jvhagyott szablyzat szerint, a jelenlv igazgatsgi tagok tbb mint ktharmados tbbsggel hozott dntse alapjn nyjthat. A Hpt. 60. (3) bekezdse azonban csak az (1) bekezdsben meghatrozott teht a dnts idpontjban sttuszban lv - szemlyek rszre rja el az igazgatsgi dnts szksgessgt. A fentiekre figyelemmel az adott kockzatvllals bels hitell minslst alapveten az ads sttusza hatrozza meg. A kockzatvllalsrl val dnts idpontjban kell figyelemmel lenni arra a krdsre, hogy a leend ads a Hpt. 60. (1) bekezdsben rszletezett szemlyi krbe tartozik-e. Amennyiben e krbe tartoz szemly rszre trtnik a kockzatvllals, akkor az csak a (2) bekezdsben meghatrozott keretek kztt, illetve a (3) bekezds szerinti garancilis szablyok figyelembe vve trtnhet. Mivel a Hpt. 60. (2) bekezdsben nevestett kockzatvllalsok feltteleit, illetve mrtkt ahogy azt a Hpt. 60. (2) bekezds utols fordulata is emlti - egyb bels szablyzatok is rgztik, gy a kockzatvllalsrl szl dntst kvet sttuszvltozs miatt (az ads kikerl a kiemelt szemlyi krbl) a tovbbiakban nincs jelentsge annak, hogy a kockzatvllalst a hitelintzet tovbbra is a bels hitelek kztt tartsa nyilvn. Abban az esetben, amikor egy hitelfelvev sttuszban olyan irny vltozs kvetkezik be, hogy bekerl abba a szemlyi krbe, aholis csak a Hpt. 60. -a keretei kztt lehetne a rszre kockzatot vllalni, szintn nincs jelentsge annak, hogy a sttuszvltozst megelzen felvett hitelt a tovbbiakban bels hitelknt kezeljk, mivel a hitelt a hiteldnts idpontjban nem a hitelintzetnl betlttt sttuszra tekintettel kapta, gy nem felttelezhet, hogy hitelkrelmnek elbrlsnl az objektivits nem volt biztostott. "

31

Az gyvezeti tisztsg megsznse automatikusan maga utn vonja-e az rintett szemly bels igazgatsgi tagsgnak megsznst is? A Takarkszvetkezet kpviseletben llsfoglalst krtek a Hpt. gyvezetkre vonatkoz rendelkezseivel sszefggsben. Tjkoztatsuk szerint a Takarkszvetkezetnl az I. szm gyvezet az elnk-igazgat, mg II. szm gyvezetnek a fknyveli munkakrt betlt szemlyt neveztk ki. Ezt kveten a II. szm gyvezett, aki a fknyveli feladatokat is elltta, bels igazgatsgi tagg vlasztotta a kzgyls. A Takarkszvetkezet igazgatsga 2006. 06. 29-n olyan dntst hozott, hogy az gyvezeti sttuszt megszntette a fknyvelnek s egyidejleg j II. szm gyvezett nevezett ki. A levlben arra hivatkoztak, hogy a Hpt. vonatkoz szablyainak rtelmezse a Takarkszvetkezetnl nem egyrtelm. A Takarkszvetkezet vezetse gy vli, hogy miutn a bels igazgatsgi tagg val vlaszts jogszablyi felttele az gyvezeti megbzs, ezrt annak visszavonsa a trvny erejnl fogva megsznteti nevezett szemly bels igazgatsgi tagsgt. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 62. s 63. -ban rendelkezik a hitelintzet igazgatsgnak az sszettelrl. A 62. (3) bekezdse szerint a szvetkezeti hitelintzet igazgatsgban legalbb egy bels tagnak kell lennie. A bels tag a hitelintzettel munkaviszonyban ll. A 63. (3) bekezdse kimondja, hogy bels igazgatsgi tagg a hitelintzet gyvezeti vlaszthatak. A (4) bekezds pedig gy rendelkezik, hogy a bels igazgatsgi tagok munkaviszonynak megsznse esetn az igazgatsgi tagsg egyidejleg megsznik. rdemes a jogszablyi hivatkozsokhoz egy tovbbi idzetet csatolni, nevezetesen az gyvezet Hpt. szerinti meghatrozst: a pnzgyi intzmny igazgatsga ltal megvlasztott, a pnzgyi intzmnnyel munkaviszonyban ll elnke, a pnzgyi intzmny vezetsre kinevezett, a hitelintzettel vagy a pnzgyi vllalkozssal munkaviszonyban ll els szm vezet, valamint e vezet valamennyi helyettese (2. szm mellklet III/21. pont). Az ismertetett jogszablyi rendelkezsekbl az albbi kvetkeztetsek vonhatk le. A Hpt. a hitelintzet igazgatsgnak bels tagjaira (takarkszvetkezet esetben legalbb egy bels tagnak kell lenni) specilis rendelkezseket tartalmaz. A hitelintzet az gyvezeti kzl vlaszthat bels tagot az igazgatsgba, vagyis a bels tagnak felttlenl gyvezetnek kell lennie, de termszetesen nem mindegyik gyvezetnek kell szerepelnie az igazgatsgban bels tagknt. Az gyvezeti minsgnek az egyik elfelttele, hogy a hitelintzettel munkaviszonyban kell llnia. Az igazgatsgi bels tagsg szorosan ktdik az gyvezeti megbzatshoz. Az gyvezet megbzs elvesztsvel a szban forg szemly nem tesz eleget annak az idzett rendelkezsnek, hogy bels tagg a hitelintzet gyvezeti vlaszthatak. Az gyvezeti megbzs elvesztse azonban nem rinti a munkaviszony krt. A munkaviszony tovbbra is fennmarad, amennyiben az gyvezeti megbzst vonja vissza az arra illetkes szervezet s kln nem tesz lpst a munkaviszony megszntetsre. Vlemnynk szerint teht helytll az a vlekeds, mely szerint az gyvezeti megbzs visszavonsa automatikusan megsznteti a bels igazgatsgi tagsgot is. A trvnyalkot ezekkel a szablyokkal azt a szndkot akarta rvnyre juttatni, hogy a hitelintzet legfbb operatv dntshoz testletben felttlenl

32

kapjanak helyet a hitelintzet operatv vezetsvel elsdlegesen megbzott szemlyek is. Vgezhet-e a pnzgyi intzmny faktoring s forfetrozsi tevkenysget, ha hitels pnzklcsn nyjtsra vonatkoz engedllyel rendelkezik ? A krds arra irnyult, hogy a Bank vgezheti-e a faktoring s forfetrozs tevkenysgeket, tekintettel arra, hogy engedllyel rendelkezik a hitel s pnzklcsn nyjts pnzgyi szolgltats vgzsre. A levlben foglalt rvelssel egyetrtve, a Felgyelet megersti, hogy a Bank engedllyel rendelkezik a faktorls s forfetrozs tevkenysgek vgzsre. A Bank tevkenysgi krt a 980/1997/F. szm felgyeleti hatrozat rgzti. Az engedlyezett tevkenysgek kztt szerepel a hitel s pnzklcsn nyjts pnzgyi szolgltats is. A Hpt. 2. szm mellkletnek I/ 10.2. pont b) alpontja a faktorls s forfetrozs tevkenysgeket a pnzklcsn nyjts pnzgyi szolgltatson bell rtelmezi, mint a klcsnnyjts specilis formit. A Bank a hitel s klcsnnyjts tekintetben zletgi korltozs nlkl kapta az engedlyt, ennek megfelelen jogosult vgezni a faktorlst s a forfetrozst is. Felhvjuk a figyelmet azonban arra, hogy a felgyeleti engedly birtokban is abban az esetben van md az emltett kt pnzgyi szolgltats tpus vgzsre, amennyiben a tevkenysgekhez rendelt infrastruktrval, informatikai tmogatottsggal, megfelel szablyzatokkal, zletszablyzattal s szerzdsmintkkal a Bank rendelkezik. A Felgyelet vizsglatai sorn a prudens banki zletmenet biztostsa s elsegtse rdekben kiemelt figyelmet fordt az egyes tevkenysgek megfelel bels szablyozottsgra s az ennek megfelel banki mkds ellenrzsre. Jogosult-e a fiktelep a Hpt-ben meghatrozott pnzvltsi tevkenysg vgzsre? A Bank Magyarorszgi Fiktelepe nevben megkeresssel fordultak a Pnzgyi Szervezetek llami Felgyelethez azzal sszefggsben, hogy a Fiktelep jogosulte vgezni a Hpt.-ben szablyozott pnzvltsi tevkenysget. Amint azt a korbbi levelnkben jeleztk, a krds megnyugtat megvlaszolsa rdekben a Felgyelet felvette a kapcsolatot a nmet trsfelgyelettel, figyelemmel arra, hogy a Fiktelep tevkenysgi krt s mkdst els sorban a 2000/12/EK irnyelv helybe lp 2006/48/EK irnyelv rendezi s a mkds felgyeletrt a nmet felgyeleti hatsg felels. Tjkoztatjuk, hogy a nmet felgyeleti hatsg (BaFin) megkldte a vlaszt rsznkre s azt az llspontot kpviseli, hogy br a pnzvltsi tevkenysget a Fiktelep automatikusan a Bank bejelentse alapjn nem folytathatja, ugyanakkor a magyar Felgyelet engedlynek megszerzse nyomn lehetsg van a pnzvlts pnzgyi szolgltats vgzsre. A Fiktelepnek teht krelmeznie kell a pnzvltsi tevkenysg vgzsre val felgyeleti felhatalmazst s az erre vonatkoz feltteleknek meg kell felelnie. A Felgyelet a BaFin vlemnyt elfogadta s ennek alapjn lehet a megfelel krelmet a pnzvltsi tevkenysg vgzsre a Felgyelethez benyjtani. Pnzvltsi tevkenysget a Hpt. rendelkezse szerint kizrlag hitelintzet vgezhet sajt jogon, amennyiben pedig az llsfoglalst kr zleti partnerei a pnzvltsi 33

szolgltatst nyjtani kvnjk sajt gyfeleiknek, szksges a Fikteleppel az erre irnyul gynki szerzds megktse s az gynknek (pl. valamely szllodnak) szksges a pnzvltsi tevkenysg vgzsre elrt szemlyi s trgyi felttelek teljestse. Els lpsknt termszetesen a Fiktelepnek kell megszereznie a felgyeleti engedlyt erre a tevkenysgre. Az engedlyezsi eljrs menetrl az albbiakat rdemes tudni. Az engedlykrelemhez mellkelni kell els krben a Fiktelepnek, majd az engedly megszerzse utn az ismt a Fiktelep ltal elterjesztett krelem mellett az gynknek a pnzvltsrl szl 297/2001. (XII.27.) Korm. rendelet 3. (1) bekezdsben, az 5.-ban, valamint a 10-11. -ban meghatrozott okiratokat, illetve nyilatkozatokat. A Fiktelepnek be kell nyjtania mg az gynkkel kttt megbzsi szerzdst, mely tartalmazza a Hpt. 19. -ban foglaltakat, a Fiktelep ltal jvhagyott pnzvltsra vonatkoz zletszablyzatot s nyilatkozatot arrl, hogy az zlethelysg trgyi-technikai felttelei az gynknl biztostottak. A leend gynknek a pnzvltsi tevkenysgre vonatkoz specilis felttelek teljestsvel egyidejleg az gynki tevkenysgre (Hpt. 3. (1) bekezds h) pont) vonatkoz felgyeleti engedlyt is krelmeznie kell. Erre azrt van szksg, mert a pnzvlts a) tpus gynki formban vgezhet. Ehhez az engedlykrelemhez mellkelnie kell az gynknek a cgforma igazolsra szolgl 30 napnl nem rgebbi cgkivonatot, a 12/2002. (II. 20.) PM rendeletben elrt 30.000,-Ft igazgatsi szolgltatsi dj befizetsnek igazolst, valamint a 2003. vi XV. trvnyben foglaltak alapjn elksztett pnzmossi szablyzatot a felgyeleti mintaszablyzat szerint. A Hpt. 139. (3) bekezdsnek megfelelen az gynk vente 100.000,- Ft felgyeleti djat kteles fizetni. Felhvjuk a figyelmet arra, hogy a hivatkozott pnzvltsi Korm. rendelet 26. -a rtelmben a megbz kteles ellenrizni a pnzvlt gynk mkdst, klns tekintettel azt, hogy az gynk a pnzvlts sorn betartja-e a vonatkoz jogszablyi elrsokat. Milyen felttelek mellett bocsthat ki a bank kiskorak rszre bankkrtyt? A Bank bvteni kvnja bankkrtya termkeit s ennek krben a 7-14 ves korosztly szmra ignyelhet bankkrtyt tervez kibocstani. A tervezett bankkrtya esetben a krtyabirtokosok olyan kiskor szemlyek, akik a Ptk. rendelkezse rtelmben cselekvkptelenek, a pnzgyi szolgltats ignybevtelvel kapcsolatban nllan jognyilatkozatot nem tehetnek, nevkben illetve kpviseletkben kizrlag a trvnyes kpviseljk jrhat el. Az llsfoglalst kr tjkoztatsa szerint - figyelembe vve a Ptk. szablyait a bankkrtya-szerzdst s egyb nyilatkozatokat a kiskor krtyabirtokos nevben a trvnyes kpvisel rja al s a kiskor rendelkezsre bocstott bankkrtya fedezetl a trvnyes kpvisel szmlatulajdonos lakossgi bankszmlja szolgl. A krds a konstrukcival sszefggsben arra irnyult, hogy az erre vonatkoz trvnyi felttelek bekvetkezse esetn a kiskort vagy a trvnyes kpviseljt kell e bejelenteni a kzponti hitelinformcis rendszerbe (KHR). A krds s a konstrukci rtkelsnl vlemnynk szerint a Ptk. cselekv-, illetleg cselekvkptelensgre, valamint a hitelintzetekrl s a pnzgyi 34

vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) kzponti hitelinformcis rendszerre vonatkoz szablyaibl kell kiindulni. A Ptk. 12/B. (1) bekezdse rendelkezik arrl, hogy cselekvkptelen az a kiskor, aki a tizennegyedik letvt nem tlttte be. A 12/C. (1) bekezdse kimondja, hogy a cselekvkptelen kiskor jognyilatkozata semmis, nevben a trvnyes kpviselje jr el, a (2) bekezds pedig a kvetkezkppen szl: Nem lehet semmisnek tekinteni a cselekvkptelen kiskor ltal kttt s mr teljestett csekly jelentsg szerzdseket, amelyek megktse a mindennapi letben tmegesen fordul el, s klnsebb megfontolst nem ignyel. A Ptk. idzett szablyaihoz fztt magyarzat elmletileg lehetsget ad a cselekvkptelen kiskort jogost bankkrtya kibocstsra s hasznlatra, noha tudjuk, hogy a Ptk. ezen szablynak megalkotsa idszakban ms jelleg nem bankkrtya hasznlat joggyletek ktst vettk figyelembe. A magyarzat szerint a cselekvkptelen kiskor ltal kttt szerzdsek ngy egyttes felttel fennllsa esetn minslhetnek rvnyesnek: - a kiskor a szerzdst maga kti s teljesti - a szerzdsnek csekly jelentsgnek kell lenni (azt, hogy az gylet csekly jelentsgnek minsl-e vagy sem, minden esetben az adott helyzetben s a kiskor krlmnyeitl fggen kell megtlni) - az gylet a mindennapi letben tmegesen fordul el (a tmeges megfogalmazs azt jelenti, hogy ilyen tpus joggyletet a lakossg szles kre kt rendszeresen pl. minden nap vagy idszakonknt rendszeresen visszatren) - vgl csak olyan gyletek vonhatk ebbe a krbe, amelyek klnsebb megfontolst nem ignyelnek (pl. szl, mint trvnyes kpvisel az adott termk rnak ismeretben jogostja fel cselekvkptelen gyermekt a vsrlsra) A magyarzat szvegnek rszletes hivatkozsa egyrszt azrt fontos, mert jl ltszik, hogy a felttelek teljeslse esetn vonatkozhat a ma mr valban tmegesnek, a mindennapi let szoksos velejrjnak minsthet bankkrtya hasznlatra, ugyanakkor alapvet kvetkeztetsek levonsra teremt lehetsget a Hpt. kzponti hitelinformcis rendszerre vonatkoz szablyozs alkalmazsa tern. A cselekvkptelen kiskor ugyanis a bankkrtyt - trvnyes kpviselje felhatalmazsa alapjn s folyszmljnak terhre - hasznlhatja, de semmikppen sem kerlhet olyan helyzetbe, hogy a beltkpessgt meghalad mrtk ktelezettsgvllalsokra, vagy ppen kockzatvllalsokra nyljon lehetsge. gy pldul hitelkrtyt, amely mgtt az ignybe vett sszeg visszafizetsnek ktelezettsge ll, nem hasznlhat, nem birtokolhat trvnyes kpviseljnek beleegyezse esetn sem, mert ez alapvet ellenttben llna a Ptk. idzet rendelkezseivel. Az nk konstrukcijban, amikor a trvnyes kpvisel folyszmljnak terhre trtnik a krtyahasznlat szintn a Ptk.-bl kvetkez rvnyessgi felttel, hogy a folyszmla-hitel ignybevtele szba se kerlhessen a krtyahasznlat sorn. A konstrukcit a Ptk. szablyozsnak s elveinek megfelelen kell felpteni s kizrni azokat a lehetsgeket, amikor a cselekvkptelen kiskor a szoksosnl nagyobb s nyilvnvalan a Ptk.ban rtakba tkzen vllalhatna kockzatot, akr egy vsrls esetben is. Mindenflekppen 35

alapkvetelmny, hogy kizrlag a pozitv folyszmla-egyenleg terhelsre vonatkozhat a cselekvkptelen kiskor krtyahasznlati jogostsa. Fenti alapvetsek jrszt arra utalnak, hogy minimlis azon lehetsges esetkrk szma, amikor egyltaln szba kerlhet a cselekvkptelen kiskor krtyahasznlatval kapcsolatban a KHR-be val adatfelvitel krdse. A Hpt. 130/A. (1) bekezdse szerint a kzponti hitelinformcis rendszer olyan zrt adatbzis, amelynek clja a hitelkpessg differenciltabb megtlsnek s ezltal a hitelezsnek szlesebb kr lehetv ttele, valamint a referenciaadatszolgltatk biztonsgosabb mkdse rdekben a hitelezsi kockzat cskkentsnek elsegtse. A cselekvkptelen kiskor esetben a KHR clja sem rtelmezhet, hiszen hitel-szerzds megktsre nyilvnvalan semmilyen lehetsge sincs. Nem valsulhat meg - a fentiekben kifejtettek alapulvtele mellett a 130/C. -ban s a 130/D. -ban szablyozott esetkr sem a cselekvkptelen kiskor krtyahasznlata sorn. Az egyik esetben a fizetsi ktelezettsgekkel val ksedelembe ess, mg a msik esetben a pnzgyi szolgltatsra vonatkoz szerzds megktsnek kezdemnyezse sorn val valtlan, hamis adatkzls vagy hamis (hamistott) okirat felhasznlsa teremtene alapot a referenciaadat-szolgltatjnak a KHR-be val adatbevitelre. Ksedelembe a cselekvkptelen kiskor nem tud esni, fizetsi ktelezettsge a Ptk. szerint kidolgozott konstrukci folytn nem llhat el, a szerzdst pedig - amely a cselekvkptelen kiskort a krtyahasznlatra jogostja a trvnyes kpvisel ktheti meg, a valtlan adatkzls miatt a KHR-be a trvnyes kpvisel adatai kerlhetnek be. Eltr megtls al eshetnek llspontunk szerint a 130/E. pontjaiban rt esetkrk. Az a) pontban meghatrozott esetben olyan helyzet, szablyszegs - az elektronikus fizetsi eszkz birtokbl val kikerlse, illetve a szemlyazonost vagy ms kd, adat jogosulatlan harmadik szemly tudomsra jutsa s az ehhez kapcsold bejelents utn a fizetsi eszkzzel jbli tranzakci vgrehajtsa megvalsulsrl van sz, amely a bankkrtya szerzdsben szerepl helyzet, hiszen a szerzdsben a szerzd fl (trvnyes kpvisel) figyelmt mindezekre felhvjk, ktelezettsgeit s az esetleges kvetkezmnyeket ismertetik. A szerzd fl (illetleg annak kpviselje) a trvnyes kpvisel, ezrt vlemnynk szerint a szerzds ilyen irny megszegse a trvnyes kpvisel adatainak a KHR-be val felvitelt vonhatja maga utn. Ms a helyzet azonban a 130/E. b) s c) pontjban maghatrozott esetkrkben. Ezeknek a helyzeteknek semmi kzk sincs az nk ltal tervezett konstrukcihoz, itt a krds gyakorlatilag gy mdosul, hogy mi a bntetjogi megtlse a cselekvkptelen kiskor bntethetsgnek. A Ptk. a cselekvkptelensg s a vtkpessg fogalmt, intzmnyt nem mossa ssze, a Btk. ms tekintetben ms megtlst alkalmaz. Mindazonltal termszetesen a bntetbrsg hatskre ilyen gyekben llst foglalni s llspontunk szerint ebben az esetben is a kiskor trvnyes kpviseljnek az adatait clszer a KHR-be felvinni.

36

Milyen feltteleket kell figyelembe vennie a pnzgyi szolgltatnak, ha a fedezetknt ajnlott ingatlanokat bejegyzett jelzlogjoga alapjn - a brsgi vgrehajtson kvl kvnja rtkeststeni? A Bank kpviseletben llsfoglalst krtek a Bankot, mint zlogjogi jogosultat megillet fedezetl szolgl ingatlanok rtkestsre kidolgozott konstrukcival kapcsolatban. A Felgyelet a jelen vlasz megfogalmazsakor mr figyelembe vette az idkzben beadott - mdostott - krelemben foglaltakat is. A Bank tervei szerint megllapodst kt gyfeleivel a fedezetl szolgl ingatlanok brsgi vgrehajtson kvli rtkestsre, amennyiben a zlogjog alapjn a Banknak megnylik a kielgtsi joga. A Bank a Ptk. 257. (3) bekezdsben foglalt lehetsg alapjn megbzsi szerzdst kvn ktni egy nll brsgi vgrehajtkbl ll Kft.-vel a fedezetl szolgl ingatlan rvers keretben val rtkestsre. A megbzs nem terjed ki az gyfl elzetes felkeressre s nem terjed ki az gyfl lethelyzetrl val tudakozdsra, tovbb nem terjed ki a megbzs az gyfelektl pnz tvtelre, sem brmifajta kvetelskezeli tevkenysg folytatsra. A Bank, mint zlogjogosult a megbzsi szerzds keretben megbzza a Kft.-t, hogy rverst szervezzen az ingatlan rtkestsre. Ebben a krben a megbzott Kft. elltja azokat a feladatokat, amelyeket a 12/2003. (I. 30.) Korm. rendelet ( a zlogtrgyak brsgi vgrehajtson kvli rtkestsnek szablyairl) ktelezen meghatroz. Krdse a megbzott Kft. tevkenysgnek minstsre irnyul. A Bank ltal kidolgozott konstrukci rtkelsekor a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) rendelkezseibl szksges kiindulni. A Hpt. 2. szm mellklete I/10.3. pontja kimondja, hogy a hitel s pnzklcsn nyjtsra irnyul pnzgyi szolgltatsi tevkenysg a hitelkpessg vizsglatval, a hitel s klcsnszerzdsek elksztsvel, a folystott klcsnk nyilvntartsval, figyelemmel ksrsvel, ellenrzsvel, a behajtssal kapcsolatos intzkedseket is magban foglalja. A definci egyrtelmen tartalmazza azt a trvnyalkoti szndkot, mely szerint a pnzgyi szolgltats, a hitel s pnzklcsn nyjts tevkenysgnek a rszeknt kell tekinteni a behajtssal kapcsolatos feladatok elltst. Pnzgyi szolgltatsi tevkenysg, vagy e tevkenysg valamely rsznek a kiszervezsre a trvny lehetsget nem ad. A tevkenysg (illetve annak egy meghatrozott rsze, ebben az esetben a behajtssal kapcsolatos klnbz feladatok) a Bank megbzsa alapjn gynki minsgben vgezhet harmadik szemly ltal, jelen esetben miutn pnzkezelsre nem terjed ki a megbzs a Hpt. 2. szm mellklet I/ 12. pont b) alpontja szerinti gynki tevkenysg keretben. A b) gynk alkalmazsa esetn a leend gynkt a hitelintzetnek be kell jelentenie a Felgyelet fel a Hpt. 3. (9) bekezdsben foglaltaknak megfelelen. ruhitelre vonatkoz szerzdsben krlrt konstrukci, melynek folystsa lehvhat hitelkeretekbl ll zletszernek minsl-e s engedlykteles-e? A megkeressben llsfoglalst krtek abban a krdsben, hogy az ptkezshez nyjtott, a szerzds cme szerint ruhitel, melyben a hitel folystsa szakaszos vagy lehvhat hitelkeretekbl ll, zletszernek minsl-e s gy megllapthat-e 37

az engedlyktelezettsg. A megkeressben jeleztk, hogy nincs tudomsuk arrl, hogy a hitelt nyjt gazdasgi trsasg szokott-e ilyen tevkenysget folytatni. Mint nk eltt is bizonyra ismert, a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 3. (1) bekezds b) pontja a hitelezsi tevkenysget zletszer vgzs esetn engedlykteles pnzgyi szolgltatsnak minsti, amelyet csak a Felgyelet engedlyvel rendelkez pnzgyi intzmnyek (hitelintzet vagy pnzgyi vllalkozs) vgezhetnek. A Hpt. 2. szm mellkletnek III/ 22. pontja az zletszer tevkenysget a kvetkezkppen hatrozza meg: az ellenrtk fejben nyeresg, illetve vagyonszerzs vgett elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyul rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysg. Az idzett defincibl megllapthatan a tevkenysg minstsekor jelentsge van a nyeresgszerzsre irnyultsgnak, a rendszeressgnek valamint annak a krlmnynek, hogy a hitel, klcsn nyjtja nem egy alkalommal, illetleg egyb tevkenysghez mrten elhanyagolhat mrtkben kvn foglalkozni a hitelezssel. A Felgyelet valamely gylet minstsekor az eset sszes krlmnyt figyelembe vve kteles az llspontjt kialaktani s ebbe termszetesen beletartozik a hitelt nyjt cg mrleg s eredmny-kimutatsnak, szmviteli dokumentcijnak, a cgvezetk nyilatkozatainak s a szerzdseknek a rszletes vizsglata, elemzse is. Az nk ltal e-mailen elkldtt nhny mondatos megkeress nem alkalmas arra, hogy a krdsben a Felgyelet rdemben llst foglaljon, hiszen az emltett relevns informcik teljes mrtkben hinyoznak. Pontosabb felgyeleti vlasz abban az esetben adhat, ha a jelzett dokumentci a rendelkezsnkre ll a hitelt nyjt cg nevnek megjellsvel egytt. A hatron tnyl pnzgyi szolgltatssal kapcsolatos krdsek A lert tnylls szerint az Eurpai Uni egyik tagllamban szkhellyel rendelkez s az illetkes hatsg ltal kibocstott engedly alapjn mkd hitelintzet tevkenysgt Magyarorszgra is ki kvnja terjeszteni. A hitelintzet lni kvn a 2006/48/EK (korbban 2000/12/EK) irnyelvben rgztett, a szolgltatsnyjts szabadsgra vonatkoz rendelkezsekben foglalt felhatalmazssal s ennek megfelelen hatron tnyl szolgltats formjban kvnja tevkenysgt Magyarorszgon is vgezni. A beadvnyban meghatrozott krdsekre, azok sorrendjben, az albbi vlaszokat adjuk. Az els krds arra irnyult, hogy a hatron tnyl szolgltats nyjtsra vonatkoz jogosultsgt gyakorl hitelintzet jogosult-e kzvetlenl, fiktelep illetve bankkpviselet ltrehozatala nlkl, sajt nevben a hatron tnyl szolgltats bejelentse sorn megjellt tevkenysgeket Magyarorszgon nyjtani, erre vonatkoz szerzdseit magyar gyfeleivel Magyarorszgon megktni s teljesteni. A krds tekintetben a megfogalmazott jogrtelmezssel s kvetkeztetssel a Felgyelet egyetrt. Ennek megfelelen megerstjk, hogy a hivatkozott Irnyelv 23. s 28. cikkeivel sszhangban a hatron tnyl szolgltats keretben a hitelintzet letelepedsi ktelezettsg nlkl terjesztheti ki tevkenysgt az Uni ms tagllamaira. A hitelintzetnek az Irnyelv s a Hpt. rendelkezsei szerint amint erre nk is hivatkoznak bejelentsi ktelezettsge van a tevkenysg 38

megkezdse eltt, amelynek clja az, hogy a fogad tagllam illetkes hatsga megfelelen regisztrlhassa az orszg terletn mkd szolgltatkat. A msodik krdsben az irnt rdekldtek, hogy a hatron tnyl szolgltatsra vonatkoz jogosultsgt gyakorl hitelintzet jogosult-e Magyarorszgon sajt nevben gyflforgalom fogadsra szolgl nll irodt ltrehozni irodabrlet formjban. A Felgyelet llspontja e tekintetben eltr az nk ltal megfogalmazott rtelmezstl. Az Irnyelv kifejezetten erre a krdsre vlaszt ad rendelkezst nem tartalmaz. Az Irnyelv szerint valamely tagllamban honos hitelintzet tevkenysgnek msik tagllamra val kiterjesztsekor tbb lehetsg kzl vlaszthat. Dnthet a letelepeds jognak gyakorlsa mellett, illetve dnthet a hatron tnyl szolgltats nyjtsa jognak letelepeds nlkli alkalmazsa mellett. Egyrtelm szablyok, illetve irnymutatsok hinyban a pontos hatrvonalakat ltalnossgban megadni nehz. Vlemnynk szerint azonban az a tny, hogy a hitelintzet a fogad tagllam terletn lland, az gyfelek fogadsra, kiszolglsra, a kapcsolattartsra szolgl irodt tart fenn lland alkalmazottakkal, egyrtelmen a letelepedsi jog gyakorlsnak szndkt mutatja. E megkzelts hinyban nem lehetne rtelmezni a fiktelep funkcijt, mint a letelepedsi jog megvalsulsnak mdjt. A hivatkozott krlmnyek arra utalnak, hogy a hitelintzet tartsan, lland formban kvn a msik tagllam terletn jelen lenni s ott szolgltatst nyjtani, erre pedig az Irnyelv a fiktelepi formt knlja. A harmadik krds arra irnyult, hogy akr hatron tnyl szolgltats, akr fiktelep alaptsa esetben szksges-e a Hpt.-ben, illetleg a Tpt.-ben elrt szemlyi s trgyi felttelek igazolsa a Felgyelet rszre, valamint a Felgyelet felgyeleti jogkre kiterjed-e a hitelintzet szemlyi s trgyi feltteleire, mkdsre. Ebben a tekintetben hivatkozni lehet az Irnyelv 25. s 29. cikkeire, amelyekben rgztsre kerl, hogy fiktelep alaptsa esetn milyen adatokat kell kzlnie a hitelintzetnek a fogad llam illetkes hatsgval, valamint pontosan meghatrozott a fogad tagllam illetkes hatsgnak a hatskre is. A fiktelepnek nem kell szemlyi s trgyi feltteleket igazolnia a Felgyelet rszre s alapelv, hogy a fogad tagllam illetkes hatsga a legtbb krdsben nem veszi t az engedlyt kibocst s a hitelintzet felgyeletrt felels hatsg ellenrzsi jogkrt s felelssgt. A hatron tnyl szolgltats krben a fogad tagllam felgyelete mg olyan minimlis felhatalmazssal sem rendelkezik, mint a fiktelepek tekintetben. Az utols krds arra irnyult, hogy akr a hatron tnyl szolgltats, akr fiktelep alaptsa esetben terheli-e a hitelintzetet a fogad tagllam illetkes hatsga fel adatszolgltatsi ktelezettsg, illetleg terheli-e a hitelintzetet nyilvntartsi ktelezettsg. Az adatszolgltatssal sszefggsben tjkoztatjuk, hogy sszhangban az Irnyelv 29. s 30. cikkeiben foglaltakkal, a Felgyelet s a Magyar Nemzeti Bank elr a fiktelepek rszre ktelezen teljestend adatszolgltatst, valamint alkalmazni kell az 53/2005. szm PM rendeletben foglaltakat is. Ennek rszletezse minden 39

esetben a konkrt nyilvntartsba vteli eljrsban trtnik, a Felgyelet ebben az eljrsban ad a teljestend adatszolgltats krrl s mdjrl rszletes felvilgostst a hitelintzetnek. Hatron tnyl szolgltats esetn ilyen tpus adatszolgltats elrsra nem kerl sor. Egyebekben pedig mind a fiktelep, mind pedig a hatron tnyl szolgltatst vgz hitelintzet a sajt jognak megfelel nyilvntartsokat kteles vezetni. Mely jogszablyi rendelkezsek vonatkoznak a pnzgyi intzmnyek cgjegyzsre? A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 47. (1) s (2) bekezdse rendelkezik a cgjegyzs szablyairl a pnzgyi intzmnyek esetben. A hivatkozott jogszablyi elrsok kimondjk, hogy: Cgjegyzsre - idertve a bankszmla feletti rendelkezst is s a hitelintzet nevben a pnzgyi szolgltatsi tevkenysggel kapcsolatos ktelezettsgvllalsra a) rszvnytrsasgi vagy szvetkezeti formban mkd hitelintzet esetben kt igazgatsgi tag, illetve kt gyvezet, b) klfldi hitelintzet fiktelepe esetben kt vezet lls szemly egyttesen jogosult. Az egyttes alrsi jog a hitelintzet igazgatsga ltal jvhagyott bels szablyzatban rgztett eljrsi rend szerint egyttes alrsi jogknt truhzhat. A krds arra irnyult, hogy a hitelintzet ltal kezdemnyezett vgrehajts sorn a hitelintzet jogtancsosa figyelemmel a jogtancsosokrl szl 1983. vi 3. tvr. rendelkezseire is jogosult-e a hitelintzet nevben meghatalmazs alapjn egy szemlyben az rverssel s az rvers kapcsn megvalsul adsvtellel kapcsolatban jognyilatkozatot tenni. A vlaszadskor vlemnynk szerint abbl kell kiindulni, hogy a hitelintzet kpviselete a peres s nem peres eljrsokban specilis szablyozsra, szakrtelemre s felelssgre pl jogi munka. Az nk ltal is hivatkozott jogtancsosi tvr. 1.ban rgzti, hogy a jogtancsos feladata, hogy a jog eszkzvel elsegtse az ltala kpviselt szervezet mkdsnek eredmnyessgt, segtsget nyjtson a jogok rvnyestshez. A jogtancsos feladatnak teljestse rdekben tbbek kztt jogi kpviseletet lt el. A 7. szerint a jogtancsos kln meghatalmazs nlkl, munkaviszonya alapjn kpviseli a szervezetet. Elssorban ezen jogszablyi felhatalmazsok alapjn a jogtancsos kteles s jogosult kell szakrtelemmel kpviselni sajt intzmnyt egy szemlyben az intzmny mkdsvel kapcsolatos brsgi peres eljrsokban, valamint az ugyancsak elssorban jogi szakrtelmet ignyl nem peres eljrsokban. A nem peres eljrsok kz tartoz vgrehajtsi eljrs szablyait az 1994. vi LIII. trvny rgzti, amelyben a jogtancsos kteles s jogosult egy szemlyben munkltatjt kpviselni. Vlemnynk szerint a Hpt. 47. -ban foglalt cgjegyzsi szablyok nem vonatkoznak a hitelintzet peres s nem peres eljrsokban val jogi kpviseletre, az ismertetett specilis elrsoknak megfelelen. 40

Hogyan minsl a ktesnek minstett kintlvsgek klcsns segtsgnyjtsi keretszerzdsben rgztett engedmnyezs tjn trtn beszedse? Szlltmnyozsi feladatokat ellt megbz kpviseletben llsfoglalst krtek ktesnek minstett kintlvsgek klcsns segtsgnyjtsi keretszerzdsben rgztett engedmnyezs tjn trtn beszedsnek minstsrl. A lert tnylls szerint a logisztikai szolgltatk krben egyre gyakoribb az a jelensg, hogy a vevk fizetskptelensge vagy a fizetsi hajlandsg hinya miatt nem juthatnak az ket jogszeren megillet szlltmnyozsi djakhoz. Ezen ktes kintlvsgek beszedse rdekben a szolgltatk klcsns segtsgnyjtsi keretszerzdst kvnnak ktni. Ennek keretben a szlltmnyozsi djhoz hozzjutni nem tud szolgltatk kvetelseiket engedmnyezik olyan szolgltatkra, akiknek a nevezett vevkkel szemben fizetsi ktelezettsgk ll fenn. Az engedmnyezst kveten az engedmnyes a megvsrolt, engedmnyezett kvetels mrtkig nem teljesti fizetsi ktelezettsgt a vevvel szemben, hanem a klcsns kvetelsek beszmtsra kerlnek. Az nk tjkoztatsa szerint a konstrukcival nem clja egyik flnek sem, hogy zletszer tevkenysgknt zze a ktesnek minstett kvetelsek engedmnyezsi szerzds ktse rvn val beszedst. A krds arra irnyult, hogy a konstrukci megfeleltethet-e a Hpt. szerinti faktoring tevkenysgnek, amely zletszeren csak a Felgyelet engedlye alapjn folytathat. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 3. (1) bekezds b) pontja, valamint az ehhez rendelt rtelmez rendelkezs, a 2. szm mellklet I. fejezet 10.2. b) alpontja pnzgyi szolgltatsnak minsti a faktoring tevkenysget: kvetelsnek - az ads kockzatnak tvllalsval vagy anlkl trtn megvsrlsa, megellegezse (idertve a faktoringot s a forfettrozst is), valamint leszmtolsa, fggetlenl attl, hogy a kvetels esedkessgnek nyilvntartst s a kintlvsgek beszedst ki vgzi. Mivel a keretszerzds alapjn a kvetelst megvsrol szlltmnyozsi cg tevkenysge a faktoring defincinak megfelel, valban azt szksges vizsglni, hogy a tevkenysggel sszefggsben az zletszersg kritriumai maradktalanul fennllnak-e. A Hpt. 2. szm mellklet III./ 22. pontja szerint zletszer tevkenysg: az ellenrtk fejben nyeresg, illetve vagyonszerzs vgett elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyul rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysg. Tekintettel arra, hogy az ismertetett tnylls az zletszersg megllapthatsga illetve kizrhatsga szempontjbl nem teljes kr nem ismert tbbek kztt a keretszerzdsben rszt vev szlltmnyoz cgek szma s ez lnyeges, hiszen nem tudjuk, hogy ugyanazon cg rendszeresen vagy elvtve kerl az engedmnyes pozcijba krdsre csak ltalnos vlasz adhat. A tevkenysg minstse szempontjbl nem br jelentssggel, hogy az engedmnyes a kvetelsvsrlssal lltsa szerint - nem kvn zletszeren foglalkozni. A Felgyelet tbb llsfoglalsban rmutatott, hogy az zletszersg vizsglatakor az eset sszes krlmnyt figyelembe kell venni s termszetesen vizsglni kell a definci elemeinek megvalsulst. Amennyiben van ellenrtk (jelen esetben nem ismerjk a szerzdskts ezen rszlett), tovbb az engedmnyes cg mkdsnek krlmnyeibl valamint szmviteli kimutatsaibl megllapthat, hogy nem eseti 41

jelleggel foglalkozik a kvetelsvsrlssal, gy az zletszersg nem zrhat ki. A Hpt. az idzett meghatrozson kvl nem ad eligaztst az zletszersg megllaptshoz, ezrt valban az sszes relevns krlmnyt ismerni kell a ktsget kizr minstshez. Megllapthat-e az zletszersg olyan sszeg kvetels megvsrlsa esetn, mely a htkznapi, szoksos magnemberi szintet meghaladja? A levlben lert tnylls szerint egy magyar llampolgrsg magnszemly ellenrtk fejben nagy sszeg DEM kvetelst vsrolt egy ausztriai szkhely gazdasgi trsasgtl. Az engedmnyezs kiterjedt a tkekvetels kamataira is. Az ads egy magyarorszgi szkhely gazdasgi trsasg volt. Megemltik a levlben, hogy nincs konkrt tudomsuk arrl, hogy a magnszemly ms esetben is bonyoltott volna hasonl zletet. A krds arra irnyult, hogy az zletszersg megllhat-e olyan sszeg kvetels vsrlsa esetn, amely a htkznapi magnemberi szintet messze meghaladja. Amint nk is hivatkoznak r, a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) rendelkezik arrl, hogy a kvetels vsrlsa mely a trvny rendszerben a hitel s pnzklcsn nyjtsa pnzgyi szolgltats krbe tartozik zletszersg esetn engedlykteles pnzgyi szolgltatsnak minsl. Erre a tevkenysgre engedlyt a Felgyelet kizrlag hitelintzetnek illetve pnzgyi vllalkozsnak adhat a Hpt.-ben szablyozott egyb felttelek teljestse esetn. A Hpt. 2. szm mellklete III/22. pontja a kvetkez meghatrozst tartalmazza: zletszer tevkenysg: az ellenrtk fejben nyeresg, illetve vagyonszerzs vgett elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyul rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysg. Az idzett jogszablyi definci arra mutat r, hogy valamely tevkenysg minstsekor az zletszersg megllaptshoz hrom felttelnek kell egyttesen teljeslnie. Az els felttel a tevkenysg vgzsnek a cljaknt is lerhat, ez az ellenrtk fejben val nyeresg illetve vagyonszerzs szndka. A msodik felttel, hogy a minstend gazdasgi tevkenysget nyilvn olyan tevkenysget, amelyet egybknt a Hpt. tartalmt tekintve valamilyen pnzgyi szolgltatsknt hatroz meg rendszeresen, folyamatosan folytassk, ne pedig egyetlen alkalommal vagy nhny egymstl kifejezetten elszigetelt idpontban. Vgl a harmadik felttel, hogy a tevkenysg folytatja a szolgltatst elmletileg legalbbis brki szmra nyitva ll lehetsgknt, szolgltatsknt nyjtsa, ne kizrlag egyetlen szemlynek vagy egy elre pontosan meghatrozott szemlyi krnek. A trvnyalkot teht nem tekintette rtkelsi szempontnak a megvsrolt kvetels sszegt, nem hatrozott meg szmszer korltot a definciban, de ennek nem is lett volna rtelme. A fenti minstsi feltteleket termszetesen minden esetben a konkrt gy valamennyi lnyeges krlmnyvel egytt kell rtkelni. Az nk ltal emltett esetben nem ll minden szksges informci a Felgyelet rendelkezsre gy nem ismerjk a konkrt szerzdseket, az engedmnyes s az engedmnyez nyilatkozatt, stb ezrt a konkrt gyet minsteni nem lehetsges. Mindazonltal nhny megllapts tehet. Valsznsthet, hogy a definciban szerepl nyeresg illetve vagyonszerzsi szndk megllapthat. A tevkenysg rendszeres voltval kapcsolatban hivatkozunk a Felgyelet korbbi llsfoglalsaiban kifejtettekre, 42

miszerint csupn egyetlen gylet megktse sem zrja ki a rendszeressg megllaptst, ha az eset sszes krlmnybl klnsen az engedmnyes vagyoni, jvedelmi viszonyaibl - az tnik ki, hogy a jelzett szolgltats nyjtsbl szerzett (s esetleg folyamatosan rkez) jvedelme tlslyban van az egyb forrsokbl szrmaz bevteleihez kpest. Ilyenkor br egyetlen szerzdst ktttek, de annak a szerzdsnek hossz idre kihat - pldul a megvsrolt kvetelsllomny folyamatos kezelsbl add tevkenysgi hatsa van. Arra vonatkozan, hogy az engedmnyes szolgltatsa brki szmra nyitva ll lehetsg lett volna, jelen gyben semmilyen informcival nem rendelkeznk. Hogyan minsl a sportcentrum ltal, annak szolgltatsai ignybevtelre jogost krtya? Az nk ltal zemeltetett sportcentrumban tervezett sajt krtyahasznlat bevezetsvel kapcsolatban a Pnzgyi Szervezetek llami Felgyeletnek az llsfoglalst krtk. Terveik szerint a krtyt gyfeleik kizrlag a sportcentrum terletn nyjtott szolgltatsok ignybevtelre hasznlhatjk fel, a krtyadj elleg szmla kibocstsval kerl elszmolsra, ezt kveten az gyfelekkel szmla ellenben havi rendszeressggel szmolnnak el. A megkeresssel sszefggsben tjkoztatjuk, hogy a Felgyeletnek valamely pnzgyi konstrukci megalapozott minstsre csak abban az esetben van mdja, amennyiben a konstrukci teljes, rszletes lersa rendelkezsre ll. Ez magban foglalja jelen esetben a tervezett krtya kibocstjnak pontos megnevezst, mindazon szolgltatsok pontos megjellst, amelyek a krtyval ignybe vehetk, annak pontos megjellst, hogy a szolgltatsok nyjtsa milyen kapcsolatban van a krtya kibocstjval, valamint az elszmolsok, nyilvntartsok s az gyfeleket megillet jogok s ktelezettsgek rszletes lerst. Az n ltal lert nhny mondat nem elegend a konstrukci minstsre, ezrt az albbiakban a vonatkoz fontosabb jogszablyi elrsokat jelezzk. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) tbb rendelkezse is alkalmazsra kerlhet az nk ltal tervezett, de ltalunk pontosan nem ismert konstrukcival kapcsolatban. A Hpt. 3. (1) bekezds a) s e) pontja engedly alapjn, s kizrlag pnzgyi intzmny ltal vgezhet pnzgyi szolgltatsnak tekinti a bett s ms visszafizetend pnzeszkz nyilvnossgtl val gyjtst, valamint az elektronikus pnz, valamint kszpnz helyettest fizetsi eszkz kibocstst, illetleg az ezzel kapcsolatos szolgltats nyjtst. A Hpt. 2. szm mellklete I/ 5.1 pontja meghatrozza a kszpnz helyettest fizetsi eszkz fogalmt, s megllapthat, hogy ennek a fogalom meghatrozsnak az nk ltal tervezett krtya tulajdonsgait, felhasznlst tekintve - megfelelhet. Elssorban az elektronikus pnzeszkz, mint a kszpnz helyettest fizetsi eszkz egyik formja llhat meg ebben az esetben. Az elektronikus fizetsi eszkz olyan kszpnz helyettest fizetsi eszkz gy klnsen rtktrol krtya, szmtgp memria amely az elektronikus pnz trolsra szolgl s amellyel az gyfl kzvetlenl vgezhet fizetsi mveletet. Fontos jellemzje ezen fizetsi eszkznek, hogy azt a kibocstn kvl ms is elfogadja fizets cljbl. Tjkoztatom, hogy kszpnz helyettest fizetsi eszkz, gy elektronikus pnzeszkz kibocstsra kizrlag pnzgyi intzmny kaphat engedlyt a Felgyelettl. 43

Ugyancsak a Hpt. 2. szm mellkletnek I/3. pontja rendelkezik a bettgyjts meghatrozsrl. A definciban szerepel a kvetkez elrs: Nem minsl bettgyjtsnek az olyan jegy, krtya vagy egyb tanstvny kibocstsa, amely kizrlag a kibocst rujnak, szolgltatsnak vsrlsa, illetve ignybevtele sorn fizeteszkzknt hasznlhat. Nyomatkosan felhvjuk a figyelmet arra, hogy ezen trvnyi kivtel alkalmazsval csak abban az esetben van lehetsg krtya vagy egyb tanstvny kibocstsra, amennyiben a konstrukci maradktalanul megfelel a trvny idzett rendelkezsnek. Ellenkez esetben az engedly nlkl folytatott bettgyjts megllaptsa trtnhet meg, amely tevkenysg a Btk. szerint bncselekmny. A Felgyelet az nk ltal kzlt lers hinyos volta miatt, nem tudta megllaptani, hogy alkalmazhat-e a trvnyben meghatrozott kivtel szably. Bvebb, pontosabb lers alapjn a pnzforgalom szablyozsban illetkessggel rendelkez Magyar Nemzeti Bankkal val egyeztetst kveten tud a krdsben a Felgyelet llst foglalni. Kteles-e bels ellenrt foglalkoztatni az EU msik tagllamban szkhellyel rendelkez hitelintzet magyarorszgi fiktelepe? A Pnzgyi Szervezetek llami Felgyelethez intzett megkeressben a Felgyelet llsfoglalst krtk a klfldi hitelintzet magyarorszgi fiktelepnek mkdsvel kapcsolatos egyes krdsekben. A felvetett krdsekre az albbi tjkoztatst adjuk. Az els krds arra irnyult, hogy az Eurpai Uni msik tagllamban szkhellyel rendelkez hitelintzet magyarorszgi fiktelepe kteles-e sajt bels ellenrt foglalkoztatni. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) s a hitelintzetek tevkenysgnek megkezdsrl s folytatsrl szl 2000/12/EK irnyelv rendelkezsei szerint az Eurpai Uni msik tagllamban szkhellyel rendelkez hitelintzet fiktelepeire s azok mkdsre specilis szablyok vonatkoznak. A Hpt. 14. (4) bekezdse egyrtelmen rgzti, hogy az ilyen fiktelep alaptshoz, mkdsnek megkezdshez, tevkenysgi krnek mdostshoz, stb. nem szksges a Felgyelet engedlye. Ez a rendelkezs termszetesen sszhangban van az irnyelv azon szablyaival, amelyek a letelepeds jognak gyakorlsrl (20. cikk), a szolgltatsnyjts szabadsgnak gyakorlsrl (21. cikk) s a fogad tagllam illetkes hatsgnak hatskrrl (22. cikk) szlnak. A hivatkozott rendelkezsekbl megllapthat, hogy a fiktelep mely nll jogi szemlyisggel nem rendelkezik, de a cgnyilvntartsban szerepl szervezeti egysg valjban az alapt/ltrehoz hitelintzet szervezeti egysgnek felel meg s mkdsre alapveten termszetesen a fogad tagllamban egybknt minden hasonl tevkenysget folytat piaci szerepl ltal ktelezen alkalmazand elrs figyelembe vtele mellett a ltrehoz hitelintzetre vonatkoz szervezeti s mkdsi szablyok irnyadak. Ennek megfelelen a fiktelep bels ellenrzsi rendszere a ltrehoz hitelintzet ltal kialaktott bels ellenrzsi rendszer rsze a szkhely szerinti tagllam szablyozsnak alapjn. A msodik s harmadik krds tekintetben - amennyiben az els krdsnl a szkhely szerinti tagllam irnyad jogra utaltunk vlemnynk szerint szintn a 44

szkhely szerinti tagllam joga adhat eligaztst, ezrt az els krds kapcsn rtak az irnyadak. Mindenkppen fel kell hvni a figyelmet azonban arra, hogy a Felgyelet a magyarorszgi szkhely pnzgyi intzmnyek esetben a bels ellenrzsi feladatok kls megbzott ltali elltst erre a Hpt. meghatrozott felttelekkel bizonyos krben lehetsget biztost (Hpt. 67. (5) bek.) nem tekintette s nem tekinti kiszervezsnek. A Hpt. 67. (1) bekezdse szerint a bank s a szakostott hitelintzet kteles bels ellenrzsi rendszert mkdtetni. Hogyan minsl egy gazdasgi trsasg azon tevkenysge, melynek sorn rendszeresen finanszrozni kvnja kereskedelmi partner cgnek mkdst? A Pnzgyi Szervezetek llami Felgyelethez intzett megkeressben a Felgyelet llsfoglalst krtk a sajt cgk tervezett tevkenysgvel kapcsolatban. A mindssze egy mondatban vzolt konstrukci szerint az nk cge rendszeresen finanszrozn egy kereskedelmi partner cgnek a mkdst (tzifa felvsrls s elads), majd a klcsnt felvev partner rrssel nvelt sszeggel fizetn vissza a tartozst. Elljrban tjkoztatom, hogy a Felgyelet csak valamely tervezett pnzgyi konstrukci rszletes ismertetse s tanulmnyozsa alapjn tudja szakmai llspontjt kifejteni jelen esetben errl nem lehet sz gy az nk megkeressre csupn az ltalnos szablyok ismertetsre kerlhet sor. Mindenekeltt rgzteni kell, hogy a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) a hitel s pnzklcsn nyjtst engedlykteles pnzgyi szolgltatsnak tekinti abban az esetben, ha a tevkenysg vgzse kapcsn az zletszersg megllapthat. A Hpt. 2. szm mellkletnek III./22. pontja kimondja, hogy az ellenrtk fejben nyeresg, illetve vagyonszerzs vgett - elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyul rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysg zletszer tevkenysgnek minsl. Pnzgyi szolgltatst zletszeren kizrlag a Felgyelet engedlyvel rendelkez pnzgyi intzmnyek vgezhetnek. A Hpt. 2. szm mellkletnek I./10.4. pontja azokat az esetkrket sorolja fel, amelyek kivtelt kpeznek az ltalnos szably all s a trvny szempontjbl (a Hpt. szablyozsnak szempontjbl) nem minslnek pnzklcsn nyjtsnak. Az esetkrk kzl a b) alpont alatt meghatrozott jogviszony jhet esetlegesen szba az nk konstrukcija tekintetben. E szerint az egymssal ruszlltsi vagy szolgltatsi jogviszonyban ll vllalkozsok vagy termszetes szemlyek ltal e jogviszonyra tekintettel adott halasztott fizets vagy elleg nem minsl pnzklcsn nyjtsnak. Az idzett jogszablyi rendelkezs folytn kt tnyezt kell kiemelni. Az els, hogy a Felgyeletnek nincs informcija arrl, hogy az nk cge brmilyen ruszlltsi vagy szolgltatsi viszonyban ll-e a finanszrozand trsasggal. A msodik pedig az, hogy a jogszably kifejezetten az ilyen tpus s meglv jogviszonyra tekintettel adott elleget vagy halasztott fizetst emeli ki az engedlykteles tevkenysgek sorbl. Amennyiben az nk cge egyb kapcsolatban ll a msik trsasggal, vagy gazdasgi kapcsolat egybknt nincs is nk kztt, csupn a finanszrozssal teremtdne meg a jogviszony, gy erre egyrtelmen 45

nincs lehetsg a trvny hivatkozott rendelkezse szerint. Ugyancsak kulcskrds az zletszersg megllapthatsga. Elegend adat ehhez sem ll rendelkezsnkre, azonban az ktsgtelen, hogy nk rendszeresen s ellenrtk fejben kvnnk a finanszrozst vllalni, ezrt az zletszersget kizrni nem lehet. Felhvom a figyelmket arra, hogy az engedly nlkl vgzett pnzgyi szolgltats bncselekmnynek minsl, amelyet a Btk. bntetni rendel s ez a bncselekmny akkor is megvalsulhat, ha a felek a trvny alli kivettsg rdekben sznlelt szerzdst ktnek. Trsashzak bankszmla feletti rendelkezsi jognak vltozsa esetn mely szablyokat ktelesek alkalmazni a pnzgyi intzmnyek? A Pnzgyi Szervezetek llami Felgyelethez intzett ismtelt megkeressre, melyben a hitelintzetek ltal a 232/2001. (XII. 10.) Korm. rendelet alapjn ksztend bels szablyzatok megismerhetsgrl rdekldnek, az albbi tjkoztatst adjuk. Amint azt a korbbi levelnkben mr kifejtettk, a hivatkozott Korm. rendelet 5. (7) bekezdse kimondja, hogy a hitelintzet az alrsok bejelentsnek, nyilvntartsnak s vizsglatnak bels eljrsi rendjrl kteles szablyzatot kidolgozni s azt a Magyar Nemzeti Banknak s a Pnzgyi Szervezetek llami Felgyeletnek bemutatni. A jogszably szvege arra utal teht, hogy ez a szablyzat nem a nyilvnossg szmra kszl, bels eljrsi rendrl van sz, amelynek rszletei klnsen, hogy milyen eszkzkkel, mdszerekkel trtnik az alrsok vizsglata, milyen a nyilvntarts pontos rendje sok esetben zleti titoknak minslhet. A bels szablyzat rszletei ismeretnek hinya azonban nem akadlyozza meg a hitelintzet gyfeleit abban, hogy kimert informcit szerezhessenek a szmukra relevns krlmnyekrl a bankszmla felett val rendelkezs s az ehhez szksges alrs bejelentse, illetve visszavonsa, mdostsa tekintetben. Mindezek a krlmnyek ugyanis megjelennek a nyilvnossg tjkoztatst szolgl zletszablyzatban, valamint ktelez elemei az gyfelekkel ktend konkrt szerzdseknek. A bankszmla feletti rendelkezs rszletei ahogy erre a Korm. rendelet szmos helyen utal r a jogszably adta keretek kztt a hitelintzet s a szmlatulajdonos megllapodstl fgg. Az nk megkeressbl kitnen megllapthat, hogy nknek inkbb ezekre a konkrt informcikra (teht, hogy kit lehet bejelenteni rendelkezsre jogosultnak, meddig terjed a felhatalmazsa a bejelentett szemlynek, milyen mdon lehet visszavonni a megbzst, stb) van szksge, nem pedig a bels szablyzatban rgztett eljrsrendre. Mindezek az nk szmra lnyeges informcik megismerhetk a hitelintzet zletszablyzatbl, valamint az zletszablyzathoz mellkelt szerzdsi mintkbl, rszletesebben pedig a hitelintzet gyintzivel folytatott konzultcikbl. Jogosult-e b tpus gynk tevkenysge vgzshez kzremkdt ignybe venni? Kzelebbrl meg nem nevezett gyfl kpviseletben a Pnzgyi Szervezetek llami Felgyeletnek az llsfoglalst krtk az gynki tevkenysg vgzsvel sszefggsben. 46

llspontjuk szerint a pnzgyi szolgltats kzvettsre megbzott b) tpus gynk gazdasgi trsasg jogosult a megbzsa teljestshez kzremkdt ignybe venni s az ezzel ellenttes megkzelts nem megalapozott. Tjkoztatjuk, hogy a Felgyelet vlemnye nem azonos az nk jogrtelmezsvel s szakmai llspontunkat az albbiak tmasztjk al. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 4-8. -ai taxatv, eltrst nem enged mdon szablyozzk azokat a szervezeti, trsasgi s egyb megjelensi formkat s a szervezeti szablyokon tl a tevkenysg gyakorlsra lehetsget ad felhatalmazsi mdokat, amelyek keretben a pnzgyi kzvett rendszer rszeknt a pnzpiacokon valamely pnzgyi szolgltatst vgezni lehet. A szervezeti, trsasgi, megjelensi (intzmnyi) formk a rszvnytrsasg, a szvetkezet az egyni vllalkozs stb, az intzmnyi formk pedig a hitelintzet, bank, szvetkezet, pnzgyi vllalkozs, valamint az gynkknt val tevkenysg vgzs specilis formja. A tevkenysg gyakorlsra lehetsget ad felhatalmazsi mdok pedig ktflekppen jelennek meg. Az els s alapvet esetben valamely szervezet, teljestve a Hpt. s egyb jogszablyok tmasztotta feltteleket, a sajt nevben kr s kap engedlyt a pnzgyi szolgltats nyjtsra, a msodik esetben pedig az engedllyel rendelkez pnzgyi intzmny valamely szolgltatsa nyjtsnak folyamatba bevonja az gynkt. Az gynk nem a sajt jogn vgez pnzgyi szolgltatst (vagy annak meghatrozott rszt), hanem az engedlyt megszerz, az ahhoz szksges felttelekkel folyamatosan rendelkez s a Felgyelet kzvetlen ellenrzsi hatskrbe tartoz pnzgyi intzmny rvnyes engedlye alapjn. Az gynk mkdsnek az eredje az t megbz pnzgyi intzmny mkdsi engedlye. Az gynki tevkenysg mg akkor is, amikor ehhez kln engedly szksges nmagban nem br tartalommal, a tartalmat a megbzval kttt megbzsi szerzds hatrozza meg. Az gynk, miutn a mkdse tartalmt kpez pnzgyi szolgltats vgzshez maga nem rendelkezik engedllyel, nem is lehet jogosult arra, hogy az t megbz pnzgyi intzmny engedlybl ered - a tevkenysg gyakorlsra szl felhatalmazst tovbb adja. A Hpt., mint specilis gazati-szakmai jogszably pozitv megkzeltst adja a pnzpiacokon val mkds lehetsgeinek. A trvnyalkot nem rendelkezett az gynk ltal alkalmazott kzvett, vagy algynk ignybevtelnek lehetsgrl, erre vonatkozan semmilyen szablyt nem alkotott. Ebbl az kvetkezik, hogy a trvnyalkot nem kvnt ezen a terleten ms mkdsi lehetsget, formt elismerni, mint a felsoroltakat. Fontos kiemelni, hogy van olyan terlete a gazdasgnak ez a biztostsi piac -, ahol az egybknt szintn engedly alapjn mkd intzmnyek ignybe vehetnek algynkt is s erre a trvny kifejezetten felhatalmazst ad. A Hpt. a 3. (9) s (10) bekezdsben is kifejezetten a megbz pnzgyi intzmny s az gynk mkdsnek felttelrl, az ehhez kapcsold, a pnzgyi intzmnyt terhel ktelezettsgrl rendelkezik, az engedlyezsi szablyok (14. (1) bek. h) pont) szintn kifejezetten a pnzgyi intzmnnyel kzvetlenl kapcsolatba kerl gynk mkdshez szksges engedlyrl szl . A megbz pnzgyi intzmny felelssggel tartozik az gynk eljrsrt, ez a felelssg kizrlag a kztk meglv szerzdses kapcsolat alapjn rvnyesthet. 47

A kifejtettek alapjn a Felgyelet egyrtelmen fenntartja azt a szakmai llspontjt, hogy a Hpt. nem ad lehetsget az gynk rszre kzremkd vagy algynk ignybevtelre a pnzgyi szolgltatsban val kzremkds sorn. Van-e jelentsge a kiszervezs szempontjbl, hogy a kiszervezett tevkenysget az anyabank vgzi? A Bank kpviseletben a Pnzgyi Szervezetek llami Felgyeletnek az llsfoglalst krtk a Hpt. kiszervezsre vonatkoz rendelkezseivel kapcsolatban. Az els krds arra irnyult, hogy van-e jelentsge a kiszervezs szempontjbl annak, hogy a kiszervezett tevkenysget a megbz bank klfldi anyabankja (sszevont alap felgyelet al tartoznak) vgezn, illetve az anyabanki tevkenysg vgzs tekinthet-e egyfajta bankcsoporton belli szolgltatsnyjtsnak. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 13/A. (1) bekezdse a kvetkezkppen rendelkezik: A hitelintzet pnzgyi-, illetleg kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysghez kapcsold, illetve jogszably ltal vgezni rendelt olyan tevkenysgt, amelynek sorn adatkezels, adatfeldolgozs vagy adattrols valsul meg, az adatvdelmi elrsok betartsa mellett kiszervezheti. Az idzett rendelkezs, de a kiszervezsre vonatkoz egyb bekezdsek sem tartalmaznak olyan elrst, amely kizrn az anyabank fel val kiszervezst. Abban az esetben azonban, ha az nk ltal kiszervezni sznt tevkenysg megfelel az idzett trvnyi rendelkezsben foglalt feltteleknek, gy vlemnynk szerint az anyabank bevonsa a tevkenysg vgzsbe kizrlag kiszervezs keretben valsulhat meg s nem tekinthet bankcsoporton belli egyb szolgltatsnyjtsnak. Amennyiben a kivinni sznt tevkenysg nem felel meg a 13/A. (1) bekezdsben foglaltaknak, gy figyelemmel kell lenni a Hpt. 54. (1) bekezdsnek h) pontjban foglalt rendelkezsre, amely egyrtelmen megkveteli az gyfl (adatalany) kifejezett rsbeli hozzjrulst a r vonatkoz, banktitoknak minsl adatok klfldi pnzgyi intzmnynek val tadshoz. A Hpt. 13/A. (11) bekezdsre vonatkoz krdskkel kapcsolatban a kvetkez megllapts tehet. A hivatkozott bekezds kimondja, hogy a hitelintzet vezet tisztsgviselje vagy annak kzeli hozztartozja nem llhat tulajdonosi viszonyban a kiszervezett tevkenysget vgzvel, illetve a hitelintzet vezet tisztsgviselje, kzeli hozztartozja a kiszervezett tevkenysg vgzsvel nem bzhat meg. Az idzett rendelkezs nem llapt meg a tiltshoz kapcsold tulajdoni mrtket, generlisan s mrlegelst nem engeden fogalmazza meg a szablyt, miszerint semmilyen mrtk tulajdonosi kapcsolat nem llhat fenn a megbz vezet tisztsgviselje s a kiszervezett tevkenysget vgz trsasg kztt. Vgezetl az utols krdsket tekintve a Hpt. 13/A. (6) bekezdsnek elrst kell figyelembe venni. A rendelkezs szerint a hitelintzet bels ellenrzse kteles a kiszervezett tevkenysg szerzdsben foglaltaknak megfelel vgzst legalbb vente megvizsglni. A trvny szvege ebben az esetben is kgens szablyozst tartalmaz, miszerint nem enged eltrst attl, hogy a megbz hitelintzet bels ellenrzse kteles az venknti vizsglatot elvgezni. 48

Klfldi anyavllalat ltal a magyarorszgi lenyvllalata dolgozi rszre juttatni kvnt rszvnyekre vonatkoz opcis joggal sszefggsben felmerl krdsek llsfoglalst krtek egy angol anyavllalat magyarorszgi lenyvllalata munkavllalinak kedvezmnyesen juttatni kvnt rszvnyekre vonatkoz opcis joggal sszefggsben. Az opci terv szerint a programban rszt vev munkavllalk havonta az angol anyavllalat ltal kijellt angol banknl egy sszeget elhelyeznek egy kln erre a clra nyitott szmln. Ebben a gyjtsi folyamatban a magyar lenyvllalat technikailag akknt mkdik kzre, hogy a munkavllalk ltal havonta fizetend sszeg nem is kerl rszkre kifizetsre, hanem azt a lenyvllalat (Kft.) a nett fizetskbl levonva kzvetlenl az angol banknak utaln. A munkavllalk 1-7 v lejrta utn vlaszthatnnak, hogy az sszeget kamat nlkl visszaveszik, vagy a program kezdetn rgztett rfolyamon, 15%-os kedvezmnnyel anyavllalati rszvnyeket vsrolnak belle. A krds arra irnyult, hogy az ismertetett opcis konstrukcira kiterjed-e a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny hatlya, figyelemmel arra a tnyre, hogy a lenyvllalat csupn kzvett szerepet jtszik az gylet sorn s a konkrt pnzgyi mveleteket a klfldi anyavllalat ltal kijellt bank vgezn. Az ismertetett rvid tnylls szerint a magyarorszgi lenyvllalat a programban rsztvev munkavllalk megbzsa alapjn utaln a fizetsk egy meghatrozott rszt a klfldi banknl erre a clra nyitott szmlra, amely kzremkds teht csupn a pnz elutalsa nem minsl pnzgyi szolgltatsnak. Mivel az angol anyavllalat rszvnyeinek a kedvezmnyes megvsrlsra nylik lehetsg, gy erre a magyar Hpt. szablyai nem terjednek ki. A msodik, harmadik s negyedik krdsre vlaszolva megjegyezzk, hogy miutn a pnzgyi mveleteket az angol bank vgzi s ezek a mveletek semmilyen formban nem terjednek ki Magyarorszgra, nem vonatkozik rjuk a Hpt. szablyrendszere. Az tdik krds tekintetben llspontunk szerint a magyar lenyvllalat nem minsl gynknek, tekintettel arra, hogy kizrlag a munkaszerzdssel foglalkoztatott munkavllalinak, teht egy elre pontosan krlhatrolhat szemlyi krnek vgzi el az utalsi feladatokat. A levlbl nem tnik ki, hogy az anyavllalat ltal kijellt banknl vezetett szmla kinek a nevre szl, illetve a szmlra tutalt sszegek felett a szerzdsben megjellt id alatt az anyavllalatnak keletkezik-e brmilyen rendelkezsi jogosultsga, mert ebben az esetben a Hpt. 3. (1) bekezds a) pontjban megfogalmazott bettgyjts nem zrhat ki. Fiktelepek esetben alkalmazhatak-e a Hpt. kiszervezsre vonatkoz szablyai? A Bank magyarorszgi fiktelepe kpviseletben a Pnzgyi Szervezetek llami Felgyeletnek az llsfoglalst krtk abban a krdsben, hogy a Hpt. kiszervezsre vonatkoz rendelkezseit alkalmazni kell-e a fiktelep esetben. Az nk vlemnye szerint, figyelemmel arra, hogy ez szervezeti krds, az gy szempontjbl az anyaorszg jogszablyai irnyadak. 49

A Felgyelet az nk llspontjt megersteni nem tudja. Vlemnynk szerint a krds vizsglatakor kt jogszably, a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) s a klfldi szkhely vllalkozsok magyarorszgi fiktelepeirl s kereskedelmi kpviseletrl szl 1997. vi CXXXII. trvny rendelkezseit kell figyelembe venni. A fiktelepekrl szl trvny a 2. b) pontjban egyrszt meghatrozza a fiktelep fogalmt (a klfldi vllalkozs jogi szemlyisggel nem rendelkez, gazdlkodsi nllsggal felruhzott olyan szervezeti egysge, amelyet nll cgformaknt a belfldi cgnyilvntartsban a klfldi vllalkozs fiktelepeknt bejegyeztek), msrszt a 9. (1) bekezdsben kimondja, hogy a klfldi vllalkozs a fiktelepnek ltestse s mkdtetse sorn a belfldi szkhely gazdlkod szervezetekkel azonos elbnsban rszesl. A Hpt. az eurpai uni msik tagllamban szkhellyel s engedllyel rendelkez hitelintzet magyarorszgi fiktelepnek ltestsre s mkdtetsre tartalmaz az ltalnoshoz kpest specilis szablyokat. A Hpt. 14. (4) bekezdse szerint az ilyen fiktelep alaptshoz, mkdsnek megkezdshez, tevkenysgi krnek mdostshoz, gynk ignybevtelhez, vezet lls szemlynek kinevezshez, bettllomny-truhzshoz s mkdsnek megszntetshez nem kell a Felgyelet engedlye. Ez a szably a hitelintzetek tevkenysgnek megkezdsrl s folytatsrl szl 2000/12/EK irnyelv ktelezen alkalmazand rendelkezsein nyugszik. A kivtelektl eltekintve azonban szem eltt tartva azt a tnyt, hogy a fiktelep valamely klfldi hitelintzet szervezeti egysgnek tekintend rszleges nllsggal a fiktelepnek a mkdse sorn a magyarorszgi jogszablyokat megtartva kell mkdnie. A kiszervezs esetben a Hpt. 13/A bejelentsi ktelezettsget r el a kiszervez szmra, s ez a szably amelyet minden Magyarorszgon mkd, banki jogosultsgokkal rendelkez pnzgyi szolgltatnak be kell tartania nem jelenti a szervezeti krdsekbe val beavatkozst. A fiktelep Magyarorszgon mkdik, magyarorszgi gyfeleket szolgl ki s e tekintetben be kell tartania a banktitokkal kapcsolatos rendelkezseket is. A kiszervezs szablya ppen arra ad trvnyes felhatalmazst, hogy a kiszervezett tevkenysget vgz kls cg megismerhessen, rgzthessen, trolhasson s feldolgozhasson olyan adatokat, amelyek a pnzgyi szolgltatsi tevkenysggel kapcsolatban keletkeznek, ezek kztt termszetesen banktitoknak minsl adatokat is. A kifejtettek alapjn nincs teht arra jogi lehetsg s ok, hogy a kiszervezsre vonatkoz Hpt. szablyok, mint specilis gyflvdelmi szablyok megtartsa all mentesljn a Fiktelep. Klfldi lakhellyel rendelkez magnszemly rszre ingatlanvsrls cljbl nyjtott klcsn hatron tnyl tevkenysg-e? A lert tnylls szerint a Bank megbzsi szerzdst kvn ktni egy Egyeslt Kirlysgbeli sole trader trsasggal. A trsasg brit s r magnszemlyek rszre kzvetten a Bank magyarorszgi ingatlanok megvsrlst finanszroz klcsneit. A tevkenysget a trsasg Nagy Britanniban vgezn, fiktelepet nem hozna ltre. A megbzott trsasg tevkenysge tartalmilag megfelelne az un. B tpus gynkre vonatkoz defincinak. A krds arra irnyult, hogy a klfldn lland lakhellyel rendelkez magnszemlyeknek belfldi ingatlan vsrlsra adott klcsn hatron tnyl szolgltatsnak minsl-e, illetleg lehetsges-e klfldi megbzottal olyan 50

szerzdst ktni a Hpt. alapjn, amelynek tartalma megvalstja a Hpt. szerinti B gynki tevkenysget. A Bank llspontja szerint az gyben nem valsul meg hatron tnyl szolgltatsnyjts, tovbb a tervezett szerzdsre nem vonatkoznak a Hpt. rendelkezsei klfldi szemly ltal klfldn nyjtott szolgltats s kifejezett tilt szably hinyban a Bank kthet ilyen tpus szerzdst. A Felgyelet vlemnye eltr a megfogalmazott az nk ltal lert banki llsponttl. A Felgyelet megtlse szerint a Bank ltal tervezett konstrukci egyrtelmen a hatron tnyl szolgltatsnyjts krbe tartozik. A tervezett megbzsi szerzds megktsvel a Bank azrt vesz ignybe kzremkdt, hogy a szmra engedlyezett pnzgyi szolgltatst klfldi gyfelek rszre klfldn is elrhetv tegye. Ennek rdekben a hatlyos hazai s unis elrsok szerint a Bank vagy kzvetlenl (szemlyesen) jelenhet meg a msik unis tagllamban, vagy mint nk is tervezik egy ottani kzremkdt, gynkt vesz ehhez ignybe. Az alaphelyzeten ez azonban nem vltoztat, nevezetesen azon, hogy a Bank klfldi gyfeleknek klfldn teszi hozzfrhetv a szolgltatst. Abban az esetben is gy van ez, ha a pnzgyi szolgltats, jelen esetben a klcsnnyjts nhny eleme szksgszeren Magyarorszgon valsul meg. Ennek megfelelen teht a Banknak a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 32/C. -nak s 2006/48/EK irnyelv rendelkezseinek megfelelen kell eljrnia a hatron tnyl szolgltats megkezdse eltt. Figyelemmel arra, hogy a Bank a konstrukci keretben a klfldi gyfeleknek nyjtand szolgltatsa elsegtsre nem Magyarorszg terletn kvn kzremkdt (gynkt) ignybe venni, erre a jogviszonyra nem terjed ki a Hpt. hatlya. Termszetesen a hatron tnyl szolgltatsnak klfldi gynk ignybevtele tjn trtn nyjtsa esetn be kell tartani mind az gynk alkalmazsa, mind pedig a folyamatos szolgltatsnyjts sorn a msik tagllam elrsait. Ebben a krben figyelemmel kell lenni arra is, hogy a tagllam bels szablyai elrnak-e felgyeleti (hatsgi) engedlyezsi ktelezettsget az gynk alkalmazshoz, vagy a mkdshez bejelentsi ktelezettsg jrul. Vlemnynk szerint teht abban a krdsben, hogy a Bank a hatron tnyl szolgltatsa keretben mely felttelekkel alkalmazhat gynkt, a fogad llam, jelen esetben Nagy-Britannia bels szablyai irnyadak. tkezsi jegy, mint termszetbeni juttats felhasznlsval kapcsolatos krdsek Kt tmakr tekintetben intztek megkeresst a Pnzgyi Szervezetek llami Felgyelethez. Az els krben tjkoztatsuk szerint trsasguk alaptevkenysgknt tkezsi utalvnyt s ebdcsekk utalvnyt nyjt gyfeleinek. Az SZJA trvny 69. -a rtelmben a kereskedelmi utalvny akkor minsl termszetbeni juttatsnak, ha azon feltntettk, hogy mely termkre vagy szolgltatsra vlthat be. A tjkoztatsuk szerint gyfeleik rszrl rkeznek olyan megkeressek, melyben jelzik, hogy a piacon meghatrozott szereplk tesznek admentes termszetbeni juttatsra vonatkoz ajnlatot, ahol a fizeteszkz krtya alap, banki kibocsts s VISA logval elltott. Az emltett piaci szerepl honlapjn s marketing anyagn azt is megjelenti, hogy rendelkezik a PSZF jvhagysval arra vonatkozan, hogy a szolgltats megfelel az SZJA elrsainak s a pnzintzeti szablyoknak. 51

A krds arra irnyult, hogy mikppen felelhet meg az a felhasznls az SZJA szablyoknak, amelyet VISA logval elltott bankkrtyval teljestenek, tovbb, hogy milyen mdon lehet egy munkltati juttats adjogszablyi megfelelsgnek felelssgt a munkavllalra terhelni. Mint nk eltt is ismert, a Pnzgyi Szervezetek llami Felgyeletnek a hatskre a Felgyeletrl szl 1999. vi CXXIV. trvny rendelkezsei szerint semmilyen formban nem terjed ki az adjogszablyok rtelmezsre, illetleg az adjogszablyoknak val megfelels brmely szempontbl val minstsre. Ennek megfelelen a Felgyelet nem bocst s a korbbiakban sem bocstott ki olyan jvhagyst, amely valamely szolgltats SZJA szablyoknak val megfelelst mondta volna ki. Amennyiben valamely piaci szerepl ilyen tpus s tartalm felgyeleti jvhagysrl tjkoztatja a nyilvnossgot s potencilis szerzd partnereit, fogyasztit, gy ezzel vlemnynk szerint megtvesztheti a fogyasztkat. Amennyiben nk eltt ismert a jelzett szolgltat neve, elrhetsge, szveskedjenek azt a Felgyelettel kzlni a szksges eljrs megindtsa rdekben. A msodik krds bevezetjben kifejtik, hogy a mr nv nlkl hivatkozott piaci szerepl nyilvnos dokumentcija szerint az telkrtya pnzgyi szolgltats, amely esetben csak a krtyt terhel jutalk tekintend ellenszolgltatsnak. A krds arra irnyult, hogy milyen jogszablyi hivatkozs alapjn nem tekintend kzbeszerzsi trvny hatlya al tartoznak a dolgoznak juttatott termszetbeni juttats, amely szemlyi jelleg kifizets s elszmolhat a vllalkozs rdekben felmerl kltsgek kztt. A krdssel sszefggsben rdemes tisztzni, hogy a Felgyelet kizrlag abban a krdsben foglalhat llst, hogy valamely trsasg vagy szolgltat krtyakibocstsa (ezt nevezhetik telkrtynak is) pnzgyi szolgltatsnak minsl-e. Ezekben a krdsekben a Felgyelet a Magyar Nemzeti Bank vlemnyt kikrve foglal llst. Ez az llsfoglals azonban nem rinti az nk ltal felvetett krdst, nevezetesen a krtyt a dolgozknak val termszetbeni juttats cljbl kzbeszerzsi eljrs keretben beszerz vllalat, trsasg ktelezettsgt a juttats SZJA-nak megfelel elszmolsra, illetleg felhasznlsra. A fentiekben kifejtettek alapjn a Felgyelet hatskre ugyanis a kzbeszerzsi trvny rendelkezseinek rtelmezsre sem terjed ki. Pontosabb vlaszt e tekintetben is a hivatkozott piaci szerepl nyilvnos dokumentcijnak tanulmnyozsa utn tud adni a Felgyelet. zletszer-e a pnzklcsn nyjts, ha a klcsnt ad nem kr kamatot s egyb kltsget sem szmt fel? Egy Kft. mkdsvel kapcsolatban az a krds merlt fel, hogy tkzik-e jogszablyba, vagy ms elrsba az a krlmny, hogy a Kft. megellegezi gyfeleinek a hitel elintzsvel jr kltsgeket, melyeket a szerzds teljeslsekor vagy megszntetsekor egy sszegben, kamat, jutalk vagy ms kltsg felszmtsa nlkl kell az gyfeleknek visszafizetnik. A beadvnyhoz mellkelt szerzds msodik rsze a megellegezsre vonatkoz feltteleket tartalmazza. Ennek 1. pontja a kvetkezkppen hatrozza meg a megellegezst: 52

A Kft ltal kifizetett pnzsszegek, amelyeket egy gyflnek ad klcsn a hitelgynek elintzse rdekben. Ezeket az sszegeket aztn az gyflnek vissza kell fizetnie amikor a hitelgylet lezrult. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 3. -a az engedlykteles pnzgyi szolgltatsok kz sorolja a hitel s pnzklcsn nyjtst, amennyiben azt zletszeren vgzik. Az zletszer tevkenysg fogalmt a Hpt. 2. szm mellkletnek III/22. pontja hatrozza meg: az ellenrtk fejben nyeresg, illetve vagyonszerzs vgett elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyul rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysg. A Hpt. 2. szm mellklete I/10. 2. pontjnak a) alpontja a pnzklcsn nyjts meghatrozst adja: a hitelez s az ads kztt ltestett hitel-, illetleg klcsnszerzds alapjn a pnzsszeg rendelkezsre bocstsa, melyet az ads a szerzdsben megllaptott idpontban kamat ellenben vagy anlkl kteles visszafizetni. A hivatkozott trvnyi rendelkezsek, valamint az nk ltal alkalmazni kvnt szerzds-minta tartalma s idzett rsze alapjn megllapthat, hogy a hitelgyintzssel szksgkppen felmerl kltsgek fedezsre elzetesen az gyflnek nyjtott klcsn - figyelemmel rendszeressgre, a Kft. ltal nyjtott szolgltats nyeresgszerzsre irnyultsgra s arra a tnyre, hogy a szolgltats brki ltal ignybe vehet zletszer. Ebbl kvetkezen a Kft. ilyen megellegezsi, vagy klcsnszerzds ktsre, ilyen tpus szolgltats nyjtsra nem jogosult. A hitel s pnzklcsn nyjtsa pnzgyi szolgltatsra a Hpt. rendelkezse szerint engedlyt a Felgyelettl kizrlag pnzgyi intzmny (bank vagy pnzgyi vllalkozs) kaphat a trvnyben elrt felttelek teljestse esetn. Felhvom a figyelmet arra is, hogy az engedly vagy bejelents nlkl vgzett pnzgyi szolgltats bncselekmnynek minsl! A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (a tovbbiakban: Hpt.) 50-55/A. -aiban szablyozott banktitokkal sszefggsben felmerlt jogrtelmezsi problmval kapcsolatos felgyeleti llsfoglals. A megkeress elsdlegesen annak eldntsre irnyult, hogy banktitoknak minsle, illetve ennek kvetkeztben jogszeren megtagadhatja-e bank az rkhagy bankszmljhoz tartoz iratok (szmlakivonatok, pnzforgalmi bizonylatok s alrs mintk) kiadst a trvnyes rks gyfelnek igazolt jogi kpviselje rszre. Az gy ismert krlmnyei szerint, az rks jogi kpviselje az rkhagy halla s a hagyatki eljrs lezrta utn az rkhagy belfldi banknl vezetett szmlja tekintetben a szmlavezet banktl az rkhagy szmlakivonatainak s a vonatkoz pnzforgalmi bizonylatoknak, tovbb a mindenkori alrsi jogosultsggal rendelkezk alrsi mintinak megkldst krte. A szmlakivonatok s pnzforgalmi bizonylatok tlnyom rszt, valamint az rkhagy alrs mintjt a bank tadta, azonban a hinyz iratok tekintetben a krelmet a bank banktitoknak minsl adatokra trtn hivatkozssal - elutastotta. A Hpt. 50. -a (1) bekezdsnek fogalmi meghatrozsa szerint banktitok minden olyan, az egyes gyfelekrl a pnzgyi intzmny rendelkezsre ll tny, 53

informci, megolds vagy adat, amely az gyfl szemlyre, adataira, vagyoni helyzetre, zleti tevkenysgre, gazdlkodsra, tulajdonosi, zleti kapcsolataira, valamint a pnzgyi intzmny ltal vezetett szmljnak egyenlegre, forgalmra, tovbb a pnzgyi intzmnnyel kttt szerzdseire vonatkozik. A hivatkozott jogszablyi elrs alapjn a megkeressben feltett els krdsre vonatkozan vlaszknt rgzthet, hogy a nhai bankszmljhoz tartoz emltett iratok - a bennk foglalt adatok trvny ltal vdett jellege miatt - banktitkot kpeznek. A msodik krds kapcsn a Hpt. 51. -a tartalmazza az irnyad rendelkezseket. E rendelkezsek alapjn banktitok kifejezetten csak az (1) bekezdsben taxatve meghatrozott szemlyi krben, illetve meghatrozott felttelek fennllsa esetn adhat ki harmadik szemlynek. Ezen, a banktitok kiadsnak lehetsges eseteire vonatkoz elrsok kzl az ggyel sszefggsben a Hpt. 51. -a (1) bekezdsnek b) pontjra szksges utalni, miszerint banktitok csak akkor adhat ki harmadik szemlynek, ha e trvny a banktitok megtartsnak ktelezettsge all felmentst ad. A Hpt. 51. -nak (2)-(3), valamint (7)-(9) bekezdse sorolja fel azon eseteket, amikor a banktitok megtartsnak ktelezettsge nem ll fenn, a Hpt. 54. -a pedig azon szervek s szemlyek krt, amelyek rszre trtn adatszolgltats nem jelenti a banktitok srelmt. A banktitok megtartsnak ktelezettsge alli felmentsi eseteket jelent trvnyi szablyok kzl a megkeressben felvetettekre szktetten a Hpt. 51. -a (2) bekezds b) pontja els fordulatt kell kiemelni, mely elrs szerint a banktitok megtartsnak ktelezettsge nem ll fenn a hagyatki gyben eljr kzjegyzvel. A hivatkozott rendelkezsek alapjn egyrtelmen megllapthat, hogy miutn az rkhagy bankszmljhoz tartoz pnzforgalmi bizonylatok kiadst nem a hagyatki gyben eljr kzjegyz krelmezte, hanem a hagyatki eljrs befejezst kveten jogi kpviselje tjn az rks, ezrt a Bank a banktitokra hivatkozssal, joggal tagadta meg a tovbbiakban az iratok kiadst a rszre. Az ignyelt iratokat a hagyatki eljrs folyamn a kzjegyznek kellett volna krnie a banktl, ez esetben a bank az iratok rendelkezsre bocstst jogszeren nem tagadhatta volna meg. Ugyanakkor a bank elutast vlasza kvetkeztben elllott s az rks szmra ktsgtelenl nem kielgt helyzetben, elmleti megoldsi lehetsgknt a Felgyelet vlemnye szerint felmerlhet esetleges pthagyatki eljrs, ha ennek a hagyatki eljrsrl szl 6/1958. (VII. 4.) IM rendelet jogszablyi felttelei is fennllnak, melynek sorn az rks a rendelkezsre ll iratokkal igazolt krelmre maga a kzjegyz fordul rsbeli megkeresssel a bank fel a bankszmlhoz tartoz bizonylati dokumentumok kiadsa irnt. A megkeress vgezetl a banktitok kiadhatsgval, illetleg adott esetben a kiadsval kapcsolatos felelssg problematikjt veti fel. E vonatkozsban azonban, tekintettel arra, hogy a Felgyeletnek nincsenek pontos informcii arrl, hogy a szmlavezet bank milyen eljrs keretben vagy milyen konkrt krlmnyek figyelembevtelvel adott ki klnbz dokumentumokat az rkhagy szmljval 54

kapcsolatban, ezrt erre a krdsre a tnylls teljes kr ismeretnek hinyban nem lehetsges megalapozott vlemnyt adni. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (a tovbbiakban: Hpt.) 130/F. -nak (1) bekezdsben foglalt, a Kzponti Hitelinformcis Rendszert (a tovbbiakban: KHR) kezel pnzgyi vllalkozs rszre tadott adatok krre vonatkoz rendelkezssel kapcsolatosan felgyeleti llsfoglals A Hpt. emltett elrsra figyelemmel, elektronikus pnz, valamint kszpnzt helyettest fizetsi eszkz kibocstsa, illetleg az ezzel kapcsolatos szolgltats nyjtsa a Hpt. 3. -a (1) bekezdsnek e) pontja szerinti pnzgyi szolgltatsi tevkenysg. Ezrt amennyiben a Bank bankkrtya, telebank s netbank szolgltatsra vonatkoz szerzdst kt egy vllalkozssal, gy a KHR-t kezel pnzgyi vllalkozs rszre a Hpt. 3. szm mellkletnek a KHR-ben nyilvntarthat adatokrl szl II. fejezet 2.1. s 2.2. pontja szerinti referenciaadatait kell tadnia a referenciaadat-szolgltat rszre. Az elrs szerint mindezen referenciaadatok Bank ltal trtn tadsa ktelez, s ms - kivtelt jelent jogszablyi rendelkezs hinyban fggetlen attl, hogy a Hpt. 3. -a (1) bekezdsnek d) s 2. szm mellklete I. fejezetnek 9. pontjban meghatrozott pnzforgalmi szolgltatsok nyjtsra vonatkoz szerzds adatait a Hpt. 130/F. nak (1) bekezdse alapjn egybknt nem kell tadni a KHR-t kezel pnzgyi vllalkozsnak. A Hpt. szban forg elrsaihoz fztt trvnyi indokols rtelmben teht, amg a KHR a termszetes szemlyekre vonatkozan egy negatv jelleg adatbzis, vagyis a tartozs vagy egyb szerzdsszegs esetn teszi lehetv nyilvntartsukat, addig a vllalkozsokra vonatkoz nyilvntarts pozitv jelleg, vagyis valamennyi hitel-, illetve a trvny ltal meghatrozott szerzds referenciaadatait tartalmazza (azaz az adatbzis valamennyi fennll szerzdst tartalmazza). Lezrva: 2007. december 22-n.

2006. v
Banktitoknak minsl adat tadsa csoporton bell Napi tevkenysg sorn felmerlt jogrtelmezsi problma kapcsn krtk a Pnzgyi Szervezetek llami Felgyeletnek (a tovbbiakban: Felgyelet) llsfoglalst a banktitokra vonatkoz hatlyos trvnyi szablyozs rtelmezsvel, illetve anya- s testvrcgei ltal - a pnzmoss megelzse s a terrorizmus finanszrozsnak megakadlyozsa cljbl ltrehozott, mr mkd adatbzishoz trtn csatlakozssal kapcsolatban. A hitelintzetekrl s pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (a tovbbiakban: Hpt.) banktitokra vonatkoz rendelkezseinek ttekintse eltt az adatbzis hasznosthatsga szempontjbl felhvjuk szves figyelmt a pnzmoss megelzsrl s megakadlyozsrl szl 2003. vi XV. trvny (a tovbbiakban: Pmtv.) 3. rendelkezseire, mely a pnzgyi intzmnyek gyfl-azonostsra vonatkoz ktelezettsgeit tartalmazza. A banktitok fogalmt a Hpt. 50. (1) bekezdse hatrozza meg, mely szerint: 55

Banktitok minden olyan, az egyes gyfelekrl a pnzgyi intzmny rendelkezsre ll tny, informci, megolds vagy adat, amely az gyfl szemlyre, adataira, vagyoni helyzetre, zleti tevkenysgre, gazdlkodsra, tulajdonosi, zleti kapcsolataira, valamint a pnzgyi intzmny ltal vezetett szmljnak egyenlegre, forgalmra, tovbb a pnzgyi intzmnnyel kttt szerzdseire vonatkozik. Banktitok pedig - az albbiak szerint - csak kifejezetten a trvnyben meghatrozott szemlyi krben, illetve felttelek fennllsa esetn adhat ki harmadik szemlynek. A Hpt. 51. (1) bekezdse szerint banktitok csak akkor adhat ki harmadik szemlynek, ha a pnzgyi intzmny gyfele, annak trvnyes kpviselje a r vonatkoz kiszolgltathat banktitokkrt pontosan megjellve kzokiratba vagy teljes bizonyt erej magnokiratba foglaltan kri, vagy erre felhatalmazst ad; nem szksges a kzokiratba, teljes bizonyt erej magnokiratba foglals, ha az gyfl ezt az rsbeli nyilatkozatt a pnzgyi intzmnnyel trtn szerzdskts keretben nyjtja, e trvny a banktitok megtartsnak ktelezettsge all felmentst ad, illetve egyes esetekben ha a pnzgyi intzmny rdeke ezt az gyfllel szemben fennll kvetelse eladshoz vagy lejrt kvetelse rvnyestshez szksgess teszi.

A Hpt. 51. (2)-(3), valamint (7)-(9) bekezdse sorolja fel azon eseteket, amikor a banktitok megtartsnak ktelezettsge nem ll fenn, a Hpt. 54.-a pedig azon szervek s szemlyek krt, amelyek rszre trtn adatszolgltats nem jelenti a banktitok srelmt. A fent emltett rendelkezsek szerint a pnzgyi intzmny gyfele hozzjrulsnak hinyban csak a jogszablyban nevestett egyes esetekben adhat ki banktitoknak minsl adat. A klfldre trtn adattovbbts vonatkozsban a jogszably az adatalany hozzjrulsn kvl tovbbi felttelt is megfogalmaz. A Hpt. 54. (1) bekezds h) pontja szerint nem jelenti a banktitok srelmt a pnzgyi intzmny ltal a klfldi pnzgyi intzmny szmra trtn adattovbbts, abban az esetben, ha a pnzgyi intzmny gyfele (adatalany) ahhoz rsban hozzjrult s a klfldi pnzgyi intzmnynl (adatkezelnl) a magyar jogszablyok ltal tmasztott kvetelmnyeket kielgt adatkezels felttelei minden egyes adatra nzve teljeslnek, valamint a klfldi pnzgyi intzmny szkhelye szerinti llam rendelkezik a magyar jogszablyok ltal tmasztott kvetelmnyeket kielgt adatvdelmi jogszabllyal. Az llsfoglalst kr kifejtette, hogy az gyfele anya-, illetve testvrcgei ltal mkdtetett adatbzis - melyhez gyfele csatlakozni kvn - az adatvdelmi jogszablyokon tl, teljes mrtkben megfelel a Hpt-ben szablyozott kiszervezs kvetelmnyrendszernek is. A Hpt. 54. (1) bekezds j) pontja alapjn valban nem jelenti a banktitok srelmt a hitelintzet ltal kiszervezett tevkenysg vgzshez szksges adattads a kiszervezett tevkenysget vgz rszre, azonban az adattads ebben az esetben egyirny folyamat lehet. 56

A cgnyilvntartsrl, a brsgi cgeljrsrl s a vgelszmolsrl szl 2006. vi V. trvny (a tovbbiakban: Ctv.) preambuluma rgzti, hogy a trvny clja, hogy korszer jogi keretek megteremtsvel, az Eurpai Uni szablyozsval sszhangban llaptsa meg a vllalkozsok cgalaptsnak, nyilvntartsba vtelnek rendjt, s a vllalkozk alkotmnyos jogai rdekben, a gazdasgi forgalom biztonsga, valamint a hitelezi rdekek, vagy ms kzrdek vdelme cljbl biztostsa a kzhiteles cgnyilvntarts adatainak teljes kr nyilvnossgt, kzvetlenl vagy elektronikus ton. A Ctv. 10. (1) bekezdse alapjn a cgnyilvntarts a cgjegyzkbl, valamint a cgjegyzkben szerepl adat igazolsra szolgl mellkletekbl, illetve egyb olyan okiratokbl ll, amelyeknek benyjtsra a cget - kzrdekbl, illetve a forgalom biztonsga, valamint a hitelezi rdekek vdelme cljbl trvny ktelezi (a tovbbiakban egytt: cgiratok).A (2) bekezds szerint a cgjegyzk fennll, illetve trlt adatai, valamint a cgiratok - idertve az elektronikus ton benyjtott, illetve elektronikus okiratt talaktott cgiratokat is - teljeskren nyilvnosak. A Ctv. fent hivatkozott rendelkezseire s a Hpt. 54. (1) bekezds h) pontjra is figyelemmel az gyflre vonatkoz - nyilvnos s kzhitelessggel br nyilvntartsokban is szerepl - adatokat a pnzgyi intzmny, mint bankcsoporttag tadhatja a klfldi tulajdonos, illetve multinacionlis bankcsoport ms pnzgyi intzmny tagjai rszre, ha a pnzgyi intzmny gyfele rsban hozzjrult s a klfldi pnzgyi intzmnynl a magyar jogszablyok ltal tmasztott kvetelmnyeket kielgt adatkezels felttelei teljeslnek, tovbb a klfldi pnzgyi intzmny szkhelye szerinti llam rendelkezik a magyar jogszablyok ltal tmasztott kvetelmnyeket kielgt adatvdelmi jogszabllyal. Amennyiben a bankcsoport Magyarorszgon mkd ms tagjainak rszre trtnne a banktitoknak minsl adatok tadsa, abban az esetben sem mellzhet az gyfl hozzjrulsa, fggetlenl attl, hogy az egyes adatok a cgjegyzkben megtekinthetk. Klfldi gyfllel kttt szerzdsek magyar nyelven trtn megktsnek krdskre 2006. oktber 2-n kelt llsfoglals krsben a Bank ltal klfldi gyfllel kttt szerzdsek magyar nyelven trtn megktsnek szksgessgvel, illetve az idegen nyelven kttt szerzdsek magyar fordtsnak az gyfelek rszre trtn tadsval kapcsolatban kereste meg a Pnzgyi Szervezetek llami Felgyelett (a tovbbiakban: Felgyelet). A Bank s az gyfl ltal kttt szerzdsek vonatkozsban sem a ktelmi jogviszonyt rendez Polgri Trvnyknyv, sem a szerzd fl specilis jogalanyisgra tekintettel alkalmazand 1996. vi CXII. trvny a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl (a tovbbiakban: Hpt.) nem rja el a magyar nyelv szerzdskts ktelezettsgt, gy magnjogi viszonyaikban a feleket a kzttk ltrejv szerzds rendelkezsei ktik, mely szerzdses feltteleket a felek sajt maguk szabadon hatrozzk meg. Figyelemmel azonban a Bankra, mint szerzd flre, melyet az ltala folytatott tevkenysgre tekintettel az llam felgyeleti szerve tjn ellenriz, a felek kztti magnjogi szerzdsnek szksgszeren meg kell felelnie bizonyos kzjogi jogszablyokban megfogalmazott elvrsoknak is. Amennyiben teht a felek kzjogi jogviszonynak is szerepliv vlnak (pl. APEH, brsgok, felgyeleti szervek eltt foly eljrsok), gy ezen szablyozsnak is maradktalanul eleget kell tennik. 57

A Felgyelet hatsgi tevkenysge sorn a Pnzgyi Szervezetek llami Felgyeletrl szl 1999. vi CXXIV. trvny (a tovbbiakban Psztv.), valamint a kzigazgatsi hatsgi eljrs s szolgltats ltalnos szablyairl szl 2004. vi CXL. trvny (a tovbbiakban: Ket.) alapjn jr el. A Ket. 9. (1) bekezdse szerint a Magyar Kztrsasgban a kzigazgatsi hatsgi eljrs hivatalos nyelve a magyar, mely szably all a Psztv. 11/E. (2) bekezdse rszben felmentst enged azltal, hogy kimondja a Felgyelet eljrsa sorn - ellenrdek fl hinyban eltekinthet a magyar nyelv ktelez hasznlattl, valamint az iratok magyar nyelven trtn benyjtstl. A Felgyelet ebben az esetben elrhatja az iratokrl magyar nyelv sszefoglal elksztst. Amennyiben teht a szerzds felhasznlsra hatsgi eljrsban nem kerl sor, illetve amennyiben ettl az eljr hatsg jogszablyi felhatalmazsra tekintettel eltekint, gy magyar nyelv szerzds elksztse, illetve benyjtsa nem szksges. Az llsfoglals krsben szerepl msodik krdsvel kapcsolatban tjkoztatom, hogy az gyfltjkoztats vonatkozsban a Hpt. 203.-nak rendelkezsei irnyadak. A Hpt. 203. (8) bekezdse szerint az gyfltjkoztatst a felek eltr megllapodsnak hinyban- magyar nyelven kteles megadni a pnzgyi intzmny. Vlemnynk szerint a fenti jogszablyi rendelkezs rtelmben fszablyknt az gyfelek tjkoztatsa magyar nyelven kell hogy megtrtnjen, azonban amennyiben a felek a szerzdst az gyfl dokumentlt krsre nem magyar nyelven ktik - a felek ilyen irny megllapodsa esetn - a tjkoztats trtnhet idegen nyelven is. A szerzds, valamint az ltalnos szerzdsi felttelek egymssal szoros egysget kpeznek, ugyanakkor ezen dokumentumoknak nem szksgszeren kell egymssal egyez nyelven kszlnik. A szerzds tekintetben korbban kifejtettk, hogy amennyiben hatsg eltti felhasznlsra nem kerl sor, akkor a felek ltal szabadon vlasztott nyelven a szerzds megkthet. Az gyfelek tjkoztatsra pedig a felek akarattl fggen magyar, vagy az ltaluk klcsnsen elfogadott idegen nyelven is sor kerlhet. Fogyasztvdelmi szempontbl indokoltnak tartjuk ilyen esetben az gyfelet a szerzdsben nyilatkoztatni arrl, hogy a szerzdshez szorosan kapcsold, annak esetleg rszt kpez, a szerzds nyelvtl eltr nyelven kszlt dokumentumok tartalmt ismeri, az abban foglaltakat megrtette. Ezen tl figyelemmel a Felgyelet hatsgi jogkrben vgzett vizsglataira, a Bank nem tekinthet el attl, hogy felgyeleti krsre az adott szerzds, illetve annak rszt kpez ltalnos szerzdses felttel magyar nyelv pldnyval rendelkezzen. B tpus gynki tevkenysget vgz gazdasgi trsasg jogosult-e kzremkdt ignybe venni? gyfelk kpviseletben krtek llsfoglalst gynki tevkenysg vgzsvel sszefggsben. llspontjuk szerint a pnzgyi szolgltats kzvettsre megbzott b) tpus gynk gazdasgi trsasg jogosult a megbzsa teljestshez kzremkdt ignybe venni s az ezzel ellenttes megkzelts nem megalapozott.

58

Tjkoztatjuk, hogy a Felgyelet vlemnye nem azonos az nk jogrtelmezsvel s szakmai llspontunkat az albbiak tmasztjk al. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 4-8. -ai taxatv, eltrst nem enged mdon szablyozzk azokat a szervezeti, trsasgi s egyb megjelensi formkat s a szervezeti szablyokon tl a tevkenysg gyakorlsra lehetsget ad felhatalmazsi mdokat, amelyek keretben a pnzgyi kzvett rendszer rszeknt a pnzpiacokon valamely pnzgyi szolgltatst vgezni lehet. A szervezeti, trsasgi, megjelensi (intzmnyi) formk a rszvnytrsasg, a szvetkezet az egyni vllalkozs stb, az intzmnyi formk pedig a hitelintzet, bank, szvetkezet, pnzgyi vllalkozs, valamint az gynkknt val tevkenysg vgzs specilis formja. A tevkenysg gyakorlsra lehetsget ad felhatalmazsi mdok pedig ktflekppen jelennek meg. Az els s alapvet esetben valamely szervezet, teljestve a Hpt. s egyb jogszablyok tmasztotta feltteleket, a sajt nevben kr s kap engedlyt a pnzgyi szolgltats nyjtsra, a msodik esetben pedig az engedllyel rendelkez pnzgyi intzmny valamely szolgltatsa nyjtsnak folyamatba bevonja az gynkt. Az gynk nem a sajt jogn vgez pnzgyi szolgltatst (vagy annak meghatrozott rszt), hanem az engedlyt megszerz, az ahhoz szksges felttelekkel folyamatosan rendelkez s a Felgyelet kzvetlen ellenrzsi hatskrbe tartoz pnzgyi intzmny rvnyes engedlye alapjn. Az gynk mkdsnek az eredje az t megbz pnzgyi intzmny mkdsi engedlye. Az gynki tevkenysg mg akkor is, amikor ehhez kln engedly szksges nmagban nem br tartalommal, a tartalmat a megbzval kttt megbzsi szerzds hatrozza meg. Az gynk, miutn a mkdse tartalmt kpez pnzgyi szolgltats vgzshez maga nem rendelkezik engedllyel, nem is lehet jogosult arra, hogy az t megbz pnzgyi intzmny engedlybl ered - a tevkenysg gyakorlsra szl felhatalmazst tovbb adja. A Hpt., mint specilis gazati-szakmai jogszably pozitv megkzeltst adja a pnzpiacokon val mkds lehetsgeinek. A trvnyalkot nem rendelkezett az gynk ltal alkalmazott kzvett vagy algynk ignybevtelnek lehetsgrl, erre vonatkozan semmilyen szablyt nem alkotott. Ebbl az kvetkezik, hogy a trvnyalkot nem kvnt ezen a terleten ms mkdsi lehetsget, formt elismerni, mint a felsoroltakat. Fontos kiemelni, hogy van olyan terlete a gazdasgnak ez a biztostsi piac -, ahol az egybknt szintn engedly alapjn mkd intzmnyek ignybe vehetnek algynkt is s erre a trvny kifejezetten felhatalmazst ad. A Hpt. a 3. (9) s (10) bekezdsben is kifejezetten a megbz pnzgyi intzmny s az gynk mkdsnek felttelrl, az ehhez kapcsold, a pnzgyi intzmnyt terhel ktelezettsgrl rendelkezik, az engedlyezsi szablyok (14. (1) bek. h) pont) szintn kifejezetten a pnzgyi intzmnnyel kzvetlenl kapcsolatba kerl gynk mkdshez szksges engedlyrl szl . A megbz pnzgyi intzmny felelssggel tartozik az gynk eljrsrt, ez a felelssg kizrlag a kztk meglv szerzdses kapcsolat alapjn rvnyesthet. A kifejtettek alapjn a Felgyelet egyrtelmen fenntartja azt a szakmai llspontjt, hogy a Hpt. nem ad lehetsget az gynk rszre kzremkd vagy algynk ignybevtelre a pnzgyi szolgltatsban val kzremkds sorn. 59

Tevkenysg vgzse kiszervezsnek minsl-e? Egy Kft. kpviseletben krtek llsfoglalst a megbz tervezett tevkenysgnek minstsvel kapcsolatban. Az ismertetett tervek szerint a megbz PC-ket ad brbe egy banknak, kialaktja a bankfiki hlzatot s meghibsods esetn javtja vagy cserli az eszkzket. A krds arra irnyult, hogy az ilyen tpus szolgltats kiszervezsnek minsl-e. Mindenekeltt arra hvjuk fel a figyelmet, hogy a Felgyelet megalapozott szakmai llspontot valamely tevkenysg minstse kapcsn kizrlag abban az esetben tud kialaktani, amennyiben a krdses tevkenysg, szolgltats nyjtsra vonatkoz rszletes lers, valamint az ahhoz kapcsold szerzds tervezetek pldnyai rendelkezsre llnak s tanulmnyozhatk. Jelen esetben a tervezett tevkenysg mindssze egymondatos sszefoglalst ismertette a megkeressben, ami termszetesen nem ad lehetsget megalapozott llspont kialaktsra. Ennek megfelelen a Felgyelet vlasza kizrlag a vonatkoz jogszablyi rendelkezsek ismertetsre korltozdhat. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 13/A. (1) bekezdse rendelkezik a kiszervezs meghatrozsrl: A hitelintzet pnzgyi-, illetleg kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysghez kapcsold, illetve jogszably ltal vgezni rendelt olyan tevkenysgt, amelynek sorn adatkezels, adatfeldolgozs vagy adattrols valsul meg, az adatvdelmi elrsok betartsa mellett kiszervezheti. Az idzett jogszablyi elrs rtelmben teht a hitelintzet s valamely szerzdses partnere kztt ltrejv jogviszony, csak abban az esetben tekinthet kiszervezsnek, ha alapfelttelknt megvalsul az adatkezels, adattrols vagy adatfeldolgozs, s mindez valamely pnzgyi szolgltatshoz kapcsold tevkenysg vagy jogszablyi elrs szerint ktelezen vgzend tevkenysg keretben trtnik. Amennyiben a szerzdses partner szolgltatsa kifejezetten technikai jelleg, adatkezelst, feldolgozst, trolst nem rint, gy nem kiszervezs valsul meg. Az ads kzponti hitelinformcis rendszerben trtn szerepeltetsnek felttelei A korbban 2006. janur 1. eltt hatlyos Hpt. 54. (3) bekezdse rtelmben a kzponti hitelinformcis rendszer a termszetes szemly hiteladsokra vonatkozan a hitelszerzds megktshez vagy mdostshoz szksges - a 3. szm mellkletben meghatrozott - azonost adatot, valamint az rintett szerzdsben vllalt ktelezettsg mibenltre s az attl val eltrsre vonatkoz lnyeges adatot kezelhet s tarthat nyilvn, ha az ads a szerzdsben vllalt ktelezettsgeinek kilencven napot meghaladan, sszegszersgben pedig a minimlbrt meghaladan nem tesz eleget. A Hpt. elbbi rendelkezse flrerthet volt a pnzgyi intzmnyek szmra, mivel abbl nem derlt ki egyrtelmen, hogy a minimlbrt meghalad sszeg tartozsnak elg nmagban fenn llnia, vagy kilencven napot meghaladan kell fenn llnia ahhoz, hogy az ads a kzponti hitelinformcis rendszer nyilvntartsba bekerljn. A jelenleg hatlyos Hpt. 130/C. (1) bekezdse mr egyrtelmen rgzti, hogy az ads referenciaadatai akkor kerlhetnek fel a kzponti hitelinformcis rendszerre, ha az ads a vllalt ktelezettsgnek oly mdon nem tesz eleget, hogy a lejrt s 60

meg nem fizetett tartozsnak sszege meghaladja a ksedelembe ess idpontjban rvnyes legkisebb sszeg havi minimlbrt s ezen minimlbr sszeget meghalad ksedelem folyamatosan tbb mint kilencven napon keresztl fennll. A Felgyelethez intzett levlben foglaltak alapjn a bank az zletszablyzatnak rendelkezseire figyelemmel az ltala alkalmazott elszmolsi md szerint a befizetett sszegeket mindig a korbban keletkezett tartozsra, gy a korbbi kamat, illetve tketartozsra szmolja el. Ez alapjn az ads 2004. novembertl 2005. jliusig mindig az elz hnap trleszt rszletvel kerlt htralkba. Amennyiben a Bank a 2004. december hnapban befizetett trleszt rszletet a december hnapra szmolja el, s nem a november hnapra, valamint a kvetkez hnapok befizetseit is az adott hnapra szmolja el, s nem a megelz hnapra, akkor folyamatosan (egybefggen) fenn maradt volna a 2004. novemberben keletkezett hiny 90 napon tl. A bank ltal alkalmazott elszmolsi mdszer amennyiben az tnylegesen megfelel a levelben rtaknak azonban maga utn vonja, hogy az ads fizetsi ksedelme nem llhatott fenn folyamatosan 90 napon tli ksedelemknt. Kzponti Hitelinformcis Rendszerre vonatkoz rendelkezsekkel kapcsolatos llsfoglals A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (a tovbbiakban: Hpt.) 130/J. -a (1) bekezdsnek c) pontjban s 130/K. -ban foglalt, a Kzponti Hitelinformcis Rendszerre (a tovbbiakban: KHR) vonatkoz rendelkezsekkel kapcsolatos llsfoglals. A levlben idzett fenti elrsokkal sszefggsben feltett krdsek kapcsn miszerint, ha a Bank nem tesz eleget e jogszablyi elrs szerinti rtestsi ktelezettsgnek, kifogst emelhet-e az gyfl adatainak ily mdon trtnt tadsa miatt, illetve elfogadhat-e a Bank rszrl, hogy ezen rtestsi ktelezettsgt nem trtivevnyes levlben teljesti - a Hpt. mdostsrl szl 2005. vi CLXXXVIII. trvnyhez fztt indokolsra szksges utalni. Bizonyra ismert, hogy a jogalkot a Hpt. mdostssal tbbek kztt a KHR tekintetben hatkony jogorvoslati rendszert kvnt megteremteni. A trvnyi szablyozs ezrt a korbbihoz kpest alapvet vltozsokat hozott az gyflvdelem tern. Az indokols szerint gyflvdelem biztostsnak egyik eszkze a tjkoztatshoz val jog maradktalan biztostsa, mert kiemelked jelentsggel br az a krlmny, hogy az rintett gyfl milyen mrtkben informlt. Ennek keretben a trvny pontosan elrja - a szban forg 130/J. (1) bekezds c) pont mellett pl. a Hpt. 130/J. -nak (4) vagy 130/K. -nak (4) bekezdsben - a referenciaadat szolgltatk rszre azt, hogy az gyfelet mikor s konkrtan mirl kell tjkoztatnia. Az informltsgot erstvn, a megkeressben elsknt hivatkozott Hpt. szably azt rja el, hogy mikor kell az gyfelet rsbeli tjkoztatssal elltni a KHR-be val bekerlsnek veszlyrl s annak kvetkezmnyeirl (akr tbb alkalommal is, ha annak felttelei jra s jra fennllnak). A tjkoztatsi ktelezettsg mellett kiemelked szerepe van az gyflvdelem msik eszkznek, a hatkony jogorvoslat biztostsnak. gy a szintn hivatkozott Hpt. 130/K. -a alapjn a KHR-ben nyilvntartott gyfl kifogst emelhet a r vonatkoz nyilvntarts tekintetben, s az tadott, illetve kezelt adatainak helyesbtst vagy trlst krheti. 61

Figyelemmel teht az elmondottakra, miutn az irnyad jogszablyi rendelkezsek kapcsn felmerlt krdsek vonatkozsban a Hpt. ms elrst nem tartalmaz, vlaszknt elmondhat egyrszt, hogy az gyfl a felvetett esetben jogosult kifogst emelni az elzetes rtestse nlkl tadott referenciaadatainak a KHR-t kezel rszre trtnt tadsa, illetve azok kezelse ellen. Msrszt, miutn az gyfl rtestsi ktelezettsg kzbestsi bizonytvnnyal feladott irat formjban trtn teljestst a jogszably csak a 130/K. -nak (4) bekezdsben szablyozott esetben rja el, ms esetben viszont nem, ezrt vlemnynk szerint elfogadhat adott krlmnyek kztt a Bank eljrsa, ha a nem trtivevnnyel feladott 130/J. (1) bekezds c) pontja szerinti rtest levl postra adst ms mdon (pl. postaknyvvel) igazolni tudja. Ugyanakkor a krdses kifogs eredmnyessgnek megtlse a Hpt. 130/K. -nak (4) s (5) bekezdsben foglalt egyrtelm rendelkezsei alapjn elsdlegesen a referenciaadat-szolgltat, illetve a KHR kezeljnek, mg a Hpt. 130/L. -a alapjn vgs soron a brsg jog- s feladatkrbe tartozik. Az llsfoglals krsvel rintett szablyozs krben fontos az emltett a Hpt. 130/L. -nak (1) s (2) bekezdse, mely szablyok rtelmben a nyilvntartott referenciaadatainak tadsa s kezelse miatt, illetleg azok helyesbtse vagy trlse cljbl a referenciaadat-szolgltat s a KHR kezelje ellen keresetet indthat, tovbb a nyilvntartottat a keresetindtsi jog akkor is megilleti, ha a referenciaadatszolgltat, illetve a KHR-t kezel a 130/J. (4), vagy a 130/K. (4) bekezdsben meghatrozott tjkoztatsi ktelezettsgnek nem tett eleget. A tjkoztatsi ktelezettsg elmaradsval kapcsolatosan az rtelmezst segt szablyknt utalni lehet mg a Hpt. gyflvdelmi szempontbl fontos 130/N. -nak (1) bekezdsre, miszerint a referenciaadat-szolgltatt, illetleg - a KHR-t kezelt terheli annak bizonytsa, s egyttal a bizonyts elmaradsa vagy eredmnytelensge, hogy a referenciaadat tadsnak, illetve kezelsnek e trvnyben meghatrozott felttelei fennlltak. A Hpt. kiszervezsre vonatkoz egyes rendelkezseivel kapcsolatos krdsek Az els krds arra irnyult, hogy van-e jelentsge a kiszervezs szempontjbl annak, hogy a kiszervezett tevkenysget a megbz bank klfldi anyabankja (sszevont alap felgyelet al tartoznak) vgezn, illetve az anyabanki tevkenysg vgzs tekinthet-e egyfajta bankcsoporton belli szolgltatsnyjtsnak. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 13/A. (1) bekezdse a kvetkezkppen rendelkezik: A hitelintzet pnzgyi-, illetleg kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysghez kapcsold, illetve jogszably ltal vgezni rendelt olyan tevkenysgt, amelynek sorn adatkezels, adatfeldolgozs vagy adattrols valsul meg, az adatvdelmi elrsok betartsa mellett kiszervezheti. Az idzett rendelkezs, de a kiszervezsre vonatkoz egyb bekezdsek sem tartalmaznak olyan elrst, amely kizrn az anyabank fel val kiszervezst. Abban az esetben azonban, ha a kiszervezni sznt tevkenysg megfelel az idzett trvnyi rendelkezsben foglalt feltteleknek, gy vlemnynk szerint az anyabank bevonsa a tevkenysg vgzsbe kizrlag kiszervezs keretben valsulhat meg s nem tekinthet bankcsoporton belli egyb szolgltatsnyjtsnak. 62

Amennyiben a kivinni sznt tevkenysg nem felel meg a 13/A. (1) bekezdsben foglaltaknak, gy figyelemmel kell lenni a Hpt. 54. (1) bekezdsnek h) pontjban foglalt rendelkezsre, amely egyrtelmen megkveteli az gyfl (adatalany) kifejezett rsbeli hozzjrulst a r vonatkoz, banktitoknak minsl adatok klfldi pnzgyi intzmnynek val tadshoz. A Hpt. 13/A. (11) bekezdsre vonatkoz krdssel kapcsolatban a kvetkez megllapts tehet. A hivatkozott bekezds kimondja, hogy a hitelintzet vezet tisztsgviselje vagy annak kzeli hozztartozja nem llhat tulajdonosi viszonyban a kiszervezett tevkenysget vgzvel, illetve a hitelintzet vezet tisztsgviselje, kzeli hozztartozja a kiszervezett tevkenysg vgzsvel nem bzhat meg. Az idzett rendelkezs nem llapt meg a tiltshoz kapcsold tulajdoni mrtket, generlisan s mrlegelst nem engeden fogalmazza meg a szablyt, miszerint semmilyen mrtk tulajdonosi kapcsolat nem llhat fenn a megbz vezet tisztsgviselje s a kiszervezett tevkenysget vgz trsasg kztt. Vgezetl az utols krdst tekintve a Hpt. 13/A. (6) bekezdsnek elrst kell figyelembe venni. A rendelkezs szerint a hitelintzet bels ellenrzse kteles a kiszervezett tevkenysg szerzdsben foglaltaknak megfelel vgzst legalbb vente megvizsglni. A trvny szvege ebben az esetben is kgens szablyozst tartalmaz, miszerint nem enged eltrst attl, hogy a megbz hitelintzet bels ellenrzse kteles az venknti vizsglatot elvgezni. Megszntetett bankszmlval kapcsolatos jogszablyi rendelkezsek A beadvnyban az llsfoglalst kr elmondsa szerint - egy cg megszntetett bankszmljra trtn utalssal, illetve arra vonatkozan a bank beszmtsi jogval kapcsolatos irnyad jogszablyi rendelkezseket ismertet felgyeleti llsfoglals kiadst krtk. A levlben megadott rszinformcik az gy konkrt ismerethez s megtlshez nem elgsgesek. Nem ismert tbbek kztt az adott bank pnzgyi szolgltatsnyjtsra vonatkoz zletszablyzatnak, illetve esetlegesen egyb vonatkoz bels szablyzatnak, tovbb az gyfllel kttt, a Polgri Trvnyknyvrl szl 1959. vi IV. trvny (a tovbbiakban: Ptk.) 529. -a szerinti bankszmlaszerzds s az ahhoz kapcsold ltalnos Szerzdsi Felttelek elrsai, melyek a krdses jogviszonyt rszletekbe menen szablyozzk. Mindennek figyelembevtelvel a krdsekre az albbi - a jogszablyi elrsokra val hivatkozsokon tlmenen a szakmai llspont kifejtst mellz - tjkoztats adhat. A levlben rtakkal sszefggsben a jogszablyi httr elsdlegesen a Ptk., a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.), pnzforgalomrl, a pnzforgalmi szolgltatsokrl s az elektronikus fizetsi eszkzkrl szl 232/2001. (XII. 10.) Korm. rendelet (a tovbbiakban: Rendelet), tovbb a pnz- s elszmolsforgalom, valamint a pnzfeldolgozs szablyairl szl 9/2001. (MK. 147.) MNB rendelkezs (a tovbbiakban: MNB rendelkezs). A Felgyelet rendelkezsre bocstott informcik alapjn nem rtelmezhet - a megkeressben emltettek szerint - a megsznt bankszmlra trtn utals, illetve azzal kapcsolatban a beszmts. Feltehet, hogy a szerzdses kapcsolat, 63

illetve a bankszmla vagy nem kerlt mg tnylegesen megszntetsre, vagy a szmlavezet feladatkrben tveds, adminisztrcis hiba stb. trtnt, vagy az is elkpzelhet, hogy a megszntets (jogi s technikai) folyamatban rkez(het)ett a szmlra a krdses tutals. A Ptk., a Rendelet s az MNB rendelkezs szablyrendszere alapjn ugyanis csak meglv bankszmlra teljesthet jvrs, s kizrlag l bankszmlra rvnyesthet a beszmts. Beszmtsi jogt pedig a bank csak a Ptk. s a Rendeletben meghatrozottak szerint rvnyestheti. A Rendelet 6. -nak (1) bekezdse alapjn szmlatulajdonos rendelkezse nlkl vagy rendelkezse ellenre a hitelintzet csak pnzfizetsre szl vgrehajthat brsgi, illetve kzigazgatsi hatrozatok, tovbb a lejratkor az egyenes vltads ltal megjellt hitelintzetnl fizets vgett bemutatott vlt alapjn, valamint jogszablyban meghatrozott ms esetekben terheli meg a bankszmlt. A 7. (1) bekezds szerint a hitelintzet a szmlatulajdonos rendelkezse nlkl is megterhelheti az ads nla vezetett szmljt a pnzgyi szolgltatsi tevkenysge krben keletkezett esedkes kvetelsvel. A hitelintzet e jogt befektetsi szolgltatsi tevkenysge krben az gyfelvel kttt megllapods alapjn gyakorolhatja. A (3) bekezds szerint a hitelintzet beszmtsi jogt csak a 6. (2) bekezdsben felsorolt kvetelsek figyelembevtelvel, azok teljestst kveten gyakorolhatja. Ha a szban forg bankszmlra tutalt sszeg egyszer tutalssal teljeslt, arra vonatkozan az MNB rendelkezs 14-15. -ai tartalmaznak rendelkezseket, melyek kzl a problematika szempontjbl lnyeges a 14. (1) bekezdse, miszerint az egyszer tutalsi megbzssal a ktelezett megbzza a hitelintzetet, hogy bankszmlja terhre meghatrozott sszeget utaljon t (szmoljon el) a jogosult bankszmlja javra. A beszmtsrl a Ptk. 296-297. -ai rendelkeznek. A 296. (1) s (2) bekezdsei rtelmben a ktelezett a jogosulttal szemben fennll egynem s lejrt kvetelst - ha jogszably kivtelt nem tesz - a jogosulthoz intzett vagy a brsgi eljrs sorn tett nyilatkozattal tartozsba beszmthatja. A beszmts erejig a ktelezettsgek megsznnek. A 297. (1) bekezds szerint beszmtsnak nincs helye olyan szolgltatssal szemben, amelyet megllapods alapjn meghatrozott clra kell fordtani, tovbb a tlfizets esett kivve - tartsi, letjradki s baleseti jradkkvetelssel, gyszintn a szndkosan okozott kr megtrtsre irnyul kvetelssel szemben. A (2) bekezds szerint a jogosult nem szmthatja be a brsgi ton nem rvnyesthet kvetelst; elvlt kvetelst azonban beszmthatja, ha az elvls az ellenkvetels keletkezsekor mg nem kvetkezett be. A (3) bekezds alapjn a vgrehajts all mentes kvetelssel szemben csak olyan kvetelst lehet beszmtani, amely a kvetelssel azonos jogalapbl ered. A (4) bekezds szerint a vgrehajthat hatrozattal vagy egyezsggel megllaptott kvetelsbe csak ugyanilyen vagy kzokiratba foglalt ellenkvetelst lehet beszmtani.

64

MonBank gyviteli szoftver hasznlatval kapcsolatos felgyeleti llsfoglals megvltoztatsra irnyul krelem MonBank gyviteli szoftvert hasznl takarkszvetkezetek Hzibank tranzakciinak a MonBank szervern trtn kezelst a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (a tovbbiakban: Hpt.) 13/A. -a szerinti kiszervezsnek minst korbbi felgyeleti llsfoglals megvltoztatsra irnyul krelem A levlben felvetett, hangslyosnak tartott tnyezkre vonatkoz felgyeleti megtls kifejtst megelzen mindenkppen szksges rviden sszefoglalni az elzmnyeket, s annak keretben ismtelten t kell tekinteni az nk ltal az albbiakban ismertetett rendszer mkdsnek lerst. Amint arra a korbbi, az nk ltal kpviselt Kft. felgyel bizottsga elnknek a megkeresse is hivatkozik, a Felgyelet az egyik Takarkszvetkezetnl tartott tfog ellenrzse sorn a vizsglatot lezr, 2005. december 7-n kelt, J-I760/2005. szm hatrozatban (I. 3. pont) is kifejtette azt az llspontjt, hogy a Hzibank tranzakciinak a MonBank rendszerben val kezelse, feldolgozsa (a takarkszvetkezet s a Kft. kztti szolgltati szerzds alapjn) a Hpt. szerinti kiszervezsnek minsl. Tekintettel azonban arra, hogy ezzel az llsponttal nk, a rendszer zemelteti nem rtettek egyet, ezrt a krdses tevkenysg vgzs jogi minstsnek egyrtelm ttele rdekben llsfoglalst krtek a Felgyelettl. A 2005. december 12-n kelt llsfoglalst kr beadvny a kvetkezk szerint vzolta a Hzibank, illetve a MonBank rendszer mkdst. A Kft. a programrendszert hasznl takarkszvetkezet mszaki tmogatsra egy kzponti szerver szmtgpet zemeltet, amely szksg szerint SSL titkostott protokollal kommunikl a takarkszvetkezeteknl elhelyezett szerver gpekkel. Errl a kzponti szerverrl trtnnek a frisstsek, hibajavtsok. A kzponti szerver a Kft. tulajdonban van, biztonsgos elhelyezse az Interware szerverfarmjn megoldott, ott megvannak az alapvet biztonsgi kvetelmnyek, van sznetmentes tpellts, klimatizls s mechanikai vdelem, tovbb a szerverhez val hozzfrs szablyozottan mkdik. A Hzibank rendszer jelenleg is mkd konfigurcis kialaktsnl f irnyvonalknt szerepelt az, hogy az gyfelek ne a takarkszvetkezetnl elhelyezett szervergpekre kapcsoldjanak (azok tartalmazzk az adatbzisokat), hanem az erre a clra felksztett s rendelkezsre ll kzponti szerverre. A levelkben megfogalmazott tjkoztats szerint a rendszerben a tnyleges adatmozgs a kvetkezkppen valsul meg. A takarkszvetkezet a Hzibank szerzdssel rendelkez gyfelek szmlacsomag adatait digitlisan titkostja, s az SSL protokollal eljuttatja a kzponti szerverre. Az gyfelek birtokban van egy a takarkszvetkezet ltal kiadott kulcslemez, arra a kzponti szerverre trtn kapcsoldshoz van szksg, s minden gyfl csak a sajt knyvtrt ltja Az gyfl letlti a takarkszvetkezet ltal kldtt szmlacsomagot (amely letlts utn azonnal trlsre kerl), s a sajt gpn a kulcslemez birtokban visszafejti a 65

titkostst. Amennyiben az gyflnek j megbzsai vannak, azokat a kulcslemez titkostja, majd elhelyezi a knyvtrban. A takarkszvetkezet rendszeres idkznknt az SSL csatornn vizsglja az gyfelek fikjait, s amennyiben ott az gyfl ltal elhelyezett csomagot tall, azt tmozgatja a sajt szerverre. Vlemnyk szerint a fenti folyamatban a Kft. semmilyen mveletet nem vgez az adatokkal, azokat csak a meglv kzponti szervern trolja. A rendelkezsre ll informcik, valamint a korbbi vizsglati tapasztalatok alapjn a Felgyelet 2006. februr 17-n kelt tjkoztat levelben foglalt llspontjnak lnyege ugyanakkor az volt, hogy a fent vzolt folyamat a Hpt. 13/A. -nak (1) bekezdse s 2. szm mellkletnek III/41. pontja alapjn, figyelemmel az adatkezels, adatfeldolgozs s adattrols fogalmak rtelmezsnl irnyadnak tekintett, a szemlyes adatok vdelmrl s a kzrdek adatok nyilvnossgrl szl 1992. vi LXIII. trvny (a tovbbiakban: Adatv. tv.) 1/A. -nak (1) bekezdsre, valamint 2. -nak 9-10. s 15. pontjra, azltal, hogy a takarkszvetkezetek gyfelei szemlyes adatainak kezelse, azok trolsa s tovbbtsa kls vllalkoz - a Kft. - bevonsval trtnik, a Hpt. 13/A. -a szerinti kiszervezs. A Kft. ppen azzal vgez mveletet az adatokkal, hogy a kzponti szervern ideiglenesen trolja, ott fogadja, s onnan tovbbtja azokat. Nem tekinthet kizrtnak annak lehetsge, hogy megismerhesse az adatokat. A Kft. ltal zemeltett postalda szerver a Monbank rendszer Hzibank funkcijt hasznl takarkszvetkezetek s gyfeleik szmra - informatikai biztonsgi szempontbl kritikus funkcikat lt el, mert kiesse vagy nem megfelel, illetleg nem biztonsgos mkdse magas zleti s mkdsi kockzatot hordoz. A Felgyelet e megtlsnek megvltoztatst kr levelben n vitatja a kiszervezsnek minstst. rvelsnek lnyege szerint a Kft. a Hzibank szolgltats tmogatsa kapcsn nem vgez semmilyen adattrolst. A MonBank szoftver Hzibank modulja ideiglenes trol helyknt a takarkszvetkezet s az gyfl kztt Internet szolgltatk tjn ltest kapcsolatot, a Kft-nek nincs szerepe az gyfl s a takarkszvetkezet kapcsolatban. Levelben vitatja tovbb az adatkezelnek minstst, mert llspontja szerint a trolhely felett a takarkszvetkezet rendelkezik, ahol adatot csak a hitelintzet s az gyfl helyezhet el, s trlhet le. A Kft. semminem aktv mveletet nem vgez, adatot nem fogad, nem trol, s nem tovbbt, az adat felett nincs rendelkezsi joga, azt mg elolvasni sem tudja, tekintettel az gyfl s a takarkszvetkezet ltal alkalmazott, csak kettjk ltal ismert kdolsra. rvelsvel a Felgyelet nem rt egyet, azzal szemben tovbbra is vltozatlanul fenntartjuk a kifogsolt llsfoglalsban lertakat. Ismtelten hangslyozni kell, a krds eldntsnl az a mrvad, hogy azltal, hogy a Kft. ltal mkdtetett kzponti szerver az gyfl s a takarkszvetkezet kztti adatforgalom szempontjbl ideiglenes trol helyknt funkcionl, mr adatot trol. Ebbl a szempontbl pedig nincs szerepe sem az ideiglenessgnek, sem az utbb hivatkozott krlmnyeknek: egyfell annak, hogy ez a kapcsolat (rtelemszeren) a klnfle Internet szolgltatk tjn, azok ignybevtelvel trtnik, msfell annak sem, hogy az Internetes trolhely (FTP) felett nem a Kft-nek, hanem (termszetszerleg) a Hzibank szolgltatst ignybe vev takarkszvetkezeteknek s gyfeleiknek van 66

(aktv) rendelkezsi jogosultsga. Miutn teht a MonBank szerver a be-, illetve kimen adatokat a hivatkozott aktv mveletek megtrtntig trolja, a szervert mkdtet tulajdonos Kft. az Adatv. tv. szerinti adatkezelnek minsl, hiszen az adatok idleges trolsa rvn mgiscsak mveletet vgez az adatokkal, ezltal pedig az Internet szervern ignybe vehet, magas biztonsgi, zleti s mkdsi kockzat szolgltatsa kiszervezsnek minsl, tekintet nlkl arra, hogy a kockzatok kezelsre a rendszer korbbi ismertetsben lert kontrollkrnyezetet (hozzfrs, titkostott vonalak) biztostja. Fontos ltni, e tekintetben az a nagyon lnyeges, hogy mind a takarkszvetkezetnek, mind az rintett gyfeleknek, mind a Felgyeletnek legyen lehetsge arra, hogy ezt a rendszert, illetve a tevkenysg vgzst a maga szempontjbl ellenrizni tudja. A klnfle kockzatok kezelshez a Hpt. 13/A. -a adja a jogszablyi kereteket. Az rintett takarkszvetkezeteknek, illetve a kiszervezett tevkenysget vgz Kft-nek e keretek szerint kell eljrniuk. gy tbbek kztt a kiszervezs tnyt be kell jelenteni a Felgyeletnek, a meghatrozott (szablyozsi, ellenrzsi, biztonsgi) kontrollokat mkdtetni kell, a kockzattal arnyos mrtkben rendelkezni kell a szemlyi, trgyi s biztonsgi felttelekkel, valamint az gyfeleket kiszervezs tnyrl az zletszablyzatban tjkoztatni kell. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (a tovbbiakban: Hpt.) 4. -a alapjn hitelintzet ltal nyjthat szolgltatsokkal kapcsolatos - llsfoglals krs A megkeress szerint egy adott bankcsoport magyarorszgi lenyvllalata zletszervezsi s kltsghatkonysgi okokbl szmos vezetsi s kiszolglsi funkcit biztost a rgiban mkd lenyvllalatok szmra. Ennek keretben a magyarorszgi kzpont feladata a rgi egszvel kapcsolatos stratgia kialaktsa, illetve management, tancsadsi szolgltatsok nyjtsa a rgi lenyvllalatai sszessgnek. Miutn azonban a magyar adjogi elrsok (a trsasgi adrl s az osztalkadrl szl 1996. vi LXXXI. trvny), valamint a bankcsoport bels szablyai megkvetelik a szolgltatsok kltsgeinek az ignybevevk fel trtn kiszmlzst, de a szolgltatsok bekerlsi rtken val tovbbszmlzsa nem megengedett, ezrt a magyar lenyvllalat az ltala nyjtott szolgltatsokat ki szeretn szmlzni a rgibeli trsvllalatainak oly mdon, hogy a szolgltatsok bekerlsi rtkt a bels szablyzata szerint s a nemzetkzi gyakorlatnak is megfelelen 10 %-os felrral (n. mark-up) megnveli. Az llsfoglalst kr llspontja szerint a szolgltatsok nyjtsa nem zletszer, mert egyfell azoknak nem clja a nyeresg- s vagyonszerzs, msfell a magyar lenyvllalat szndka kizrlag egyedi gyletek megktsre irnyul, s e stratgiai, tancsadsi, illetve management szolgltatsokat nem nyjtja ltalnossgban gyfelek vagy harmadik szemlyek rszre, hanem kizrlag a rgi adott trsvllalatai szmra. Mindezek alapjn az llsfoglals krsben feltett krds arra irnyult, hogy a szban forg szolgltatsok nyjtsa s kiszmlzsa, valamint a magyar lenyvllalaton bell az e funkcikkal foglalkoz vezetsg fellltsa srti-e a Hpt. 4. -nak (3) bekezdsben foglalt tevkenysg kizrlagossgi (profiltisztasgi) kvetelmnyt. 67

A Hpt. elrsai alapjn a pnzgyi intzmny a pnzgyi szolgltatsi tevkenysgen kvl zletszeren kizrlag csak azzal szorosan sszefgg tevkenysgeket folytathat. Tekintettel arra, hogy ezen - az ltalnos tilts alli kivteleket jelent - meghatrozott tevkenysgeket a Hpt. 4. -nak (3) bekezdse taxatve felsorolja, a felvetettek szempontjbl valban annak eldntse a relevns, hogy a magyar lenyvllalat ezeket - a Hpt. 4. -nak (3) bekezdsben nem megjellt - tevkenysgeket zletszeren vgzi-e vagy sem, amely tevkenysgek zletszer vgzst a Hpt. emltett rendelkezse nem teszi lehetv. Az zletszersg fogalmt a Hpt. 2. szm mellklete rtelmez rendelkezsek III. Egyb meghatrozsok 22. pontja rgzti, miszerint zletszer tevkenysg az ellenrtk fejben nyeresg, illetve vagyonszerzs vgett - elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyul - rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysg. A fogalmi meghatrozs nyelvtani rtelmezse alapjn az is nyilvnval, hogy egy adott gazdasgi tevkenysg csak abban az esetben minsl zletszernek, ha az zletszersg valamennyi tnyllsi eleme egyttesen megvalsul. A fentiekben krlrt szolgltatsok nyjtsa bizonyosan meghatrozott gazdasgi tevkenysgek vgzse, amelyeknek kapcsn ugyanakkor a konkrtumok pontosabb ismerete nlkl az zletszersg egyes elemeirl az albbiak mondhatk el, ltalnos rvnnyel. Az ellenrtk fejben vgzett tevkenysg, a nyeresg-, vagyonszerzsre irnyultsg az zletszersg olyan fogalmi kritriumai, amelyeknek tekintetben a fszably szerint az a megtls, hogy amennyiben a szolgltatst brmilyen plusz kltsg vagy dj felszmtsa mellett nyjtjk, akkor a nyeresg-, illetve vagyonszerzsre irnyultsg megllapthat. Az zletszersg kvetkez fogalmi eleme, az elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyultsg llspontom szerint akkor valsul meg, ha a trsvllalatok kztt megktend szerzdsek szma, a szerzd felek kre, a szerzdsben meghatrozott szolgltats rtke, tovbb a szerzdskts egyb lnyegi krlmnyei elre nem meghatrozottak. Az azonban, hogy egy gylet kapcsn az elre egyedileg meghatrozott gyletekre irnyultsg megllapthat-e csak a konkrt szerzds, illetve a szerzdskts krlmnyeinek ismeretben dnthet el ktsget kizr mdon. A rendszeressg tekintetben a Hpt. nem ad eligaztst, s a Felgyelet llspontja az, hogy az eseti jelleg gyletktst (tbb hasonl gyletet egy szerzdsbe foglalnak) is lehet rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysgnek tekinteni, amennyiben a szerzds tartalma a szolgltats rendszeres nyjtsra utal. Ha a szolgltatsnyjts krlmnyeibl, illetve a megkttt szerzdsekbl kvetkezen valamennyi tnyllsi elem megvalsul, akkor a szolgltatsnyjts zletszernek minsl. Ha viszont a tnyllsi elemek valamelyike nem llapthat meg, akkor nem zletszer. Az llsfoglals krsben bemutatott konstrukcit rinten a fentiekben elmondottak alapul vtelvel valsznsthet, hogy a magyar lenyvllalat ltal a rgi szmra vgzett krdses tevkenysgek vgzse s az emltett vezetsg fellltsa nem srti a 68

Hpt. hivatkozott korltoz rendelkezst, mivel a tevkenysg a rendelkezsre ll informcik szerint elre egyedileg meghatrozott gyletek megktsre irnyul. Nyilvnvalan azonban csak a konkrt szerzdsek, illetve az gylet minden rszletnek ismeretben lehet ktsget kizr mdon llst foglalni, hogy a bankzemhez szorosan nem tartoz tevkenysgek zletszernek minslnek-e, vagy sem. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (a tovbbiakban: Hpt.) elnevezs vdelmre vonatkoz szably rtelmezse Annak megtlsekor, hogy a Takarkszvetkezet sajt cgneve helyett - marketing s ltvny szempontjbl - hasznlhatja-e egy adott fikja feliratozsnl a Bank feliratot, nem a Hpt. beadvnyban hivatkozott 3. -nak (1), illetve 5. -nak (4) bekezdsbl, hanem a Hpt. 199. -nak (1) bekezdsbl szksges kiindulni. A Felgyelet llspontja szerint a trvny ezen elrsa az irnyad, amely kimondja, hogy cgnevben, hirdetsben vagy brmilyen ms mdon a hitelintzet, bank, takark, takarkszvetkezet vagy hitelszvetkezet elnevezst, e fogalmak sszetteleit, jelzs alakjt, tovbb rokonrtelm vagy idegen nyelv megfeleljt csak a trvnyben elrtaknak megfelelen engedlyezett hitelintzet vagy bankkpviselet szerepeltetheti. Az elnevezs vdelmre vonatkoz szably all a trvny a Takarkszvetkezet esetben sem tesz kivtelt. S az a jelen esetben is csak egyflekppen rtelmezhet, akknt, hogy a Hpt. 199. -nak (1) bekezdse alapjn a Bank elnevezst kizrlag a Hpt. 5. -nak (3) bekezdsben meghatrozott, az elnevezsnek megfelel szervezeti formban s a Hpt. 9. -nak (1) bekezdsben elrtak szerinti jegyzett tkvel alaptott hitelintzet hasznlhatja. gy miutn a Takarkszvetkezet alaptsi, illetve tevkenysgi engedlyt is a Hpt. 14. -a s 18. -a alapjn takarkszvetkezetknt kapta a Felgyelettl, ezrt a (fikpletnek homlokzatn) hirdetsknt hasznlt cgelnevezsben is csak a takarkszvetkezet, takark vagy esetleg annak sszetteleit, jelzs alakjt, tovbb rokon rtelm vagy idegen nyelv megfeleljt szerepeltetheti, azonban a bank elnevezst nem. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (a tovbbiakban: Hpt.) 44. -a (4) bekezdsnek b) pontjnak a Felgyelet ltal alkalmazott adott szankcival sszefggsben val rtelmezsvel kapcsolatos llsfoglals krs A Hpt. jelen esetre vonatkozatott 44. -a (4) bekezdse b) pontjnak elrsa egyrtelm, nem lehet pnzgyi intzmnynl vezet lls szemly az, aki slyosan vagy rendszeresen megsrtette e trvny vagy ms, a bankzemre vagy a pnzgyi intzmny gazdlkodsra vonatkoz jogszably elrsait, s ezt a Felgyelet t vnl nem rgebben kelt jogers hatrozatban megllaptotta. E trvnyi elrs alapul vtelvel, amennyiben a Felgyelet a hatrozatban az rintett vezet lls szemly szemlyes felelssgt nem a Hpt. 151. -nak (3) bekezdsre alaptottan, a jogszablyi elrsok slyos, illetve rendszeres megsrtse miatt llaptotta meg korbban, akkor e szankci alkalmazsa nmagban nem jr a Hpt. 44. -a (4) bekezdsnek b) pontjban megfogalmazott jogkvetkezmnnyel.

69

Devizagyletek a Hpt. hatlya al tartoznak-e? A Felgyelethez intzett megkeressben lertak szerint gyfelk a mkdse sorn jelentkez rfolyamkockzat fedezse rdekben azonnali, hatrids s opcis devizavteli s eladsi szerzdseket ktne. A levelkben vzolt A vltozat szerint az gyfl a szerzdseket kzvetlenl a vllalatcsoportba tartoz msik lenyvllalattal ktn meg, s ez utbbi cg szerzdne sajt nevben ugyanilyen felttelekkel egy bankkal. A B vltozatban a lenyvllalat nem a sajt nevben, hanem az gyfl kpviseletben ktn meg a szerzdseket. E tranzakciknak nem clja a nyeresg-, ill. vagyonszerzs, tovbb a lenyvllalat e tevkenysgrt ellenrtkben nem rszesl. Elljrban megjegyezzk, hogy vlemnynk arra az esetre vonatkozik, amennyiben a kt cg tevkenysgt Magyarorszgon vgzi. Az A vltozatnl ugyanis elssorban a lenyvllalat esetben felmerlhet, hogy a trsasg tevkenysge nem tartozik a magyar jogszablyok terleti hatlya al, ennek megtlshez azonban levele nem tartalmaz elegend informcit. A tkepiacrl szl 2001. vi CXX. trvny (Tpt.) 81. (1) bekezds b) pontjbl, valamint a 82. c) s f) pontjaibl kvetkezen a devizval val kereskedelmi tevkenysg hatrids s opcis gyletek keretben befektetsi szolgltatsi tevkenysgnek minsl. Ugyanakkor a Tpt. nk ltal is hivatkozott 2. c) pontja kimondja, hogy nem tartozik a trvny hatlya al a kizrlag az anyavllalat s lenyvllalat kztt, illetve az anyavllalat egyb lenyvllalatai javra folytatott befektetsi szolgltatsi s kiegszt befektetsi szolgltatsi tevkenysg (kivve, ha azt befektetsi szolgltat vgzi). A rendelkezsnkre ll informcik alapjn megllapthat, hogy az anyavllalat kt lenyvllalatnak (gyfl s a lenyvllalat) egyms kztti hatrids s opcis devizagyleteire a Tpt. hatlya nem terjed ki. A B vltozat esetn egybknt felmerlhet a Tpt. 2. b) pontjban foglalt kivtel szablynak alkalmazsa is, amely a befektetsi szolgltatnak nem minsl befektet ltal kizrlag sajt szmlra, a sajt vagyon kockzatra folytatott befektetsi tevkenysget kiveszi a Tpt. hatlya all. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 3. (1) bekezdsnek g) pontja rtelmben a devizval sajt szmlra vagy bizomnyosknt folytatott kereskedelmi tevkenysg zletszer vgzse esetn a pnzgyi szolgltatsi tevkenysgek krbe tartozik, amely kizrlag a Felgyelet engedlyvel, pnzgyi intzmnyknt vgezhet. Az azonnali devizakereskedelmi gyletek teht abban az esetben nem minslnek engedlykteles pnzgyi szolgltatsnak, amennyiben ezek zletszersge nem ll fenn. Az zletszer tevkenysg fogalmt a Hpt. 2. szm mellklet III./22. pontja hatrozza meg. zletszer tevkenysg: az ellenrtk fejben nyeresg, illetve vagyonszerzs vgett - elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyul - rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysg. Valamely tevkenysg zletszersge akkor ll fenn, ha a fenti definciban foglalt valamennyi felttel egyttesen megvalsul. Tekintettel arra, hogy a levelkben lert informcik szerint a szolgltatsnyjt (lenyvllalat) a szolgltatsrt cserbe nem 70

rszesl ellenrtkben, msrszt a szerzd partnerek s az ltaluk kttt gyletek is elre egyedileg meghatrozhatak, ezrt a tevkenysg valsznstheten nem minsl zletszernek, ugyanakkor ennek megllaptshoz kevs informci ll rendelkezsnkre. Faktoring tevkenysgre nemzetkzi egyezmny alkalmazhat-e? A Felgyelethez intzett megkeressben azt a problmt vetettk fel, hogy a kvetels-vsrlsi tevkenysg tartalmi elemeit magyar jogi szablyozs nem hatrozza meg, gy esetlegesen a nemzetkzi kvetels-vtelrl szl UNIDROIT Egyezmny alkalmazhat-e. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 1. (1) bekezdse alapjn ha nemzetkzi szerzds msknt nem rendelkezik, e trvny rendelkezseit kell alkalmazni a Magyar Kztrsasg terletn vgzett, e trvnyben meghatrozott pnzgyi szolgltatsi, kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysgre. A faktoring tevkenysg a Hpt. 2. szm mellklet I./10.2 pont b) alpontja rtelmben a pnzklcsnnyjts krbe tartozik, amely a Hpt. 3. (1) bekezds b) pontja szerinti pnzgyi szolgltatsnak minsl. A pnzgyi szolgltatsi tevkenysgek gy a kvetels-vsrlsi tevkenysg zletszer folytatshoz a Hpt. 3. (4) bekezdse alapjn a Felgyelet engedlye szksges. A nemzetkzi kvetels-vtelrl szl, Ottawban, 1988. mjus 28-n kelt UNIDROIT Egyezmny kihirdetsrl szl 1997. vi LXXXV. trvny a faktoring hatsgi engedlyhez ktttsgvel, s az engedlyezsi eljrssal kapcsolatban nem tartalmaz eltr rendelkezst. Ezen tlmenen az Egyezmny trgyi hatlya eredenden csak a nemzetkzi faktoring gyletekre korltozdik, msrszt az Egyezmny 3. cikke lehetv teszi, hogy annak alkalmazst a kvetels-vteli szerzds felei kizrjk. Mindezekbl kvetkezen az Egyezmny elrsait vlemnynk szerint csak szubszidirius jelleggel lehet alkalmazni, gy a faktoring tevkenysg, valamint a kvetels-vsrlsi szerzds tartalmi elemeinek meghatrozsnl a szerzd felek egyms kzti jogviszonyban lehet figyelembe venni, ugyanakkor a tevkenysg jogszer vgzsnek feltteleire, a hatsg s a kvetelst (zletszeren) megvsrl fl jogviszonyra, s az engedlyezsi eljrsra elsdlegesen a Hpt. szablyai az irnyadk. Engedmnyezsi tevkenysg hogyan tlhet meg a Hpt. szempontjbl? A levlben lertak szerint egy ausztriai szkhely osztrk cg rendszeresen rut szllt egy magyar cgnek, amely azt tovbbszlltja egy harmadik, szintn magyar cgnek. A tervezett konstrukciban az osztrk cg a msodik magyar cggel engedmnyezsi keretszerzdst ktne utbbinak a harmadik magyar cggel szemben fennll kvetelse engedmnyezsre az osztrk cg javra. Krds, hogy e tevkenysg vgzshez esetlegesen szksges-e a Felgyelet engedlye. Elljrban meg kell jegyeznnk, hogy a felvetett problma kapcsn relevns jogszably, a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) hatlya annak 1. (1) bekezds a) pontjnak rtelmben a Magyar Kztrsasg terletn vgzett pnzgyi szolgltatsi, kiegszt pnzgyi 71

szolgltatsi tevkenysgekre terjed ki, annak megtlse azonban, hogy az osztrk cg tevkenysge egyrtelmen Magyarorszgon vgzettnek minsl-e, csak a konkrt szerzdsek ismeretben lehetsges. Amennyiben a Hpt. hatlya kiterjed az osztrk cgre, akkor az engedmnyezsi tevkenysg e trsasg javra az osztrk cg szempontjbl kvetelsvsrlsi tevkenysgnek felel meg, amelynek zletszer vgzse a Hpt. 3. (1) bekezds b) pontjban szerepl, a Hpt. 2. szm mellklet I./10.2 pontjnak b) alpontjban meghatrozott pnzklcsnnyjtsnak minsl. E pnzgyi szolgltats nyjtshoz pedig a Hpt. 3. (4) bekezdsbl kvetkezen a Felgyelet engedlye szksges. A krds eldntse szempontjbl teht relevancival br annak megtlse, hogy a fenti tevkenysg zletszer-e. Az zletszersg fogalmt a Hpt. 2. szm mellklet III./22. pontja hatrozza meg.
zletszer tevkenysg: az ellenrtk fejben nyeresg, illetve vagyonszerzs vgett - elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyul - rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysg.

Amennyiben a fenti definci valamennyi (ellenrtk, nyeresgszerzsi cl, nyilvnossg, rendszeressg) eleme egyttesen fennll, a tevkenysg abban az esetben minsl zletszernek, s ezltal engedlyktelesnek. A levlben foglaltak azonban nem tartalmaznak elegend informcit arra vonatkozan, hogy az zletszersg felttelei megvalsulnak-e, gy ennek alapjn a fenti tevkenysg engedlyhez ktttsge nem brlhat el. Kzpontostott szmlzsi rendszer mkdtetse milyen tevkenysgnek minsl a Hpt. szempontjbl? A Pnzgyi Szervezetek llami Felgyeletnek a Magyar Nemzeti Bankkal s az unis felgyeleti hatsgokkal egyeztetett vlemnye a kzpontostott szmlzsi rendszer jogi megtlsre vonatkozan a kvetkez: A Felgyelethez intzett megkeressben lertak szerint gyfele sszegyjti a rendszerben rsztvev szllt cgek ltal a rendszerben lev keresked cgek rszre kibocstott szmlkat, majd a klnbz keresked cgektl sszegyjti a fizetseket s ezt egy sszegben tovbbtja minden egyes szlltnak. Az esedkessgi napot megelzen az gyfl begyjti a kiszmtott sszeget a keresked cg bankszmljrl a sajt bankszmljra s megbzst ad a sajt bankjnak, hogy utalja t az sszeget a szllt cg szmljra. Amennyiben az gyfl nem tudja begyjteni az esedkes sszeget a keresked cgtl legksbb az esedkessg napjn, akkor a szlltnak fizetend sszeget megellegezi. E kzpontostott szmlzsi rendszer mkdtetsrt az gyfl rszre a szllt cg djat fizet. A krdsek arra irnyultak, hogy a levlben lert tevkenysg a hitelintzeti trvny hatlya al tartozik-e s annak vgzshez szksges-e felgyeleti engedly. A fenti tevkenysg br a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 3. (1) bekezds d) pontjban megjellt, a Hpt. 2. szm mellklet I./9. pontjban meghatrozott pnzforgalmi szolgltatsok krbe tartoz fizetsi megbzsok teljestshez kzel ll vlemnynk szerint pusztn olyan technikai jelleg kzvetti tevkenysg, mely a szllt s keresked cgek 72

kztti fizetsek teljestsnek koordinlst szolglja. A keresked cgek szmljrl az gyfl szmljra begyjttt pnz szlltk rszre trtn tutalst ugyanis az gyfl kezdemnyezsre a szmlavezet hitelintzet vgzi. Az gyfl nyilvntartsi, elszmolsi tevkenysge nem azonosthat a Hpt. 3. (2) bekezdsnek b) pontjban megjellt, a Hpt. 2. szm mellklet I/18. pontjban meghatrozott elszmolsforgalmi tevkenysggel, mert az csak a hitelintzetekre vonatkoztathat. A konstrukci msik oldala, amely szerint az gyfl a keresked cgek nemfizetse esetn a szlltknak fizetend sszeget megellegezi, a Hpt. 3. (1) bekezdsnek b) pontjban megjellt pnzklcsnnyjts pnzgyi szolgltatssal mutat hasonlsgot, ugyanakkor a Hpt. 2. szm mellklet I./10.4. pontjnak b) alpontja kimondja, hogy az egymssal szolgltatsi jogviszonyban ll vllalkozsok ltal e jogviszonyra tekintettel adott elleg nem minsl pnzklcsn nyjtsnak, s az gyfl s a keresked cgek jogviszonyban e kivtel szablya alkalmazhat. A fentiekbl kvetkezen a konstrukci megvalstshoz miknt az Eurpai Uni legtbb orszgban nem szksges a Felgyelet engedlye. Hatron tnyl tevkenysg, ill. a szakszervezet ltal folytatni kvnt gynki tevkenysg megtlse A krelemben foglaltak szerint az llsfoglalst kr gyfele egy ausztriai szkhellyel rendelkez bank, amely pnzgyi szolgltatst kvn nyjtani a Magyar Kztrsasg terletn. Az eladottak rtelmben a bank felvenn a kapcsolatot egy magyarorszgi szakszervezettel s azon keresztl a szakszervezeti tagoknak kedvezmnyes szemlyi klcsnt knlna. Az egyttmkds keretben a szakszervezet hivatalosan igazoln a tag munkaviszonyt s illetmnyt. A bank az igazols elfogadst kveten kedvezmnyes felttelekkel, vagyoni fedezet nlkl nyjtana egy bizonyos sszeghatrig szemlyi klcsnt a szakszervezeti tagnak. A hitel trleszt rszletei a szakszervezet kzremkdsvel, a szakszervezeti tag elzetes engedlye alapjn a havi munkabrbl trtn levonssal ill. tutalssal kerlnnek kifizetsre. A klcsnszerzdseket Ausztriban, a bank szkhelyn rnk al. Ezt kveten magyarorszgi kzjegyz eltt az gyflnek kzvetlen brsgi vgrehajtst biztost kzokirati formban egyoldal tartozselismer nyilatkozatot kellene tennie. A fentiekre tekintettel a krelmez abban a krdsben kri a Felgyelet llsfoglalst, hogy a bemutatott tevkenysg hatron tnyl tevkenysgnek minsl-e. Felveti tovbb, hogy a hatron tnyl tevkenysg kereteibe beilleszthet-e a tervezett tevkenysg, ha a bank a kzremkdsre tekintettel a szakszervezetnek a hitelek utn egyszeri jutalkot fizetne. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (a tovbbiakban: Hpt.) 2. szm mellklete III/43. pontja rtelmben: Hatron tnyl szolgltats: a pnzgyi, illetve kiegszt pnzgyi szolgltats nyjtsa nem a szolgltatst nyjt pnzgyi intzmny szkhelyvel, firodjval, fiktelepvel azonos orszgban trtnik, s a szolgltatst ignybe vev gyfl telephelye, lland lakhelye sem abban az orszgban van, amelyben a szolgltatst nyjt pnzgyi intzmny szkhelye, telephelye, firodja, fiktelepe. A rendelkezsre ll adatok alapjn, a vzolt konstrukci klfldi (eurpai unis) elemeire ill. a fenti jogszablyhelyre figyelemmel megtlsem szerint a meg nem nevezett osztrk bank magyar gyfelek rszre folytatni kvnt pnzklcsnnyjtsi tevkenysge hatron tnyl szolgltatsnyjtsnak minsl. Tjkoztatjuk, hogy a 73

hatron tnyl tevkenysg abban az esetben folytathat, ha a Hpt. 32/E. -ban foglaltaknak megfelelen az Eurpai Uni msik tagllamnak illetkes felgyeleti hatsga (az eladottak szerint az osztrk felgyeleti hatsg) tjkoztatja a Felgyeletet, hogy a szkhelyn bejegyzett hitelintzet Magyarorszgon hatron tnyl szolgltatst vgez. A tjkoztatst kveten a Felgyelet nyilvntartsba veszi a hitelintzetet s egyttal tjkoztatja a Hpt. 32/E. -ban krlrt fogyasztvdelmi rendelkezsekrl. A msodik krdsre az albbi vlaszt adjuk: A Hpt. 3. (1) bekezdsnek h) pontja rtelmben pnzgyi szolgltatsnak minsl a pnzgyi szolgltats kzvettse (gynki tevkenysg) zletszer vgzse. A Hpt. 2. szm mellklete I/12. pontjnak b) alpontja rtelmben gynki tevkenysgnek minsl: a pnzgyi intzmny pnzgyi szolgltatsi, illetleg kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysgnek elsegtse rdekben vgzett tevkenysg, amelynek sorn az gyfl pnzt, illetve eszkzt nem kezelik s a pnzgyi intzmny kockzatra nllan ktelezettsget nem vllalnak. Megjegyezzk, hogy ezen b tpus gynki tevkenysg megkezdsnek elfelttele a felgyeleti bejelentsi eljrs lefolytatsa, mg a hivatkozott jogszablyhely a) alpontja szerinti a tpus gynk kizrlag felgyeleti engedly birtokban kezdheti meg tevkenysgt. A Hpt. 2. szm mellkletnek III/22. pontja hatrozza meg az zletszer tevkenysg fogalmt: az ellenrtk fejben nyeresg, illetve vagyonszerzs vgett elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyul rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysg. A fentiek alapjn teht abban az esetben minsl az gynki tevkenysg pnzgyi szolgltatsi bejelents ill. engedlykteles tevkenysgnek, ha az zletszersg felttelei is fennllnak, vagyis megllapthat az ellenrtk kiktse, a nyeresg ill. vagyonszerzsi clzat, az gyletek egyedileg elre meg nem hatrozottsga, valamint a gazdasgi tevkenysg rendszeressge. Mindezekre tekintettel a szakszervezet ltal az osztrk bank hatron tnyl tevkenysgnek elsegtse rdekben vgzett kzremkdi tevkenysg, mely utn a bank jutalkot is fizetne, amennyiben az gyfl pnzt nem kezelik s a bank kockzatra nllan ktelezettsget nem vllalnak, megtlsnk szerint a rendelkezsre ll adatok alapjn a b tpus gynki tevkenysg elemeit hordozza. Ugyanakkor a Hpt. 4. (2) bekezdsre s a Hpt. 8. (4) pontjra figyelemmel a b tpus gynki tevkenysget pnzgyi intzmnyen kvl pnzgyi intzmnynek nem minsl gazdasgi trsasg, szvetkezet vagy egyni vllalkoz vgezheti. Ebbl kvetkezik, hogy az llsfoglals irnti krelemben szerepl szakszervezet b gynki tevkenysg folytatsra nem jogosult. Egybirnt megjegyzem, hogy szakszervezet a tpus gynki tevkenysget sem folytathat a Hpt. 8. (3) bekezdse alapjn. Ezzel sszefggsben fel kvnjuk hvni a figyelmet arra, hogy a Felgyelet az engedly nlkli pnzgyi szolgltatsi, illetve kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysg megllaptsa esetn a Hpt. 141. -nak (2) bekezdsben rgztett intzkedseket alkalmazza. Ennek megfelelen a Felgyelet: a) bncselekmny gyanja esetn bnteteljrst kezdemnyez az illetkes nyomoz hatsgnl, 74

b) azonnali hatllyal megtiltja az engedly nlkli pnzgyi szolgltatsi, illetve kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysg vgzst, tovbb c) pnzgyi intzmny esetben felgyeleti intzkedst hoz, vagy kivteles intzkedst rendel el, illetleg pnzbrsgot szab ki. A Ptk zloghitelezsre vonatkoz szablyainak alkalmazsa sorn ugyanazon megtls al esik az Eurpai Uniban szkhellyel rendelkez s az OECD valamely tagllamban szkhellyel rendelkez hitelintzet? A krelmez abban a krdsben krte a Felgyelet llsfoglalst, hogy a Polgri Trvnyknyvrl szl 1957. vi IV. trvny (a tovbbiakban: Ptk.) 257. (2) bekezdsnek alkalmazsban hitelintzetnek minsl-e az eurpai unibeli s a Gazdasgi Egyttmkdsi s Fejlesztsi Szervezet (a tovbbiakban: OECD) tagorszgban szkhellyel rendelkez hitelintzet. Ez a jogszablyhely rgzti: Ha a zlogtrgynak hivatalosan jegyzett piaci ra van, vagy ha a jogosult zloghitel nyjtsval zletszeren foglalkozik - a zlogjoggal biztostott kvetelsei tekintetben idertve minden hitelintzetet -, a felek az (1) bekezdsben foglalt felttelekkel abban is megllapodhatnak, hogy a jogosult a zlogtrgyat brsgi vgrehajts mellzsvel maga is rtkestheti. Ehhez kapcsoldva azirnt is rdekldtt, hogy a Felgyelet megtlse szerint a fenti Ptk. rendelkezs alkalmazsa sorn van-e valamilyen megklnbztets amiatt, hogy az adott hitelintzet szkhelye az OECD vagy az Eurpai Uni valamelyik tagllamban van. A krelmez hivatkozott a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny azon rendelkezseire is, melyek lehetv teszik, hogy az Eurpai Uniban illetve az OECD tagllamban szkhellyel rendelkez hitelintzet hatron tnyl szolgltatsknt Magyarorszgon kzvetlenl nyjtson hitelt, feltve, hogy ehhez a szkhely szerinti felgyeleti hatsg engedlyvel rendelkezik. A felvetett krds megtlsekor irnyad Hpt. 3/A. (3) bekezdse rtelmben: A Gazdasgi Egyttmkdsi s Fejlesztsi Szervezet tagorszgban szkhellyel rendelkez klfldi pnzgyi intzmny a 3. (1) bekezdsnek b) s c) pontjban; illetve a 3. (2) bekezdsnek d) pontjban meghatrozott tevkenysget hatron tnyl szolgltats formjban is vgezhet, ha a szkhely szerinti felgyeleti hatsgtl engedllyel rendelkezik ezen tevkenysgek vgzsre. Ugyanezen jogszablyhely (4) bekezdse akknt rendelkezik: Az Eurpai Uni msik tagllamban szkhellyel rendelkez hitelintzet, illetleg a 15. (4) bekezdsben meghatrozott feltteleknek megfelel pnzgyi vllalkozs hatron tnyl szolgltatst is vgezhet. A fentiekbl kitnik, hogy mind az OECD tagllamban szkhellyel rendelkez, mind az eurpai unibeli szkhely hitelintzet vgezheti hatron tnyl szolgltatsknt a Hpt. 3. (1) bekezdsnek b) pontjban meghatrozott hitel s pnzklcsn nyjtsa pnzgyi szolgltatsi tevkenysget. Ennek elfelttele ugyanakkor mint ahogyan arra a krelmez is utal , hogy az adott hitelintzet rendelkezzen a szkhelye szerint illetkes felgyeleti hatsg megfelel engedlyvel. Mindezekre figyelemmel, a rendelkezsre ll adatok alapjn, megtlsnk szerint a Ptk. hivatkozott zloghitelezssel sszefgg rendelkezse ill. a hitel s pnzklcsn nyjtsa mint pnzgyi szolgltatsi tevkenysg Magyarorszgon trtn vgzse vonatkozsban megklnbztets nlkl hitelintzetnek 75

minsl az OECD tagllamban illetve az Eurpai Uniban szkhellyel rendelkez hitelintzet, feltve, hogy a szkhelye szerint illetkes felgyeleti hatsg engedlyvel rendelkezik. Felhvjuk ugyanakkor a figyelmket arra, hogy a Magyar Kztrsasg terletn trtn hatron tnyl szolgltats nyjtsnak elfelttele annak a Felgyelet rszre trtn bejelentse. A konzorcilis hitelezsi tevkenysg folytatshoz nincs szksg kln tevkenysgi engedlyre olyan pnzgyi intzmnynek, amely hitel s pnzklcsnnyjtsi tevkenysgre szl korltozsa nlkli engedllyel rendelkezik A Pnzgyi Szervezetek llami Felgyelethez (a tovbbiakban: Felgyelet) elterjesztett llsfoglals krsre - a krdsek sorrendjben - az albbiakrl tjkoztatjuk. Mint arra az llsfoglalst kr levlben is utaltak, a konzorcilis hitel intzmnye csak marginlisan jelenik meg a tteles jogi szablyozsban. Br a hitelintzetek gyakorlatban ismert e hitelfajta, azonban r vonatkoz rdemi szablyt nem tartalmaz sem a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.), sem egyb jogszably. Mindssze defincit tartalmaz a hitelintzetek ltal a Pnzgyi Szervezetek llami Felgyelete rszre szolgltatand adatok krrl s az adatszolgltats mdjrl szl 53/2005. (XII.28.) PM rendelet, egyb rdemi rendelkezst nem. Tovbb klnbz adatszolgltatssal, illetve knyvelssel kapcsolatos jogszablyok hasznljk e kifejezst. A hivatkozott jogszably fogalom meghatrozsa szerint konzorcilis hitel: a hitelfelvev rszre bankok egy csoportja ltal nyjtott hitel fggetlenl elnevezstl (szindiklt hitel, klubhitel, loan participation) stb. E jogszablyi defincin kvli rdemi szablyozs hatlyos jogunkban jelenleg nincsen. llspontunk szerint hitel s pnz klcsnnyjtsra vonatkoz korltozs nlkli engedllyel rendelkez pnzgyi vllalkozsnak nincs szksge kln engedlyre konzorcilis hitelezshez magyarorszgi gyfelek rszre. A konzorcilis hitelezsi tevkenysg vgzsnek kln felttele nincsen, azonban a pnzgyi vllalkozsnak ebben az esetben is meg kell felelnie a pnzgyi intzmnyek mkdsre vonatkoz prudencilis elrsoknak, gy klnsen a kockzatkezelsre vonatkoz szablyoknak. Tjkoztatom, hogy a Felgyelet a pnzgyi vllalkozsok ellenrzsekor vizsglja, hogy azok mkdse megfelel-e a jogszablyoknak. Tovbbi krdsre vlaszolva abban az esetben, ha a konzorciumban klfldi, de Eurpai Unis tagllamban szkhellyel rendelkez pnzgyi intzmny vesz rszt, gy ez hatron tnyl szolgltatsnak minsl a klfldi trsasg tekintetben. Fordtott esetben, vagyis ha a Magyarorszgi szkhely pnzgyi vllalkozs vesz rszt konzorcilis hitelezsben klfldi, de Eurpai Unis tagllamban szkhellyel rendelkez pnzgyi intzmnnyel klfldi gyfelek rszre, gy a magyarorszgi 76

szkhely pnzgyi vllalkozsra irnyadak a hatron tnyl szolgltats szablyai. Ugyanakkor felhvjuk figyelmet arra, hogy a pnzgyi vllalkozsok szmra a hitelintzetekhez kpest korltozottabbak a hatron tnyl szolgltats szablyai. Ugyanis csak azok a pnzgyi vllalkozsok jogosultak erre, akik megfelelnek a Hpt. 15. (4) bekezdsben felsorolt feltteleknek. Banktitok A megkeress arra irnyult, hogy a Bank s a Biztost kztti egyttmkds keretben a biztostsi s pnzgyi termkeknek sajt gyflkrben trtn klcsns direkt marketing eszkzkkel val npszerstse, kzvettsekor a Bank az gyfelei nv s telefonszmt tadn a Biztostnak telefonos utnkvets s beleegyezs alapjn, teht formlis rsbeli beleegyezs nlkl. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvnynek (a tovbbiakban: Hpt.) a banktitok kiadhatsgrl szl 51. (1) bekezds a) pontja szerint: banktitok csak akkor adhat ki harmadik szemlynek, ha a pnzgyi intzmny gyfele, annak trvnyes kpviselje a r vonatkoz kiszolgltathat banktitokkrt pontosan megjellve kzokiratba vagy teljes bizonyt erej magnokiratba foglaltan kri, vagy erre felhatalmazst ad; nem szksges a kzokiratba, teljes bizonyt erej magnokiratba foglals, ha az gyfl ezt az rsbeli nyilatkozatt a pnzgyi intzmnnyel trtn szerzdskts keretben nyjtja, A hivatkozott jogszably teht egyrtelmen fogalmaz, az gyflnek a r vonatkoz banktitokkr kiadsra vonatkoz hozzjrulst kifejezetten rsbeli nyilatkozathoz kti. Tekintettel arra, hogy a banktitok krbe a Hpt. 50. (1) bekezdse rtelmben az gyfelek alapvet szemlyes s pnzgyi adatai, teht az gyfelek nv s telefonszma is beletartozik ennek esetleges srelme slyos krt okozhat. Ebbl kvetkezen az ezen adatok kiadsa sorn a kell vdelmet az gyfl rsbeli hozzjrulsa biztostja megelzve azt, hogy az gyfelek alapos meggondols nlkl adjk beleegyezsket adataik tovbbtshoz. Mindebbl kvetkezen banktitoknak minsl adatokat kizrlag a Hpt. 51. (1) bekezds a-c) pontjban foglaltakkal sszhangban adhat ki, vagyis az gyfl telefonon nem adhatja meg rvnyesen hozzjrulst a r vonatkoz brmely banktitoknak minsl adat kiadshoz. Mindezek alapjn a Felgyelet llspontja szerint a Bank pnzgyi szolgltatsi tevkenysge keretben megismert, az gyflre vonatkoz brmely informci elszaktsa a Hpt. 50. (2) bekezds szerinti gyfl fogalmtl nem indokolhat. Teht pusztn azrt, mert a Bank ezen informcit biztostsi gynki tevkenysge keretben az adott biztostsi termk kzvettse sorn kvnn harmadik szemlynek tadni, az tadsra vonatkozan nem lehet a Hpt. 51. (1) bekezdsben foglaltaktl eltekinteni mg akkor sem, ha ez a biztostsi termk rtkestse szempontjbl nehzsget jelenthet.

77

Javasoljuk, hogy fenti tmban - mivel adatvdelmi krdseket is rint -, szveskedjenek illetkessgbl megkeresni az Orszggylsi Adatvdelmi Biztos hivatalt is llsfoglals kiadsa vgett. Lezrva: 2006. december 13-n

78

2005. v
Klfldi cg ltal FA visszaignylsek megvsrlshoz szksges-e a Felgyelet engedlye? A megkeressben az llsfoglals trgyt kpez tevkenysget gy rtk le, hogy klfldi bejegyzs adalany (Megbzott) magyarorszgi cgek s gazdasgi trsasgok (Megbzk) Eurpai Unis orszgokban keletkezett FA visszaignylseit megvsrolja (diszkontls, forfetrozs, faktorls) meghatrozott, a Megbzval elzetesen egyeztetett s szerzdsben rgztett felttelekkel s %-rt. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (a tovbbiakban: Hpt.) 3. -nak (1) s (2) bekezdse sorolja fel azokat a tevkenysgeket, amelyek a Magyar Kztrsasg terletn trtn, zletszer vgzse pnzgyi, illetve kiegszt pnzgyi szolgltatsnak minsl. Ezek krbe tartozik a Hpt. 3. -nak (1) bekezds b) pontjban meghatrozott hitel s pnzklcsn nyjtsa pnzgyi szolgltats. A pnzklcsn nyjtsa fogalomkrbe tartozik a kvetelsek megvsrlsa, melyet a Hpt. rtelmez rendelkezseinek I. fejezete 10.2. pontjnak b) alpontja az albbiak szerint hatroz meg: kvetelsnek - az ads kockzatnak tvllalsval vagy anlkl trtn megvsrlsa, megellegezse (idertve a faktoringot s a forfetrozst is) valamint leszmtolsa, fggetlenl attl, hogy a kvetels esedkessgnek nyilvntartst s a kintlvsgek beszedst ki vgzi. A hivatkozott meghatrozsra figyelemmel az ltalnos forgalmi ad visszatrts, mint kvetels megvsrlsa a pnzklcsn nyjtsa fogalomkrbe tartozik, pnzgyi szolgltatsnak minsl, s mint ilyen, tipikus esetben a Felgyelet engedlyvel vgezhet. Amennyiben az llsfoglals irnti krelemben emltett klfldi bejegyzs adalany az Eurpai Uni valamely tagllamban szkhellyel rendelkez hitelintzet vagy olyan pnzgyi vllalkozs, amely megfelel a Hpt. 15. (4) bekezdsben elrt feltteleknek, jogosult hatron tnyl formban szolgltatst nyjtani a Hpt. 3/A. -nak (4) bekezdse alapjn. Ha a szban forg cg a fenti kritriumoknak nem felel meg, az FA visszaignyls megvsrlst, mint pnzklcsn nyjtsi tevkenysget ennek ellenre vgezheti a Magyar Kztrsasg terletn hatron tnyl formban a Hpt. 3/A. (3) bekezdse alapjn , feltve, hogy a szkhelye valamely OECD-tagllamban tallhat, s a szkhelye szerinti felgyeleti hatsgtl engedllyel rendelkezik ezen tevkenysg vgzsre. Pnzgyi szolgltatsnak minsl-e a cgcsoporton bell trtn hitelezsi, pnzklcsn nyjtsi tevkenysg? Az llsfoglalst kr beadvnyban lertak szerint: A Trsasg 2004-ben alakult ktszemlyes korltolt felelssg trsasg. A Trsasg alapti a Trsasgi Szerzdskben a Trsasg ftevkenysgeknt a 65.2203 TEOR kd alatt jelzett Egyb hitelnyjts tevkenysgi krt jelltk meg, tekintettel arra, hogy a TEOR alapjn a Trsasg ltal vgezni kvnt tevkenysg e tevkenysgi krbe soroland. 79

A Trsasg egy cgcsoport tagjaknt, a cgcsoport egyik finanszroz cgeknt kvn mkdni, ennek keretben kizrlag a cgcsoporton bell, azaz anyavllalatnak lenyvllalatokkal, illetleg ez utbbiak egyms kztti, a likvidits biztostsa rdekben kzsen vgrehajtott pnzgyi mveleteket vgezne. Hangslyoztk, hogy a Trsasg nem minsl pnzgyi intzmnynek. A trsasg cgnyilvntartsban trtn regisztrlsa sorn a Cgbrsg rszrl krdsknt merlt fel, hogy a Kft. ltal vgezni kvnt tevkenysg vgzshez szksges-e hatsgi engedly. Fentiek alapjn annak vizsglata indokolt, hogy a trsasg tevkenysge megfelel-e a hitelintzetekrl s pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII trvny (Hpt.) 3. (1) bekezdsben meghatrozott hitel s pnzklcsn nyjtsa pnzgyi szolgltatsnak. Ezen tevkenysg fogalmi meghatrozst a Hpt. 2. szm mellklet I. fejezet (rtelmez rendelkezsek) 10. pontja tartalmazza az albbiak szerint: 10.1. Hitelnyjts a hitelez s az ads kztt rsban ltestett hitelszerzds alapjn meghatrozott hitelkeret rendelkezsre tartsa az ads rszre, jutalk ellenben s a hitelintzet ktelezettsgvllalsa meghatrozott szerzdsi felttelek meglte esetn a klcsnszerzds megktsre, vagy egyb hitelmvelet vgzsre. 10.2. Pnzklcsnnyjts a) a hitelez s az ads kztt ltestett hitel-, illetleg klcsnszerzds alapjn a pnzsszeg rendelkezsre bocstsa, amelyet az ads a szerzdsben megllaptott idpontban - kamat ellenben vagy anlkl - kteles visszafizetni; b) kvetelsnek - az ads kockzatnak tvllalsval vagy anlkl trtn megvsrlsa, megellegezse (idertve a faktoringot s a forfetrozst is), valamint leszmtolsa, fggetlenl attl, hogy a kvetels esedkessgnek nyilvntartst s a kintlvsgek beszedst ki vgzi; c) minden olyan megllapods, amely rtkpapr vtelrl s hatrids visszaszrmaztatsrl rendelkezik s a szerzds trgyt kpez rtkpaprok a vev (hitelez) javra az ellenrtk vadki biztostkul szolglnak gy, hogy azokat az gylet ideje alatt tovbbi gyletben sem elidegenteni, sem megterhelni nem lehet; d) a jelzlog-hitelintzetrl s a jelzloglevlrl szl kln trvny szerinti nll zlogjog vsrlsa s egyidej eladsa tjn vgzett tevkenysg. A Hpt. 3. (4) bekezdse rtelmben a fenti tevkenysget zletszeren kizrlag a Felgyelet engedlyvel vgezheti pnzgyi intzmny (hitelintzet s pnzgyi vllalkozs). Ugyanakkor az rtelmez rendelkezsek 10.4. pont f) alpontja szerint: Nem minsl pnzklcsn nyjtsnak:

80

f) anyavllalatnak lenyvllalatokkal, illetleg ez utbbiak egyms kztti, a likvidits biztostsa rdekben kzsen vgrehajtott pnzgyi mvelete, ide nem rtve a pnzgyi intzmny ltal kttt ilyen gyletet. Amennyiben a trsasg valban olyan cgcsoporton belli finanszrozst kvn vgezni, amely tevkenysg megfelel a fenti defincinak, abban az esetben Kft. tevkenysge nem minsl a Hpt. hatlya al tartoz engedlykteles pnzgyi szolgltatsi tevkenysgnek. Felhvjuk a figyelmet, hogy valamely tevkenysg pontos minstsre kizrlag az adott tevkenysgre vonatkoz szerzdsek, illetve valamennyi lnyeges krlmny ismeretben kerlhet sor. Ezt figyelembe vve teht a jelen llsfoglals elmleti jelleg, amely a beadvnyban foglaltak altmasztsra szolgl tovbbi dokumentumok hinyban teljes mrtkben a beadvnyban ismertetett tnyllson alapul. Az univerzlis hitelintzetek szmra a pnzmoss megelzsvel kapcsolatos rendkvli adatszolgltatst elrendel hatrozatok ltal alkalmazott sszestett gyflpnz fogalmnak rtelmezse A Felgyelet ltal kiadott hatrozatban foglalt gyflpnz fogalom rtelmezse az sszes brutt gyflkvetelsre terjed ki. Magban foglalja az gyfl forint s devizaszmlin lv pozitv egyenleget, a lekttt betteket, illetve a Banknl vezetett rtkpaprszmlkon lv rtkpaprok aktulis rtkt is, azaz azt az rtket, amit a banki kapcsolat megszntetse esetn az gyfl kzhez kapna. Az gyflhez mr kihelyezett hitel nem tartozik bele az gyflpnz fogalmba. A nem teljes kren azonostott gyfl rszre termszetesen jabb hitel az azonosts teljes megtrtntig nem folysthat. A hiteltrlesztsre nem vonatkozik a pnzmoss megelzsrl s megakadlyozsrl szl 2003. vi XV. trvny 16. (9) bekezdse, gy a hiteltrlesztsek befogadhatak. Pnzklcsnnyjtsnak minsl-e a munkavllalk rszre trtn lakscl klcsnnyjts? A krds arra vonatkozott, hogy a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (a tovbbiakban: Hpt.) albbi rendelkezseire tekintettel pnzklcsnnek nem minsl klcsnnek vagy lakossgi klcsnnek minsl-e, ha a bank a munkavllali rszre kedvezmnyes kamatozs lakscl klcsnt nyjt. A Hpt. 2. szm mellklete I. 10.4. pontjnak a) alpontja szerint nem minsl pnzklcsn nyjtsnak a munkltat ltal a munkavllal rszre szocilis cllal esetileg adott klcsn. A Hpt. 2. szm mellklete III. 13. pontja rtelmben lakossgi klcsn: a fogyasztsi klcsn, valamint a laks, illetleg dl vagy egyb ingatlan vsrlsra, ptsre, feljtsra, bvtsre, korszerstsre, tovbb kzmfejlesztsre a termszetes szemly ltal ignybe vehet klcsn. A levlben kifejtettk, hogy a Bank a klcsn folystsval kapcsolatban szocilis, illetve rszorultsgi szempontokat nem vesz figyelembe, s a klcsnt nem esetileg nyjtja, hanem a bels szablyzatban meghatrozottak szerint jogosult r minden olyan munkavllal, aki legalbb egy ves munkaviszonnyal rendelkezik a Banknl. 81

Mindezekre tekintettel a Felgyelet megtlse szerint a fenti klcsnnyjts lakossgi klcsnyjtsnak minsl. Ennlfogva a Hpt. 213. -nak (1) bekezds b) pontjban foglaltak alapjn a szerzdsben fel kell tntetni a teljes hiteldjmutatt. Beszedsi megbzsok benyjtsa, illetve tutalsok teljestse engedlykteles pnzgyi szolgltatsnak minsl-e? Internetes szolgltats jogi megtlsre vonatkoz megkeressben lertak szerint a tervezett konstrukciban az llsfoglalst kr gyfele amely nem pnzgyi intzmny szerzdst kt egyes szmlakibocstkkal, melyeknek elektronikus szmljt megjelenti az ltala mkdtetett internetes felleten. Az internetes oldalon regisztrlt felhasznl a szmla ktelezettje rtests utn az interneten megtekintheti s kiegyenltheti a szmlt. A fizetsi ktelezettsg teljestsnek egyik mdja az, hogy az llsfoglalst kr gyfele beszedsi megbzst ad a felhasznl bankjnak, ugyanakkor llspontja szerint eltrst jelent, hogy azt az gyflnek elzetesen jv kell hagynia. Ezek utn a beszedett sszeget tutalja a szmlakibocst (jogosult) rszre. Krdse, hogy a fenti konstrukci esetlegesen engedlykteles pnzgyi szolgltatsi tevkenysgnek tekinthet-e. A felvetett problma pnzforgalmi krdst is rint, amelynek megvlaszolsa a Magyar Nemzeti Bank hatskrbe tartozik, ezrt javasoljuk e trgyban az MNB megkeresst is. A beszedsi megbzsok teljestse sorn irnyad jogszablyi elrsokat a pnz- s elszmolsforgalom, valamint a pnzfeldolgozs szablyairl szl 9/2001. (MK 147.) MNB rendelkezs tartalmazza. Az azonnali beszedsi megbzsra vonatkoz szablyok az MNB rendelkezs 19-23.-aiban jelennek meg. Az MNB rendelkezs 19. (3) bekezdsnek b) pontja egyrtelmen kimondja, hogy azonnali beszedsi megbzsnak akkor van helye a bankszmla ellen amennyiben nem trvny vagy kormnyrendelet rja el alkalmazst , ha a ktelezett az azonnali beszedsi megbzssal trtn fizetsrl szl bejelentsben (felhatalmaz levlben) engedi meg annak benyjtst. A Felgyelet llspontja szerint gyfele tevkenysgnek azon rsze, hogy a beszedsi megbzs benyjtsa eltt a felhasznl jvhagyst kri, a beszedsi megbzsnak nem specilis eleme, hanem a fentiek alapjn jogszablyban elrt ktelezettsge. Msrszt a megbzst ad szemlye a tevkenysg pnzgyi szolgltatsnak minstse szempontjbl nem br relevancival, tekintettel arra, hogy magt a pnzgyi lebonyoltst azaz a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 2. szm mellklet I/9. pontja alapjn pnzforgalmi szolgltatsnak, s gy a Hpt. 3. (1) bekezds d) pontja szerinti pnzgyi szolgltatsnak minsl fizetsi megbzsok teljestst hitelintzet vgzi. (Pnzforgalmi szolgltats: kln jogszably szerint a pnzforgalom krben nyjtott szolgltatsok sszessge, idertve elssorban a pnzforgalmi szmlavezetst, a fizetsi megbzsok teljestst, tovbb a nemzetkzi fizetsi forgalom lebonyoltst.) gyfele tovbbi tervezett tevkenysge kapcsn mr felvetdik annak pnzgyi szolgltatss minstse, mivel - a levlbl kitnen - az gyfelhez berkez 82

pnzsszegeket maga tovbbtan a szmlakibocstk rszre, amely tevkenysg a szmlavezetssel s az tutalsok tnyleges lebonyoltsval mutat hasonlsgot. E tevkenysget pedig a Hpt. 3. (4) bekezdsbl kvetkezen kizrlag a Felgyelet engedlyvel, a Hpt. 5. (2) bekezds b) pontja alapjn hitelintzeti formban lehet vgezni. A faktoring tevkenysg vgzsre szl engedly alapjn vgezhet-e forfetrozs is? A krelemben annak megerstst krtk a Felgyelettl, hogy a faktoring tevkenysg vgzsre feljogostott pnzgyi vllalkozs egyttal forfetrozsi tevkenysget is vgezhet, ahhoz kln engedlyre nincs szksge. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (a tovbbiakban: Hpt.) 2. szm mellklete I/10.2. pontja rtelmben pnzklcsnnyjtsnak minsl: kvetelsnek az ads kockzatnak tvllalsval vagy anlkl trtn megvsrlsa, megellegezse (idertve a faktoringot s a forfetrozst is), valamint leszmtolsa, fggetlenl attl, hogy a kvetels esedkessgnek nyilvntartst s a kintlvsgek beszedst ki vgzi. A Hpt. teht a kvetelsmegvsrls krn bell kln nevesti a faktoringot, a rvid lejrat kvetelsek megvsrlst s a forfetrozst, a hossz lejrat kvetelsek megvsrlst. A Hpt. 140. -a rtelmben: A Felgyelet a 3. -ban s a 14-16. -ban meghatrozott engedlyt hatrozott idre, felttelhez kttten, valamint korltozott tevkenysgi krrel, terleti korltozssal, a pnzgyi szolgltatsi tevkenysgen bell pedig zletgi vagy termkkorltozssal is megadhatja. Minderre tekintettel annak megtlsekor, hogy az adott pnzgyi vllalkozs forfetrozsi vagy faktoring tevkenysg ill. e kett egyttes folytatsra jogosult-e, a Felgyelet ltal adott engedly rendelkezse az irnyad. Teht amennyiben az engedly kifejezetten faktoring tevkenysg vgzsre szl, akkor annak alapjn forfetrozs nem folytathat. Betti trsasg, mint un b) tpus gynk tevkenysgi krben vgezheti-e a 67.1303 TEOR szm al tartoz tevkenysget? A levlben ismertetett tnylls szerint egy adott cgbejegyzsi eljrs sorn az illetkes cgbrsg arra az llspontra helyezkedett, hogy jogi szemlyisggel nem rendelkez gazdasgi trsasg teht Bt. -, a 67.1303 tevkenysgi krt nem folytathatja, csak a 65.2303 TEOR szm al tartoz tevkenysget veheti fel tevkenysgi krbe. A hitelintzetekrl s pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 8. (4) bekezdse rtelmben a pnzgyi szolgltats kzvettst, a Hpt. 2. szm mellklet I. fejezet 12. pont b) alpontjban meghatrozott gynki tevkenysget pnzgyi intzmnynek nem minsl gazdasgi trsasg, szvetkezet vagy egyni vllalkoz is vgezheti.

83

A Felgyelet nem TEOR szmokat engedlyez, hanem a Hpt. 3. -ban meghatrozott pnzgyi szolgltatsi, illetve kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysgek vgzst, valamint a Hpt.-ben meghatrozott felttelek fennllsa esetn az n. b) tpus gynki tevkenysget vgz egyni vllalkozkat, gazdasgi trsasgokat, jogi szemlyisggel nem rendelkez gazdasgi trsasgokat nyilvntartsba veszi. Fentieket figyelembe vve az egyes tevkenysgek szakgazati besorolsa tekintetben a Felgyelet nem rendelkezik hatskrrel, mivel az egyes tevkenysgek TEOR gazati osztlyozsa a statisztikrl szl 1993. vi XLVI. trvny 6. (1) bekezds f) pontja alapjn a Kzponti Statisztikai Hivatal kizrlagos hatskrbe tartozik. A beadvnyban szerepl tovbbi krds szerint: Amennyiben felveheti a 67.1303 TEOR szm tevkenysgi krt, abban az esetben szksges - brmilyen mdon akr a Trsasgi szerzdsben, akr a Cgbrsgi Bejegyzsi krelemben utalni arra, hogy a Betti Trsasg kizrlag a Hpt. 3. (1) bek. h) pontja szerint, a 2. Mellklet 1. fejezet 12. pont b. alpontja szerinti tevkenysget kvnja vgezni a 67.1303 TEOR szm tevkenysgi krn bell. A Felgyelet feladatkrben annak vizsglatt ltja el, hogy a krelmez a tevkenysg vgzsnek engedlyezshez szksges valamennyi jogszablyi kvetelmnyt teljestette-e, illetve a Hpt.-ben meghatrozott jogszablyi elrsoknak megfelelen gyakorolja-e tevkenysgt. Ugyancsak nem tartozik a Felgyelet hatskrbe annak megtlse, hogy a tevkenysg cgbrsgi nyilvntartsba vtele sorn mely formai, tartalmi kvetelmnyek az irnyadak, ennek megtlsben a cgbrsg gyakorlata a meghatroz. Valamely tevkenysg pontos minstsre kizrlag az adott tevkenysgre vonatkoz szerzdsek, illetve valamennyi lnyeges krlmny ismeretben kerlhet sor. Ezt figyelembe vve teht a jelen llsfoglals elmleti jelleg, amely a beadvnyban foglaltak altmasztsra szolgl tovbbi dokumentumok hinyban teljes mrtkben a beadvnyban ismertetett tnyllson alapul. Pnzgyi vllalkozs egyes knyvelsi feladatokat kiszervezhet-e? A Felgyelethez intzett megkeressben lertak szerint egy faktorlssal foglalkoz pnzgyi vllalkozs sajt knyvelst egy knyvelirodval vgeztetn el. Krdse, hogy e tevkenysg kiszervezsnek minsl-e, s gy a kiszervezs szablyai alkalmazandak-e. A kiszervezs fogalmt a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 2. szm mellklet III/41. pontja hatrozza meg. Kiszervezs: ha a hitelintzet a pnzgyi-, illetleg kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysghez kapcsold, illetleg jogszably ltal vgezni rendelt olyan tevkenysgt, amelynek sorn adatkezels, adatfeldolgozs vagy adattrols valsul meg, nem nllan vgzi, hanem annak folyamatos vagy rendszeres elvgzsre tle szervezetileg fggetlen szemllyel vagy jogi szemlyisggel nem rendelkez gazdasgi trsasggal kizrlagos szerzdst kt. 84

A fenti jogszablyhely a kiszervezst a hitelintzetek vonatkozsban teszi lehetv, ugyanakkor a Hpt. 13/A. (13) bekezdse kiterjeszti e szemlyi hatlyt a pnzgyi vllalkozsokra is. Pnzgyi vllalkozs a Felgyelethez trtn bejelents nlkl szervezheti ki gyviteli tevkenysgt, ha azonban a kiszervezni kvnt gyviteli tevkenysg banktitkot is rint, akkor az (1)-(12) bekezdsben foglaltakat megfelelen alkalmazni kell. A beadott levlbl kitnik, hogy a pnzgyi vllalkozs a sajt knyvelst vgezteti el tle szervezetileg fggetlen szemllyel. Amennyiben e tevkenysg gyfladatokat, s gy banktitkot nem rint, akkor olyan gyviteli tevkenysgnek minsl, amelynl a kiszervezsnek a Hpt. 13/A. (1)-(12) bekezdseiben foglalt szablyait nem kell alkalmazni, egyb esetben a kiszervezs szablyai megfelelen alkalmazandk, gy a Felgyelet fel trtn bejelentsi ktelezettsg is fennll. Hatron tnyl szolgltats b gynk tjn vgezhet-e? A Felgyelet ismtelt vlemnye gynki tevkenysg tevkenysgknt trtn vgzsvel kapcsolatban a kvetkez: hatron tnyl

A korbbi levlben felvzolt tnylls szerint az llsfoglalst kr gyfele egy ausztriai szkhely, Magyarorszgra hatron tnyl szolgltatsknt pnzklcsnt nyjt hitelintzet szmra un. b) tpus gynki tevkenysget kvn vgezni. Az gynk tevkenysge a potencilis hitelfelvevk tjkoztatsra, valamint az ingatlanfedezetek rtkbecslsre terjedne ki. Krdse, hogy magyar llampolgr osztrk hitelintzet szolgltatsnak elsegtse rdekben, hatron tnyl formban folytatand kzvettsi tevkenysge megfelel-e a hatlyos jogszablyoknak. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 3/A. (4) bekezdse szerint Az Eurpai Uni msik tagllamban szkhellyel rendelkez hitelintzet, illetleg a 15. (4) bekezdsben meghatrozott feltteleknek megfelel pnzgyi vllalkozs hatron tnyl szolgltatst is vgezhet. Ugyanakkor a hatron tnyl szolgltatsnyjts mdjt, ill. formjt sem a Hpt., sem a vonatkoz unis szablyok nem tartalmazzk, gy kifejezetten nem is zrjk ki, hogy a megfelel bejelentsi eljrs lefolytatsa utn a Felgyelet ltal hatron tnyl szolgltatsnyjtknt nyilvntartsba vett pnzgyi intzmny magyarorszgi tevkenysgt a Hpt. hatlya al tartoz b) tpus gynkk tjn vgezze. Tekintettel arra, hogy az gynk magyar gazdasgi trsasgknt, szvetkezetknt vagy egyni vllalkozknt Magyarorszgon fogja tevkenysgt vgezni, ezrt a Felgyelet llspontja szerint e tevkenysg sorn a magyar fogyasztvdelmi szablyok vonatkoznak r, gy a Hpt. 3. (9) bekezdsben foglalt rendelkezs alapjn az gynk szemlyt a magyar Felgyeletnek nyilvntartsba vtel vgett be kell jelenteni, mert ezltal igazolhat, hogy az gynk jogszeren folytat kzvetti tevkenysget.

85

A tpus gynk ismtelt azonostsi ktelezettsgnek krdse a pnzmoss megelzsrl s megakadlyozsrl szl 2003. vi XV. trvny alapjn A Pmt. 1. (1) bekezdse szerint a trvny hatlya al tartozik - tbbek kztt -, aki a Magyar Kztrsasg terletn pnzgyi szolgltatsi, kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysget folytat ((4) bekezdse szerint ez all kivtelt kpez, vagyis nem tartozik e trvny hatlya al a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny 2. szm mellklet I. fejezet 12. pontjnak b) alpontjban meghatrozott gynk). A Pmt. 3. (1) bekezdse alapjn a szolgltat az gyfllel trtn zleti kapcsolat ltestsekor, vagyis az gyfl s a szolgltat kztt a szolgltat tevkenysgi krbe tartoz szolgltats ignybevtelre vonatkoz, tarts jogviszony ltestst clz rsbeli szerzds megktsekor fszablyknt kteles az gyfl, annak meghatalmazottja, a rendelkezsre jogosult, tovbb a kpvisel azonostst elvgezni. A Pmt. egyrtelmen meghatrozza tovbb azokat az eseteket, mikor a Magyar Kztrsasg terletn pnzgyi szolgltatsi, kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysget folytat szolgltatnak nem kell a fenti azonostst elvgezni, gy tbbek kztt: 3. (11) bekezdse szerint nem kell az azonostst ismtelten elvgezni, ha a szolgltat az gyfelet, a meghatalmazottat, a rendelkezsre jogosultat, tovbb a kpviselt egyb gylet kapcsn mr azonostotta, s jelen gylet kapcsn az gyfl, a meghatalmazott, a rendelkezsre jogosult, a kpvisel szemlyazonossgt megllaptotta, s nem trtnt a szban forg, a Pmt. 5. (1) bekezdsben felsorolt adatokban vltozs.

A fentiek alapjn a szolgltat nem ktetes az gyfelek (ill. meghatalmazott, a rendelkezsre jogosult, kpvisel) azonostst a bankkrtya-szerzds megktsekor ismtelten elvgezni, amennyiben az albbi feltteleknek eleget tesz: az azonostsra egyb gylet kapcsn, adott esetben a bankszmla-szerzds megktshez kapcsoldan elzetesen mr sor kerlt; az gylet kapcsn az gyfl, a meghatalmazott, a rendelkezsre jogosult, a kpvisel szemlyazonossgt megllaptja; az azonosts ta nem trtnt a Pmt. 5. (1) bekezdsben felsorolt adatokban vltozs. A Hpt. 3. (1) bekezdsnek b) pontjban foglalt pnzklcsnnyjts engedlykteles, ha a tevkenysget zletszeren vgzik? Az llsfoglalst kr knyvvizsgl tevkenysge sorn kerlt kapcsolatba egy gazdasgi trsasggal, melynek tevkenysgi krbe nem tartozik pnzintzeti tevkenysg, bevtele kereskedelmi tevkenysgbl szrmazik. Mkdse sorn kereskedelmi partnereinek nagyobb sszeg klcsnt adott, kamat kiktsvel. A klcsnk futamideje nem, vagy csak alig haladta meg az egy vet. A klcsnnyjts 86

klfldi trsasgok rszre trtnt, az elmlt kt vben t klnbz trsasgnak. Az llsfoglals irnti krelem tartalmazza tovbb: A klcsn futamideje alatt addott az a lehetsg, hogy a klcsn visszafizetse fejben a kedvezmnyezett trsasgban tulajdonrszt, tzsdn nem jegyzett rszvnyt vesz t a klcsnad, de ezt a megoldst a klcsnszerzds nem tartalmazta, annak ellenre, hogy a klcsn folystjnak nincs kifogsa a trleszts ilyen mdja ellen. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (a tovbbiakban: Hpt.) 3. (1) bekezdsnek b) pontja rtelmben pnzgyi szolgltatsnak minsl a hitel s pnzklcsnnyjts tevkenysg zletszer vgzse forintban, illetleg devizban, valutban. A Hpt. 2. szm mellkletnek I/10.2. pontja (a-d alpontja) hatrozza meg a pnzklcsnnyjts fogalmt. Ennek egyik tpusa az a) alpont szerint: a hitelez s az ads kztt ltestett hitel-, illetleg klcsnszerzds alapjn a pnzsszeg rendelkezsre bocstsa, amelyet az ads a szerzdsben megllaptott idpontban - kamat ellenben vagy anlkl - kteles visszafizetni. A Hpt. 3. -nak (3) bekezdse szerint amennyiben zletszeren vgzik a pnzklcsnnyjtsi tevkenysget, annak folytatsa csak a Felgyelet ltal kibocstott engedly alapjn lehetsges. Ebbl kvetkezen a pnzklcsnnyjts, mint engedlykteles pnzgyi szolgltats meghatrozsakor kiemelten vizsgland az zletszersg felttele. A Hpt. 2. szm mellklete III/22. pontja rtelmben: zletszer tevkenysg: az ellenrtk fejben nyeresg, illetve vagyonszerzs vgett - elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyul rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysg. Megtlsnk szerint a rendelkezsre ll informcik alapjn jelen gyben megllapthat a Hpt. 3. (1) bekezdsnek b) pontjban meghatrozott pnzklcsnnyjts zletszer vgzse, ugyanis a levlben lert tnylls szerint az zletszersg mindhrom egyttes felttele fennllhat, amelyek az engedlykteles zletszer pnzklcsnnyjtsi tevkenysget megalapozzk. Az llsfoglals irnti krelemben meg nem nevezett trsasg a Hpt. 3. (1) bekezds b) pontja szerinti tevkenysget engedly nlkl vgzi, ezrt helye lehet a Hpt. 141. -ban meghatrozott intzkedsek alkalmazsnak. talakult hitelintzetnek kell-e kereskedsi knyvet vezetnie, ha a jogeld mentestssel rendelkezett? A Takarkszvetkezet a Felgyelet hatrozata alapjn alakult t bankk. Az talakulst kveten a Takarkszvetkezet jogutdja a Bank lett. A szvetkezetekrl szl 1992. vi I. trvny 88.-a szerint a szvetkezetek rszvnytrsasgg alakulsnak szvetkezeti trvnyben nem szablyozott krdseiben a gazdasgi trsasgokrl szl 1997. vi CXLIV. trvny (Gt.) rendelkezsei irnyadk. A Gt. 67. (1) bekezdse szerint az talakulssal ltrejv gazdasgi trsasg az talakult gazdasgi trsasg jogutdja. A jogutd gazdasgi trsasgot illetik meg a jogeld gazdasgi trsasg jogai, s terhelik a jogeld gazdasgi trsasg ktelezettsgei. A 87

(2) bekezds rtelmben a hatsgi engedly jogosultja a jogutd gazdasgi trsasg, kivve, ha a hatsgi engedly feltteleinek a jogutd nem felel meg. Mivel a jogeld Takarkszvetkezet a Felgyelet hatrozatval mentestst kapott a kereskedsi knyv vezetse all, a mentests a jogutd Bankot is megilleti, mindaddig, amg annak trvnyi felttelei fennllnak. A mentest hatrozat a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) rendelkezsein alapulva tartalmazza azt is, hogy amennyiben a Takarkszvetkezet (illetve most ms jogutdja) vonatkozsban a Hpt. 76. (6)-(7) bekezdseiben meghatrozott mentestsi felttelek mr nem llnak fenn, a Takarkszvetkezet (a Bank) a kereskedsi knyv vezetsre ktelezett vlik. A Hpt. 76. (8) bekezdse tovbb elrja, hogy a hitelintzet a kereskedsi knyvvel kapcsolatos adatokat negyedvente kteles jelenteni a Felgyeletnek. A fentieket sszefoglalva teht megllapthat, hogy a jogutd Bankot mindaddig megilleti a jogeld Takarkszvetkezet rszre adott mentests, amg annak trvnyi felttelei a Bankra nzve is fennllnak. Pnzgyi szolgltatsi tevkenysget vgez-e a gazdasgi trsasg, amely sajt tbbsgi tulajdonban lv ms trsasgok szmra tagi klcsnt folyst? Az llsfoglalst kr levlben azt a krdst vetettk fel, hogy engedlykteles tevkenysgnek minsl-e az, ha egy gazdasgi trsasg a sajt tbbsgi tulajdonban lv ms gazdasgi trsasgok szmra tbb alkalommal mkds beindtsa, beruhzsok megvalstsa cljbl jegybanki alapkamatnak megfelel mrtk kamat ellenben tagi klcsnt folyst. Fentiek alapjn annak vizsglata szksges, hogy a trsasg tevkenysge megfelel-e a hitelintzetekrl s pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII trvny (Hpt.) 3. (1) bekezdsben meghatrozott hitel s pnzklcsn nyjtsa pnzgyi szolgltatsnak. Ezen tevkenysg fogalmi meghatrozst a Hpt. 2. szm mellklet I. fejezet (rtelmez rendelkezsek) 10. pontja tartalmazza az albbiak szerint: 10.2. Pnzklcsnnyjts a) a hitelez s az ads kztt ltestett hitel-, illetleg klcsnszerzds alapjn a pnzsszeg rendelkezsre bocstsa, amelyet az ads a szerzdsben megllaptott idpontban - kamat ellenben vagy anlkl - kteles visszafizetni; A Hpt. 3. (4) bekezdse rtelmben a fenti tevkenysget zletszeren kizrlag a Felgyelet engedlyvel vgezheti pnzgyi intzmny (hitelintzet s pnzgyi vllalkozs). Ugyanakkor az rtelmez rendelkezsek 10.4. pont f) alpontja szerint: Nem minsl pnzklcsn nyjtsnak: f) anyavllalatnak lenyvllalatokkal, illetleg ez utbbiak egyms kztti, a likvidits biztostsa rdekben kzsen vgrehajtott pnzgyi mvelete, ide nem rtve a pnzgyi intzmny ltal kttt ilyen gyletet. 88

A rendelkezsre ll informcik alapjn a vonatkoz jogszablyi rendelkezseket figyelembe vve , ha tnylegesen anyavllalat-lenyvllalat kapcsolat ll fenn a klcsnt folyst s az azt ignybe vev cgek kztt, abban az esetben a krdses gazdasgi trsasg ltal vgezni kvnt tevkenysg amennyiben a likvidits biztostsa rdekben kerl sor a fentiek lebonyoltsra - nem minsl a Hpt. hatlya al tartoz pnzgyi szolgltatsi tevkenysgnek. Ezen megllapts fggetlen attl a krlmnytl, hogy az anyavllalat milyen mrtk kamatot hatroz meg a klcsn folystsa alkalmval. Felhvjuk a figyelmet, hogy valamely tevkenysg pontos minstsre kizrlag az arra vonatkoz valamennyi lnyeges krlmny ismeretben kerlhet sor. Ezt figyelembe vve teht a jelen llsfoglals elmleti jelleg, amely a beadvnyban foglaltak altmasztsra szolgl tovbbi dokumentumok hinyban teljes mrtkben az llsfoglalst kr ltal ismertetett tnyllson alapul. Pnzklcsnnyjtsi tevkenysg meghatrozsa Az llsfoglalst kr gyvd krelmben eladta, hogy gyfele tbb gazdasgi trsasgban rszesedssel rendelkez gazdasgi trsasg. Az egyes trsasgok likviditsa vltoz, hol az egyiknek, hol a msiknak lenne szksge tmeneti klcsnre, melyet az azonos tulajdonosi kr msik trsasg vagy ppen a trsasg tulajdonosa biztosthatna. Az llsfoglals irnti krelem e tnyllssal sszefggsben a pnzklcsnnyjtsi tevkenysg meghatrozsra irnyul. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (a tovbbiakban: Hpt.) 3. (1) bekezdsnek b) pontja rtelmben pnzgyi szolgltatsnak minsl a hitel s pnzklcsnnyjts tevkenysg zletszer vgzse forintban, illetleg devizban, valutban. A Hpt. 3. -nak (3) bekezdse szerint amennyiben zletszeren vgzik a pnzklcsnnyjtsi tevkenysget, annak folytatsa csak a Felgyelet ltal kibocstott engedly alapjn lehetsges. Ugyanakkor a Hpt. 2. szm mellkletnek I/10.4. pontja meghatrozza, hogy mely tevkenysgek nem minslnek pnzklcsnnyjtsnak. Ezek krben a hivatkozott rendelkezs f) alpontja szerint nem minsl pnzklcsn nyjtsnak az anyavllalatnak lenyvllalatokkal, illetleg utbbiak egyms kztti, a likvidits biztostsa rdekben kzsen vgrehajtott pnzgyi mvelete, ide nem rtve a pnzgyi intzmny ltal kttt ilyen gyleteket. Megtlsnk szerint amennyiben az llsfoglalst kr ltal vzolt esetben a Hpt. 2. szm mellkletnek III/38. s III/39. pontjban meghatrozott anyavllalat s lenyvllalat kztti kapcsolat fennll s az gylet a likvidits biztostsa rdekben trtnik, a hivatkozott kivtelt biztost szably rtelmben ez a tevkenysg nem minsl pnzklcsnnyjtsnak, vagyis a Felgyelet engedlye nlkl vgezhet. A Hpt. 199. (1) bekezdsben nem jellt szervezeti formban pnzgyi szolgltatsi tevkenysg vgzse sorn jogi szemly hasznlhatja-e a bank elnevezst? Az llsfoglalst kr Rt a levelben a hitelintzetekrl s pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 199. (1) bekezdsben meghatrozott elrs rtelmezst kezdemnyezte. 89

A megjellt jogszablyi hely szerint: Cgnevben, hirdetsben vagy brmilyen ms mdon a hitelintzet, bank, takark, takarkszvetkezet elnevezst, e fogalmak sszetteleit, jelzs alakjt, tovbb rokonrtelm vagy idegen nyelv megfeleljt csak a trvnyben elrtaknak megfelelen engedlyezett hitelintzet vagy bankkpviselet szerepeltethet. E korltozsok nem vonatkoznak az MNB-re, tovbb a pnzgyi intzmnyek szakmai rdekkpviseleti szervezeteire, valamint az e trvny hatlybalpse eltt alaptott s engedlyezett hitelintzetekre. Tovbb a hivatkozott jogszablyi rendelkezsben foglaltakkal kapcsolatban azt a krdst vetette fel, hogy a szakasz msodik mondatban meghatrozott krbe nem tartoz pnzgyi szolgltatsi tevkenysget folytat jogi szemly hasznlhatja-e a bank elnevezst oly mdon, hogy azt nem a cgnevben szerepelteti. A Hpt. 199. (1) bekezdse rtelmben a bank elnevezst kizrlag hitelintzet s bankkpviselet szerepeltetheti. Emellett a jogszably egyrtelmen meghatrozza azt is, hogy ezen szably az elnevezs nemcsak cgnvben, hanem hirdetsben vagy brmely ms mdon trtn alkalmazsra is vonatkozik. Fentieken tl azonban, a Hpt. 199. (2) bekezdse szerint az (1) bekezds rendelkezsei nem vonatkoznak arra az esetre, ha cgnevben, hirdetsben vagy brmilyen ms mdon valamely szemly a bank kifejezst olyan sszefggsben hasznlja, amely kizrja azt a ltszatot, hogy pnzgyi szolgltatsi tevkenysget folytat. Az llsfoglalst kr Rt. a pnzgyi szolgltatsi tevkenysg vgzsvel sszefggsben kvnja alkalmazni a bank elnevezst, ezrt - a fent hivatkozott kivtelt tartalmaz szablyozs figyelembe vtele mellett - a Hpt. 199. (1) bekezdsben meghatrozottak alapjn az Rt. a krdses elnevezs hasznlatra nem jogosult. Kft cgformban mkd gazdasgi trsasg milyen jogszablyi felttelek mellett vgezhet befektetsi cl arany, drgak rtkestst? Az llsfoglalst kr Hivatalt - a levlben ismertetett krlmnyek szerint - azzal kereste meg egy Kft, hogy az ltala - arany tekintetben - vgezni kvnt befektetscl nagykereskedelmi rtkestsi tevkenysg TEOR szerinti besorolst hatrozza meg. Ezzel kapcsolatban a megkeress arra irnyult, hogy a befektetsi cl arany, drgak rtkestse forgalmazsa milyen jogszablyi felttelekkel vgezhet. A tkepiacrl szl 2001. vi CXX. trvny (Tpt.) 82. -ban foglaltak alapjn az arany s drgak nem minslnek befektetsi eszkznek, s az ezzel kapcsolatos befektetsi cl rtkestsi tevkenysg nem tartozik a Tpt. hatlya al. A hitelintzetekrl s pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 4. (3) bekezds d) pontja szerint a pnzgyi intzmny, ha trvny msknt nem rendelkezik, pnzgyi szolgltatson kvl zletszeren aranykereskedelmi tevkenysget folytathat. Az arany kereskedelmi gylet fogalmt a Hpt. 2. szm mellklet III. fejezetnek 34. pontja hatrozza meg az albbiak szerint: 90

a sznaranyra (arany, amelynek finomsga legalbb 995/2000), tovbb aranytartalmra tekintet nlkl a rdaranyra s az aranytmbre, valamint a forgalomban nem lv arany pnzrmre s - numizmatikai cllal a forgalomban lv arany pnzrmre kttt gylet. A Hpt. fenti rendelkezseit azonban csak abban az esetben szksges figyelembe venni, amennyiben pnzgyi intzmny kvn aranykereskedelmi tevkenysget vgezni. sszegezve teht - az llsfoglalst kr ltal rendelkezsre bocstott informcik alapjn - a Kft. tevkenysge vgzsre vonatkoz elrsok meghatrozsa tekintetben a Felgyelet nem rendelkezik hatskrrel. Vlemnynk szerint a Kft. tevkenysgt illeten az egyes kereskedelmi tevkenysgekrl szl 15/1989. (IX.7.) KeM rendeletben megllaptott szablyozs lehet irnyad, s ezt figyelembe vve a krdskr megtlse llspontunk szerint a Nemesfmvizsgl s Hitelest Intzet hatskrbe tartozik. Felhvjuk az llsfoglalst kr figyelmt s egyben krjk, hogy a megkeres Kft. fel nyomatkosan hangslyozza -, hogy nem nmagban a kereskeds trgya minst valamely tevkenysget engedlyktelesnek a pnz-s tkepiacon, hanem a hozz kapcsold szolgltats-nyjts. Ezrt, ha a levlben jelzett arany, drgak (vagy ms dolog) ads-vtele valjban klcsnnyjtst, bettgyjtst, egyb pnzgyi- vagy befektetsi szolgltatst leplez, a Felgyelet hatrozottan fellp, szksg esetn bnteteljrst kezdemnyez. Tjkoztatjuk tovbb, hogy valamely tevkenysg pontos minstsre kizrlag az arra vonatkoz valamennyi lnyeges krlmny ismeretben kerlhet sor. Ezt figyelembe vve teht a jelen llsfoglals elmleti jelleg, amely a beadvnyban foglaltak altmasztsra szolgl tovbbi dokumentumok hinyban teljes mrtkben az llsfoglalst kr ltal ismertetett tnyllson alapul. Engedlykteles pnzklcsnnyjtsnak minsl-e, ha egyetlen gylet keretben tbb kvetels megvsrlsra kerl sor? A krelemben foglaltak szerint a Kft. ftevkenysge szoftver szaktancsads, szolgltats, emellett - szerzds alapjn jelenleg djbeszedsi tevkenysget is vgez. E tevkenysgre irnyul megbzsi szerzdse 2005 mjusban megsznik, ugyanakkor a megbz cg a megbzsi szerzds megsznst kvet elszmolssal egyidejleg felajnlja a Kft. rszre az ltala kezelt fogyasztk lejrt dj-htralkra vonatkoz kvetsek megvsrlst egy engedmnyezsi szerzds alapjn. A krelmez annak megerstst kri a Felgyelettl, hogy ez az gylet nem minsl a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (a tovbbiakban: Hpt.) 3. (1) bekezdsnek b) pontjba foglalt hitel- s pnzklcsn nyjtsnak, mint engedlykteles pnzgyi szolgltatsnak, mivel jelen gyben az zletszersg felttele nem ll fenn. A krelmez llspontja szerint ezt igazolja, hogy egyszeri gyletrl s egy szerzds megktsrl van sz, a Kft. ezt megelzen nem vsrolt kvetelst, ezt kveten pedig nem kvn kvetelsvsrlst folytatni, tovbb a megktend gylet elre teljes mrtkben meghatrozott.

91

A Hpt. hivatkozott rendelkezse szerinti pnzklcsnnyjts krbe tartozik a Hpt. 2. szm mellklete I/10.2 pontjnak b) alpontja rtelmben: kvetelsnek az ads kockzatnak tvllalsval vagy anlkl trtn megvsrlsa, megellegezse (idertve a faktoringot s a forfetrozst is), valamint leszmtolsa, fggetlenl attl, hogy a kvetels esedkessgnek nyilvntartst s a kintlvsgek beszedst ki vgzi. A Hpt. 3. (3) bekezdse alapjn a pnzklcsnnyjts zletszeren csak a Felgyelet ltal kiadott engedllyel vgezhet. A Hpt. 2. szm mellkletnek III/22. pontja hatrozza meg az zletszer tevkenysg fogalmt: az ellenrtk fejben nyeresg, illetve vagyonszerzs vgett elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyul rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysg. Ennek rtelmben az llsfoglals irnti krelem megtlsekor, vagyis az engedlyhez ktttsg elbrlsakor nlklzhetetlen az zletszersg feltteleinek vizsglata. A kvetelsvsrls a krelmez ltal sem vitatottan ellenrtk fejben nyeresg, illetve vagyonszerzs vgett trtnne. Azonban a krelmez llspontja az, hogy a megvsrolni tervezett kvetelsek egyedileg elre teljes mrtkben meghatrozottak. A felgyelet megtlse szerint ugyanakkor a krelemben eladottak vagyis a rendelkezsre ll adatok alapjn nem llapthat meg teljes bizonyossggal, hogy az 1994 ta keletkezett s jelenleg is fennll djhtralk kvetelsek egy engedmnyezsi szerzdssel trtn megvsrlsa egyedileg elre meghatrozott gyletek megktsre irnyul tevkenysget takar. A Felgyelet gyakorlata alapjn hangslyozandnak tartja, hogy zletszeren vgzett pnzgyi szolgltatsnak tekinthet az a tevkenysg is, melynek sorn egyetlen gylet keretben tbb kvetels megvsrlsra kerl sor. Teht llspontunk szerint a rendszeressget, mint az zletszersg tovbbi felttelt nem zrja ki az, hogy a teljes kvetels-llomny egy szerzds alapjn kerl tadsra. Mindezekre tekintettel az eladottak szerint megktni kvnt, kvetelsvsrlsra irnyul engedmnyezsi szerzds a rendelkezsre ll adatok alapjn engedlykteles pnzgyi szolgltatsnak minslhet. Ezzel sszefggsben felhvjuk a figyelmet arra, hogy ha a Felgyelet tudomst szerez arrl, hogy egy meghatrozott szemly engedly nlkl pnzgyi szolgltatsi, kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysget folytat, a Hpt. 141. ban rgztett intzkedseket alkalmazza. Vgezhet-e a Hpt szerinti gynki tevkenysget az egszsgpnztr? A krelemben foglaltak szerint az Rt s az egszsgpnztr egyttmkdve n. kzs mrkajelzs hitelkrtyt kvn kibocstani. Ezt a hitelkrtyt kizrlag az egszsgpnztr tagjai ignyelhetnk az Rt.-tl. Az Rt. ltal nyjtand hitel maximumt az egszsgpnztr az Rt.-vel kzsen hatrozn meg. A hitelkrtyn a ktelezen feltntetend adatokon kvl szerepelne az egszsgpnztr logja s a krtyabirtokos egszsgpnztri azonostszma is. Az Rt. leend gyfelei a 92

konstrukci szerint az egszsgpnztrban elhelyezett szrlapokbl tjkozdhatnnak a krtya ignybevtelnek lehetsgrl, tovbb krskre az egszsgpnztr felvilgostssal szolglna arrl, hogy miknt intzhetik az Rt.-nl a hitelkrtya ignylst. Az Rt. az egszsgpnztrnak a kzs mrkajelzs hitelkrtya program bevtelbl havonta, elre meghatrozott szmtsok szerinti sszeget fizetne. A krelmez annak megerstst kri a Felgyelettl, hogy az egszsgpnztr bemutatott tevkenysge nem tekinthet a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (a tovbbiakban: Hpt.) 2. szm mellklete 12. pontjban foglalt gynki tevkenysgnek, mivel az llspontja szerint nem minsl az Rt. tevkenysgt elsegt tevkenysgnek. A Hpt. 3. -nak (3) bekezdse rtelmben a Hpt. 3. (1) bekezdsnek h) pontjban meghatrozott pnzgyi szolgltats kzvettse (gynki tevkenysg) zletszeren csak a Felgyelet engedlyvel folytathat. A Hpt. 2. szm mellklete I/12. b) pontja alapjn a pnzgyi szolgltats kzvettse (gynki tevkenysg) egyik alesete: pnzgyi intzmny pnzgyi szolgltatsi, illetleg kiegszt pnzgyi szolgltatsnak elsegtse rdekben vgzett tevkenysg, melynek sorn az gyfl pnzt, illetve eszkzt nem kezelik s a pnzgyi intzmny kockzatra nllan ktelezettsget nem vllalnak. A felgyelet megtlse szerint a rendelkezsre ll adatok alapjn az egszsgpnztr ltal folytatni kvnt tevkenysg a fenti b gynki tevkenysg vgzsnek sajtossgait mutatja. Az egszsgpnztrban elhelyezett szrlapokkal s a szbeli tjkoztats adsval az egszsgpnztr az Rt. gyflkrnek bvtshez jrulna hozz, gy llspontunk szerint az egszsgpnztr az Rt. tevkenysgt egyrtelmen elsegten. Valamint hangslyozand, hogy a rendelkezsre ll adatok alapjn a Hpt. 2. szm mellklete III. fejezetnek 22. pontjban foglalt meghatrozsra tekintettel az zletszersg, mint az engedlyktelessg tovbbi felttele is megvalsul. Ugyanakkor az egszsgpnztr ltal folytatni kvnt gynki tevkenysggel sszefggsben a kvetkezkrl tjkoztatjuk. A Hpt. 4. -nak (2) bekezdse rtelmben: A 3. (1) bekezdsben meghatrozott pnzgyi szolgltatst ha e trvny eltren nem rendelkezik kizrlag pnzgyi intzmny vgezhet. A Hpt. 8. -nak (3) bekezdse alapjn: Pnzgyi szolgltats kzvettst 3. (1) bekezds h) pontja, - a 2. szm mellklet I. fejezet 12. pont a) alpontja szerint valamint pnzfeldolgozsi tevkenysget 3. (2) bekezds c) pontja pnzgyi intzmnynek nem minsl, jogi szemlyisggel rendelkez gazdasgi trsasg vagy szvetkezet is vgezheti. A Hpt. 8. -nak (4) bekezdse rtelmben: Pnzgyi szolgltats kzvettst [3. (1) bekezds h) pontja] - a 2. szm mellklet I. fejezet 12. pont b) alpontja szerint pnzgyi intzmnynek nem minsl gazdasgi trsasg, szvetkezet vagy egyni vllalkoz is vgezheti. Az nkntes Klcsns Biztost Pnztrakrl szl 1993. vi XCVI. trvny (a tovbbiakban: pt.) 2. (2) bekezdsnek a) pontja az nkntes klcsns biztost pnztr fogalmt gy hatrozza meg: termszetes szemlyek ltal a fggetlensg, klcsnssg, a szolidarits s az nkntessg elve alapjn ltrehozott, 93

trsadalombiztostsi elltsokat kiegszt, ptl, illetve ezeket helyettest szolgltatsokat, tovbb az egszsg vdelmt elsegt elltsokat szervez s finanszroz trsuls. A pnztr szolgltatsait rendszeres tagdjbefizetsekbl, egyni szmlavezets alapjn szervezi, finanszrozza, illetve nyjtja. Az pt. 2. (2) bekezdsnek b) pontja rtelmben a kiegszt pnztr: nkntes klcsns biztost pnztr, amely a trsadalombiztostsi elltsokat kiegszti, ptolja s tagjai ignye szerint szervezi. Mindezekre tekintettel megllapthat, hogy miutn az nkntes klcsns kiegszt egszsgpnztr nem pnzgyi intzmny, s pnzgyi intzmnynek nem minsl gazdasgi trsasgnak, szvetkezetnek ill. egyni vllalkoznak sem tekinthet, a Hpt. alapjn gynki tevkenysget nem folytathat. A fentiekre tekintettel az egszsgpnztr ltal tervezett tevkenysg vgzse a rendelkezsre ll adatok alapjn a Hpt. hivatkozott rendelkezseibe tkzik, annak folytatsra az egszsgpnztr nem jogosult. Ezzel sszefggsben felhvjuk a figyelmt arra, hogy a jogosulatlan tevkenysgvgzs esetn helye lehet a Hpt. 141. -ban foglalt intzkedsek alkalmazsnak. A faktoring tevkenysg vgzsre szl engedly alapjn vgezhet-e a forfetirozs is? A krelemben annak megerstst krtk a Felgyelettl, hogy a faktoring tevkenysg vgzsre feljogostott pnzgyi vllalkozs egyttal forfetrozsi tevkenysget is vgezhet, ahhoz kln engedlyre nincs szksge. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (a tovbbiakban: Hpt.) 2. szm mellklete I/10.2. pontja rtelmben pnzklcsnnyjtsnak minsl: kvetelsnek az ads kockzatnak tvllalsval vagy anlkl trtn megvsrlsa, megellegezse (idertve a faktoringot s a forfetrozst is), valamint leszmtolsa, fggetlenl attl, hogy a kvetels esedkessgnek nyilvntartst s a kintlvsgek beszedst ki vgzi. A Hpt. teht a kvetelsmegvsrls krn bell kln nevesti a faktoringot, a rvid lejrat kvetelsek megvsrlst s a forfetrozst, a hossz lejrat kvetelsek megvsrlst. A Hpt. 140. -a rtelmben: A Felgyelet a 3. -ban s a 14-16. -ban meghatrozott engedlyt hatrozott idre, felttelhez kttten, valamint korltozott tevkenysgi krrel, terleti korltozssal, a pnzgyi szolgltatsi tevkenysgen bell pedig zletgi vagy termkkorltozssal is megadhatja. Minderre tekintettel annak megtlsekor, hogy az adott pnzgyi vllalkozs forfetrozsi vagy faktoring tevkenysg ill. e kett egyttes folytatsra jogosult-e, a Felgyelet ltal adott engedly rendelkezse az irnyad. Teht amennyiben az engedly kifejezetten faktoring tevkenysg vgzsre szl, akkor annak alapjn forfetrozs nem folytathat. 94

Pnzklcsnnyjtsi tevkenysg meghatrozsa Az llsfoglalst kr a krelemben eladta, hogy gyfele tbb gazdasgi trsasgban rszesedssel rendelkez gazdasgi trsasg. Az egyes trsasgok likviditsa vltoz, hol az egyiknek, hol a msiknak lenne szksge tmeneti klcsnre, melyet az azonos tulajdonosi kr msik trsasg vagy ppen a trsasg tulajdonosa biztosthatna. Az llsfoglals irnti krelem e tnyllssal sszefggsben a pnzklcsnnyjtsi tevkenysg meghatrozsra irnyul. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (a tovbbiakban: Hpt.) 3. (1) bekezdsnek b) pontja rtelmben pnzgyi szolgltatsnak minsl a hitel s pnzklcsnnyjts tevkenysg zletszer vgzse forintban, illetleg devizban, valutban. A Hpt. 3. -nak (3) bekezdse szerint amennyiben zletszeren vgzik a pnzklcsnnyjtsi tevkenysget, annak folytatsa csak a Felgyelet ltal kibocstott engedly alapjn lehetsges. Ugyanakkor a Hpt. 2. szm mellkletnek I/10.4. pontja meghatrozza, hogy mely tevkenysgek nem minslnek pnzklcsnnyjtsnak. Ezek krben a hivatkozott rendelkezs f) alpontja szerint nem minsl pnzklcsn nyjtsnak az anyavllalatnak lenyvllalatokkal, illetleg utbbiak egyms kztti, a likvidits biztostsa rdekben kzsen vgrehajtott pnzgyi mvelete, ide nem rtve a pnzgyi intzmny ltal kttt ilyen gyleteket. A felgyelet megtlse szerint amennyiben a levlben vzolt esetben a Hpt. 2. szm mellkletnek III/38. s III/39. pontjban meghatrozott anyavllalat s lenyvllalat kztti kapcsolat fennll s az gylet a likvidits biztostsa rdekben trtnik, a hivatkozott kivtelt biztost szably rtelmben ez a tevkenysg nem minsl pnzklcsnnyjtsnak, vagyis a Felgyelet engedlye nlkl vgezhet. Pnzklcsnnyjtsnak minsl-e a munkavllalk rszre trtn lakscl klcsnnyjts? A krds arra vonatkozott, hogy a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (a tovbbiakban: Hpt.) albbi rendelkezseire tekintettel pnzklcsnnek nem minsl klcsnnek vagy lakossgi klcsnnek minsl, ha a bank a munkavllali rszre kedvezmnyes kamatozs lakscl klcsnt nyjt. A Hpt. 2. szm mellklete I. 10.4. pontjnak a) alpontja szerint nem minsl pnzklcsn nyjtsnak a munkltat ltal a munkavllal rszre szocilis cllal esetileg adott klcsn. A Hpt. 2. szm mellklete III. 13. pontja rtelmben lakossgi klcsn: a fogyasztsi klcsn, valamint a laks, illetleg dl vagy egyb ingatlan vsrlsra, ptsre, feljtsra, bvtsre, korszerstsre, tovbb kzmfejlesztsre a termszetes szemly ltal ignybe vehet klcsn. A levlben kifejtettk, hogy a Bank a klcsn folystsval kapcsolatban szocilis, illetve rszorultsgi szempontokat nem vesz figyelembe, s a klcsnt nem esetileg 95

nyjtja, hanem a bels szablyzatban meghatrozottak szerint jogosult r minden olyan munkavllal, aki legalbb egy ves munkaviszonnyal rendelkezik a Banknl. Mindezekre tekintettel a Felgyelet megtlse szerint a fenti klcsnnyjts lakossgi klcsnyjtsnak minsl. Ennl fogva a Hpt. 213. -nak (1) bekezds b) pontjban foglaltak alapjn a szerzdsben fel kell tntetni a teljes hiteldjmutatt. Pnzgyi vllalkozs milyen felttelekkel nyjthat hitelt klfldre? A Pnzgyi Szervezetek llami Felgyeletnek vlemnye pnzgyi vllalkozs klfldi trsasg rszre trtn klcsnnyjtsnak megtlsre vonatkozan a kvetkez: A Felgyelethez intzett megkeressben lertak szerint gyfelk, egy amerikai tbbsgi tulajdonban ll magyar pnzgyi vllalkozs (Rt.) 10 millird forint sszeg klcsnt kvn nyjtani az anyavllalatnak cgcsoportjba tartoz klfldi EU tagllamban szkhellyel rendelkez trsasg szmra. A klcsnt egy esetben nyjtank (a jvben tovbbi hasonl cl klcsnnyjtsra is sor kerlhet, de ezt nem tervezik), amelyrt cserbe az Rt. kamatot szmtana fel. Elsdleges krdse, hogy e tevkenysg zletszernek, s gy pnzgyi szolgltatsnak minsl-e, mg az zletszersg megvalsulsa esetre feltteles krdsei a klcsnnyjts hatron tnyl jellegnek megtlsre irnyulnak. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 3. (1) bekezds b) pontja rtelmben a hitel s pnzklcsn nyjtsa annak zletszersge esetn pnzgyi szolgltatsnak minsl. Az zletszersg fogalmt a Hpt. 2. szm mellklet III./22. pontja hatrozza meg. zletszer tevkenysg: az ellenrtk fejben nyeresg, illetve vagyonszerzs vgett - elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyul - rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysg. A fenti definci szerint egy tevkenysg akkor tekinthet zletszernek, ha az zletszersg mindhrom eleme nyeresgszerzsi cl, rendszeressg, nyilvnossg egyttesen megvalsul. A levlbl kitnik, hogy a klcsnnyjts kamat ellenben trtnik, gy a nyeresgszerzsi cl (ill. ellenrtk fejben szerzs) fennll. A rendszeressg eleme akkor valsul meg, ha a jvben tovbbi klcsnket is nyjt klfldre a trsasg. Ugyanakkor a lertak alapjn az Rt. egyelre egy klfldi trsasg rszre egyszeri alkalommal kvn klcsnt nyjtani, s e tevkenysg, azon tl, hogy nem tekinthet rendszeresnek, nem minsl nyilvnosnak sem, mivel egyedileg elre meghatrozott, cgcsoportba tartoz trsasg a szerzd partner. Amennyiben a ksbbiekben az Rt. a cgcsoportba tartoz tovbbi klfldi trsasgok rszre is nyjt klcsnt, akkor felmerlhet rendszeressg, valamint a nyilvnossg elemnek esetleges megvalsulsa, mivel a csoporttagok (gy a szerzdst ktk) kre brmikor bvlhet, ezltal az adott gyletek elre egyedileg mr nem hatrozhatak meg. A fentiek alapjn e tevkenysget az Rt. Magyarorszgon (magyarorszgi szerzdskts esetn) engedlye birtokban vgezheti, mg klfldn a konkrt 96

egyedi esetre tekintettel az zletszersg hinyban nyjthat klcsnt. Ebbl kvetkezen tovbbi krdsei irrelevnsak a felvetett problma szempontjbl. Hatron tnyl szolgltats "b" gynk tjn vgezhet-e? A Pnzgyi Szervezetek llami Felgyeletnek ismtelt vlemnye gynki tevkenysg hatron tnyl tevkenysgknt trtn vgzsvel kapcsolatban a kvetkez: A korbbi levlben felvzolt tnylls szerint az llsfoglalst kr gyfele egy ausztriai szkhely, Magyarorszgra hatron tnyl szolgltatsknt pnzklcsnt nyjt hitelintzet szmra n. b) tpus gynki tevkenysget kvn vgezni. Az gynk tevkenysge a potencilis hitelfelvevk tjkoztatsra, valamint az ingatlanfedezetek rtkbecslsre terjedne ki. Krdse, hogy magyar llampolgr osztrk hitelintzet szolgltatsnak elsegtse rdekben, hatron tnyl formban folytatand kzvettsi tevkenysge megfelel-e a hatlyos jogszablyoknak. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 3/A. (4) bekezdse szerint Az Eurpai Uni msik tagllamban szkhellyel rendelkez hitelintzet, illetleg a 15. (4) bekezdsben meghatrozott feltteleknek megfelel pnzgyi vllalkozs hatron tnyl szolgltatst is vgezhet. Ugyanakkor a hatron tnyl szolgltatsnyjts mdjt, ill. formjt sem a Hpt., sem a vonatkoz unis szablyok nem tartalmazzk, gy kifejezetten nem is zrjk ki, hogy a megfelel bejelentsi eljrs lefolytatsa utn a Felgyelet ltal hatron tnyl szolgltatsnyjtknt nyilvntartsba vett pnzgyi intzmny magyarorszgi tevkenysgt a Hpt. hatlya al tartoz b) tpus gynkk tjn vgezze. Tekintettel arra, hogy az gynk magyar gazdasgi trsasgknt, szvetkezetknt vagy egyni vllalkozknt Magyarorszgon fogja tevkenysgt vgezni, ezrt a Felgyelet llspontja szerint e tevkenysg sorn a magyar fogyasztvdelmi szablyok vonatkoznak r, gy a Hpt. 3. (9) bekezdsben foglalt rendelkezs alapjn az gynk szemlyt a magyar Felgyeletnek nyilvntartsba vtel vgett be kell jelenteni, mert ezltal igazolhat, hogy az gynk jogszeren folytat kzvetti tevkenysget. Pnzgyi vllalkozs egyes knyvelsi feladatokat kiszervezhet-e? A Pnzgyi Szervezetek llami Felgyeletnek vlemnye egyes tevkenysgek pnzgyi vllalkozs ltali kiszervezsnek jogi megtlsre vonatkozan a kvetkez: A Felgyelethez intzett megkeressben lertak szerint egy faktorlssal foglalkoz pnzgyi vllalkozs sajt knyvelst egy knyvelirodval vgeztetn el. Krdse, hogy e tevkenysg kiszervezsnek minsl-e, s gy a kiszervezs szablyai alkalmazandak-e. A kiszervezs fogalmt a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) - n ltal is hivatkozott 2. szm mellklet III/41. pontja hatrozza meg. 97

Kiszervezs: ha a hitelintzet a pnzgyi-, illetleg kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysghez kapcsold, illetleg jogszably ltal vgezni rendelt olyan tevkenysgt, amelynek sorn adatkezels, adatfeldolgozs vagy adattrols valsul meg, nem nllan vgzi, hanem annak folyamatos vagy rendszeres elvgzsre tle szervezetileg fggetlen szemllyel vagy jogi szemlyisggel nem rendelkez gazdasgi trsasggal kizrlagos szerzdst kt. A fenti jogszablyhely a kiszervezst a hitelintzetek vonatkozsban teszi lehetv, ugyanakkor a Hpt. 13/A. (13) bekezdse kiterjeszti e szemlyi hatlyt a pnzgyi vllalkozsokra is. Pnzgyi vllalkozs a Felgyelethez trtn bejelents nlkl szervezheti ki gyviteli tevkenysgt, ha azonban a kiszervezni kvnt gyviteli tevkenysg banktitkot is rint, akkor az (1)-(12) bekezdsben foglaltakat megfelelen alkalmazni kell. A Felgyelethez intzett levlbl kitnik, hogy a pnzgyi vllalkozs a sajt knyvelst vgezteti el tle szervezetileg fggetlen szemllyel. Amennyiben e tevkenysg gyfladatokat, s gy banktitkot nem rint, akkor olyan gyviteli tevkenysgnek minsl, amelynl a kiszervezsnek a Hpt. 13/A. (1)-(12) bekezdseiben foglalt szablyait nem kell alkalmazni, egyb esetben a kiszervezs szablyai megfelelen alkalmazandk, gy a Felgyelet fel trtn bejelentsi ktelezettsg is fennll. Kempingcsekk kszpnz-helyettest fizetsi eszkznek minsl-e? A Pnzgyi Szervezetek llami Felgyeletnek vlemnye kempingcsekk jogi megtlsvel kapcsolatban a kvetkez: A Felgyelethez intzett megkeressben lertak szerint gyfele, egy magyarorszgi gazdasgi trsasg egy francia cgcsoport ltal idszakonknt rendelkezsre bocstott, egy francia gazdasgi trsasg ltal kibocstott kempingcsekket kvn Magyarorszgon rustani. A magyar cg az rtkest tevkenysgrt jutalkban rszesl. Els krdse arra irnyul, hogy a kempingcsekk kszpnz-helyettest fizetsi eszkznek minsl-e. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 2. szm mellklet I./5.1.pontjnak a) alpontja szerint a csekk a kszpnzhelyettest fizetsi eszkzk kz tartozik. A csekk tartalmi elemeit a csekkjogi szablyok szvegnek kzzttelrl szl 2/1965 (I. 24.) IM rendelet 1. (1) bekezdse foglalja magba. A csekk tartalmazza: 1. a csekk elnevezst az okirat szvegben spedig az okirat killtsnak nyelvn; 2. a hatrozott pnzsszeg fizetsre szl felttlen meghagyst; 3. a fizetsre ktelezett nevt (cmzett); 4. a fizetsi hely megjellst; 5. a csekk killtsi napjnak s helynek megjellst; 98

6. a kibocst alrst. Az IM rendelet 2.-a rtelmben az az okirat, amelybl a fentiekben megjellt kellkek valamelyike hinyzik, nem csekk. A levlben lertakbl kitnik, hogy a trsasg az gyfelektl elre beszedett pnzsszegrt cserbe valamilyen utalvnyt bocst az gyfelek rendelkezsre, amellyel egy ksbbi idpontban kempingezsi szolgltatst vehetnek ignybe a cgcsoporthoz tartoz kempingekben. Tekintettel arra, hogy a szolgltats ellenrtkt elre sszegyjtik, a konstrukci ezen eleme a bettgyjtshez ll kzel. Ugyanakkor a Hpt. 2. szm mellklet I./3. pontja a bettgyjts alli kivtel esett is meghatrozza. (Nem minsl bettgyjtsnek az olyan jegy, krtya vagy egyb tanstvny kibocstsa, amely kizrlag a kibocst rujnak, szolgltatsnak vsrlsa, illetve ignybevtele sorn fizeteszkzknt hasznlhat.) Vlemnynk szerint jelen esetben is felmerlhet, hogy a kempingcsekk egy szolgltats ignybevtelre jogost igazolsnak (jegynek, tanstvnynak) felel meg, nem pedig csekknek, azonban ktsget kizr vlemny a rendelkezsnkre ll informcik alapjn nem adhat. A magyar trsasg tevkenysgnek esetleges engedlyhez ktttsgt szintn csak a francia cg tevkenysgnek teljes ismeretben lehet megllaptani. Klfldi bankgarancihoz szksges-e a Felgyelet engedlye? A Pnzgyi Szervezetek llami Felgyeletnek vlemnye bankgarancia fedezetknt val felhasznlsval kapcsolatban a kvetkez: A Felgyelethez intzett megkeressben lertak szerint az llsfoglalst kr gyfele logisztikai s vmgynki szolgltatsokat nyjt magyarorszgi trsasg, amely tbb orszgban lenyvllalatain keresztl vgzi e tevkenysget. A szolgltatsnyjtshoz szksges vmhatsgi engedly kiadsnak felttell a vmhatsg bankgarancia megltt szabja meg, mg a bankok bankgarancit csak fedezet ellenben adnak. A klfldi bankok ltal a trsasg klfldi lenyvllalatainak nyjtand bankgarancia fedezetl a magyar anyacg magyarorszgi hitelintzet ltal rszre nyjtott bankgarancit bocstja rendelkezsre dj ellenben. Krdse, hogy gyfele e tevkenysghez szksges-e a Felgyelet engedlye. A bankgarancia a Ptk. rendszerben a szerzdst biztost mellkktelezettsgek kztt jelenik meg. gy tipikusan valamely fktelem biztostkaknt szolgl, ugyanakkor nincs akadlya annak, hogy egy msik mellkktelezettsg (bankgarancia) fedezeteknt vegyk ignybe. Tekintettel arra, hogy a garancit tnylegesen a hitelintzet nyjtja, s az anyacg annak fedezetknt val felhasznlsban egyfajta technikai-kzvetti szerepet tlt be, ezrt vlemnynk szerint a rendelkezsre ll informcik alapjn e tevkenysget a magyar trsasg felgyeleti engedly nlkl vgezheti. Mely kltsgeket kell beleszmtani a THM-be? A Pnzgyi Szervezetek llami Felgyeletnek vlemnye teljes hiteldj mutat (THM) tartalmnak megtlsre vonatkozan a kvetkez:

99

A megkeressben lertak szerint a hitelintzetek ltal knlt hitelkrtya-termkek esetben az gyflnl felmerl kltsgknt jelentkezik a hitelkrtya ves dja, valamint a hitelkrtyval sszefgg szmlavezetsi dj, mivel a hitel felvtelhez elengedhetetlenl szksges a bankkrtya s az ahhoz kapcsold hitelkrtyaszmla. Ugyanakkor egyes hitelkrtya-kibocst hitelintzetek a hitelkrtya ves djttelt, tovbb a hitelkrtyhoz kapcsold szmla vezetsnek havi djt a teljes hiteldj mutatba nem szmtjk bele. Krdse, hogy ez a gyakorlat megfelel-e a hatlyos jogszablyoknak, klns tekintettel a 2005. janur 1. napjtl hatlyba lp jogszably-mdostsra. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny 212. (2) bekezdse alapjn a teljes hiteldj a fogyaszt ltal a klcsnrt fizetend terhels, amely tartalmazza a kamatokat, folystsi jutalkokat s minden egyb a klcsn felhasznlsval kapcsolatosan fizetend kltsget. Figyelembe vve, hogy a THM szmtsnl a teljes hiteldjat kell alkalmazni s hogy a krtya ves dja, valamint a szmlavezetsi dj a klcsn felhasznlsval kapcsolatosan fizetend kltsg (mivel a krtya s a mgtte lv szmla a konstrukci nlklzhetetlen elemei), tovbb tekintettel arra, hogy a betti kamat, az rtkpaprok hozama s a teljes hiteldj mutat szmtsrl s kzzttelrl szl 41/1997. (III. 5.) Korm. rendelet 8. (2) bekezdse ttelesen felsorolja a THM szmtsnl figyelembe nem veend kltsgelemeket (melyek kztt a fentiek nem szerepelnek), ezrt a Felgyelet llspontja szerint e kt kltsgelem beleszmtand a THM-be. Megjegyezzk mg, hogy a krtyadj vonatkozsban ez levezethet abbl is, hogy Kormnyrendelet 11/C. g) pontja alapjn azzal a felttelezssel kell lni, hogy a hitelkrtyhoz nincs trskrtya kibocstva, azaz a trskrtya kltsge nem jelenhet meg a THM-ben. Ebbl pedig az kvetkezik, hogy a fkrtya kltsgnek viszont meg kell jelennie. Kiszervezsnek minsl-e az irattrolsi terv s az rtkpapr szllts? Az llsfoglalst kr Rt irattrolsi, iratkezelsi szolgltats vgzsre kttt szerzdst egy gazdasgi trsasggal. Az iratok kezelse zrt dobozokban trtnik, a dobozok darabszmt, tartalmt a felek formanyomtatvnyon rgztik. Az iratkezelst vgz cg a dobozokat nem nyithatja ki, azok tartalmt nem ismerheti meg. Amennyiben az Rt-nek szksge van valamelyik iratra, akkor az egsz dobozt beszlltjk az Rt-hez s a doboz felbontsa ott trtnik meg. Msrszt az Rt. rtkpapr szlltsi tevkenysg folytatsra is szerzdst kttt, melynek sorn a szllt trsasg az rtkpaprokkal kapcsolatos adatokhoz nem frhet hozz. Az Rt. ltalnos jogi kpviselett az llsfoglalst kr gyvdi iroda ltja el. Krdsei, hogy a fenti tevkenysgek a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) rendelkezsei alapjn kiszervezsnek minslnek-e. A Hpt. 2. szm mellkletnek III/41. pontja rtelmben kiszervezs: ha a hitelintzet a pnzgyi-, illetleg kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysghez kapcsold, illetleg jogszably ltal vgezni rendelt olyan tevkenysgt, amelynek sorn adatkezels, adatfeldolgozs vagy adattrols valsul meg, nem nllan vgzi, hanem annak folyamatos vagy rendszeres elvgzsre tle szervezetileg 100

fggetlen szemllyel vagy jogi szemlyisggel nem rendelkez gazdasgi trsasggal kizrlagos szerzdst kt. A fenti definci alapjn megllapthat, hogy az adatkezels (adatfeldolgozs, adattrols) fogalmi eleme a kiszervezsnek, ezrt amennyiben nem ll fenn az adatok kezelse (feldolgozsa, trolsa), gy a kiszervezs szablyai nem alkalmazhatak. Az llsfoglalst kr ltal emltett els kt esetben a rendelkezsnkre ll adatok szerint nem valsul meg adatkezels (adatfeldolgozs, adattrols), hiszen a megbzott gazdasgi trsasgok konkrt, szemlyes adatokhoz nem juthatnak hozz. gy ebben a kt esetben nem beszlhetnk kiszervezsrl. Az gyvdi megbzssal kapcsolatosan a Felgyelet llspontja az, hogy az gyvdi, jogi tevkenysg olyan specilis szakrtelmet ignyl tevkenysg, amely, br pnzgyi szolgltatshoz is kapcsoldhat s adatkezelssel, -tadssal is jrhat, nem tekinthet kiszervezsnek. Kiadhat-e banktitok klfldi megkeressekre? A bank-, illetve rtkpaprtitok klfldre trtn kiadsnak lehetsgvel kapcsolatos llsfoglalst kr levlre vlaszolva az albbiakrl tjkoztatom. A levelben foglaltak szerint bankjuk egyre tbb bank-, illetve rtkpaprtitok kiadsra vonatkoz megkeresst kap klfldi kzjegyzktl, nyugdjbiztostktl, brsgoktl. Tekintettel arra, hogy a vonatkoz jogszablyok nem rendelkeznek egyrtelmen errl az esetrl, krdsk, hogy e klfldi szervezetek rszre kiadhatk-e a titokkrbe tartoz adatok. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 51-54.-ai, illetve a tkepiacrl szl 2001. vi CXX. trvny 370-374.-ai szablyozzk a bank-, illetve rtkpaprtitok kiadhatsgnak eseteit. E jogszablyhelyek konkrtan nevestik azokat az eseteket, ahol valamilyen klfldi szervezet, hatsg rszre ki lehet adni az adatokat. gy a kt trvny megemlti a klfldi adhatsgtl rkezett megkeresst (Hpt. 51. (3) bekezds, Tpt. 370. (3) bekezds a) pont), a klfldi bnldz szervtl rkezett megkeresst (Hpt. 51. (7) bekezds, Tpt. 370. (7) bekezds), a klfldi felgyeleti hatsgtl rkezett megkeresst (Hpt. 54. (1) bekezds i) pontja, Tpt. 370. (3) bekezds b) pont s 374. g) pont), klfldi bettbiztostsi, illetve befektetvdelmi rendszerek megkeresst (Hpt. 54. (1) bekezds m) pont, Tpt. 370. (10) bekezds) s a klfldi pnzgyi intzmny, befektetsi szolgltat, alapkezel megkeresst (Hpt. 54. (1) bekezds h) pont, Tpt. 374. f) pontja). Ezekben az esetekben teht tovbbi felttelek teljeslse esetn az rintett intzmny kiadhatja a titokkrbe tartoz adatokat klfldi szervezeteknek is. A Felgyelet llspontja szerint ugyanakkor, ha a jogszably kifejezetten hatalmazza fel az intzmnyeket a klfldre trtn adattovbbtsra, akkor tartalm klfldi megkeress jogszeren nem teljesthet. Nem adhatk ki bank- vagy rtkpaprtitoknak minsl adatok klfldi kzjegyzknek brsgoknak sem. nem ilyen teht vagy

101

Pnzgyi vllalkozs cgjegyzse Az llsfoglalst kr Trsasg alapt okirata alapjn a cgjegyzs jelenleg gy trtnik, hogy az igazgatsg egy tagja, vagy egy cgvezet az igazgatsg msik tagjval egyttesen, az igazgatsg egy tagja vagy egy cgvezet egy kpviseletre felhatalmazott munkavllalval egyttesen jegyzi a cget. A cgjegyzsnek ezen mdja azonban a gyakorlatban arnytalanul nagy terhet r a Trsasg vezetire, ezrt az az igny fogalmazdott meg, hogy a felsvezetknek a napi mkds sorn alrand szerzdseket ne kelljen alrni, s erre vonatkozan kszlne egy olyan bels szablyzat, amely pontosan meghatrozn, hogy mely gyleteket vagy milyen finanszrozsi sszeg gyleteket mely munkavllalk rnak al helyettk. Ennek vgrehajtsa rdekben jogi kpviseljk ttekintette a cgjegyzsre vonatkoz jogszablyi rendelkezseket. Arra a megllaptsra jutott, hogy hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny 47.nak rendelkezsei - miszerint cgjegyzsre - idertve a bankszmla feletti rendelkezst is - s a hitelintzet nevben a pnzgyi szolgltatsi tevkenysggel kapcsolatos ktelezettsgvllalsra rszvnytrsasgi vagy szvetkezeti formban mkd hitelintzet esetben kt igazgatsgi tag, illetve kt gyvezet jogosult, s ezen egyttes alrsi jog - a hitelintzet igazgatsga ltal jvhagyott bels szablyzatban rgztett eljrsi rend szerint - egyttes alrsi jogknt truhzhatnem alkalmazhatk, mivel e rendelkezst kifejezetten csak a hitelintzetekre kell irnyadnak tekinteni. A Felgyelet osztja az llsfoglalst kr llspontjt. A hitelintzetek cgjegyzsre vonatkoz specilis szablyozsnak jogpolitikai indoka megtlsnk szerint az, hogy a hitelintzetek esetben a cgjegyzsi jognak klnleges szerepe van, figyelembe vve az ezen intzmnyeknl kezelt idegen forrsok magas llomnyt is. Egyetrtnk azon vlemnnyel, hogy a pnzgyi vllalkozsok esetben a cgjegyzsre a gazdasgi trsasgokrl szl 1997. vi CXLIV. trvny (Gt.) 39. (4) bekezdst kell irnyadnak tekinteni, amely gy rendelkezik, hogy a vezet tisztsgviselk az gyek meghatrozott csoportjaira nzve a gazdasgi trsasg munkavllalit kpviseleti joggal ruhzhatjk fel. A Felgyeletnek nincs jogosultsga a Gt. fenti rendelkezseinek rtelmezsre, de felgyeleti szempontbl megtlsnk szerint nincs akadlya annak, hogy a vezet tisztsgviselk olyan hatrozatot hozzanak, amelyben az gyek meghatrozott csoportjra nzve egyes munkavllalkat kpviseleti joggal ruhznak fel, (megjellve azon szerzdstpusokat, illetve sszeghatrt, amelyet a nv szerint megjellt munkavllalk helyettk jegyezhetnek) s e felhatalmazott munkavllalkat a cgnyilvntartsrl, a cgnyilvnossgrl s a brsgi cgeljrsrl szl 1997. vi CXLV. trvny 17.-ban foglaltak szerint a cgnyilvntartsba bejelentik (Ctv. 12. (1) bekezds h) pontja). Pnzgyi vllalkozs hatron tnyl szolgltats-nyjtsnak megtlse A krelemben eladottak szerint az gyvdi iroda nv szerint nem emltett pnzgyi vllalkozs gyfele a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (a tovbbiakban: Hpt.) 3. (1) bekezdsnek b) pontjban meghatrozott hitel s pnzklcsn nyjtsa pnzgyi szolgltats nyjtsra 102

jogosult, pnzklcsn nyjtsa ingatlan vsrlsra, valamint pnzklcsn nyjtsa ingatlan fedezete mellett zletgi korltozssal. Ezen pnzgyi vllalkozs az Eurpai Uniban lland lakcmmel / szkhellyel rendelkez szemlyek szmra kvn pnzklcsnt nyjtani klfldi ingatlan fedezete mellett. A krelmez jelezte, hogy a klcsnszerzds megktsre Magyarorszgon kerlne sor a magyar jog alapjn, az ingatlan jelzlogszerzds ltrehozsa pedig az ingatlan fekvse szerinti llamban ill. annak joga szerint trtnne. A pnzgyi vllalkozs a pnzklcsnt magyar hitelintzetnl Magyarorszgon vezetett bankszmljrl folystan, mg a hitelfelvev a hitelt az Eurpai Uni terletn tallhat hitelintzetnl vezetett bankszmljrl fizetn vissza a pnzgyi vllalkozs Magyarorszgon vezetett bankszmlja javra. A krelmez annak megerstst kri, hogy a fent vzolt pnzgyi szolgltatsi tevkenysg vgzse a magyar terleti hatly al tartozik, s arra a Felgyelet hatskre kiterjed. A jelen gy megtlsekor dnt jelentsg, hogy a bemutatott tevkenysg folytatsa Magyarorszgon nyjtott vagy hatron tnyl szolgltats nyjtsnak minsl-e. Az irnyad jogszablyhely, a Hpt. 2. szm mellkletnek III/43. pontja a hatron tnyl szolgltats fogalmt gy hatrozza meg: a pnzgyi, illetve kiegszt pnzgyi szolgltats nyjtsa nem a szolgltatst nyjt pnzgyi intzmny szkhelyvel, telephelyvel, firodjval, fiktelepvel azonos orszgban trtnik, s a szolgltatst ignybe vev gyfl telephelye, lland lakhelye sem abban az orszgban van, amelyben a szolgltatst nyjt pnzgyi intzmny szkhelye, telephelye, firodja, fiktelepe. A vzolt konstrukci ill. a rendelkezsre ll adatok alapjn a magyar szkhely pnzgyi vllalkozs az eurpai unibeli gyfelek szmra vgezne pnzklcsnnyjtst klfldi ingatlan fedezete mellett, tovbb a hitel visszafizetse a hitelfelvev Eurpai Uni msik tagllamban tallhat hitelintzetnl vezetett szmljrl trtnne, vagyis a tervezett tevkenysg tbb eleme klfldn zajlik, gy megtlsem szerint a hivatkozott defincira tekintettel a bemutatott tevkenysg hatron tnyl szolgltatsnyjtsnak minsl. Ezrt a fenti pnzgyi vllalkozs e tevkenysget a Hpt. 32/D. (1) bekezdsnek rtelmben csak abban az esetben vgezheti, ha kielgti a Hpt. 15. -nak (4) bekezdsben meghatrozott feltteleket. gy a pnzgyi vllalkozs hatron tnyl szolgltats els zben trtn nyjtsval kapcsolatos bejelentsre a Felgyelet az Eurpai Uni msik tagllama felgyeleti hatsgnak tjkoztatst a Hpt. 32/D. (7) bekezdse szerint megtagadja, ha a Hpt. 15. -nak (4) bekezdsben meghatrozott felttelek nem llnak fenn. A 32/D. (5) bekezdsre tekintettel a Felgyelet a fenti felgyeleti hatsgnak szl tjkoztatsa ill. annak a pnzgyi vllalkozs rszre trtn megkldse hinyban az Eurpai Uni msik tagllamban folytatni kvnt hatron tnyl szolgltatsnyjts nem kezdhet meg. Tjkoztatjuk tovbb, hogy amennyiben az elrt feltteleknek megfelel magyarorszgi szkhely pnzgyi vllalkozs a fenti tjkoztats kzhezvtelt kveten a hatron tnyl szolgltats nyjtst megkezdi, a Felgyelet hatskre e tevkenysgre is kiterjed.

103

Hpt. 57. (1) bekezds a) pontjban szerepl "vezet llst tlt be" szfordulat rtelmezse A Hpt. 2. szm mellkletnek III/25. pontja definilja a vezet lls szemly fogalmt. A vezet lls szemly kategria kizrlag a Hpt. hatlya al tartoz trsasgok esetben rtelmezhet, ugyanakkor a hivatkozott jogszablyi rendelkezsben szerepl vezet llst tlt be szfordulat azon gyfl szervezeti struktrjra vonatkozik, amely rszre a pnzgyi intzmny ltal ktelezettsgvllals trtnik. A gazdasgi trsasgokrl szl 1997. vi CXLIV. trvny (tovbbiakban: Gt.) 21. -nak (3) bekezdse alapjn, rszvnytrsasg esetben az igazgatsg tagjai minslnek vezet tisztsgviselknek. A munka trvnyknyvrl szl 1992. vi XXII. trvny (tovbbiakban: Mt. ) 188. -a vezet lls munkavllalrl beszl, mely alatt a munkltat vezetje s annak helyettese rtend. llspontunk szerint a vezet llst tlt be szfordulat alatt a Gt. szerinti vezet tisztsgviselket, az Mt. szerinti vezet lls munkavllalkat, illetve minden olyan szemlyt rteni kell, akit a gazdasgi trsasg alapt okirata, illetleg szervezeti s mkdsi szablyzata ilyenknt hatroz meg. Lezrva: 2005. november 30-n.

104

2004. v
Hatron tnyl szolgltatsnak minsl-e, ha egy hitelintzet vagy pnzgyi vllalkozs egyetlen alkalommal nyjt szolgltatst az Eurpai Uni valamely tagllamnak terletn? A hitelintzetekrl s pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (a tovbbiakban: Hpt.) 2. szm mellkletnek III. rsz 43. pontja hatrozza meg a hatron tnyl szolgltats fogalmt: 43. Hatron tnyl szolgltats: a pnzgyi, illetve kiegszt pnzgyi szolgltats nyjtsa nem a szolgltatst nyjt pnzgyi intzmny szkhelyvel, telephelyvel, firodjval, fiktelepvel azonos orszgban trtnik, s a szolgltatst ignybe vev gyfl telephelye, lland lakhelye sem abban az orszgban van, amelyben a szolgltatst nyjt pnzgyi intzmny szkhelye, telephelye, firodja, fiktelepe. A fentieknek megfelelen teht, abban a krdsben, hogy egy tevkenysg hatron tnyl szolgltatsnak minsl-e kizrlag a 43. pontban foglaltak alapjn kell dnteni, nincs szksg s lehetsg tovbbi szempontok mrlegelsre. Mivel a meghatrozsnak nem fogalmi eleme sem a rendszeressg, sem az zletszersg hatron tnyl szolgltatsnak minslhet valamely pnzgyi vagy kiegszt pnzgyi szolgltats nyjtsa mg abban az esetben is, ha azt akr egyetlen alkalommal nyjtjk, s egyebekben megfelel a definciban foglaltaknak. Ezen megllaptst tmasztja al tovbb, hogy mind a pnzgyi, mind a kiegszt pnzgyi szolgltatsnak fogalmi eleme az zletszersg (Hpt. 3. (1), illetve (2) bekezdse); 3. (1) Pnzgyi szolgltats a kvetkez tevkenysgek zletszer vgzse forintban, illetleg devizban, valutban: (2) Kiegszt pnzgyi szolgltats a kvetkez tevkenysgek zletszer vgzse forintban, illetve devizban: minek kvetkeztben a pnzgyi intzmnyek a fenti szolgltatsokat csak zletszeren nyjthatjk, teljesen fggetlenl a szolgltats gyakorisgtl, az rintett gyfelek szmtl, valamint a tevkenysg vgzsnek helytl. sszefoglalsknt kijelenthet, hogy a hitelintzetnek s a pnzgyi vllalkozsnak minden esetben a Hpt. 32/C. , illetve 32/D. -ai szerint kell eljrnia, amennyiben a pnzgyi vagy kiegszt pnzgyi szolgltatst nem a szkhelyvel, telephelyvel, firodjval, fiktelepvel azonos orszgban kvnja nyjtani, s a szolgltatst ignybe vev gyfl telephelye, lland lakhelye sem abban az orszgban van, amelyben a szolgltatst nyjt hitelintzet vagy pnzgyi vllalkozs szkhelye, telephelye, firodja, fiktelepe. nmagban teht az, hogy a szolgltatst nem rendszeresen, vagy akr egyetlen alkalommal nyjtjk nem menti fel a pnzgyi intzmnyt a Hpt. ltal rszletesen 105

meghatrozott eljrsi szablyok megtartsnak ktelezettsge all. Msknt megkzeltve a krdst akr egyetlen hitelkihelyezs, vagy egyetlen bett elfogadsa megalapozza a hatron tnyl szolgltatshoz kapcsold elrsok megtartsnak, az elrt bejelents megttelnek ktelezettsget, melyek teljestsnek hinyban a tevkenysg jogszeren nem gyakorolhat. Informatikai alrendszerek mkdtetse kiszervezhet-e? A Felgyelethez intzett megkeressben azt a problmt vetik fel, hogy az egyes informatikai alrendszerek zemeltetsnek, karbantartsnak hitelintzettl fggetlen kzremkdvel trtn elvgeztetse kiszervezsnek minsl-e, vagy az adattads s gy a kiszervezs fogalma csak a teljes informatikai rendszer vonatkozsban rtelmezhet. A kiszervezs fogalmt a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny n ltal is hivatkozott 2. szm mellklet III./41. pontja hatrozza meg. Kiszervezs: ha a hitelintzet a pnzgyi-, illetleg kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysghez kapcsold, illetleg jogszably ltal vgezni rendelt olyan tevkenysgt, amelynek sorn adatkezels, adatfeldolgozs vagy adattrols valsul meg, nem nllan vgzi, hanem annak folyamatos vagy rendszeres elvgzsre tle szervezetileg fggetlen szemllyel vagy jogi szemlyisggel nem rendelkez gazdasgi trsasggal kizrlagos szerzdst kt. A levl tartalmbl az llapthat meg, hogy a kiszervezs alapfelttelei fennllnak, teht a vgzett informatikai tevkenysg pnzgyi szolgltatshoz kapcsoldik, msrszt szksgszeren adatkezelssel jr egytt. Amennyiben a Bank az egyes informatikai feladatok folyamatos vagy rendszeres elvgzsre tle fggetlen jogalannyal kizrlagos szerzdst kt, akkor a kiszervezs tovbbi felttelei is teljeslnek, s gy e tevkenysg a kiszervezs keretben valsul meg fggetlenl attl, hogy ez az informatikai rendszer egszt vagy csak egyes informatikai alrendszerek mkdtetst rinti. Ha a Bank az egyes informatikai alrendszerek vonatkozsban esetlegesen tbb kls cggel kt szerzdst, akkor a kiszervezs (s a kizrlagossg) megtlse szempontjbl az e cgek ltal elvgzend informatikai feladatok specilis, egymstl elklnlt jellegt kell vizsglni. Hogyan nyjthat klcsnt off-shore trsasg? A megkeressben foglaltak szerint haznkban bejegyzett, de klfldn tevkenysget vgz off-shore trsasg kizrlag a vllalatcsoporton belli klcsnnyjtst vgez. A klcsnk forrsa a klfldi anyavllalatnak kibocstott ktvny, a klcsnk fogadi klfldi lenyvllalatok, a cg bevtele pedig a kamatbevtel, ezen kvl semmilyen ms tevkenysgbl szrmaz bevtele nincs. Krdsnek lnyege arra irnyult, hogy az emltett tevkenysg a hitelintzetekrl s pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) alapjn pnzgyi szolgltatsnak, illetve kiegszt pnzgyi szolgltatsnak minsl-e. A klcsnnyjtsi tevkenysg csak abban az esetben tekinthet a hitelintzetekrl s pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 3. (1) bekezds b) pontja szerinti pnzklcsn nyjtsa pnzgyi szolgltatsnak, ha a tevkenysg kimerti a Hpt. 2.sz. Mellklet, rtelmez rendelkezsek I./10.1, illetve 10.2 pontjban meghatrozott defincikat. 106

10. Hitel s pnzklcsn nyjtsa: 10.1. Hitelnyjts: a hitelez s az ads kztt rsban ltestett hitelszerzds alapjn meghatrozott hitelkeret rendelkezsre tartsa az ads rszre, jutalk ellenben s a hitelintzet ktelezettsgvllalsa meghatrozott szerzdsi felttelek meglte esetn a klcsnszerzds megktsre, vagy egyb hitelmvelet vgzsre. 10.2. Pnzklcsn nyjts a) a hitelez s az ads kztt ltestett hitel-, illetleg klcsnszerzds alapjn a pnzsszeg rendelkezsre bocstsa, amelyet az ads a szerzdsben megllaptott idpontban kamat ellenben vagy anlkl kteles visszafizetni; b) kvetelsnek az ads kockzatnak tvllalsval vagy anlkl trtn megvsrlsa, megellegezse (idertve a faktoringot s a forfetrozst is), valamint leszmtolsa, fggetlenl attl, hogy a kvetels esedkessgnek nyilvntartst s a kintlvsgek beszedst ki vgzi; A Hpt. 2.sz. Mellklet, rtelmez rendelkezsek I./10.4 pont. f) alpontja szerint azonban nem minsl pnzklcsn nyjtsnak anyavllalatnak lenyvllalatokkal, illetleg ez utbbiak egyms kztti, a likvidits biztostsa rdekben kzsen vgrehajtott pnzgyi mvelete, ide nem rtve a pnzgyi intzmny ltal kttt ilyen gyletet. A rendelkezsre bocstott informcik alapjn (a krdses trsasg kizrlag vllalatcsoporton belli klcsnnyjtst vgez, amelynek pnzgyi forrst a klfldi anyavllalatnak kibocstott ktvny biztostja, a klcsnt felvevk a klfldi lenyvllalatok s a trsasg ms tevkenysgbl szrmaz bevtellel nem rendelkezik) a Felgyelet megtlse szerint az off-shore tevkenysge nem tekinthet a Hpt. hatlya al tartoz pnzgyi-, illetve kiegszt pnzgyi szolgltatsnak.. Mi a Felgyelet szerepe a BAR rendszerbe val adatbevitel, illetve abbl val trls kapcsn? Megkeressben a Felgyelet vlemnyt kri annak rdekben, hogy adatait trljk a BAR rendszerbl s ezzel elhruljon az akadly a tovbbi klcsnfelvtele ell. A levlben feltett t krdsvel kapcsolatban llspontunkrl az albbiakban tjkoztatom. Els krdse arra irnyult, hogy a PSZF ktelezi-e bankokat a BAR rendszerhez val csatlakozsra. Erre vonatkozan egyrtelm vlaszunk az, hogy a Felgyelet ilyen jelleg ktelezst nem r el (mert jogszablyi lehetsg hinyban nem rhat el) a bankok szmra. Ugyanakkor a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 18. (2) bekezdsnek l) pontja a Felgyelet ltal elismert kzponti hitelinformcis rendszerhez trtn csatlakozst a hitelintzetek tevkenysgi (mkdsi) engedlye kiadsnak egyik felttell szabja, gy gyakorlatilag a bankok BAR-hoz val csatlakozsa jogszablyi ktelezettsg alapjn valsul meg. Msodik krdse azt a problmt rinti, hogy ktelezi-e a Felgyelet a hitelintzeteket a feltteleknek megfelel adsok mrlegels nlkli felvitelre az 107

adsnyilvntartsba. Mint azt elz levelnkben is kifejtettk, ezzel kapcsolatban a Hpt. 54.-nak (3) bekezdse tartalmaz rendelkezst. A kzponti hitelinformcis rendszer a termszetes szemly hiteladsokra vonatkozan a hitelszerzds megktshez vagy mdostshoz szksges - a 3. szm mellkletben meghatrozott - azonost adatot, valamint az rintett szerzdsben vllalt ktelezettsg mibenltre s az attl val eltrsre vonatkoz lnyeges adatot kezelhet s tarthat nyilvn, ha az ads a szerzdsben vllalt ktelezettsgeinek kilencven napot meghaladan, sszegszersgben pedig a minimlbrt meghaladan nem tesz eleget. A Felgyelet teht nem hozott olyan intzkedst, amely ktelezen elrn az adsok BAR rendszerbe val bevitelt a bankoknak, az adsnyilvntarts rszre trtn adattads a fenti jogszablyhely alapjn valsul meg. Harmadik problmafelvetse a bankok mrlegelsi jognak fennllsra vagy annak hinyra irnyult. A BAR rendszerbe trtn adatbevitel ktelezettsge llspontunk szerint a jogszablyban indirekt mdon jelenik meg. Azon tnyek, hogy a hitelintzetek ktelesek a kzponti hitelinformcis rendszerhez csatlakozni, tovbb a rendszert mkdtet BISZ Rt-vel egyttmkdsi megllapodst ktnek s a Hpt. 54. (1) bekezdsnek c) pontja alapjn a kzttk zajl adattads nem jelenti a banktitok srelmt, arra utalnak, hogy a rendszerbe trtn adatfelvitel is a kt felttel egyttes fennllsa esetn ktelez, noha az kifejezett elrsknt a Hpt-ben nem szerepel. A jogalkot szndka ugyanis vlheten a hatkony adsnyilvntartsi rendszer megteremtsre irnyult, e jogszablyi cl pedig csak e nyilvntarts teljessgvel s a ktelez adatfelvitel eszkzvel rhet el. Mivel a Hpt. 54. (10) bekezdse a rendszerbl val trls idtartamnak csak a maximumt hatrozza meg ktelez jelleggel, ezrt vlemnynk szerint a hitelintzet a tartozs megsznst kveten brmikor kezdemnyezheti a trlst, amelynek technikai rszleteit az adott hitelintzetnek a BISZ Rt-vel kttt egyttmkdsi megllapodsa rgzti. Termszetesen legksbb a tartozs megsznst kvet 5 v elteltvel a jogszably erejnl fogva trlni kell az egykori adst a nyilvntartsbl. Negyedik krdsre mr a fentiekbl kvetkezen vlaszunk az, hogy a Felgyelet nem bocstott ki (mert jogszablyi felhatalmazs hinyban nem is bocsthat ki) olyan ktelez erej rendelkezst, amely akr az adatbevitelre, akr az adatok t ven keresztl a rendszerben tartsra ktelezn a felgyelt intzmnyeket. E trgyban minden ktelez jelleg elrst a jogszablyok (elssorban a Hpt.) tartalmaznak, mg a tovbbi (nem ktelez erej) rszletszablyok a felek egyttmkdsi megllapodsban jelennek meg. tdik krdse arra vonatkozott, hogy a ksedelembe es gyfelek figyelmt szksges-e felhvni a 90 napot meghalad ksedelem kvetkezmnyeire s a BAR rendszerbe val bekerlsre. Ezzel kapcsolatban a Hpt. 54. (7) bekezdse tartalmaz rendelkezst. A hiteladat-szolgltat az (1) bekezds c), h)-i) pontja szerinti adatszolgltatsrl, illetve annak lehetsgrl, az adatkzls cljnak, valamint a kzlend adatok krnek megjellsvel - a hitel- s hiteljelleg szerzds megktsvel egyidejleg - kteles a termszetes szemly hiteladst rsban tjkoztatni. 108

A fentiekbl kvetkezen a hiteladat-szolgltat banknak mind a kzponti hitelinformcis rendszer fel trtn adatszolgltats tnyrl, mind annak lehetsgrl tjkoztatnia kell az adsokat. Valamennyi krdsvel kapcsolatban sszefoglalsknt megllapthat, hogy a Felgyelet sem a BAR rendszerbe trtn adatfelvitel, sem az adatok abbl val trlse, de mg a problma kapcsn felmerl jogi krdsek rtelmezse vonatkozsban sem rendelkezik hatskrrel. E trgykrben kizrlag a hatlyos jogszablyok (gy klnsen a Hpt.) tartalmaznak ktelez rendelkezst, mg ezen eljrs rszleteiben a hitelintzetek s a BISZ Rt. kztti egyttmkdsi megllapodsban jelenik meg. A Hpt. 60. (1) bekezds a) pontjnak rtelmezse A levlben feltett krds arra irnyult, hogy alkalmazni kell-e a bels hitelre vonatkoz, a Hpt. 60.-ban foglalt szablyokat a hitelintzettel szoros kapcsolatban ll jrulkos vllalkozs vezet tisztsgviselje rszre trtn kockzatvllalsra. A Hpt. 60. (1) bekezds a) pontja gy rendelkezik, hogy a hitelintzet, ide nem rtve a hitelszvetkezetet - a (2)-(3) bekezds kivtelvel nem vllalhat kockzatot a) a hitelintzet, illetve a hitelintzettel szoros kapcsolatban ll vllalkozs vezet lls szemlye s knyvvizsglja.rszre, A vezet lls szemlyek krt Hpt. 2.sz. mellklet III/25. pontja valban csak a pnzgyi intzmnynek minsl trsasgok vonatkozsban hatrozza meg. A bels hitel idzett rendelkezsei - a szvegsszefggsbl kitnen - tgabb krt rintenek, mivel nemcsak az egyes pnzgyi intzmnyek vezet lls szemlyeire, hanem a hitelintzettel szoros kapcsolatban ll olyan vllalkozsok vezetire is vonatkoznak, amelyek nem pnzgyi intzmnyek. A Hpt. vezet lls szemly defincija termszetesen csak a pnzgyi intzmnyek esetben alkalmazhat, az gyflknt a pnzgyi intzmnyeknl megjelen egyb, a hitelintzettel szoros kapcsolatban ll vllalkozsok vezet tisztsget betlt szemlyei tekintetben azonban analg mdon a gazdasgi trsasgokrl szl 1997. vi CXLIV. trvny 21.-a szerinti vezet tisztsgviselk krt kell figyelembe venni a bels hitelre vonatkoz trvnyi rendelkezsek betartsnl. A fentiek alapjn teht azzal az rtelmezsi mddal rtnk egyet, hogy a bels hitel korltoz rendelkezseit a knyvvizsglk mellett - a nemcsak a Hpt. szerinti vezet lls szemlyek, hanem a hitelintzetnek nem minsl, de a hitelintzettel szoros kapcsolatban ll egyb vllalkozsok gy a jrulkos vllalkozsok - vezet tisztsgviselivel szembeni kockzatvllalsok esetben is alkalmazni kell. Hogyan szervezhetk ki egyes informatikai feladatok? A levlben kifejtett llspont szerint az informatikai szolgltatsok olyan komplexek, hogy csak a legritkbb esetben valsthat meg, hogy egyetlen szolgltat kpes legyen a Bank valamennyi informatikai ignynek kielgtsre. Ebben a helyzetben elfordulhat, hogy a bankszmla-vezet IT rendszert kiszervezs keretben kifejlesztett vllalkoz az ezen rendszer mkdshez szksges alrs-ellenrz 109

alrendszert kell szakrtelem hinyban nem kpes ltrehozni s erre a Banknak sincs sajt erforrsa. Krdsknt merlt fel, hogy a kiszervezs kizrlagossgra vonatkoz rendelkezse korltozza-e az ilyen tpus megbzst, vagy hasonl esetben ms mdon adhat-e megbzs az informatikai fejleszt cgnek. A kiszervezsnek a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvnyben meghatrozott fogalma azt mondja, hogy a hitelintzet bizonyos tevkenysgeit szervezheti ki s kthet erre vonatkozan kizrlagosan szerzdst. Megtlsnk szerint e szably csak azt zrja ki, hogy ugyanazt a tevkenysget nem lehet kt vagy tbb klnbz cg rszre kiszervezni. Korbbi llsfoglalsunkban mr kifejtettk, hogy: Ha a Bank az egyes informatikai alrendszerek vonatkozsban esetlegesen tbb kls cggel kt szerzdst, akkor a kiszervezs (s a kizrlagossg) megtlse szempontjbl az e cgek ltal elvgzend informatikai feladatok specilis, egymstl elklnlt jellegt kell vizsglni. Ezt az llspontunkat most is megerstjk. A konkrt esettel kapcsolatban a vlemnynk az, hogy itt nem egyetlen tevkenysg megbzs tjn trtn elvgzsrl van sz, hanem kt elklnlt munkafolyamatrl, a szmlavezet rendszer, illetve az alrs-ellenrz rendszer ltrehozsrl s mkdtetsrl. Mivel ezt a kt tevkenysg a levelben lertak szerint is specilis szaktudst ignyel s egymstl elklnthet, llspontunk szerint a kt munkval kt klnbz cg megbzsa nem tkzik a kiszervezs kizrlagos jellegt elr szablyba. Kell-e engedly a pnzgyi vllalkozsban trtn kzvetett befolysszerzshez? A felvzolt tnylls szerint egy nmet korltolt felelssg trsasg 26%-os rszesedst kvn szerezni egy magyar Kft.-ben, illetve vteli jogot kvn alaptani a fennmarad zletrsz mennyisg tovbbi 25%-ra. gy a nmet trsasg vgl 51%nyi zletrsz tulajdonosv vlhatna. A Kft. azonban 95%-os tulajdonosa egy pnzgyi vllalkozsnak, gy a nmet trsasg elszr 24,7%-os, majd az opci ignybevtelvel 48,45%-os kzvetett tulajdont szerezne a pnzgyi vllalkozsban. E tnylls alapjn a krdsek arra irnyultak, hogy 1. szksges-e a Felgyelet engedlye az zletrsz adsvtelhez; 2. szksges-e a Felgyelet engedlye az opcis gylethez; 3. szksges-e a Felgyelet engedlye a Kft-ben biztostott, de az Rt-t is rint tbbletjogokat biztost megllapods megktshez; illetve 4. az engedlyezsi eljrsban benyjtand adatok tekintetben mely rendelkezsekre kell figyelemmel lenni. 1. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 37. (1) bekezdsnek a) pontja szerint kteles a Felgyelettl a szerzdsktst megelzen engedlyt krni, aki a pnzgyi intzmnyben befolysol rszesedst kvn szerezni. A trvny 2. szm mellklet III. fejezetnek 2. pontja amely a 10%-ot meghalad tulajdoni hnyadot mr befolysol rszesedsnek tekinti a befolysol rszeseds fogalmi krbe vonja a kzvetett 110

tulajdonlst is. Ezek szerint a Hpt. hivatkozott szakasza alapjn a nmet trsasgnak engedlyt kell krnie az zletrsz vtelhez. 2. llspontunk szerint a vteli jog kiktse nmagban mg nem eredmnyez befolysol rszesedst, ezrt csak annak gyakorlsa eltt szksges a felgyeleti engedlyrt folyamodni, az opcis megllapodshoz mg nem kell felgyeleti engedly. 3. A Hpt. 37. (3) bekezdse szerint a pnzgyi intzmny tulajdonosa a tulajdonjoghoz, illetleg a szavazati joghoz kapcsold, annak arnyt meghalad elnyket biztost megllapodst csak a Felgyelet engedlyvel kthet. E szakasz alapjn szksges a Felgyelet engedlyt krni, ha nmet trsasg a pnzgyi vllalkozst is rint tbbletjogokat biztost megllapodst kvn ktni a Kft-vel vagy annak ms tulajdonosval. 4. A befolysol rszeseds irnti engedlykrelemnek a Hpt. 37. (5) bekezdse szerinti adatokat kell tartalmaznia. Milyen szablyok vonatkoznak az gynkkre banktitok kezelse szempontjbl? A beadvny els krdse arra irnyult, hogy olyan adatok, melyek alapjn nem lehetsges az gyfl konkrt beazonostsa, felhasznlhatak-e az gynkkkel val elszmolsban. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 50. (1) bekezdse szerint banktitok minden olyan, az egyes gyfelekrl a pnzgyi intzmny rendelkezsre ll tny, informci, megolds vagy adat, amely gyfl szemlyre, adataira, vagyoni helyzetre, zleti tevkenysgre, gazdlkodsra, tulajdonosi, zleti kapcsolataira, valamint a pnzgyi intzmny ltal vezetett szmljnak egyenlegre, forgalmra, tovbb a pnzgyi intzmnnyel kttt szerzdseire vonatkozik. E meghatrozs vlemnynk szerint gy rtelmezend, hogy azon adatok, melyek alapjn az gyfl szemlye azonosthatatlan, nem minsl banktitoknak; gy llspontunk szerint ezen adatok felhasznlhatak az gynkkkel val elszmolsra. Ezrt amennyiben az adatokbl nem lehet kvetkeztetni az gyfl szemlyre, llspontunk szerint nem kell az gyfl beleegyezst krni az adatok elszmolsra trtn felhasznlshoz. A kvetkez krds arra keres vlaszt, hogy az gynkk jogosultak-e az gyfeleikre vonatkoz okiratokat megtartani, illetve adatokat nyilvntartani, kezelni, tovbb van-e az adatkezelsnek idbeli korltja. Mivel az llsfoglalst kr cge bizonyos esetekben az gynkk kzvettsvel kerl kapcsolatba az gyfllel, gy az is elkerlhetetlen, hogy az gynkk banktitoknak minsl adatok birtokba jussanak. Ez esetben rjuk is vonatkozik a Hpt. 55. (1) bekezdsben foglalt ktelezettsg, amely szerint aki zleti vagy banktitok birtokba jut, kteles azt idbeli korltozs nlkl megtartani. Az adatkezels idbeli korltjaknt vlemnynk szerint a szemlyes adatok vdelmrl s a kzrdek adatok nyilvnossgrl szl 1992. vi LXIII. trvny (Avtv.) 5. (2) bekezdst kell figyelembe venni, amely szerint csak olyan szemlyes adat kezelhet, amely az adatkezels cljnak megvalsulshoz elengedhetetlen, a cl elrsre alkalmas, csak a cl megvalsulshoz szksges mrtkben s ideig. Tovbb az Avtv. 14. (2) bekezds c) pontja szerint a szemlyes adatot trlni kell, 111

ha az adatkezels clja megsznt. Teht az Avtv. alapjn az gynkk csak addig rizhetnek meg gyfladatokat, amg az adatkezels eredeti cljnak elrshez szksges, illetve amint e cl megsznt az adatot trlni kell. Vgl a Felgyelet egyetrtst krtk ahhoz gyakorlathoz, amely szerint az gynkk ltal az gyfelek tartozsnak sszegre vonatkoz megkeresseket nem teljestik, ha az gyfl kifejezetten nem adott felhatalmazst az gynkk rszre az adatok megkrsre. Az elbbiekben kifejtett gyakorlatot a Felgyelet helyesli, mivel llspontja szerint teljesti a banktitok kiadhatsgnak a Hpt. 51. (1) bekezds a) pontjban foglalt felttelt, amely szerint a banktitok csak akkor adhat ki harmadik szemlynek, ha a pnzgyi intzmny gyfele () kri, vagy erre felhatalmazst ad. Faktorls esetn szksges-e a ktelezett Pmt.szerinti azonostsa? Beadvnyban arrl kr llsfoglalst, hogy faktorls s minstett kvetelsvsrlsi gyletekben hogyan kell az gyfelt, illetve a kvetels cmzettjt azonostani? A Pmt. 2. (1) bekezdsnek a) pontja kimondja:
a) gyfl: aki a szolgltatval a szolgltat tevkenysgi krbe tartoz szolgltats ignybevtelre szerzdst kt (rendszeres gyfl), illetve a szolgltat rszre gyleti megbzst ad (alkalmi gyfl).

Ennek alapjn a Trsasg gyfelnek minslnek azok a cgek, akikkel a Trsasg szerzdst kttt, illetve akik gyleti megbzst adnak a Trsasg rszre, teht azok a termszetes, vagy jogi szemlyek, akiktl a Trsasg a minstett kvetelst megvsrolta. Ezeket a szemlyeket a Trsasgnak azonostania kell az zleti kapcsolat kialaktsakor. Az azonostson tlmenen az adott szemly kteles a Trsasg rszre rsbeli nyilatkozatot tenni arra vonatkozan, hogy sajt, vagy a tnyleges tulajdonos nevben, illetleg rdekben jr el. Nem kell azonostania a Trsasgnak a Felgyelet ltal felgyelt pnzgyi szervezeteket, pldul bankokat, takarkszvetkezeteket, pnzgyi szolgltatkat a Pmt. 3. (12) bekezdse alapjn. Mivel a kvetelsek cmzettjeivel a Trsasg jellemzen nem kt szerzdst, gy nem is minsthetek a Trsasg gyfeleinek, a Pmt. szerinti azonostsi ktelezettsg nem vonatkozik rjuk. Hogyan kell elvgezni az azonostst jogi szemly gyfl esetn? Az els krds arra irnyult, hogy megfelelen jr-e el a Bank, mikor a befektetsi szolgltatst ignybe vev gyfele esetben a jogi szemly azonostsn tlmenen az annak nevben eljr termszetes szemlyek azonostst is megkveteli. A jelenleg hatlyos, a pnzmoss megelzsrl s megakadlyozsrl szl 2003. vi XV. trvny (Pmt.) azonostsi ktelezettsg trgyban irnyad rendelkezsei (3.-7.-ok) rtelmben a Bank, mint szolgltat kteles azonostani, mind az gyfelt, mind az annak nevben eljr termszetes szemlyt, vagyis az gyfl meghatalmazottjt vagy kpviseljt. Ezrt a klfldi pnzgyi intzmny kpviseletben eljr termszetes szemlyt is azonostania kell a Banknak. 112

A kvetkez krds arra irnyult, hogy rendelkezhet-e brmely, a PSZF hatskrbe tartoz szolgltatst nyjt szervezet az azonosts fenti kvetelmnyei alli mentessgre, a Felgyelet engedlyvel. Tjkoztatom, hogy a Pmt-nek nincs olyan rendelkezse, amely felhatalmazst adna a Felgyeletnek arra, hogy az gyfl azonosts trvnyi kvetelmnyei all felmentst adjon a Banknak vagy ms felgyelt pnzgyi szervezetnek, gy nincs olyan szolgltat sem, amely ilyen tpus engedllyel rendelkezne. Milyen felttelekkel minsl a garancia nyjtsa pnzgyi szolgltatsnak? Az llsfoglalst kr Trsasg a Felgyelet engedlye alapjn a Hpt. 3. (1) bekezds b) pontjban meghatrozott pnzklcsn nyjtsa pnzgyi szolgltats vgzsre jogosult, s a hatrozat szerint a Trsasg e tevkenysgen kvl ms zletszer tevkenysget csak a r vonatkoz, mindenkor hatlyos jogszablyok szerint, az azokban foglalt felttelek teljestse esetn s az azokban meghatrozott krben folytathat. A garancia nyjtsa a tevkenysg zletszer vgzse esetn a Hpt. 3. (1) bekezds f) pontja szerinti olyan pnzgyi szolgltats, amely a Hpt. 3. (4) bekezdsben meghatrozottak alapjn kizrlag a Felgyelet engedlyvel vgezhet. Az llsfoglalst kr levlben megemltik, hogy a garancia nyjtsra egyedi esetknt kerlne sor, nem rszleteztk azonban, hogy e megfogalmazs a konkrt gylet(ek) vonatkozsban mit takar. A Felgyelet gy nem rendelkezik elegend informcival a tevkenysg megtlshez, a szolgltats jellege ugyanis csak a tnylls, illetve a megktend szerzds(ek) tartalmnak teljeskr ismeretben tlhet meg. Tjkoztatjuk azonban, hogy a cg tevkenysge abban az esetben minsl a Hpt. 3. (1) bekezds f) pontja szerinti kezessg s bankgarancia vllalsa, valamint egyb bankri ktelezettsgvllals pnzgyi szolgltatsnak, ha e tevkenysget a trsasg zletszeren vgzi. A tevkenysg vgzse pedig akkor minsl zletszernek, ezltal kizrlag a Felgyelet engedlyvel vgezhet pnzgyi szolgltatsnak, ha az zletszersg (Hpt. 2. mellklet III./22. pont) valamennyi fogalmi eleme -ellenrtk fejben nyeresg, illetve vagyonszerzs vgett elre egyedileg meg nem, hatrozott gyletek megktsre irnyul rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysgegyttesen megvalsul. Az ellenrtk fejben val tevkenysg, illetleg a nyeresg s vagyonszerzs clzat a megkttt szerzdsekbl llapthat meg. A Felgyelet megtlse szerint brmely gazdasgi elnyre utal kikts (kamat, dj, jutalk, kltsg stb.) szerzdsbe foglalsa esetn egyrtelm az ellenrtk fejben val tevkenysg. Elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyulnak tekintnk minden olyan szerzdst, melynek valamely lnyeges tartalmi eleme elre nincs meghatrozva. Ilyen lnyeges tartalmi elemek pldul: a 113

felek szemlye, a ktelezett megnevezse, a szolgltats helye vagy ellenszolgltats rendszeressge, mrtke. A kialakult gyakorlat nem foglal egyrtelmen llst a rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysg krdsben, hanem arra az llspontra helyezkedik, hogy ezt minden konkrt gyben egyedileg, az eset sszes krlmnyeit mrlegelve lehet csak megtlni. A rendszeressg termszetesen fgg az gyletktsek szmtl s gyakorisgtl is. A Felgyelet vlemnye szerint a rendszeressg egy gylet, illetve szerzds megktse esetn sem zrhat ki egyrtelmen akkor, ha ezen gyletbl a trsasgnak rendszeres jvedelme szrmazik.

Vgezetl ismtelten hangslyozni kvnjuk, hogy egy gylet ktsget kizr mdon csak a tnylls teljeskr ismeretben tlhet meg. Befolysol rszeseds megszerzsre irnyul engedlyezsi eljrs keretben, milyen szm kztes vllalkozson keresztl megvalsul tulajdoni rszesedst A Hpt.-t az Eurpai Unihoz trtn csatlakozs idpontjval mdost 2003. vi XXIX. trvny hatlyon kvl helyezte a 4. szm mellklet 4. pontjt, amelynek b) alpontja tartalmazta azt a szablyt, amely szerint a kzvetett tulajdont akkor nem kell figyelembe venni, ha a kztes vllalkozsban a tulajdonos egynl tbb vllalkozson keresztl rendelkezik tulajdoni rszesedssel. E mdosts alapjn a kzvetett tulajdon meghatrozsnl a Hpt. szerint brmilyen nagy szm kztes vllalkozson keresztl megvalsul tulajdoni rszesedst is figyelembe lehet venni. E mdosts egyben azt is jelenti, hogy a Felgyelet a befolysol rszeseds megszerzsre irnyul engedlyezsi eljrs keretben a Hpt. 39. (1) bekezdsnek b) pontja alapjn, vizsglja a kzvetlen tulajdonos tulajdonosi szerkezett is. A kzvetett tulajdon tbb mint egy kztes vllalkozson keresztl trtn figyelembe vtelnek esetenknt eltr gyakorlati korltai lehetnek, de a Felgyeletnek lehetsge van a tetszleges szm kztes vllalkozs figyelembe vtelre is. A fent kifejtettek csak a pnzgyi vllalkozsok tekintetben jelentenek jdonsgot, mivel a mr idzett 4. b) ponttal egyidejleg hatlyban volt a mellklet 5. pontja is, amely szerint: Bankban trtn tulajdonszerzs esetn a 4/b) pontban meghatrozott rendelkezst nem kell alkalmazni. llspontunk szerint a kzvetett tulajdon szmtshoz nem szksges alkalmazni a Hpt. ltal is tbb helyen hivatkozott, a szmvitelrl szl 2000. vi C. trvny szerinti anyavllalat/lenyvllalat fogalmakat. Milyen felttelekkel nyjthat eseti bilaterlis vagy szindiklt hitel hatron tnyl szolgltats formjban? A Felgyelethez intzett levlben arra krtek vlaszt, hogy a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 2004. mjus 1-jn hatlyba lpett vltozsai mdostottk-e, megneheztettk-e az eseti bilaterlis vagy szindiklt hatron tnyl hitelnyjtsokat. A Hpt. 2004. mjus 1-jn hatlyba lpett 32/C. -a kvetkezket tartalmazza: 114

32/C. (1) A hitelintzet, ha hatron tnyl tevkenysgknt els zben kvn pnzgyi szolgltatst, illetleg kiegszt pnzgyi szolgltatst nyjtani az Eurpai Uni msik tagllamban, a Felgyeletnek elzetesen bejelenti a msik tagllamban vgezni kvnt tevkenysgeket. (2) A Felgyelet az (1) bekezds szerinti bejelents kzhezvteltl szmtott egy hnapon bell tjkoztatja a msik tagllam illetkes felgyeleti hatsgt a hitelintzet tervezett tevkenysgrl. A tjkoztatst egyidejleg kzli a bejelent hitelintzettel is. (3) A hitelintzet a tevkenysgt a Felgyelet tjkoztatsnak kzhezvtelt kveten kezdheti meg a msik tagllamban. Ezen j trvnyi rendelkezssel kapcsolatban els s msodik krdsk arra irnyult, hogy az EU tagorszgokba irnyul bilaterlis, vagy szindiklt hitelek nyjtsa a Hpt. rtelmezsben hatron tnyl szolgltatsnak minsl-e, s ezzel sszefggsben a hitelintzetnek eleget kell-e tenni a Hpt. 32/C. pontja szerinti bejelentsi ktelezettsgnek. llspontunk szerint a hatron tnyl szolgltats defincijt (Hpt. 2.sz. mellklet III/43. pontja) s a fent idzett Hpt. 32/C. rendelkezseit sszeolvasva arra a kvetkeztetsre kell jutnunk, hogy az esetenknti bilaterlis vagy szindiklt hiteleket nyjtst is be kell jelenteni a Felgyeletnek, mivel a 32/C. (1) bekezds alapjn a jogszablyi megfogalmazs szerint - a pnzgyi szolgltatsnak mr els zben trtn vgzst is be kell jelenteni, s ez all nem lehetnek kivtelek az alkalomszeren nyjtott bilaterlis vagy szindiklt hitelek sem. A levlben foglaltak szerint a fenti vlemnnyel ellenttben Hpt. hatron tnyl szolgltatsokra vonatkoz bejelentsi ktelezettsget elr rendelkezsek elemzse sorn arra a kvetkeztetsre jutottak, hogy a trvnyalkotnak nem az ilyen eseti, nemzetkzi elemet is tartalmaz hitelgyletek bejelentsi ktelezettsgnek elrsa llt a szndkban. A bejelentsi ktelezettsg clja vlemnyk szerint olyan hatron tnyl, elre meg nem hatrozott gyfelek krnek knlt pnzgyi szolgltatsok (EU tagorszgokba irnyul hitelezs, vagy a bettgyjts hatron t nyl szolgltatsknt val vgzse) EU-n bell trtn vgzsnek megknnytse lehet a clja, amely haznk EU tagsga eltt az adott llam felgyeleti hatsgnak engedlyezsi jogkrbe tartozott. Ezt az llspontot tmasztjk al a Hpt. 32/E. pontjban megfogalmazott fogyasztvdelmi kvetelmnyek is, amelyekbl arra lehet kvetkeztetni, hogy a tjkoztatsi ktelezettsgnek elssorban fogyaszt-, s bettes vdelmi funkcija van s csak az gyfelek szles krnek rszre trtn szolgltatsok nyjtsa esetn van jelentsge. A Felgyelet e tekintetben nem osztja az llsfoglalst kr llspontjt, mivel az EU tagorszgok felgyeleti hatsgainak tjkoztatsi ktelezettsge minden hatron tnyl szolgltats esetben gy a bilaterlis, vagy szindiklt hitelek nyjtsa esetben is jogszablyi elvrs. Harmadik krdsk kapcsn problmaknt vetik fel, hogy a Hpt. 32/C.-ban rt, harmincnapos vrakozsi id betartsa gyakran nem lehetsges, mivel a szindiktus vezetje a szindiklt hitelgyletben val rszvteli szndk kzlsre ennl lnyegesen rvidebb dntsi idt hatroz meg. 115

A Felgyelet megtlse szerint ez nem jelenthet gyakorlati problmt, mivel a jogszably alapjn lehetsg van arra, hogy a hitelintzet a hitelgyletek tnyleges megktst megelzen a korbbi vek tapasztalatra s a jvbeli terveire is figyelemmel elzetesen bejelentst tegyen, hogy mely tagorszgok vllalkozsai szmra fog az elkvetkezendkben pnzgyi szolgltatst nyjtani. Milyen felttelekkel finanszrohatja a faktoring tevkenysg vgzsre jogosult pnzgyi vllalkozs lenyvllalatt? Az llsfoglals krs trgya, a pnzklcsn nyjtsra faktoring zletgi korltozssal rendelkez pnzgyi vllalkozsnak a kizrlagos tulajdonban ll, a Hpt. hatlya al nem tartoz s ftevkenysgknt ingatlanforgalmazssal foglalkoz trsasg rszre n. tagi klcsn nyjtsa a Hpt. hatlya al tartoz s a Felgyelet engedlyhez kttt pnzgyi szolgltatsnak minsl-e. Tjkoztatsa szerint Trsasguk (tovbbiakban: Rt.) felgyeleti engedllyel rendelkez pnzgyi vllalkozs, amely a Hpt. 3. (1) bekezds b) pontjban meghatrozott pnzklcsn nyjtsa pnzgyi szolgltats vgzsre jogosult faktoring zletgi korltozssal. Ennek keretben a Bank, ms hitelintzetek s pnzgyi vllalkozsok minstett, lejrt kvetelseit vsrolja meg illetve rvnyesti, a Trsasg ezen kvl ms zletszer tevkenysget - a Hpt. rendelkezseire figyelemmel - nem vgez. Az Rt. kizrlagos tulajdonosa egy Kftnek, amely az Rt. kvetelskezelsi tevkenysghez kapcsoldva elssorban a fedezeti vagyontrgyak hasznostsval, rtkestsvel foglalkozik, ftevkenysge az ingatlanforgalmazs. Az Rt. s a Kft. egyttmkdse az llsfoglalst kr ltal emltett jogszablyi kvetelmnyek az illetkekrl szl 1990. vi XCIII trvny vonatkoz rendelkezsei, valamint a Hpt. profiltisztasgi kvetelmnyei miatt szksgszer. A problmt azonban az jelenti, hogy az Rt. kvetelsvsrlsi tevkenysghez kapcsold s a Kft. ltal vgzett ingatlanforgalmazs tevkenysg jelents forrsignnyel jr, amelyet a Kft. sajt forrsbl nem, illetve csak rszben tud finanszrozni. A szksges forrs az Rt. oldaln rendelkezsre ll, s terveik szerint az ingatlanforgalmazsi feladatok elltshoz a Faktoring Rt. egyedi szerzdsek keretben mint a Kft. kizrlagos tulajdonosa - biztostan a szksges forrst tagi klcsn formjban. Krdsk arra irnyult, hogy a finanszrozs e formja lehetsges-e a hatlyos jogszablyok keretei kztt. A problmafelvetssel kapcsolatban tjkoztatom, hogy a Hpt. a tagi klcsn fogalmt nem ismeri. Ahogy azt levelben n is rszletesen kifejtette, a Hpt. a klcsnnyjtsi tevkenysg defincijt a 2.sz. mellklet, rtelmez rendelkezsek I/10.2 pontjban rgzti. E trvnyhely 10.4./f) pontja azonban kimondja azt is, hogy nem minsl pnzklcsn nyjtsnak az anyavllalatnak lenyvllalatokkal, illetleg ez utbbiak egyms kztti, a likvidits biztostsa rdekben kzsen vgrehajtott pnzgyi mvelete, ide nem rtve a pnzgyi intzmny ltal kttt ilyen gyletet. A Felgyelet engedlyhez kttt pnzklcsn nyjtsi tevkenysg alli fent idzett trvnyi kivtel azonban az n ltal emltett tnylls esetben nem alkalmazhat, mivel - ugyan anyavllalat s lenyvllalata kztti pnzgyi mveletrl van sz - az 116

Rt. pnzgyi intzmnyknt mkdik, gy a finanszrozs nem vonhat ki a pnzklcsn nyjtsa pnzgyi szolgltatsi krbl. Az Rt. azonban a 1592/1998. szm felgyeleti engedlybl kitnen csak faktoring zletgi korltozssal vgezhet a Hpt. 3. (1) bekezds b) pontja szerinti pnzklcsn nyjts pnzgyi szolgltatst, gy felgyeleti engedly hinyban lenyvllalatt a Kft.-t sem finanszrozhatja zletszeren. A pnzklcsn nyjtsa ahogy azt n is emlti - valban csak abban az esetben minsl a Hpt. 3. (1) bekezds b) pontja szerinti - a Felgyelet engedlyvel vgezhet - pnzgyi szolgltatsnak, ha azt zletszeren vgzik. A finanszrozs pedig akkor minsl zletszernek, ha a Hpt. 2. mellklet III./22. pont valamennyi fogalmi eleme -ellenrtk fejben nyeresg, illetve vagyonszerzs vgett elre egyedileg meg nem, hatrozott gyletek megktsre irnyul rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysg- egyttesen megvalsul. Az ellenrtk fejben val tevkenysg, illetleg a nyeresg s vagyonszerzs, illetve a rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysgclzat az n llspontja szerint is egyrtelmen megllapthat Elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyulnak tekintnk minden olyan szerzdst, melynek valamely lnyeges tartalmi eleme elre nincs meghatrozva. A Felgyelet vlemnye szerint az gylet akkor lehet elre egyedileg meghatrozott, ha az gylet minden lnyeges tartalmi eleme, pldul az gyletben rsztvev felek szemlye, a ktelezett megnevezse, a szolgltats helye vagy a szolgltats-ellenszolgltats rendszeressge, illetve mrtke elre egyedileg rgztett. A Felgyelet rendelkezsre ll informcik alapjn gy tljk meg, hogy e tnyllsi elem is megvalsulni ltszik, azt azonban le kell szgeznnk, hogy a szolgltats jellege ktsget kizr mdon csak a tnylls, illetve a megktend szerzds(ek) tartalmnak teljeskr ismeretben tlhet meg. A fentieket sszfoglalva a Faktoring Rt. a lenyvllalata szmra ugyangy, mint egyb gyfelek rszre sem - zletszeren nem nyjthat pnzklcsnt, mivel erre vonatkozan nem rendelkezik a Felgyelet engedlyvel, gy a Kft. az Rt. rszre kiadott tevkenysgi engedly alapjn - jogszeren kizrlag kvetelsvsrlst vgezhet. Pnzgyi mvelet mikor nem tekinthet a Hpt. szerinti klcsnnyjtsnak? A Felgyelethez intzett megkeressben kzltek szerint Trsasguk a jvben pnzgyi vllalkozst kvn alaptani, s cljuk e pnzgyi vllalkozs folyamatos finanszrozsa. Krds, hogy a pnzgyi vllalkozs rszre Trsasguk ltal nyjtott klcsn megfelel-e a hitelintzeti trvnyben szerepl pnzklcsnnyjts alli kivtelnek, tekintettel az anyavllalat-lenyvllalat kapcsolatra. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) n ltal is hivatkozott 2. szm mellklet I./10.4 pontjnak f) alpontja szerint nem minsl pnzklcsn nyjtsnak () anyavllalatnak lenyvllalatokkal, illetleg ez utbbiak egyms kztti, a likvidits biztostsa 117

rdekben kzsen vgrehajtott pnzgyi mvelete, ide nem rtve a pnzgyi intzmny ltal kttt ilyen gyletet. Mint a fentiekbl kitnik, a jogszably kiveszi a kivteles rendelkezs hatlya all a pnzgyi intzmnyeket, illetve az ltaluk kttt gyleteket, gy amennyiben az anyavllalat-lenyvllalat vagy a lenyvllalat-lenyvllalat jogviszonyban a jogalanyok brmelyike pnzgyi intzmny (pnzgyi vllalkozs vagy hitelintzet), akkor e kivteles szably nem vonatkozik a kzsen lebonyoltott pnzgyi mveletre fggetlenl attl, hogy mint jelen esetben is az rintett pnzgyi intzmny a klcsnvevi oldalon ll. Ebbl kvetkezen a pnzgyi intzmnynek nem minsl (s e tevkenysg vgzsre felgyeleti engedllyel nem rendelkez) anyavllalat lenyvllalat pnzgyi vllalkozsnak a fenti jogszablyhely alkalmazsa alapjn nem nyjthat klcsnt. Ugyanakkor a Hpt. 3. (1) bekezdse rtelmben e tevkenysgek csak abban az esetben minslnek pnzgyi szolgltatsnak, s gy engedlykteles tevkenysgnek, ha azokat zletszeren folytatjk. Az zletszer tevkenysg fogalmt a Hpt. 2. szm mellklet III./22. pontja hatrozza meg. zletszer tevkenysg: az ellenrtk fejben nyeresg, illetve vagyonszerzs vgett - elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyul - rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysg. Amennyiben az zletszersg mindhrom felttele egyttesen valsul meg teht e pnzgyi mveletet az Rt. nyeresgszerzs vgett, rendszeresen s nemcsak lenyvllalata(i)val kttt gyletek keretben vgzi akkor a tevkenysg a pnzgyi szolgltatsok krbe tartoz, a Hpt. 3. (1) bekezds b) pontjban megjellt hitel s pnzklcsn nyjtsnak minsl, amely mint azt a fentiekben kifejtettk jogszeren csak a Felgyelet engedlye birtokban folytathat. Az zletszersg fennllsnak vagy hinynak megllapthatsghoz azonban levele nem tartalmaz elegend informcit. Devizarfolyam meghatrozsa devizaalap klcsnk nyjtsnl Trsasguk a Felgyelet 2518/1999. szm, 1999. november 30-n kelt engedlye alapjn a 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 3. (1) bekezds b) pontja szerinti pnzklcsn nyjtsa pnzgyi szolgltats vgzsre jogosult, amelynek keretben ingatlanok fedezete melletti jelzlog klcsnk folystsval foglalkoznak. Terveik kzt szerepel, hogy a kzeljvben deviza EUR s CHF alap klcsnket is folystanak s e klcsnket tbb hitelintzet refinanszrozn. Az a krlmny azonban problmt vet fel, hogy az gyfelekkel szembeni elszmolsok sorn az elszmols rfolyamt nem tudjk egyik bankhoz sem ktni, mivel az egyes banki rfolyamok kztt jelents eltrsek lehetnek. Tjkoztatsa szerint a vonatkoz jogszablyok ttekintst kveten arra a kvetkeztetsre jutottak, hogy Trsasguk sajt maga is meghatrozhatja az rfolyamot, amit az gyfelekkel szembeni elszmolsoknl alkalmaz, azonban az rfolyam meghatrozsnak mdjt az zletszablyzatban, az elszmolsi rfolyam mindenkori tnyleges rtkt pedig a Hirdetmnyben rgzti. Els krdsk arra irnyult, hogy devizaalap klcsnk folystsnl, illetve az gyfelekkel val elszmolsnl alkalmazott rfolyam fent rszletezett mdja a 118

vonatkoz jogszablyok alapjn lehetsges-e, illetve ha nem, akkor azt milyen mdon lehet meghatrozni. A Felgyelet vlemnye e krdsben az, hogy jogszablyi korltozs hinyban a Trsasg szabadon megvlaszthatja a devizaalap hitelezsnl irnyad rfolyamot, az rfolyam meghatrozsnak mdjrl azonban az gyfeleket a Hpt. 207.-210.aiban foglaltak alapjn az zletszablyzatban egyrtelmen tjkoztatni szksges. Jelenleg a devizaalap hitelek esetben az rfolyam meghatrozsnak mdjt s rszleteit illeten szakmai egyeztets van folyamatban a Magyar Nemzeti Bankkal, a Bankszvetsggel, a Fogyasztvdelmi Ffelgyelsggel, valamint az llampolgri Jogok Orszggylsi Biztosval. Az egysges szakmai llspont kialaktst kveten a Felgyelet - internetes honlapjn (www.pszaf.hu.) - lakossgi tjkoztatt fog kzztenni a devizahitelekkel kapcsolatban. A Felgyelet vlemnyt krtk arrl is, hogy a deviza alap klcsnk folystsa j zletgnak minsl vagy sem, gy ettl fggen bejelentsi, vagy engedlyezsi ktelezettsg al tartozik-e. A Trsasg a fent emltett 2518/1999. szm, 1999. november 30-n kelt tevkenysgi engedlye alapjn - az engedly kiadsnak idejn mr hatlyban lv a Hpt. 3. (1) bekezdsben meghatrozott rendelkezsek szerint pnzklcsn nyjtsa pnzgyi szolgltats forintban, illetleg devizban, valutban trtn zletszer vgzsre is jogosult. Erre figyelemmel a deviza alap klcsnk folystsa nem minsl j zletgnak, gy az sem bejelentsi, sem pedig engedlyezsi eljrs al nem tartozik, e tevkenysget a pnzgyi vllalkozs a fenti engedly birtokban jogszeren vgezheti. Mely tevkenysgek minslnek kiszervezett tevkenysgnek? A levlben lertak szerint a Bank tevkenysghez kapcsold jogi feladatokat egyrszt a Bank alkalmazsban ll jogtancsos, msrszt a Banktl szervezetileg fggetlen gyvdi iroda (gyvd) ltja el. Els krdse arra irnyul, hogy az gyvd tevkenysge kiszervezsnek minsl-e klns tekintettel a kizrlagossgi felttel hinyra. A kiszervezs fogalmt a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) nk ltal is hivatkozott 2. szm mellkletnek III./41. pontja tartalmazza. Kiszervezs: ha a hitelintzet a pnzgyi-, illetleg kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysghez kapcsold, illetleg jogszably ltal vgezni rendelt olyan tevkenysgt, amelynek sorn adatkezels, adatfeldolgozs vagy adattrols valsul meg, nem nllan vgzi, hanem annak folyamatos vagy rendszeres elvgzsre tle szervezetileg fggetlen szemllyel vagy jogi szemlyisggel nem rendelkez gazdasgi trsasggal kizrlagos szerzdst kt. A Felgyelet llspontja szerint az gyvdi (jogi) tevkenysg olyan specilis szakrtelmet ignyl tevkenysg, amely, br pnzgyi szolgltatshoz is kapcsoldhat s adattadssal is jrhat, nem tekinthet kiszervezsnek. A 119

banktitoknak minsl adatok tadsra ekkor ahogy azt levelkben is rtk a Hpt. 54. (1) bekezdsnek d) pontjban foglaltak adnak felhatalmazst. Megjegyzend, hogy a kizrlagossg hinya a fentiekbl kvetkezen jelen esetben irrelevns, ugyanakkor azt a levelkben lertaktl eltren nem a megbzott, hanem a megbz ltal kttt esetleges tovbbi szerzdsek vonatkozsban kell rtelmezni. A megkeressben felvetett msodik problma a recepcis szolglat kiszervezs keretben trtn elltst rinti. Levelbl kitnik, hogy e tevkenysg bvebb a hagyomnyos rtelemben vett portaszolglatnl tekintettel arra, hogy pl. a levelek bortkozst is magban foglalja, melynek sorn kls szemlyek olyan pnzgyi szolgltatsokhoz kapcsold (s adatkezelssel jr) feladatokat is vgezhetnek, amelyeknl lehetsgk van a banktitokhoz val hozzfrsre. Amennyiben teht a recepcis szolglat teljestse a levelben foglaltaknak megfelelen pnzgyi szolgltatsi tevkenysghez kapcsoldik s adatkezelssel is egytt jr, akkor e tevkenysget kiszervezett tevkenysgknt kell kezelni s be kell jelenteni a Felgyelet rszre. Harmadik krdse a szemlygyi rendszer egyes elemeinek, valamint egyes szmtstechnikai szolgltatsoknak a kiszervezhetsgre vonatkozik. Mivel a szemlygyi tevkenysgek nem kapcsoldnak pnzgyi szolgltatsi tevkenysghez, ezrt a kiszervezs fentiekben emltett felttelei maradktalanul nem teljeslnek. Teht e tevkenysgek kzremkdvel trtn elvgeztetse nem minsl kiszervezsnek. Ugyanakkor a szmtstechnikai fejlesztssel kapcsolatban levele ellenttes informcikat tartalmaz a banktitokhoz val hozzfrsi lehetsg vonatkozsban. gy csak felttelesen llapthat meg (utalva a korbbi pontoknl kifejtett vlemnynkre), hogy ha a kls Trsasg tevkenysge az adatkezelst, feldolgozst vagy -trolst magban foglalja, valamint pnzgyi szolgltatshoz is kapcsoldik (s nem csupn a szemlygyi rendszer szmtstechnikai fejlesztshez), akkor tevkenysge a Hpt. szerinti kiszervezsnek tekinthet s vonatkoznak r a Hpt. 13/A.-nak szablyai. Hogyan rtelmezendk a kiszervezssel kapcsolatos egyes szablyok? A kiszervezs fogalmbl ered levelkben lert elemzssel egyetrtnk kiszervezsrl valban abban az esetben beszlhetnk, ha a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) definciiban foglalt valamennyi fogalmi elem fennll. A 2. pontban megfogalmazott kvetkeztetseikkel szintn egyetrtnk, gy: 2/a. Ha a hitelintzet olyan tevkenysg elltsval bz meg harmadik szemlyt, amely nem jr adatkezelssel, adatfeldolgozssal vagy adattrolssal, akkor nem beszlhetnk kiszervezsrl. 2/b. Szintn nem kiszervezs, ha a hitelintzet tevkenysgnek elsegtse rdekben olyan specilis szakrtelmet ignyl szolgltatsokat vesz ignybe, mint jogi kpviselet, knyv- vagy adszakrti tevkenysg, gazdasgi elemzsek felhasznlsa, mg akkor sem, ha egybknt ezek adattadssal jrnak. Banktitoknak 120

minsl adatok tadsra ekkor ahogy azt levelkben is rtk a Hpt. 54. (1) bekezdsnek d) pontjban foglaltak adnak felhatalmazst. 2/c. A postai vagy futrszolglat ignybevtele szintn nem minsl kiszervezsnek, mivel ennek sorn felteheten nem kerl sor adatkezelsre. Rszben egyetrtnk tovbb az ezt kveten kifejtett llspontjukkal. A kiszervezs kapcsn az egyik leglnyegesebb alapelv valban az, hogy maguk az engedlyhez kttt pnzgyi szolgltatsok nem szervezhetk ki. Ugyanakkor a jogszably ltal vgezni rendelt tevkenysg a Hpt. szablya alapjn ppen a kiszervezhet krbe tartozik amennyiben a kiszervezs tbbi trvnyi kvetelmnye fennll. (13/A. (1) A hitelintzet pnzgyi-, illetleg kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysghez kapcsold, illetve jogszably ltal vgezni rendelt olyan tevkenysgt, amelynek sorn adatkezels, adatfeldolgozs vagy adattrols valsul meg, az adatvdelmi elrsok betartsa mellett kiszervezheti.) Az egyszeri megbzs a trvny defincijbl addan nem minsl kiszervezsnek, csak a folyamatos vagy rendszeres megbzs, s a hitelintzetnek valban kizrlagos szerzdst kell ktnie a megbzottal. A 3. pontban feltett krdseikre vlaszolva llspontunk a kvetkez: 3/a. A pnzgyi szolgltatsoknak nemcsak az egsze, hanem egyes rszszolgltatsok sem szervezhetk ki. gy nem szervezhet ki a hitelbrlati tevkenysg, hiszen az a pnzklcsnnyjtsi gylet szerves rszt kpezi a Hpt. 2. szm mellkletnek I/10.3 pontja szerint is. llspontunk szerint az nk ltal emltett msik plda, a bankszmla kivonatok kinyomtatsa s postzsa ktsg kvl ktdik ugyan a pnzforgalmi szolgltats nyjtshoz, de annak nem kpezi rdemi rszt, ezrt szervezhet ki. 3/b. A jogszably ltal vgezni rendelt tevkenysg fogalmt a trvny nem hatrozza meg, de a Felgyelet llspontja szerint ez olyan ltalnos rvny, nem kizrlag pnzgyi szolgltatsi tevkenysget szablyoz jogszablyokra utal, amelynek alapjn valamilyen ktelezettsge keletkezik a hitelintzetnek, gy pldul a knyvels vagy az iratkezels. Mint azt fentebb emltettk az nk vlemnyvel szemben llspontunk szerint a Hpt. egyrtelm eligaztst ad atekintetben, hogy a jogszably ltal vgezni rendelt tevkenysg kiszervezhet. 3/c. A kizrlagossgra vonatkoz trvnyi elrs lnyege vlemnynk szerint az, hogy egy tevkenysget csak egy kls szemlynek adjon ki a bank. Az nk ltal emltett (br rszletesen ki nem fejtett) plda alapjn teht a hitelintzet egyes hitelezsi konstrukciinak back office feladatait klnbz vllalkozsok szmra nem szervezheti ki mgha a kiszervezs tbbi felttele fenn is ll. Azok vgzsre csak egy cg rszre adhat megbzst, hiszen egyetlen tevkenysgrl van sz, a kiszervezs hitelkonstrukcinknti feldarabolsra a jogszably nem ad lehetsget. Krsnek megfelelen megerstem, hogy a Felgyelet vlemnye szerint is a kiszervezs s az gynki tevkenysg legfontosabb elhatrol eleme, hogy a megbzs milyen tevkenysgre vonatkozik: pnzgyi szolgltats ms ltal trtn vgeztetse nem folytathat kiszervezs formjban, kizrlag gynki tevkenysg keretben, kiszervezsrl pedig csak nem-pnzgyi szolgltats esetn beszlhetnk. 121

Ezzel kapcsolatos krdse, hogy az gynki tevkenysg sorn, e tevkenysggel sszefggsben vgezhet-e az gynk egyttal kiszervezett tevkenysget is. llspontunk szerint a tartalmban gynki tevkenysg rtelemszeren magban foglalhat olyan technikai jelleg, gyviteli feladatokat is, amelyek ha kizrlag azokat vgezn valaki kiszervezsnek minslnnek. Mivel azonban az gynki tevkenysg egy tartalmban magasabb kvetelmnyeket kvn, a) gynk esetben engedlyhez kttt gylet, a Felgyelet vlemnye szerint a kifejezetten ennek vgrehajtsa rdekben szksges technikai, gyviteli jelleg feladatok rszt kpezik magnak az gynki tevkenysgnek s nem minslnek (az gynki tevkenysgen kvl) kiszervezsnek is. Vgezetl a Hpt-re vonatkoz mdostsi javaslatval kapcsolatban tjkoztatom, hogy azt a Felgyelet megfontolja s szksg esetn megteszi a trvnymdostsra irnyul lpseket. ven belli hitelkeret fogalmnak rtelmezse a tkemegfelelsi mutat szmtsrl szl 13/2001. (III.9.) PM rendelet alkalmazsa Megkeresskben arrl krtk a Felgyelet vlemnyt, hogy abban az esetben, ha egy hitelkeret szerzdsmdostssal meghosszabbtsra kerl oly mdon, hogy a Bank j hitelkeretet ad, ezt lehet-e olyan j hitelkeretnek minsteni, amelynek eredeti lejrata a meghosszabbtstl, azaz a szerzdsmdoststl kezddik, s ezltal erre is alkalmazhat a tkemegfelelsi mutat szmtsrl szl 13/2001.(III. 9.) PM rendelet szerinti kockzatmentessg. A krdshez kapcsold szakmai vlemnynkrl az albbi tjkoztatst adjuk: A tkemegfelelsi mutat szmtsrl szl 13/2001.(III.9.) PM rendelet mrlegen kvli ttelek gyletkockzati slyozsrl szl mellkletnek 4.b) pontja szerint kockzatmentes ttelnek minslnek a klcsnnyjtsra, rtkpapr-vsrlsra, bankgarancia s bankkezessg nyjtsra, vltleszmtolsra, vltkezessg nyjtsra s egyb kockzatvllalsra vonatkoz le nem hvott grvnyek s hitelkeretek, melyek eredeti lejrata nem haladja meg az egy vet, vagy amelyek brmikor, felttel nlkl, azonnali hatllyal felmondhatk. llspontunk szerint abban az esetben, ha az eredeti szerzds szerint ven belli futamidej hitel lejratnak brmilyen okbl trtn mdostsa, azaz prolonglsa vlik szksgess, annak oka a szerzdsben foglalt finanszrozsi cl megvltozsa, az tmeneti forgeszkznvekmny, ill. tmeneti forrshiny tartss vlsa, s emiatt a szerzds egyb feltteleiben is vltoztatsok szksgesek. A szerzds lejratnak ily mdon trtn mdostsnak ignye kvetkeztben a kockzatok mrtke is eltr az eredetitl, llspontunk szerint az ily mdon rendelkezsre bocstott hitelkeret nem minsthet kockzatmentesnek. A futamid hosszabbtsbl kvetkez kockzat nvekeds miatt irrelevns, hogy a szerzds egyes feltteleinek vltoztatsra j szerzds, vagy szerzdsmdosts formjban kerl sor. A felgyelet llspontja szerint a fent idzett jogszably alkalmazsa szempontjbl ettl eltren kezelhet a folyszmla hitel keret. A folyszmla hitel az gyfelek pnzforgalmnak zavartalan lebonyoltsra, tmeneti likviditsi problminak, cash-flow ingadozsnak thidalsra szolgl rvidlejrat forgeszkzhitel specilis fajtja. Mind a finanszrozs cljt, mind maximum 12 hnapos futamidejt tekintve rvidlejrat kockzatvllalsnak tekintend. 122

A jelenlegi banki gyakorlatban a folyszmla hitel rendelkezsre bocstst komplex hitelkpessgi vizsglat elzi meg, a rendelkezsre tartsi id alatt a folyamatos kockzatkezels keretben szoros kontroll ksri. Az a tny, hogy komplett szerzds megktsre csak az els folyszmla hitel keret megnyitsa esetben kerl sor, tovbb, hogy az ves fellvizsglat keretben a folyamatos kockzatkezels tapasztalatai, illetve az gyfl mdost krelme alapjn - trtnik dnts a keret tovbbi rendelkezsre tartsrl, s az j (ismtelten ven belli) lejrati idpont meghatrozsa, illetve a keretsszeg vltoztatsra j szerzdsben vagy szerzdsmdosts formjban kerl sor, technikai jelleg krdsnek tekinthet, nem befolysolja a kockzatvllals rvidtv jellegt. Fentiek alapjn, llspontunk szerint csak az gyfl rendelkezsre tartott folyszmla hitel minsl rvidlejrat kockzatvllalsnak a hitelkeret lejrati idpontjra irnyul szerzdsmdostst kveten, s csak az ennek keretben nyilvntartott le nem hvott hitelkeret vehet figyelembe 0 kockzati sllyal a tkemegfelelsi mutat szmtsa sorn. Ms banki termkeknl a futamidre vonatkoz mdosts esetben az ven belli felttel vonatkozsban a hivatkozott jogszablyhely nem alkalmazhat. Lezrva: 2004. december 31-n.

2003. v
A betti kamatvltozs kzzttelnek jogi megtlse A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 210.-nak (4) bekezdse rtelmben az zletszablyzat kamatot, djat vagy egyb feltteleket rint - az gyfl szmra kedveztlen - mdostst a mdosts hatlybalpst tizent nappal megelzen, hirdetmnyben kzz kell tenni. A Felgyelet llspontja szerint a fenti jogszablyhely alapjn a Banknak a betti kamat cskkentst, mint az gyfl szmra kedveztlen mdostst annak hatlybalpse eltt 15 nappal ki kell hirdetni, ami gyakorlatilag azt jelenti, hogy a Bank a mr megkttt bettszerzdsek kamatt legkorbban az j kamatfelttelek kzzttelt kvet 15 nap elteltvel vltoztathatja meg. Hogyan rtelmezendk a kiszervezs j, 2003. janur 1-tl hatlyba lp szablyai? A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) mdostsakor a kiszervezs fogalma a kvetkezkppen vltozott: Kiszervezs: ha a hitelintzet a pnzgyi-, illetleg kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysghez kapcsold, illetleg jogszably ltal vgezni rendelt olyan tevkenysgt, amelynek sorn adatkezels, adatfeldolgozs vagy adattrols valsul meg, nem nllan vgzi, hanem annak folyamatos vagy rendszeres elvgzsre tle szervezetileg fggetlen szemllyel vagy jogi szemlyisggel nem rendelkez gazdasgi trsasggal kizrlagos szerzdst kt. A fenti definci s a Hpt. kiszervezsre vonatkoz egyb rendelkezsei alapjn a krdsre a Felgyelet llspontja az albbi::

123

A Hpt. 13/A (9) bekezdse rendelkezik arrl, hogyan kell a kiszervezett tevkenysget vgznek a tudomsra jutott tnyt, adatot, informcit kezelni abban az esetben, ha egyidejleg tbb hitelintzet rszre vgez ilyen tevkenysget. Ebbl kvetkezen a kiszervezs meghatrozsban szerepl kizrlagossg llspontunk szerint csak a megbz oldalrl rtelmezhet, vagyis a hitelintzet egy kiszervezni kvnt tevkenysget csak egy trsasgnak szervezhet ki, viszont egy trsasg tbb hitelintzet javra is vgezheti ezt a tevkenysget. A fenti defincibl vlemnynk szerint az kvetkezik, hogy a kiszervezst csak gy lehet vgrehajtani, ha a hitelintzet kizrlagos megllapodst kt az adott tevkenysgre. A Hpt. az adatkezels, adatfeldolgozs s adattrols fogalmt nem hatrozza meg, ezrt clszernek tartjuk, hogy e fogalmak rtelmezshez a szemlyes adatok vdelmrl s a kzrdek adatok nyilvnossgrl szl 1992. vi LXIII. trvny meghatrozsait tekintsk irnyadnak, mint az adatkezelsre s adatvdelemre vonatkoz legmagasabb szint jogszablyt. Az adattrols fogalmt kln nem tartalmazza az adatvdelmi trvny, de a trvny 2. 4.a) pontja alapjn az adatkezels: az alkalmazott eljrstl fggetlenl a szemlyes adatok gyjtse, felvtele s trolsa, feldolgozsa, hasznostsa (idertve a tovbbtst s a nyilvnossgra hozatalt) s trlse, vagyis az adattrols az adatkezelsi tevkenysg egyik rsze. Azon megbzsok, melyek olyan pnzgyi, illetve kiegszt pnzgyi (befektetsi, vagy kiegszt befektetsi) szolgltats tevkenysghez kapcsoldnak, amelyekkel nem jr egytt adatkezels, adatfeldolgozs vagy adattrols, nem minslnek kiszervezsnek. A fent idzett definci egyik eleme ugyanis ppen az adatkezels, -feldolgozs, -trols, mely ha az adott esetben nem rsze az rintett tevkenysgnek, akkor nincs meg a kiszervezs minden fogalmi eleme, vagyis a kiszervezsre vonatkoz szablyok nem alkalmazhatk. Ezt tmasztja al a Hpt. mdostsnak idevg indoklsa is, mely kimondja, hogy: a kiszervezs csak olyan tevkenysgre rtelmezhet, melynek sorn adatkezels, adatfeldolgozs vagy adattrols valsul meg... Amennyiben ilyen, adatkezelssel, adatfeldolgozssal, adattrolssal nem jr tevkenysg folytatsval kvnna megbzni a hitelintzet egy trsasgot, llspontunk szerint ezt megteheti a kiszervezsre vonatkoz szablyoktl fggetlenl is de csak a bank- s rtkpaprtitokra vonatkoz rendelkezsek betartsval. A Hpt. ugyanis csak a kiszervezs esetben mondja ki, hogy nem jelenti a banktitok srelmt a hitelintzet ltal kiszervezett tevkenysg vgzshez szksges adattads a kiszervezett tevkenysget vgz rszre (54. (1) bekezds j) pont). Amennyiben nem beszlhetnk kiszervezsrl, az ltalnos szablyok szerint a bank- s rtkpaprtitkokat meg kell tartani. Az elz pontban lertakhoz hasonlan, ha olyan jogszably ltal vgezni rendelt tevkenysg megbzs alapjn trtn folytatsrl van sz, melyekhez nem kapcsoldik adatkezels, -feldolgozs vagy -trols, a fenti okokbl szintn nem beszlhetnk kiszervezsrl. Itt is rvnyes azonban az, hogy lehet megbzst adni ilyen tevkenysg vgzsre is, csak ez nem minsl kiszervezsnek s a bank- s rtkpaprtitok szablyai ebben az esetben is betartandk. 124

Kiszervezheti-e egyes tevkenysgeit pnzgyi vllalkozs? A pnzgyi vllalkozs a szmvitelrl szl 2000. vi C. trvnynek megfelel ves beszmolja alapjul szolgl knyvelsi feladatait kiszervezn tle szervezetileg fggetlen jogi szemly rszre. Krdse, hogy a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) kiszervezsre vonatkoz, 2003. janur 1-jn hatlybalp szablyai alapjn erre lehetsg van-e. A Hpt. mdostsakor a kiszervezs fogalma (2. szm mellklet III./41. pont) a kvetkezkppen vltozott: Kiszervezs: ha a hitelintzet a pnzgyi-, illetleg kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysghez kapcsold, illetleg jogszably ltal vgezni rendelt olyan tevkenysgt, amelynek sorn adatkezels, adatfeldolgozs vagy adattrols valsul meg, nem nllan vgzi, hanem annak folyamatos vagy rendszeres elvgzsre tle szervezetileg fggetlen szemllyel vagy jogi szemlyisggel nem rendelkez gazdasgi trsasggal kizrlagos szerzdst kt. A mdosts utn mind a kiszervezs fent idzett fogalmbl, mind a kiszervezsre vonatkoz fszablybl (13/A (1) bekezds) kimaradt a pnzgyi vllalkozs ltali kiszervezs lehetsge. E szablyok szerint teht kiszervezsre kizrlag hitelintzet jogosult, vagyis pnzgyi vllalkozs semmilyen tevkenysgt nem szervezheti ki. Ugyanakkor a trvny nem zrja ki azt a lehetsget, hogy egy pnzgyi vllalkozs egyes pnzgyi vagy kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysgnek nem minsl gyleteit, gy a knyvelsi feladatokat is megbzs alapjn mssal vgeztesse. Ez a megbzs nem minsl kiszervezsnek, hiszen annak fogalmi eleme (hitelintzet vgzi) nem teljesl. Ebbl kifolylag a Hpt. 54. (1) bekezdsnek j) pontjban rt szably sem vonatkozik a pnzgyi vllalkozsra, vagyis a harmadik szemlynek trtn adattads sorn meg kell tartani a Hpt. banktitokra vonatkoz szablyait. Ez azt jelenti, hogy a banktitok csak akkor adhat ki harmadik szemlynek (Hpt. 51. (1) bekezds), ha a pnzgyi intzmny gyfele a kiszolgltathat banktitokkrt pontosan megjellve kzokiratba vagy teljes bizonyt erej magnokiratba foglaltan ezt kri, vagy erre felhatalmazst ad, ha a Hpt. a banktitok megtartsnak ktelezettsge all felmentst ad, illetve ha a pnzgyi intzmny rdeke ezt az gyfllel szemben fennll kvetelse eladshoz vagy lejrt kvetelse rvnyestshez szksgess teszi. Amennyiben teht egy pnzgyi vllalkozs megbzst ad egyes tevkenysgei vitelre egy kls cgnek, ezt csak a fenti szablyok betartsval teheti meg. Pnzklcsn nyjtsnak minsl-e a rszletfizetsi kedvezmny a rszletekbe beptett kamat felszmtsa esetn? A Felgyelet llsfoglalst krtk egy olyan rszletfizetsi konstrukcival kapcsolatban, melynek sorn egy nagy rtk gpek rtkestsvel foglalkoz cg gy kvnja az egyes berendezseket eladni, hogy azoknak a vevknek, akik nem kpesek a vtelrat egy sszegben kifizetni rszletfizetsi lehetsget biztost. E rszletfizets esetn a trlesztrszletek sszegbe pl be az rtkest cg ltal felszmtott kamat, melyet a szmlban nem tntetnek fel, pusztn az eladott berendezsek rt nvelik meg. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 2. szm mellklet I. fejezetnek 10.4./b) pontja szerint nem minsl pnzklcsn nyjtsnak az egymssal ruszlltsi vagy szolgltatsi jogviszonyban 125

ll vllalkozsok vagy termszetes szemlyek ltal e jogviszonyra tekintettel adott halasztott fizets vagy elleg, ide nem rtve a hitelintzet ltal kttt ilyen gyleteket. E szakasz alapjn pusztn a halasztott fizets miatt nem minsl az gylet pnzgyi szolgltatsknt. Felhvjuk a figyelmet arra, hogy a trvny a pnzgyi szolgltatsok zletszer vgzst, gy a pnzklcsn nyjtst is felgyeleti engedlyhez kti. A 2. szm mellklet III. fejezetnek 22. pontja szerint zletszer tevkenysg: az ellenrtk fejben nyeresg, illetve vagyonszerzs vgett - elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyul - rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysg. E meghatrozs alapjn az a vlemnynk, hogy a tevkenysg akkor minslhet zletszer pnzklcsn nyjtsnak, ha cgnek a gpek s berendezsek eladsn tl a kamatbevtelekbl is kimutathat zleti haszna keletkezik. A szmlavezetshez kapcsold valutaforgalmazs pnzvltsi tevkenysgnek minsl-e? A takarkszvetkezetek a Bankkal kttt megbzsi szerzds keretben kszpnz valuta vagy forint befizetseket fogadnak el, illetve kifizetseket teljestenek devizaszmla vagy forintszmla javra, illetve ezen szmlk terhelse ellenben. A krds arra irnyult, hogy e tevkenysgeknek (valuta befizets ugyanazon devizanem devizaszmln trtn jvrs mellett, valuta befizets eltr devizanem devizaszmln trtn jvrs mellett, valuta befizets forintszmln trtn jvrs mellett, valuta kifizets ugyanazon devizanem devizaszmln trtn terhels mellett, valuta kifizets forintszmln trtn terhels mellett, forintbefizets devizaszmln trtn jvrs mellett stb) a Bank gynkeknt trtn vgzshez szksges-e a takarkszvetkezeteknek pnzvltsi tevkenysg vgzsre jogost felgyeleti engedly. A vonatkoz jogszablyi elrsok egyes rendelkezseinek rtelmezsbl kiindulva a Felgyelet llspontja a kvetkez. 1. A Hpt. 2.sz. mellklet I./ 14. pontja szerint pnzvltsi tevkenysg: klfldi fizeteszkzk adsvtele a trvnyes fizetsi eszkz ellenben, valamint klfldi fizetsi eszkzk adsvtele klfldi fizetsi eszkzk ellenben. E definci szerint a pnzvltsi tevkenysg a klfldi, illetve a trvnyes fizeteszkzk adsvtelre irnyul tevkenysg. A pnzvltsi tevkenysgrl szl 297/2001.(XII.27.) Korm rendelet 1. (2) bekezdse szerint a Korm. rendelet alkalmazsban fizeteszkz alatt a devizakorltozsok megszntetsrl, valamit egyes kapcsold trvnyek mdostsrl szl 2001. vi. XCIII. trvny 2. 6. pontja szerint meghatrozott fizeteszkz fogalmt kell rteni, amely szerint fizeteszkz: a pnz, tovbb - ellenkez rendelkezs hinyban - a forintra vagy klfldi pnznemre killtott pnzhelyettest eszkz.

2.

Ezen jogszablyi rendelkezseket sszeolvasva vlemnynk szerint a pnzvltsi tevkenysg a klnbz fent emltett - fizeteszkzk adsvtelre vonatkoz olyan tevkenysg, amelynek sorn kszpnz cserldik kszpnz ellenben. Ezzel szemben a lert tevkenysgek amennyiben azok klnll gylettpusokat testestenek meg s idben egymstl elklnlten zajlanak le - a rendelkezsre ll informciink szerint pnzforgalmi szmla (devizaszmla, illetve forintszmla) 126

vezetshez kapcsold gyleteknek minslnek. Ennek sorn a szmlavezets krben valuta, vagy forint befizetseket fogadnak el, illetve teljestenek kifizetseket a deviza, vagy forintszmla javra, vagy terhre. Ebben az esetben a tevkenysg vgzshez elengedhetetlen a szmlavezets, ellenttben a pnzvltssal. Amennyiben a Bank rendelkezik a pnzforgalmi szolgltatsok nyjtsa pnzgyi szolgltatsi tevkenysg meghatrozott krnek vgzsre (devizaszmla-vezets, nem termszetes szemlyek rszre forintszmlhoz kapcsold valutaforgalmazs) vonatkoz engedllyel, a tevkenysget a Felgyelet engedlye alapjn egyes pnzgyi szolgltatsok kzvettsre jogosult takarkszvetkezetek ignybevtelvel is gyakorolhatja. Amennyiben a takarkszvetkezetek a Bank gynkeknt - e Felgyeleti engedlyben meghatrozottak szerinti pnzforgalmi szolgltatsokat nyjtanak, akkor a tevkenysg folytatshoz megtlsnk szerint nem szksges pnzvltsra jogost engedly. Kiadhat-e a banktitok munkagyi brsg, illetve az ltala kirendelt szakrt rszre? A pnzintzet munkagyi perben ll egy volt munkavllaljval. Az eljrsban szksg van egyes hitelezsi dokumentcik megvizsglsra, ezrt a Brsg krte ezen iratok megkldst a Brsg, illetve a szakrt rszre. Krdsknt felmerlt, hogy a pnzintzet kiadhatja-e a banktitkot is tartalmaz iratokat a Munkagyi Brsgnak s a szakrtnek. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny 51. (2) bekezdsnek e) pontja rtelmben a banktitok megtartsnak ktelezettsge nem ll fenn a bntet-, valamint polgri gyben, tovbb a csd-, illetve felszmolsi eljrs, valamint az nkormnyzati adssgrendezsi eljrs keretben a brsggal szemben. A szakrtknek trtn adatkiadsrl csak a Hpt. 54. (1) bekezdsnek d) s e) pontjban foglaltak rendelkeznek, de e szablyok egyike sem a brsg ltal kirendelt szakrtnek trtn adattadsra vonatkozik. A fentiek alapjn llspontunk szerint munkagyi perben sem az eljr brsgnak, sem a kirendelt szakrtnek nem adhat ki banktitkot tartalmaz irat, hiszen az 51. (2) bekezdsnek e) pontja nevesti azokat a brsgokat, amelyek rszre kiadhat a banktitok s ezek kztt a munkagyi brsg nem szerepel, tovbb a trvny a brsg ltal kirendelt szakrtnek trtn adatkiadst sem teszi lehetv. A Felgyelet vlemnye alapjn teht a konkrt gyben a banktitoknak minsl adatok csak a Hpt. 51. (1) bekezdsnek a) pontjban foglaltak alapjn, az gyfl erre vonatkoz felhatalmazsa esetn adhatk ki. Teljes hiteldj mutat feltntetse A krds arra irnyult, hogy hitelkrtyval kapcsolatos szolgltats esetn a szerzdsben, a termktjkoztatn, hirdetmnyben a teljes hiteldj mutatnak szerepelnie kell-e. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 212. (1) bekezdse rtelmben a fogyasztsi klcsnszerzdsnek tartalmaznia kell a kln jogszably alapjn megllaptott ves szzalkban kifejezett 127

teljes hiteldj mutatt. A betti kamat, az rtkpaprok hozama s a teljes hiteldj mutat szmtsrl s kzzttelrl szl 41/1997. (III. 5.) Korm. rendelet 12. f) pontja szerint a pnzgyi intzmnynek biztostania kell, hogy gyfele a szerzds alrsa eltt megismerhesse a rvidts feltntetsvel kt tizedesjegy pontossggal a THM-et. A Korm. rendelet 13.-a pedig arrl rendelkezik, hogy a pnzgyi intzmny ltal az zlethelyisgben kifggesztett zletszablyzatnak, nyilvnos tjkoztatjnak s ajnlatttelnek feltn mdon tartalmaznia kell a THM-et. A fentiekbl kvetkezik, hogy fogyasztsi klcsn nyjtsa esetn mind a szerzdsben, mind a termkre vonatkoz tjkoztat anyagokban fel kell tntetni a THM-et. (A Hpt. 2. szm mellkletnek III./5. pontja szerint fogyasztsi klcsn a mindennapi let szoksos hasznlati trgyainak megvsrlshoz, javttatshoz, illetve szolgltatsok ignybevtelhez - a termszetes szemly rszre - nyjtott klcsn s a felhasznlsi clhoz nem kttt klcsn, ha a klcsnt a termszetes szemly nem zletszer tevkenysge keretben veszi ignybe.) A THM feltntetse hitelkrtya esetn teht akkor merl fel relevns krdsknt, ha a bankkrtyval ignybevehet szolgltatsok krbe a Bank ltal nyjtott fogyasztsi klcsn is beletartozik. Ennek megllapthatsga rdekben a kszpnz-helyettest fizetsi eszkzzel kapcsolatos szolgltatsnyjts fogalmt kell vizsglni, amely a Hpt. 2. szm mellklet I./5. pontjnak c) alpontjban jelenik meg. Kszpnz-helyettest fizetsi eszkzzel kapcsolatos szolgltatsnyjts: csekk esetben a pnzgyi intzmny ltal a csekkjogi szablyok kzzttelrl szl jogszably s a pnzforgalmi elrsok alapjn nyjtott, illetleg az gyfllel kttt csekkszerzdsben elvllalt szolgltatsok sszessge, elektronikus fizetsi eszkz kibocstsra s hasznlatra vonatkoz jogszablyok alapjn nyjtott, illetleg a birtokossal kttt szerzdsben elvllalt szolgltatsok sszessge. Nem minsl kszpnz-helyettest fizetsi eszkzzel kapcsolatos szolgltatsnak az elektronikus fizetsi eszkz hasznlatval sszefgg elszmolsforgalom lebonyoltsa. llspontunk szerint amennyiben a Bank az gyfllel kttt hitelkrtya-szerzdsben lehetv teszi az gyfl szmra, hogy a krtyval a Hpt. 2. szm mellklet III./5. pontjban szerepl defincinak megfelel szolgltatsokat vegyen ignybe, akkor mind a termkkel kapcsolatos reklmanyagokon, mind pedig a hitelkrtyaszerzdsben fel kell tntetni a teljes hiteldj mutatt. Ugyanakkor ha a hitelkrtya-szerzdsbl egyrtelmen kitnik, hogy a szolgltats nem terjed ki a fogyasztsi klcsnre, illetve a krtyval ignybevehet klcsnrl ktsget kizran megllapthat, hogy az nem fogyasztsi tpus, hanem pldul vllalkozknak zletszer tevkenysgk folytatshoz nyjtott hitel (esetleg a hitelkrtyt kifejezetten ez utbbi clbl bocstottk ki), akkor a THM feltntetse nem jogszablyi kvetelmny. A Hpt. 2. szm mellklet III/10.2/d) pontjnak rtelmezse A kiegsztett trvnyi rendelkezsek rtelmben a Hpt. 79. alkalmazsban nem minsl kockzatvllalsnak az "A" znba tartoz orszgban szkhellyel rendelkez ms hitelintzetnl elhelyezett egy vet meg nem halad lejrat bett, ha az nem rsze a ktelezett hitelintzet szavatol tkjnek. 128

Ezzel prhuzamosan kikerlt a Hpt. nagykockzat vllalst korltoz szablyai kzl a 79. (5) bekezdsnek azon rendelkezse, hogy az "A" znba tartoz orszgban szkhellyel rendelkez ms hitelintzettel szemben vllalt egy vet meg nem halad lejrat kockzatvllalst hszszzalkos rtkben kell figyelembe venni, amennyiben az nem rsze a ktelezett hitelintzet szavatol tkjnek. Mindez valban azt eredmnyezi, hogy az "A" znba tartoz orszgokban szkhellyel rendelkez ms hitelintzeteknl elhelyezett, ven belli bettet (e kategriba tartozik a bankkzi bett is), a nagykockzat szmtsnl figyelmen kvl kell hagyni, ha az nem rsze a Bank szavatol tkjnek. A Hpt. emltett mdostsra a tudomsunk szerint a hitelintzetek tevkenysgnek megkezdsrl s folytatsrl szl 2000/12/EK direktva 49. cikkely 7/i. pontjban megfogalmazottakra figyelemmel kerlt sor, amely az albbiakat tartalmazza: A tagllamok rszben, vagy egszben mentesthetik a nagykockzat vllalsi korltok all a kvetkez tteleket:. .i) azokat a hitelintzetekkel szemben fennll kvetelsnek s egyb kitettsgeknek minsl eszkztteleket, amelyek lejrata egy v vagy kevesebb, s nem kpezik rszt az adott hitelintzet szavatol tkjnek. Az EU direktvban foglaltakhoz kpest a Hpt. 2.sz. mellklet III/10.2 rendelkezse szkebb mentestsi lehetsget biztost, mivel a mentests lehetsgt csak a bettekre biztostja, az egyb, hitelintzetekkel szemben fennll eszkzttelben megjelen kvetelsre azonban nem. A bett fogalmt a Hpt. 2. sz. mellklet I/2 pontja gy hatrozza meg, hogy a bett: a Ptk. szerinti bettszerzds vagy takarkbett-szerzds alapjn fennll tartozs, ide rtve a bankszmlaszerzds alapjn fennll pozitv szmlaegyenleget is. A defincibl addan a bett fogalom mgtt bettszerzdsnek kell llnia. Erre figyelemmel a hitelintzetek a Hpt. 2. sz. mellklet III/10.2 pontja szerinti mentestsi lehetsget csak akkor vehetik ignybe, ha a ms hitelintzettek szembeni kvetels mgtt bettszerzdsen alapul jogviszony ll. A Hpt. idzett szablyai - a 2. sz. mellklet III/10.2. pont d) alpontja, illetve a Hpt. 79.-a ugyanis nem tartalmaznak olyan rendelkezst, amely rtelmben eltr bettfogalmat kellene, illetve lehetne hasznlni a Hpt. 79.-nak alkalmazsakor. A Felgyelet megtlse szerint ezrt a Hpt. 2. sz. mellklet III/10.2 pont d) alpontjnak felment rendelkezseit csak Hpt. 2. sz. mellket I/2 pontja szerinti bett esetben lehet alkalmazni. ltalnos Szerzdsi Felttelek alapjn felszmtott egyes djakrl, kltsgekrl A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 207. alapjn a hitelintzet kteles a rszre engedlyezett s ltala rendszeresen vgzett tevkenysgekre tbbek kztt a hitelnyjtsra - vonatkoz ltalnos szerzdsi feltteleit zletszablyzatba foglalni. A Hpt. 209. rgzti tovbb azokat a minimlis tartalmi kvetelmnyeket, amelyekrl a hitelnyjtsrl szl zletszablyzatban felttlenl rendelkezni kell. A Hpt. 209. a kvetkezkppen rendelkezik: 129

A bankhitel- s a bankklcsngylet ltalnos szerzdsi feltteleit magban foglal zletszablyzatnak tartalmaznia kell legalbb a) a hitelintzet teljes nevt, a tevkenysgi engedly szmt s dtumt, b) azt, hogy vltoztathat-e, s ha igen, milyen mdon a kamat, c) a kamatszmts mdjt, d) az egyb djakat s kltsgeket, e) a szerzdst biztost mellkktelezettsgeket. A jogszablyi elrsra figyelemmel az zletszablyzatban a hitelintzeteknek rendelkezni kell minden lnyeges, a hitelnyjts feltteleit rint krdsrl. Az els krds arra irnyult, hogy a hitelintzetnek van-e jogi lehetsge arra, hogy csak az ltala megjellt cg rtkbecslst fogadja el egy ingatlan rtknek megllaptsnl. A bankoknl elfogadott s jogszer gyakorlat az, hogy szerzdses kapcsolatban llnak egy-egy rtkbecslssel foglalkoz trsasggal s amennyiben szksg van egy ingatlan rtknek megllaptsra, akkor e trsasg(ok) szakvlemnyt tekintik irnyadnak. Megtlsnk szerint az prudencilis szempontbl helyeselhet eljrs, ha a hitelintzetek olyan trsasgokkal llnak kapcsolatban, amelyek szakvlemnyt fenntarts nlkl elfogadjk. E gyakorlat a Felgyelet llspontja szerint akkor ll sszhangban a Hpt. rendelkezseivel, ha a hitelintzetek a Hpt. 209. d) pontjra figyelemmel az zletszablyzatban ennek kltsgrl az gyfeleket tjkoztatjk. Felvetdhet a krds, hogy a Bank eljrsa minden tekintetben sszhangban van-e a tisztessgtelen piaci magatarts s a versenykorltozs tilalmrl szl 1996. vi LVII. trvny rendelkezseinek. Ennek megtlse azonban a Gazdasgi Versenyhivatal feladatkrbe tartozik. A kvetkez felvetsre vlaszolva a hitelszerzds kzjegyzi okiratba foglalsa nemcsak a hitelintzet, hanem a vele hitelszerzdst kt gyfl rdekben is trtnik. A kzjegyzkrl szl 1991. vi XLI. trvny (Ktv.) a kzjegyzket kzhitelessggel ruhzza fel, hogy a jogvitk megelzse rdekben a feleknek prtatlan jogi szolgltatst nyjtsanak. A Ktv. 120. -a szerint a kzjegyzi okirat elksztse alkalmval a kzjegyz ktelessge, hogy meggyzdjk a fl gyleti kpessgrl s jogosultsgrl, tovbb valdi szndkrl, tjkoztassa a felet a joggylet lnyegrl s jogi kvetkezmnyeirl, vilgosan s egyrtelmen rsba foglalja a fl nyilatkozatait, felolvassa a kzjegyzi okiratot a fl eltt, illetve meggyzdjk arrl, hogy a kzjegyzi okiratban foglaltak megfelelnek a fl akaratnak. Amennyiben a hitelintzet eleget tesz a Hpt. 209. d) pontjban foglaltaknak s gyfeleit zletszablyzatban a kzjegyzi okirat elksztse sorn felmerl - az gyfelet terhel - kltsgekrl tjkoztatja, akkor a hitelignyl eldntheti, hogy az zletszablyzatban rgztett felttelekkel kvn-e adott hitelintzettl szolgltatst ignybe venni. Megtlsnk szerint ugyanez a helyzet a jelzlogjog bejegyzsnek kltsgt illeten is. Nem minsl a jogszablyokkal ellenttes gyakorlatnak, ha az emltett 130

kltsget a hitelintzet a vele szerzd gyflre terheli abban az esetben, ha szerzdsktst megelzen e tnyrl az gyfelet zletszablyzatban tjkoztatta. Mely tevkenysgek szervezhetk ki s mit rtnk "kizrlagos szerzds" fogalma alatt? A Felgyelet szakmai vlemnyt krtk arra vonatkozan, hogy a kiszervezs megtlsnl alapvet ismrv-e az adatkezels, a lert egyes tevkenysgek beletartoznak-e a kiszervezs trgyi krbe, a kiszervezs fogalmnl hogyan kell rtelmezni a kizrlagos szerzds-t, valamint a jogszably ltal vgezni rendelt tevkenysg-et.

A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 13/A.-nak 2003. janur 1-jtl hatlyos mdostsa szerint a hitelintzet pnzgyi-, illetleg kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysghez kapcsold, illetve jogszably ltal vgezni rendelt olyan tevkenysgt, amelynek sorn adatkezels, adatfeldolgozs vagy adattrols valsul meg, az adatvdelmi elrsok betartsa mellett kiszervezheti. A Hpt. az adatkezels fogalmt nem hatrozza meg, ezrt clszernek tartjuk, hogy e fogalmak rtelmezshez a szemlyes adatok vdelmrl s a kzrdek adatok nyilvnossgrl szl 1992. vi LXIII. trvny (Adatvdelmi tv.) meghatrozsait tekintsk irnyadnak, mint az adatkezelsre s adatvdelemre vonatkoz legmagasabb szint jogszablyt. Az Adatvdelmi tv. 2. 4. a) pontja alapjn az adatkezels: az alkalmazott eljrstl fggetlenl a szemlyes adatok gyjtse, felvtele s trolsa, feldolgozsa, hasznostsa (idertve a tovbbtst s a nyilvnossgra hozatalt) s trlse. Az adatkezels mely a fenti definci szerint az adattrolst s az adatfeldolgozst is magban foglalja teht a kiszervezs kzponti eleme, enlkl a kiszervezs nem valsul meg. A felvetett szoftverfejlesztsi s karbantartsi tevkenysgek, rtkbecslsi tevkenysg, valamint a bankkrtya hasznlatnak biztostsval kapcsolatos tevkenysgek vonatkozsban ltalnossgban elmondhat, hogy amennyiben annak sorn a tevkenysget ellt trsasg olyan gyfladat birtokba juthat, amely az Adatvdelmi tv. szerinti szemlyes adatnak tekinthet, akkor az ltala vgzett (vagy vgezni kvnt) tevkenysg valsznleg kiszervezett tevkenysgnek minsl s ebben az esetben a Hpt. 13/A.-ban foglalt szablyokat kell alkalmazni. Tovbbi problmaknt a kizrlagos szerzds rtelmezst vetettk fel. Krdse, hogy a kizrlagossgot a kiszervez hitelintzet, vagy a kiszervezst vgzk szempontjbl kell figyelembe venni. Mivel a Hpt. 13/A (9) bekezdse rendelkezik arrl, hogyan kell a kiszervezett tevkenysget vgznek a tudomsra jutott tnyt, adatot, informcit kezelni abban az esetben, ha egyidejleg tbb hitelintzet rszre vgez ilyen tevkenysget, ebbl kvetkezen a kiszervezs meghatrozsban szerepl kizrlagossg llspontunk szerint csak a megbz oldalrl rtelmezhet, vagyis a hitelintzet egy kiszervezni kvnt tevkenysget csak egy trsasgnak szervezhet ki, viszont egy trsasg tbb hitelintzet javra is vgezheti ezt a tevkenysget. A fenti defincibl teht az kvetkezik, hogy a kiszervezst csak gy lehet vgrehajtani, ha a hitelintzet kizrlagos megllapodst kt az adott tevkenysgre. Ugyanakkor e kizrlagos megllapods megktse nem 131

jelenti azt, hogy a hitelintzet a kiszervezett tevkenysget (vagy annak egy rszt) a tovbbiakban nem vgezhetn, mivel a Hpt. erre vonatkozan nem tartalmaz kizr rendelkezst. A Hpt. 13/A. (1) bekezdse a kiszervezs megvalsulsnak vagylagos feltteleknt llaptja meg a pnzgyi (kiegszt pnzgyi) szolgltatshoz kapcsold, valamint a jogszably ltal vgezni rendelt tevkenysget, ebbl kvetkezen az utbbi kategriba sem a pnzgyi szolgltatsok (amelyek eleve nem szervezhetk ki), sem az azokhoz kapcsold tevkenysgek nem tartoznak bele, gy az n ltal emltett pnzforgalmi szolgltats mint a Hpt. 3. (1) bekezds d) pontja szerinti pnzgyi szolgltats sem. Ezzel szemben e kategriba sorolhatjuk pldul a knyvelst, valamint az iratkezelssel kapcsolatos egyes feladatokat is. Hogyan rtelmezendk a kiszervezs egyes szablyai 2003. janur 1-tl? A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) mdostsakor a kiszervezs fogalma a kvetkezkppen vltozott: Kiszervezs: ha a hitelintzet a pnzgyi-, illetleg kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysghez kapcsold, illetleg jogszably ltal vgezni rendelt olyan tevkenysgt, amelynek sorn adatkezels, adatfeldolgozs vagy adattrols valsul meg, nem nllan vgzi, hanem annak folyamatos vagy rendszeres elvgzsre tle szervezetileg fggetlen szemllyel vagy jogi szemlyisggel nem rendelkez gazdasgi trsasggal kizrlagos szerzdst kt. Az idzett definci kimondja, hogy a hitelintzet tle szervezetileg fggetlen szemllyel is kthet a kiszervezsre vonatkoz szerzdst, teht - llspontunk szerint - a Hpt-ben nevezett tevkenysgek egyni vllalkozk rszre is kiszervezhetek. A Bank ltre kvn hozni egy n. Call Centert, amely mind a Bank, mind a bankcsoporthoz tartoz ms pnzgyi intzmnyek tekintetben tjkoztatst adna az gyfeleknek szmljukkal, befektetseikkel stb. kapcsolatban. A krds arra irnyult, hogy megvalsthat-e ez az elkpzels a Hpt. szablyainak betartsval. A terv a gyakorlatban azt jelenten, hogy a bankcsoport tbb tagja megbzn e feladat elvgzsvel a Call Centert mkdtet vllalkozst. A Call Center a pnzgyi szolgltatshoz, illetleg a befektetsi szolgltatshoz kapcsold tevkenysget vgezne, amelyhez egyben adatkezels (adatfeldolgozs, adattrols) is kapcsoldik. Ugyanakkor a Hpt. csak hitelintzetek rszre, a tkepiacrl szl 2001. vi CXX. trvny 160. (1) bekezdse pedig csak befektetsi szolgltatk rszre teszi lehetv, hogy egyes tevkenysgeket kiszervezzenek, ms tpus intzmnyek szmra (pl.: pnzgyi vllalkozs) szmra ez nem lehetsges. Ezrt a bankcsoportba tartoz hitelintzet, illetve befektetsi szolgltat ltal e tevkenysg folytatsra adott megbzs llspontunk szerint kiszervezsnek minsl, s e keretek kztt a konstrukci megvalsthat. Egyb bankcsoporti tagok tekintetben azonban a megbzs nem felel meg a kiszervezs defincijnak. A harmadik krds arra irnyult, hogy a Hpt 13/A. hatlya al tartozik-e, ha a Bank adatrgzts cljbl bz meg ad-hoc jelleggel vagy akr hosszabb tvra, tarts jelleggel magnszemlyeket oly mdon, hogy e szemlyek tevkenysgket kizrlag a Bank helyisgeiben, a Bank szmtstechnikai rendszert hasznlva vgzik. 132

A fenti meghatrozs azt mondja, hogy csak a tevkenysg folyamatos vagy rendszeres elvgzsre adott megbzs minsl kiszervezsnek. Ezrt vlemnynk szerint az eseti, ad-hoc jelleggel adott megbzsok semmikppen sem tartoznak a kiszervezs fogalomkrbe, ezekre a kiszervezs szablyai nem vonatkoznak. Ebbl kifolylag eseti megbzs esetben a harmadik szemlynek trtn adattads sorn meg kell tartani a Hpt. banktitokra vonatkoz szablyait (Hpt. 51. (1) bekezds), vagyis a banktitok csak akkor adhat ki harmadik szemlynek, ha a pnzgyi intzmny gyfele a kiszolgltathat banktitokkrt pontosan megjellve kzokiratba vagy teljes bizonyt erej magnokiratba foglaltan ezt kri, vagy erre felhatalmazst ad, ha a Hpt. a banktitok megtartsnak ktelezettsge all felmentst ad, illetve ha a pnzgyi intzmny rdeke ezt az gyfllel szemben fennll kvetelse eladshoz vagy lejrt kvetelse rvnyestshez szksgess teszi. A folyamatos vagy rendszeres megbzsok esetben llspontunk szerint irrelevns az a krlmny, hogy a tevkenysget vgzk hol, milyen szmtstechnikai eszkzkn vgzik tevkenysgket. A kiszervezs relevns eleme ebben az esetben az adatkezels (adatfeldolgozs, adattrols), amely akkor valsul meg, ha az adatok harmadik szemly birtokba jutnak, ez pedig megtrtnik akkor is, ha azok a szemlyek a Bank pletben tartzkodva jutnak hozz az informcikhoz. Szintn dnt krlmny, hogy e magnszemlyek nem a Bank alkalmazottai, hanem kvlll, harmadik szemlyek, gy a Bankbl jogi rtelembe vve kikerlnek ezek az informcik. Vagyis a folyamatos vagy rendszeres megbzsok esetben ily mdon kzremkdkre is vonatkoznak a kiszervezs szablyai, amennyiben a meghatrozs tbbi eleme is megvalsul. Negyedik krds: megfelel-e a Bank az adatvdelmi szablyoknak, ha zletszablyzatban tjkoztatja gyfeleit a kiszervezsre vonatkoz szablyok adta lehetsgekrl, az gyfl pedig tudomsul veszi, hogy ennek sorn banktitkok kerlhetnek a tevkenysget folytatk birtokba. llspontunk szerint a Bank megteheti, hogy az gyfelek minl magasabb szint tjkoztatsa rdekben ilyen tartalm mdostst hajt vgre zletszablyzatn, de ez nem felttlenl szksges. A Hpt. 54. (1) bekezds j) pontja ugyanis kimondja, hogy nem jelenti a banktitok srelmt a hitelintzet ltal kiszervezett tevkenysg vgzshez szksges adattads a kiszervezett tevkenysget vgz rszre. Amennyiben teht a megbzs a kiszervezs kereteiben trtnik, gy az adattads nem jelenti a banktitok srelmt, gy nem kell hozz az gyfelek hozzjrulsa sem. Banki gyfelek banki termket npszerst tevkenysge gynki tevkenysgnek tekinthet-e? A megkeressben lertak szerint a Bank olyan j konstrukcit kvn bevezetni, amelynek lnyege, hogy az gyfelek a Bank hitelkrtya termkt npszerstik ismerseik krben s kzlk j gyfeleket toboroznak a Bank szmra, s ezrt sikeres ajnls esetn a Banktl vsrlsi utalvnyt kapnak ajndkba. Krdse, hogy a fent vzolt konstrukciban az ajnl gyfelek a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) szerinti gynknek minslnek-e. A pnzgyi szolgltats kzvettse a Hpt. 3. (1) bekezdsnek h) pontjban szerepl pnzgyi szolgltats, amelynek tpusai a Hpt. 2. szm mellklet I./12. pontjban jelennek meg. 133

Pnzgyi szolgltats kzvettse (gynki tevkenysg): a) pnzgyi intzmny javra, nevben, felelssgre s kockzatra folytatott tevkenysg, amelynek clja a pnzgyi intzmny pnzgyi szolgltatsi, illetleg kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysgnek megbzsi szerzds keretben trtn vgzse, b) pnzgyi intzmny pnzgyi szolgltatsi, illetleg kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysgnek elsegtse rdekben vgzett tevkenysg, amelynek sorn az gyfl pnzt, illetve eszkzt nem kezelik s a pnzgyi intzmny kockzatra nllan ktelezettsget nem vllalnak. Az ajndkprogramban rsztvev, ajnl gyfelek a Bank pnzgyi szolgltatsi (hitelnyjtsi) tevkenysgt segtik el azltal, hogy a Bank szmra j gyfeleket szereznek, s e tevkenysgk a fenti definci alapjn a ktfle gynki tevkenysg kzl a b tpus gynki tevkenysgnek felel meg abban az esetben, ha azt zletszeren vgzik. Az zletszersg fogalmt a Hpt. 2. szm mellklet III./22. pontja hatrozza meg. (Ellenrtk fejben nyeresg, illetve vagyonszerzs vgett elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyul - rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysg.) Az zletszersg akkor valsul meg, ha annak mindhrom eleme nyeresgszerzsi cl, nyilvnossg, rendszeressg egyttesen fennll. llspontunk szerint a konstrukciban a nyeresgszerzsi cl egyrtelmen megjelenik, mivel az gyfelet a vsrlsi utalvnnyal sztnzik s teszik rdekeltt abban, hogy a Bank lakossgi hitelkrtya termkt j, potencilis gyfeleknek ajnlja. Az nk vlemnytl eltren az elre egyedileg meg nem hatrozottsg sem zrhat ki, mivel az egyes ajnl gyfelek ismeretsgi kre (amelybl az j gyfelek kikerlnek) nem tekinthet egy egzakt, vltozatlan, elre meghatrozhat alanyi krnek. Az gyfl ajnlsi tevkenysgnek zletszersge, s ezltal b tpus gynknek minstse teht a tevkenysg rendszeressgnek megtlstl fgg. Amennyiben egy konkrt gyfl tbb hitelakci keretben, ismtlden vgzi gyfltoborz tevkenysgt, akkor ez a tevkenysg rendszeresnek, s gy zletszer (b tpus) gynki tevkenysgnek minslhet. Ugyanakkor megjegyezzk, hogy a konstrukci ltalnossgban s klnsen a rendelkezsnkre ll informcik alapjn nem minsthet, ktsget kizr vlemnyt csak az egyes gyfelek konkrt tevkenysgnek vizsglata nyomn adhatnnk. Vgrehajtsi eljrsban miknt lehet informcit szerezni az ads hitelintzetnl elhelyezett anyagi javairl? A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 50. (1) bekezdse alapjn banktitok minden olyan, az egyes gyfelekrl a pnzgyi intzmny rendelkezsre ll tny, informci, megolds vagy adat, amely gyfl szemlyre, adataira, vagyoni helyzetre, zleti tevkenysgre, gazdlkodsra, tulajdonosi, zleti kapcsolataira, valamint a pnzgyi intzmny ltal vezetett szmljnak egyenlegre, forgalmra, tovbb a pnzgyi intzmnnyel kttt szerzdseire vonatkozik. A banktitok megtartst a trvny idbeli korltozs nlkl teszi ktelezv, de bizonyos esetekben mentest a megtarts ktelezettsge all. 134

gy a Hpt. 51. (2) bekezdsnek j) pontja szerint a banktitok megtartsnak ktelezettsge nem ll fenn brsgi vgrehajtsi eljrsban s a brsgi vgrehajt ltal lefolytatott kzigazgatsi vgrehajtsi eljrsban () eljr vgrehajtval szemben () a pnzgyi intzmnyhez intzett rsbeli megkeresse esetn. A fentiek alapjn a vgrehajtsi eljrs sorn szksges adatok a Hpt. 51. (2) bekezdse j) pontja alapjn folyamatban lv vgrehajtsi gyben a vgrehajt ltal a szmlavezet hitelintzet(ek)nek cmzett, a Hpt. 51. (4) bekezdsnek megfelel rsbeli megkeressre adhatk ki a hitelintzetek ltal. Amennyiben a vgrehajtnak nincs tudomsa attl, hogy az ads mely hitelintzetnl vezet szmlt, nincs akadlya annak sem, hogy az sszes Magyarorszgon mkd hitelintzetet megkeresse. Klfldi szkhely trsasg vgezhet-e pnzgyi intzmny ltal kiszervezett tevkenysget? A Felgyelethez intzett megkeressben azon problmt vetette fel, hogy klfldi szkhely trsasg vgezhet-e jogszeren pnzgyi intzmny ltal kiszervezett tevkenysget, teht beletartozhat-e a kiszervezst vgzk alanyi krbe. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 13/A.-nak 2003. janur 1-jtl hatlyos mdostsa szerint a hitelintzet pnzgyi-, illetleg kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysghez kapcsold, illetve jogszably ltal vgezni rendelt olyan tevkenysgt, amelynek sorn adatkezels, adatfeldolgozs vagy adattrols valsul meg, az adatvdelmi elrsok betartsa mellett kiszervezheti. A kiszervezs fogalmt a Hpt. 2. szm mellklet III./41. pontja tartalmazza. Kiszervezs: ha a hitelintzet a pnzgyi-, illetleg kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysghez kapcsold, illetleg jogszably ltal vgezni rendelt olyan tevkenysgt, amelynek sorn adatkezels, adatfeldolgozs vagy adattrols valsul meg, nem nllan vgzi, hanem annak folyamatos vagy rendszeres elvgzsre tle szervezetileg fggetlen szemllyel vagy jogi szemlyisggel nem rendelkez gazdasgi trsasggal kizrlagos szerzdst kt. A fenti definci igen szles krben hatrozza meg a kiszervezst vgzk alanyi krt, amikor egyetlen felttelknt a kiszervezsre megbzst ad hitelintzettl val szervezeti fggetlensget szabja meg. Mivel sem e jogszablyhely, sem pedig a Hpt. kiszervezsre vonatkoz egyb szablyai nem korltozzk egyb mdon e jogalanyok krt, gy azt sem zrjk ki, hogy klfldi szkhely trsasg magyarorszgi hitelintzet rszre kiszervezett tevkenysgnek minsl szolgltatst nyjtson a hitelintzettel kttt megbzsi szerzds keretben, az adatvdelmi elrsok betartsval. Mely tevkenysg tpusok minslnek kiszervezett tevkenysgnek? A Felgyelet szakmai vlemnyt krtk arra vonatkozan, hogy a kiszervezsnl hogyan hatrozhat meg az adatkezels, adatfeldolgozs s adattrols fogalma, illetve hogy a levlben lert egyes tevkenysgek beletartoznak-e a kiszervezs trgyi krbe. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 13/A.-nak 2003. janur 1-jtl hatlyos mdostsa szerint a hitelintzet pnzgyi-, illetleg kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysghez kapcsold, 135

illetve jogszably ltal vgezni rendelt olyan tevkenysgt, amelynek sorn adatkezels, adatfeldolgozs vagy adattrols valsul meg, az adatvdelmi elrsok betartsa mellett kiszervezheti. A Hpt. az adatkezels (-feldolgozs, -trols) fogalmt nem hatrozza meg, ezrt clszernek tartjuk, hogy e fogalmak rtelmezshez a szemlyes adatok vdelmrl s a kzrdek adatok nyilvnossgrl szl 1992. vi LXIII. trvny (Adatvdelmi tv.) meghatrozsait tekintsk irnyadnak, mint az adatkezelsre s adatvdelemre vonatkoz legmagasabb szint jogszablyt. Az Adatvdelmi tv. 2. 4. a) pontja alapjn az adatkezels: az alkalmazott eljrstl fggetlenl a szemlyes adatok gyjtse, felvtele s trolsa, feldolgozsa, hasznostsa (idertve a tovbbtst s a nyilvnossgra hozatalt) s trlse. Az adatkezels teht a fenti definci szerint az adattrolst s az adatfeldolgozst is magban foglalja. ltalnossgban gy elmondhat, hogy amennyiben egy tevkenysg sorn adatkezelsre nem kerl sor, akkor a kiszervezs sem valsulhat meg. A felvetett problmk kzl a megbzsi szerzdssel foglalkoztatott szmtgpes rendszergazda tevkenysge abban az esetben minsl kiszervezett tevkenysgnek, ha annak sorn a rendszergazda tnylegesen az Adatvdelmi tv. szerinti szemlyes adatnak minsl gyfladat birtokba juthat. A bankbiztonsgi megbzott tevkenysgt az egyes bankbiztonsgi kvetelmnyek meghatrozsrl szl 3/1994. (PK. 13.) BAF rendelkezs szablyozza, ebbl kvetkezen az megfelel a kiszervezs fogalmban megjelen jogszably ltal vgezni rendelt tevkenysg kittelnek, gy kiszervezett tevkenysgnek minsthetsgt az adatkezels megvalsulsa, illetve annak hinya hatrozza meg. A bankbiztonsgrt felels szervezet (szemly) feladatai a tevkenysg jellegbl addan ltalban nem terjednek ki az gyfladatok kezelsre (trolsra, feldolgozsra), azonban a tevkenysg egyrtelm minstshez annak ismerete szksges, hogy tnylegesen trtnik-e adatkezels. A telefonszolgltat tevkenysgnl a kiszervezs lehetsge e tevkenysgtpusnl akkor merlhet fel, ha a telefonos informcikzls pnzgyi szolgltatshoz kapcsoldik s annak tartalma gyfladatokat is rint. Hogyan rtelmezzk a kizrlagos szerzdskts fogalmt a kiszervezs keretn bell? A Felgyelet szakmai vlemnyt krtk arra vonatkozan, hogy a kiszervezs fogalmnl hogyan kell rtelmezni a kizrlagos szerzds-t, klns tekintettel arra a problmra, hogy egyes tevkenysgek elvgzsre a terletileg elklnlt helyen tallhat bankfikok miatt lehet-e egyidejleg a Banknak tbb szolgltatval megbzsi vagy vllalkozsi szerzdst ktni a kiszervezs keretein bell, vagy pedig a kiszervezs fogalmban szerepl kizrlagossg (s ezzel a kiszervezs) orszgos szinten csak egyetlen jogalannyal trtn szerzdskts esetn valsulhat meg. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 2.szm mellkletnek III./41. pontja szerint kiszervezs: ha a hitelintzet a pnzgyi-, illetleg kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysghez kapcsold, illetleg jogszably ltal vgezni rendelt olyan tevkenysgt, amelynek sorn adatkezels, adatfeldolgozs vagy adattrols valsul meg, nem nllan vgzi, hanem annak folyamatos vagy rendszeres elvgzsre tle szervezetileg fggetlen 136

szemllyel vagy jogi szemlyisggel nem rendelkez gazdasgi trsasggal kizrlagos szerzdst kt. A szerzdskts kizrlagossga hitelintzettl szervezetileg fggetlen jogalannyal a fenti jogszablyhely logikai-grammatikai rtelmezsbl kvetkezen vlemnynk szerint azt jelenti, hogy a hitelintzet egy adott tevkenysgre csak egy jogalannyal kthet szerzdst. gy a hitelintzet egy kiszervezni kvnt tevkenysget csak egy trsasgnak szervezhet ki, illetve a kiszervezst csak gy lehet vgrehajtani, ha a hitelintzet kizrlagos megllapodst kt az adott tevkenysgre. E konkrt esetben teht a Banknak akr a szmtstechnika, akr a knyvelsi tevkenysg vonatkozsban lehetleg olyan szolgltatt kell megbznia, amely az orszg egsz terletre kiterjeden el tudja vgezni a tevkenysget. Br a Felgyelet rzkeli a mindennapi letben felmerl azon problmt, hogy tbb, az orszgban klnbz helyeken tallhat bankfik esetn e jogszablyhely strict alkalmazsa a bankfikok kiszervezsi tevkenysgnek megvalstst megneheztheti, a Felgyelet e jogszablyhely kiterjeszt rtelmezsre nem jogosult, s gy annak alkalmazsa all sem adhat felmentst a bankok szmra. Ugyanakkor a felgyeleti vizsglat sorn a kiszervezs megvalsthatsgnak gyakorlati szempontjaira is tekintettel fogunk eljrni s a Bank kiszervezsi tevkenysgt valamennyi krlmny figyelembevtelvel fogjuk megtlni. Pnzgyi vllalkozs vgezhet-e kiszervezst, illetve a bels ellenr milyen alkalmazsi formban foglalkoztathat? A Felgyelethez intzett megkeressben a Trsasg a bels ellenrt megbzsi jogviszony keretben foglalkoztatja. Krds, hogy a bels ellenr alkalmazsnak e formja jogszer-e, illetve hogy esetlegesen nem tkzik-e a jogszably kiszervezsre vonatkoz rendelkezseibe. A kiszervezs fogalmt a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 2. szm mellkletnek III./41. pontja hatrozza meg. Kiszervezs: ha a hitelintzet a pnzgyi-, illetleg kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysghez kapcsold, illetleg jogszably ltal vgezni rendelt olyan tevkenysgt, amelynek sorn adatkezels, adatfeldolgozs vagy adattrols valsul meg, nem nllan vgzi, hanem annak folyamatos vagy rendszeres elvgzsre tle szervezetileg fggetlen szemllyel vagy jogi szemlyisggel nem rendelkez gazdasgi trsasggal kizrlagos szerzdst kt. Mivel a fenti definci a kiszervezs alanyi krt a megbz oldaln egyrtelmen a hitelintzetekre korltozza, ebbl kvetkezen pnzgyi vllalkozs nem szervezheti ki tevkenysgt, illetve brmilyen (sajt maga ltal is vgezhet) tevkenysge, amelynek elvgzshez tle szervezetileg fggetlen kzremkdt vesz ignybe, nem a kiszervezs keretben valsul meg. A bels ellenr foglalkoztatsnak szablyozsban az idei vben kisebb vltozs kvetkezett be, amelynek kvetkeztben szvetkezeti hitelintzetnl s pnzgyi vllalkozsnl a bels ellenr alkalmazsa mr nemcsak munkaviszony keretben lehetsges. A Hpt. 66. (4) bekezdsnek korbban hatlyos tartalma szerint a felgyel bizottsg elzetes egyetrtse szksges a bels ellenrzsi szervezet vezeti s alkalmazottai munkaviszonynak ltestsvel, megszntetsvel kapcsolatos dntsek meghozatalhoz, valamint djazsuk megllaptshoz. Az 137

egyes pnz- s tkepiaci trgy trvnyek mdostsrl szl 2002. vi LXIV. trvny 20.-a a fenti jogszablyhelyet 2003. janur 1-jei hatllyal gy mdostotta, hogy az FB elzetes egyetrtse a bels ellenrzsi szervezet vezeti s alkalmazottai foglalkoztatsnak ltestsvel, megszntetsvel kapcsolatos dntsek meghozatalhoz szksges. Az egzakt munkaviszony terminus tgabb rtelm foglalkoztats- ra val kicserlsvel a jogalkot szndka valsznstheten a bels ellenr alkalmazsi forminak kiszlestsre irnyult. Ezt altmasztja a Hpt. 67. (5) bekezdsnek 2001. janur 1-jtl vltozatlanul fennll azon szablya is, amely kimondja, hogy ugyanazon szemly legfeljebb hrom szvetkezeti hitelintzetnl, illetleg pnzgyi vllalkozsnl foglalkoztathat bels ellenrknt. llspontunk megerstst vgs soron a 2002. vi LXIV. trvny 20.-nak indoklsa adja, amely szerint Szvetkezeti hitelintzetek, pnzgyi vllalkozsok esetben lehetsg van arra, hogy bels ellenrt kzsen foglalkoztassanak. Ebben az esetben a bels ellenr az adott intzmnyekkel nem ll munkaviszonyban. sszefoglalsknt megllapthat, hogy a bels ellenri feladatok elvgzsre a pnzgyi vllalkozs bels ellenrt mind munkaviszony, mind pedig megbzsi jogviszony keretben foglalkoztathat, ugyanakkor ha a bels ellenri tevkenysg folytatsra nem a pnzgyi vllalkozs szervezeti keretein bell kerl sor, hanem a tevkenysget megbzott bels ellenr ltja el, e trsasgtl szervezetileg fggetlen szemly kzremkdse ebben az esetben sem minsl (mert a Hpt. ltal meghatrozott alanyi krre tekintettel nem minslhet) kiszervezsnek, ezrt a megbzsi szerzds megktsnl a Hpt. banktitokra vonatkoz szablyainak maradktalan betartatsra figyelemmel kell lenni. Mely idponttl gyakorolhatja szavazati jogt a pnzgyi intzmnyben befolysol rszesedst szerz szemly? A pnzgyi intzmnyben befolysol rszesedst szerz szemly szavazati jognak gyakorolsra vonatkoz krdsre az albbi vlaszt adtuk: A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 37. (6) bekezds a) pontja alapjn az engedlyt kr, illetleg a tulajdonos a befolysol rszesedsbl ered engedlyeztetni kvnt szavazati jogt az engedly irnti krelemnek a Felgyelet ltal trtnt kzhezvteltl szmtott kilencvenedik nap eltelttl gyakorolhatja. E szakasz alapjn a konkrt krds arra vonatkozott, hogy az engedlyt kr mely idponttl gyakorolhatja a szavazati jogt, a kilencvenedik nap eltelttl, vagy mr a felgyeleti engedly kzhezvteltl. Az engedlyezsi eljrs hatridejt meghatroz 194. (1) bekezds b) pontja szerint a Felgyelet az rdemi hatrozatot () hrom hnapon bell hozza meg. E szakaszt s az n ltal is hivatkozott szakaszt egyttesen rtelmezve llspontunk a kvetkez. Vlemnynk szerint az idzett szakasz egy garancilis szably, s arra a helyzetre vonatkozik, mikor a Felgyelet a benyjtott engedlykrelmet az elrt hatridn bell nem brlja el. Ezrt abban a tipikus helyzetben, mikor a Felgyelet az engedlyt 90 napon bell megadja, llspontunk szerint e szakasz nem alkalmazand, s a befolysol rszesedst szerz tulajdonos amennyiben a 138

szavazati jog gyakorlsnak egyb jogi akadlya nincs az engedly kzhezvteltl gyakorolhatja szavazati jogt. Mi minsl elektronikus kereskedelmi szolgltatsnak? A megkeressben lertak szerint a Bank egy n. Electronic Banking szolgltatst nyjt gyfelei rszre. Az gyflnl elhelyezett szmtgpes terminl segtsgvel ltrejn az elektronikus kapcsolat a Bank s az gyfl kztt, amely lehetsget biztost az gyfl szmra a szmljhoz val hozzfrsre s egyes banki mveletek gy klnsen ltra szl szmlaegyenleg lektse, klfldre s belfldre fizetsi megbzsok kezdemnyezsre. Krds, hogy e szolgltats elektronikus kereskedelmi szolgltatsnak minsl-e. Az elektronikus kereskedelmi szolgltatsok, valamint az informcis trsadalommal sszefgg szolgltatsok egyes krdseirl szl 2001. vi CVIII. trvny 2. a) pontja szerint elektronikus kereskedelmi szolgltats: olyan informcis trsadalommal sszefgg szolgltats, amelynek clja ruk, illetleg szolgltatsok zletszer rtkestse, beszerzse, cserje. Ezen ltalnos meghatrozs pnzgyi intzmnyek szempontjbl relevns rszletszablyai a pnzforgalomrl, a pnzforgalmi szolgltatsokrl s az elektronikus fizetsi eszkzkrl szl 232/2001. (XII. 10.) Korm. rendeletben tallhatk. Az elektronikus kereskedelmi szolgltatsnyjts alapjt az elektronikus fizetsi eszkzkre ezen bell tvolrl hozzfrst biztost fizetsi eszkzkre vonatkoz, a Korm. rendelet 2. (1) bekezdsnek g) pontjban megjelen szablyozs jelenti. tvolrl hozzfrst biztost fizetsi eszkz: az az eszkz, amellyel birtokosa rendszerint szemlyazonost kd, illetleg ms hasonl azonost hasznlata rvn rendelkezhet a hitelintzettel szemben fennll bankszmla-kvetelsrl vagy a hitelintzet ltal nyjtott hitellehetsgrl. Ilyen klnsen a bankszmlakvetelssel val rendelkezst biztost fizetsi krtya (bankkrtya), valamint a bankszmla-kvetelsrl val rendelkezst telefon vagy szmtgp tjn biztost egyb eszkz; Vlemnynk szerint az megjellt konstrukci megfeleltethet a fenti definci tartalmnak abbl a szempontbl, hogy az gyfl a Bank egyes szolgltatsait nem kzvetlenl a bankfikban, hanem technikai eszkz (szmtgp) segtsgvel, elektronikus ton veszi ignybe, bankszmla-kvetelsrl tvolrl, elektronikus kapcsolaton keresztl rendelkezhet. Ebbl kvetkezen llspontunk szerint a szmtgpes terminl tvolrl hozzfrst biztost fizetsi eszkznek tekinthet, s a szmtgpen keresztl lebonyoltott banki gyletek a Bank oldalrl elektronikus kereskedelmi szolgltatsnak minslnek. Megjegyezzk mg, hogy a felvetett problma kapcsn indokolt lehet a Magyar Nemzeti Bank mint a pnzforgalmi, illetve az elektronikus fizetsi eszkzkkel kapcsolatos szakkrdsekben illetkes szerv megkeresse is. A bels ellenr milyen formban foglalkoztathat pnzgyi vllalkozsnl? A levlben lertak szerint az llsfoglalst kr Trsasg a bels ellenrt jelenleg rszmunkaidben foglalkoztatja. Az els kt krds arra irnyult, hogy pnzgyi vllalkozs kiszervezheti-e egyes tevkenysgeit, illetve, hogy konkrtan a bels ellenri tevkenysg kiszervezhet-e. 139

A kiszervezs fogalmt a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 2. szm mellkletnek III./41. pontja hatrozza meg. Kiszervezs: ha a hitelintzet a pnzgyi-, illetleg kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysghez kapcsold, illetleg jogszably ltal vgezni rendelt olyan tevkenysgt, amelynek sorn adatkezels, adatfeldolgozs vagy adattrols valsul meg, nem nllan vgzi, hanem annak folyamatos vagy rendszeres elvgzsre tle szervezetileg fggetlen szemllyel vagy jogi szemlyisggel nem rendelkez gazdasgi trsasggal kizrlagos szerzdst kt. Mivel a fenti definci a kiszervezs alanyi krt a megbz oldaln egyrtelmen a hitelintzetekre korltozza, ebbl kvetkezen pnzgyi vllalkozs nem szervezheti ki tevkenysgt, illetve brmilyen (sajt maga ltal is vgezhet) tevkenysge, amelynek elvgzshez tle szervezetileg fggetlen kzremkdt vesz ignybe, nem a kiszervezs keretben valsul meg s gy kzvetlenl nem a Hpt. 13/A.-nak szablyai vonatkoznak r. Mindezekbl (is) kvetkezen a bels ellenri tevkenysg sem szervezhet ki a pnzgyi vllalkozs ltal, ugyanakkor a bels ellenri feladatok elltsa a pnzgyi vllalkozs szervezeti keretein kvl is megvalsulhat. A bels ellenr foglalkoztatsnak szablyozsban az idei vben kisebb vltozs kvetkezett be, amelynek kvetkeztben szvetkezeti hitelintzetnl s pnzgyi vllalkozsnl a bels ellenr alkalmazsa mr nemcsak munkaviszony keretben lehetsges. A Hpt. 66. (4) bekezdsnek korbban hatlyos tartalma szerint a felgyel bizottsg elzetes egyetrtse szksges a bels ellenrzsi szervezet vezeti s alkalmazottai munkaviszonynak ltestsvel, megszntetsvel kapcsolatos dntsek meghozatalhoz, valamint djazsuk megllaptshoz. Az egyes pnz- s tkepiaci trgy trvnyek mdostsrl szl 2002. vi LXIV. trvny 20.-a a fenti jogszablyhelyet 2003. janur 1-jei hatllyal gy mdostotta, hogy az FB elzetes egyetrtse a bels ellenrzsi szervezet vezeti s alkalmazottai foglalkoztatsnak ltestsvel, megszntetsvel kapcsolatos dntsek meghozatalhoz szksges. Az egzakt munkaviszony terminus tgabb rtelm foglalkoztats- ra val kicserlsvel a jogalkot szndka valsznstheten a bels ellenr alkalmazsi forminak kiszlestsre irnyult. Ezt altmasztja a Hpt. 67. (5) bekezdsnek 2001. janur 1-jtl vltozatlanul fennll n ltal is hivatkozott azon szablya is, amely kimondja, hogy ugyanazon szemly legfeljebb hrom szvetkezeti hitelintzetnl, illetleg pnzgyi vllalkozsnl foglalkoztathat bels ellenrknt. llspontunk megerstst vgs soron a 2002. vi LXIV. trvny 20.-nak indoklsa adja, amely szerint Szvetkezeti hitelintzetek, pnzgyi vllalkozsok esetben lehetsg van arra, hogy bels ellenrt kzsen foglalkoztassanak. Ebben az esetben a bels ellenr az adott intzmnyekkel nem ll munkaviszonyban. Ezen tlmenen a pnzgyi vllalkozs bels ellenri feladatainak elltsa azrt sem tartozik a Hpt. kiszervezsre vonatkoz szablyainak hatlya al, mert a bels ellenri feladatok clja nem a pnzgyi, illetve kiegszt pnzgyi szolgltatsokhoz kapcsold tevkenysg elltsa, hanem a pnzgyi intzmny trvnyes, biztonsgos s ttekinthet mkdsnek biztostsa. A fentiek alapjn a bels ellenri feladatok elvgzsre a pnzgyi vllalkozs bels ellenrt mind munkaviszony, mind pedig megbzsi jogviszony keretben foglalkoztathat, ugyanakkor ha a bels ellenri tevkenysg folytatsra nem a 140

pnzgyi vllalkozs szervezeti keretein bell kerl sor, hanem a tevkenysget megbzott bels ellenr ltja el, e trsasgtl szervezetileg fggetlen szemly kzremkdse ebben az esetben sem minsl (mert a Hpt. ltal meghatrozott alanyi krre tekintettel nem minslhet) kiszervezsnek, ezrt a megbzsi szerzds megktsnl a Hpt. banktitokra vonatkoz szablyainak maradktalan betartatsra figyelemmel kell lenni. Harmadik s negyedik krds a megbzsi szerzds alapjn bels ellenri tevkenysget vgzk alanyi krbe esetlegesen beletartoz jogalanyokra (knyvvizsgl trsasg, illetve szemly, tovbb anyavllalat bels ellenrzsi osztlya) vonatkozott. A bels ellenrrel szemben tmasztott szakmai kvetelmnyek egyben tmutatst adnak arra vonatkozan is, hogy mely szakmk kpviseli lthatjk el a bels ellenri feladatokat. A Hpt. 67. (9) bekezdsnek a) pontja alapjn a bels ellenrzsi szervezeti egysg vezetsvel, illetleg ha a pnzgyi intzmny csak egy bels ellenrt alkalmaz, akkor a bels ellenrzsi feladatok elltsval csak olyan szemly bzhat meg, aki a 68. (3) bekezdsben meghatrozott szakirny felsfok iskolai vgzettsggel, illetleg mrlegkpes knyveli szakkpestssel s legalbb hromves szakmai gyakorlattal rendelkezik. A Hpt. 68. (3) bekezdse e szakirny vgzettsgek kztt a knyvvizsgli kpestst is felsorolja, ebbl kvetkezen a pnzgyi vllalkozs s a knyvvizsgl trsasg (knyvvizsgl) kztt ltrejv szerzds alapjn a knyvvizsgl, illetve a knyvvizsgl trsasg az ltala kijellt alkalmazottja tjn vgezheti a bels ellenrzsi tevkenysget. Termszetesen ez utbbi esetben a trsasg ltal megnevezett knyvvizsgl az, akinek meg kell felelnie a Hpt. fenti bekezdseiben meghatrozott, a bels ellenri tevkenysg elltshoz szksges szemlyi feltteleknek. A Felgyelet vlemnye szerint egy bank bels ellenrzsi szervezete ms akr bankcsoportba tartoz pnzgyi intzmny bels ellenrzsi feladatait nem lthatja el. A Hpt. 67. (3) bekezdsbl kvetkezen ugyanis a bankoknak egy tbb elembl ll bels ellenrzsi rendszert kell mkdtetni melynek rsze a bels ellenrzs (a folyamatba ptett ellenrzs, a vezeti ellenrzs s a bels ellenrzsi szervezet), valamint a vezeti informcis rendszer gy a bels ellenrzsi rendszer ezen sszetettsgbl addan a bankoknl kvetelmny sajt, ms intzmnyektl fggetlen bels ellenrzsi szervezet fellltsa s bels ellenr alkalmazsa. Ezt kzvetve megersti a Hpt. 67. (5) bekezdsnek a fentiekben mr idzett szablya is azzal, hogy ugyanazon szemly bels ellenrknt val tbbes foglalkoztatst bankok esetben nem, csak szvetkezeti hitelintzeteknl s pnzgyi vllalkozsoknl teszi lehetv. A fentieken tlmenen a pnzgyi vllalkozs klfldi anyavllalatnak bels ellenrzsi osztlya a Hpt. szablyozsi rendszernek egszbl fakadan sem bzhat meg a bels ellenri feladatok elltsval. Az anyavllalat bels ellenrzsi osztlynak megbzst nemcsak az zrja ki, hogy nem rendelkezik nll jogalanyisggal, hanem hogy a bels ellenri tevkenysg cljnak megvalstsa klns tekintettel a bels ellenr felelssgre s rdekeltsgre alapjaiban megkrdjelezhet a megbzott anyavllalat esetben. Klnsen lesen merl fel ez a krds az ellenrzsi szervezet vezeti s alkalmazottai foglalkoztatsnak ltestsvel, megszntetsvel kapcsolatos dntsek meghozatala, valamint 141

djazsuk megllaptsa esetn a felgyel bizottsg ltal gyakorolt jogkrben. Mindezek miatt a Felgyelet llspontja szerint az anyavllalat bels ellenrzsi osztlynak a pnzgyi vllalkozs bels ellenri feladatainak elltsra vonatkoz megbzsa nincs sszhangban a magyar jogszablyokkal.

2003. jlius 1-tl


Milyen tpus hiteleknl kell feltntetni a THM-et? A megkeressben lertak szerint a Bank szemlyi klcsnt, szabad felhasznls jelzloghitelt s kifejezetten laksclra felvehet hitelt nyjt gyfeleinek. A szemlyi klcsnt, illetve szabad felhasznls jelzloghitelt egyes esetekben az gyfelek laksvsrlsra fordtjk. Krdsk, hogy ezekben az esetekben a hiteltermk fogyasztsi jellege, gy klnsen felhasznlsi clhoz ktttsge vagy annak hinya hogyan rtelmezend elssorban a THM feltntetse szempontjbl, msrszt llspontjnak megerstst kri atekintetben, hogy a kifejezetten laksclra felvehet hiteleknl a THM-et nem kell kzztenni. A betti kamat, az rtkpaprok hozama s a teljes hiteldj mutat szmtsrl s kzzttelrl szl 41/1997. (III. 5.) Korm. rendelet n ltal is hivatkozott 1. (4) bekezdse szerint a teljes hiteldj mutat szmtsra s kzzttelre vonatkoz elrsokat a pnzgyi intzmnyek ltal folystott, hrom hnapnl hosszabb lejrattal rendelkez fogyasztsi klcsnk esetn kell alkalmazni. A fogyasztsi klcsn fogalmt a Hpt. 2. szm mellklet III./5. pontja hatrozza meg. Ennek alapjn fogyasztsi klcsn a mindennapi let szoksos hasznlati trgyainak megvsrlshoz, javttatshoz, illetve szolgltatsok ignybevtelhez a termszetes szemly rszre - nyjtott klcsn s a felhasznlsi clhoz nem kttt klcsn, ha a klcsnt a termszetes szemly nem zletszer tevkenysge keretben veszi ignybe. Termszetesen a szemlyi klcsnt s a felhasznlsi clhoz nem kttt (szabad felhasznls) jelzloghitelt jellegkbl addan laksvsrlsra is lehet fordtani. E hiteltermkek azonban az utlagosan specilis cl felhasznlstl fggetlenl fogyasztsi tpusnak minslnek, klns tekintettel arra, hogy utbbi termk sajtossgaknt maga a Bank hatrozta meg a szabad felhasznlst. A fentiekbl kvetkezen e hiteleknl fennll a THM feltntetsnek jogszablyi ktelezettsge. Ugyanakkor a Felgyelet tbb ve kialaktott llspontja szerint a laks nem tartozik a mindennapi let szoksos hasznlati trgyainak krbe, msrszt az eredetileg s kizrlag laksclra felvehet hitel rtelemszeren nem lehet szabad felhasznls, ezrt e kifejezetten laksclra felvehet hitelek nem tekinthetk fogyasztsi klcsnnek, gy ezeknl a THM-et sem kell feltntetni. Milyen tpus kltsgeket kell figyelembe venni a THM szmtsa sorn, "b" gynk tevkenysgnek megtlse I. A megkeressben lertak szerint gyfeleik a fogyasztsi klcsn trlesztst vagy bankszmlrl trtn tutalssal/csoportos beszedssel, vagy postai kszpnztutalsi megbzssal teljesthetik. Mivel ez utbbi sokkal kltsgesebb fizetsi md s gy a Bank ezt kevsb preferlja, gy kltsgeit az gyfelekre kvnja hrtani. Erre figyelemmel szndkaik szerint a kszpnztutalsi megbzs 142

fizetsi mdot vlaszt gyfelek havi trleszt rszlete magasabb lenne, mivel tartalmazn a Posta ltal a Banknak felszmtott djat, mint kltsgtrtst. Szndkaik szerint a Fogyasztsi Klcsn Szerzdsben e kltsget ttelesen feltntetnk, illetve Hirdetmnykben errl az gyfeleket tjkoztatnk. Krdsk pedig arra irnyult, hogy a THM szmtsa sorn figyelmen kvl lehet-e hagyni ezt a ttelt, analgit vonva a teljes hiteldj mutat szmtsrl szl 41/1997. (III.5.) Korm. rendelet (THM rendelet) 8. (2) bekezds e) pontjval, amelynek rendelkezse szerint az tutalsi djak nem vehetk figyelembe a THM szmtsnl. Megtlsnk szerint nincs akadlya annak, hogy az tutalsi djakat ne vegyk figyelembe a THM szmtsa sorn figyelemmel a THM rendelet 8. (2) bekezds e) pontjra. A Felgyelet llspontja az, hogy a Posta ltal felszmtott kszpnztutalsi dj beletartozik azon tutalsi djak krbe, amelyek figyelemmel az emltett jogszablyhelyre nem vehetk figyelembe a THM szmtsnl, mivel ezek nem tekinthetk a folystssal kapcsolatos kltsgnek. II. A msodik krds arra irnyult, hogy a THM szmtsa sorn figyelembe kell-e venni a hitelbrlati djat. llspontjuk szerint a hitelbrlati dj abban az esetben vehet figyelembe a THM szmtsa sorn, ha beszmtsra kerl a kezelsi kltsgbe, vagy levonsra kerl a klcsn sszegbl. Megtlsnk szerint az gyfl ltal lertt hitelbrlati dj mindenkpp figyelembe veend a THM szmtsa sorn fggetlenl attl, hogy a hitelbrlati djat milyen mdon szmtjk fel, mivel ez a folystssal kapcsolatos kltsgek krbe tartozik. Erre figyelemmel vlemnynk szerint a THM szmtsakor figyelembe kell venni a hitelbrlati djat akkor is, ha azt az gyflnek (minden hitelignylnek) kln kell fizetnie, s nem csak akkor, ha a jvhagyott klcsnignyls esetn beszmtjk a kezelsi kltsgbe, vagy levonsra kerl a klcsn sszegbl. III. A rendelkezsnkre bocstott informcik szerint a Bankot pnzgyileg finanszrozhat minsg termkeket rtkest, kizrlag gynkhlzattal rendelkez vllalkozs kereste meg azzal, hogy az ltaluk az gyfeleiknek ajnlott termkek megvsrlshoz fogyasztsi klcsnt nyjtsanak. Ebben az esetben vlemnyk szerint a termkrtkest vllalkozs s az rtkest gynk a Bank un. b) tpus gynke lenne. Az rtkests sorn az gynk (termkrtkest s egyben b) tpus gynk) tjkoztatn az gyfelet a fogyasztsi klcsn ignybe vtelnek lehetsgrl, kondciirl. Ha az gyfl lni kvn a hitel lehetsgvel s kitlti, valamint alrja az ignyllapot (kezdemnyezi a szerzds megktst), az gynk eljuttatja az ignylst a Bankhoz, ahol megtrtnik a hitelbrlat, amelynek eredmnyrl a Bank rtesti az gynkt, aki pozitv hitelbrlat esetn kiszlltja az rut, a Bank pedig az ltala alrt szerzds eredeti pldnyt postai ton lejuttatja az gyflnek. Krdsknt vetdtt azonban fel, hogy amennyiben ezt a tpus rtkestst (kizrlag gynk tjt, termkbemutatt kveten, gyfl laksn stb) a hzal kereskedsrl szl 44/1998. (III.11.) Korm. rendelet hatlya al tartoznak tljk, akkor a klcsn kzvettse vgezhet-e ebben a formban, miutn az emltett Korm. rendelet 2. (2) bekezds i) pontja szerint hzal kereskeds sorn nem forgalmazhat olyan ru, amelynek rtkestst kln jogszably elzetes engedlyhez kti vagy tiltja, illetve csak zletben (piacon) trtn rtkestst engedi. 143

llspontunk szerint a termkrtkest gynk tevkenysgnek felgyeleti megtlse szempontjbl nem relevns az a krlmny, hogy az gynk rtkestsi tevkenysge a hzal kereskedsrl szl 44/1998. (III.11.) Korm. rendelet hatlya al tartozik-e, vagy sem. A Felgyeletnek nem tartozik a hatskrbe annak megllaptsa, hogy az gynk tevkenysge milyen esetekben tartozhat az emltett Korm. rendelet hatlya al, a Felgyelet a termkrtkest gynk tevkenysgt kizrlag a Hpt. vonatkoz rendelkezsei alapjn minsti. E szemszgbl az gynk azon tevkenysge, hogy az ltala forgalmazott ru rtkestse sorn leend vsrlinak ajnlja a Bank szolgltatst, ennek keretben tjkoztatst ad a fogyasztsi klcsn feltteleirl, illetve kzremkdik a hitelignyls bonyoltsban zletszersg esetn - a Hpt. 3. (1) bekezds h) pontja szerinti pnzgyi szolgltats kzvettse (gynki tevkenysg) pnzgyi szolgltatsnak, ezen bell a Hpt. 2.sz. mellklet, rtelmez rendelkezsek I/12 b) pontja szerinti gynki tevkenysgnek minsl. E tevkenysget a vonatkoz trvnyhely a kvetkezkppen definilja: pnzgyi intzmny pnzgyi szolgltatsi, illetleg kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysgnek elsegtse rdekben vgzett tevkenysg, amelynek sorn az gyfl pnzt, illetve eszkzt nem kezelik s a pnzgyi intzmny kockzatra nllan ktelezettsget nem vllalnak. Az gynk megtlsnk szerint a Bank hitelezsi tevkenysgt segti el s e tevkenysg minstse szempontjbl az tekinthet lnyeges krlmnynek, hogy a Bank csak olyan termkek megvsrlshoz nyjthat klcsnt, amelyek a Hpt. 2.sz. mellklet rtelmez rendelkezsek III./5. pontjban meghatrozott fogyasztsi klcsn krbe ( a mindennapi let szoksos hasznlati trgyainak megvsrlshoz, javttatshoz, illetve szolgltatsok ignybevtelhez - a termszetes szemly rszre - nyjtott klcsn s a felhasznlsi clhoz nem kttt klcsn, ha a klcsnt a termszetes szemly nem zletszer tevkenysge keretben veszi ignybe ) beletartoznak. Vgezetl felhvjuk a figyelmet, hogy a Hpt. 3. (9) bekezdse alapjn a Banknak az ltala ignybe vett b) gynk szemlyt a Felgyelet rszre be kell jelenteni. Lehetsges-e az zletszablyzat gyfelekre nzve htrnyos mdostsa akkor, ha ezt a szerzds nem teszi kifejezetten lehetv? A megkeressben a krds arra irnyult, hogy az zletszablyzat fent rt mdostsa jogszer s hatlyos-e azon gyfelekkel szemben, akik a mdosts ellen nem emeltek kifogst. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 210. (3) bekezdse szerint a kamatot, djat vagy egyb szerzdsi felttelt csak akkor lehet egyoldalan, az gyfl szmra kedveztlenl mdostani, ha szerzds ezt - kln pontban - a pnzgyi intzmny szmra meghatrozott felttelek, illetve krlmnyek esetre egyrtelmen lehetv teszi. llspontunk szerint e szakasz egyrtelmen leszgezi, hogy csak erre irnyul lehetsg szerzdsben trtn kiktse esetn lehetsges a szerzdsi felttel gyfl szmra kedveztlen mdostsa fggetlenl attl, hogy a szerzdsi felttel a szerzdsben vagy az annak rszt kpez zletszablyzatban lett meghatrozva. llspontunk szerint a 210. (4) bekezdse, mely szerint az zletszablyzat kamatot, djat vagy egyb feltteleket rint - az gyfl szmra kedveztlen 144

mdostst a mdosts hatlybalpst tizent nappal megelzen, hirdetmnyben kzz kell tenni, elektronikus kereskedelmi szolgltats nyjtsa esetn az gyfelek szmra folyamatosan s knnyen hozzfrhet mdon, elektronikus ton is elrhetv kell tenni pusztn egy eljrsi szablyt hatroz meg arra az esetre, ha az zletszablyzat valamely kiktsnek gyfl szmra kedveztlen mdostsa egybknt lehetsges. A fentiek alapjn az a vlemnynk, hogy a 210. (3) bekezdsnek megfelel kikts hinyban az zletszablyzat nem vltoztathat meg a mr szerzdst kttt gyfelekkel szemben, rjuk nzve kedveztlen mdon. Teht a szakasz (3) s (4) bekezdsnek szablyait egyarnt meg kell tartani a szerzdsi felttelek esetleges kedveztlen mdostsa esetn. Nyjthat-e pnzgyi vllalkozs klcsnt a cgcsoporthoz tartoz egyb trsasgok munkavllali rszre? A tjkoztatst kr szerint gyfele a Felgyelet engedlyvel rendelkez, pnzklcsn nyjtsra termkkorltozs nlkl jogosult pnzgyi vllalkozs. A pnzgyi vllalkozs, egy cgcsoport tagjaknt klcsnt kvn nyjtani a cgcsoporthoz tartoz ms vllalkozsok munkavllali rszre. Ahogy azt a levlben is emlti a munkavllalk szmra egyrszt munkltati klcsn, msrszt pedig pnzklcsn formjban nyjthat klcsn. Ha a vonatkoz jogszablyi rendelkezsek tkrben az emltett kt lehetsget megvizsgljuk az albbi kvetkeztetsre jutunk: Munkltati klcsn egyetrtve az n okfejtsvel - csak akkor adhat, ha a munkavllal a pnzklcsnt nyjt trsasggal munkaviszonyban ll, tovbb a klcsnt szocilis cllal, valamint eseti jelleggel nyjtja a munkltat. Ezen egyttes felttelek (Hpt. 2.sz mellklet II/10.4 a) pont) fennllsa esetn tekinthet a klcsn munkltati klcsnnek, amely nem minsl a Hpt. 3. (1) bekezds b) pontja szerinti a Felgyelet engedlyhez kttt hitel s pnzklcsn nyjtsa pnzgyi szolgltatsnak. A klcsnnyjts e formja nem merlhet fel a pnzgyi vllalkozs, illetve a cgcsoport tbbi tagjnak munkavllali vonatkozsban, mivel az n ltal emltett munkavllalk nem a pnzgyi intzmny, hanem a cgcsoportjhoz tartoz tbbi trsasg munkavllali. E tmakrben krdsknt veti fel, hogy a munkltati klcsn vonatkozsban mi minsl eseti jellegnek. Erre vonatkozan a jogszably valban nem ad rdemi (szmszer) eligaztst, gy ez csak az egyedi gyek vizsglatakor, a tnylls minden lnyeges krlmnynek mrlegelst kveten dnthet el. A munkavllalk rszre nyjthat klcsn msik lehetsges formja a Hpt. 3. (1) bekezds b) pontjban meghatrozott pnzgyi szolgltats keretben nyjtott klcsn. E klcsnnyjtsi tevkenysget - zletszeren - azonban csak olyan pnzgyi intzmny vgezhet, aki rendelkezik az e tevkenysg vgzsre vonatkoz felgyeleti engedllyel. Az n ltal kpviselt pnzgyi intzmny amely rendelkezik az e tevkenysg folytatsra jogost engedllyel jogszeren nyjthat pnzklcsnt a cgcsoportjhoz tartoz ms trsasgok munkavllali rszre, ez azonban a fent kifejtett okok miatt semmikkpp nem tekinthet munkltati klcsnnek. 145

Krdsknt veti fel tovbb, hogy amennyiben a felgyeleti engedllyel rendelkez pnzgyi vllalkozs klcsnt nyjt a cgcsoportjhoz tartoz cgek munkavllali rszre, akkor a pnzklcsnre vonatkoz zletszablyzatban, akr magban a klcsnszerzdsben rendelkezhet-e gy, hogy a pnzklcsnt a megjellt kondcikkal csak s kizrlag a cgcsoport (ttelesen felsorolva a trsasgokat) munkavllalinak nyjtja. Megtlsnk szerint a pnzklcsn nyjtsa pnzgyi szolgltats zletszer vgzse sorn nincs kizr jogszablyi rendelkezs arra vonatkozan, hogy a pnzgyi intzmny egyes gyfeleire eltr szerzdses felttelek vonatkozzanak. Klnsen indokolhat lehet ez, ha ezen gyfelek a cgcsoport tagjainak munkavllali. llspontunk szerint azonban a kedvezmnyezett gyfelek krrl, az eltr kondcikrl, illetve az ltalnostl brmiben eltr felttelekrl a pnzgyi intzmnynek zletszablyzatban, illetve ltalnos Szerzdsi Feltteleiben (Hirdetmnyben) tjkoztatnia kell az gyfeleket, mind ltalnos (az eltrs lehetsgnek biztostsa), mind konkrt (meghatrozott felttelek) szinten. Milyen esetekben kell jelenteni az adsokat a kzponti hitelinformcis rendszerbe? A Felgyelethez intzett megkeressben lertak szerint Trsasguk a kzponti hitelinformcis rendszer (BAR) fel mr abban az esetben is jelenti a hiteladsokat, ha azok tartozsa a 90 napot meghaladja, de sszegszersgben a minimlbrt csak a 90. napon lpi tl. Krdse, hogy ez a szigorbb jogrtelmezs szerinti gyakorlat megfelel-e a hatlyos jogi szablyozsnak. A kzponti hitelinformcis rendszerbe kerl adatok krrl, a bekerls feltteleirl a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 54.-nak (2)-(10) bekezdsei tartalmaznak rendelkezseket. A Hpt. nk ltal is hivatkozott 54. (3) bekezdse szerint: A kzponti hitelinformcis rendszer a termszetes szemly hiteladsokra vonatkozan a hitelszerzds megktshez vagy mdostshoz szksges - a 3. szm mellkletben meghatrozott - azonost adatot, valamint az rintett szerzdsben vllalt ktelezettsg mibenltre s az attl val eltrsre vonatkoz lnyeges adatot kezelhet s tarthat nyilvn, ha az ads a szerzdsben vllalt ktelezettsgeinek kilencven napot meghaladan, sszegszersgben pedig a minimlbrt meghaladan nem tesz eleget. llspontunk szerint a fenti megfogalmazsbl az kvetkezik, hogy a kt felttel konjunktv mdon kapcsoldik egymshoz. Ez azt jelenti, hogy a minimlbrt meghalad (jelenleg 50 ezer Ft feletti) tartozsnak kell legalbb 91 napon keresztl fennllnia, mivel a jogalkot szndka e felttelek egyttes s elvlaszthatatlan meghatrozsval valsznstheten arra irnyult, hogy az n. feketelistra csak a hosszabb ideig a meghzott tartozslimit feletti adssggal rendelkez adsok kerljenek. Msrszt az argumentum a contrario elvbl kvetkezen amennyiben a jogszably clja a minimlbrt meghalad tartozst a 90 napos idtartam brmely napjn elr adsok szablyozsi krbe val bevonsa lenne, akkor erre vonatkozan a jogalkot kifejezetten rendelkezett volna. Mivel a fenti jogszablyhely ilyen explicit rendelkezst nem tartalmaz, ezrt vlemnynk szerint a kzponti hitelinformcis rendszer fel trtn bejelents gyakorlatban a pnzgyi intzmnyeknek az nk ltal els megoldsknt vzolt eljrst kell alkalmazniuk, amely szerint csak azokat a hiteladsokat kell a BAR fel jelenteni, akiknek a 146

minimlbrt tbb mint kilencven napon keresztl mindvgig meghalad tartozsuk van. Szksges-e az aranykereskedelmi gylet Bank ltali folytatshoz a Felgyelet engedlye? A Bank szolgltatsainak krt az aranykereskedelmi gyletktsi tevkenysggel kvnja bvteni. Krds, hogy e tevkenysgre szksges-e a Felgyelet kln engedlye, vagy elegend csak az alapszably tevkenysgi kr vltozsbl kvetkez mdostsra vonatkoz engedly irnti krelmet benyjtani. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 4. (3) bekezdsnek d) pontja rtelmben a pnzgyi intzmny pnzgyi szolgltatson kvl zletszeren aranykereskedelmi gyletet is folytathat. A fenti megfogalmazsbl kvetkezik, hogy e tevkenysg nem tartozik a pnzgyi, ill. kiegszt pnzgyi szolgltatsok trgyi krbe, ezrt a Hpt. e szolgltatsokra vonatkoz engedlyezsi szablyai az aranykereskedelmi gylet tekintetben nem alkalmazhatk. Megjegyzend, hogy e specilis pnzgyi tevkenysg nem sorolhat a tkepiacrl szl 2001. vi CXX. trvny 81.-ban szerepl befektetsi, ill. kiegszt befektetsi szolgltatsok kz sem. Mindezek alapjn a Felgyelet hatskre nem terjed ki az aranykereskedelmi gyletktsi tevkenysg kln engedlyezsre, gy vlemnynk szerint az engedlykrelmet a Hpt. 20. b) pontja alapjn az alapszably mdostsa vonatkozsban (a tevkenysgi kr mdostsra tekintettel) kell benyjtani. Az vadknyjts pnzgyi szolgltatsnak minsl-e? A Felgyelethez intzett megkeressben a bnteteljrsban 2003. jlius 1-jn bevezetett vadk kapcsn azt a problmt vetettk fel, hogy az vadknyjtssal zletszeren foglalkozni kvn gazdasgi trsasg tevkenysge esetlegesen pnzgyi szolgltatsnak minsl-e. A bnteteljrsrl szl 1998. vi XIX. trvny (Be.) n ltal is hivatkozott 147.-nak (1) bekezdse hatrozza meg az vadkot nyjtk alanyi krt. A brsg a 129. (2) bekezdsnek b) pontjban meghatrozott esetben a terhelt elzetes letartztatsnak elrendelst mellzheti, s az elrendelt elzetes letartztatst megszntetheti, ha a bncselekmnyre s a szemlyi krlmnyekre tekintettel az eljrsi cselekmnyeknl a terhelt megjelenst az vadk lettele valsznv teszi. vadkot a terhelt vagy helyette ms ajnlhat fel, s tehet le. A fenti definci gyakorlatilag brmely jogalanynak lehetsget biztost arra, hogy a terhelt helyett vadkot nyjtson. Az vadk mibenltt vizsglva megllapthat, hogy az egy bntet eljrsjogi cselekmny kivltsra adott pnzsszeg. Amennyiben e pnzsszeget a terhelt helyett ms szemly nyjtja, akkor a terhelt s az vadknyjt viszonyban megjelenhet a visszafizetsi elem, s ebben az esetben mr vizsglni kell, hogy e tevkenysg a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 3. (1) bekezds b) pontjban szerepl, a Hpt. 2. szm mellklet I./10. pontjban meghatrozott hitel s pnzklcsn nyjtsa pnzgyi szolgltats fogalmi elemeinek megfelel-e. A Hpt. 2. szm mellklet I./10.2. pont a) alpontja szerint pnzklcsnnyjts: 147

a hitelez s az ads kztt ltestett hitel-, illetleg klcsnszerzds alapjn a pnzsszeg rendelkezsre bocstsa, amelyet az ads a szerzdsben megllaptott idpontban - kamat ellenben vagy anlkl - kteles visszafizetni; Az vadk rendelkezsre bocstsval s annak ksbbi idpontban trtn visszafizetsre vllalt ktelezettsggel az vadknyjt s a terhelt kztt llspontunk szerint klcsnjogviszony jn ltre mg abban az esetben is, ha kifejezetten klcsnszerzds megktsre nem kerl sor, vagy nem klcsnszerzds ktsre kerl sor, tekintettel arra, hogy az egyes szerzdseket (ktelmeket) nem elnevezsk, hanem tartalmuk szerint kell elbrlni, s a pnzklcsnnyjts 2 alapeleme az vadknyjts sorn megjelenik a kt fl jogviszonyban. Ugyanakkor a fenti pnzgyi szolgltats megvalsulsa szempontjbl valjban irrelevns, hogy a pnzsszeget vadkul adjk, mivel a pnzsszeg felhasznlsi clja, illetve az tads jogcme a tevkenysg Hpt. szerinti minstst nem befolysolja. A klcsnnyjtsi elemek meglte esetn teht az vadk nem klnbzik a klcsnnyjts egyb tpusaitl, amelyeknek eltr megnevezst ppen a felhasznlsi clok klnbzsge adja (pl. fogyasztsi klcsn, lakshitel, stb.). A fentiek alapjn ltalnossgban megllapthat, hogy az vadk ellenszolgltats fejben trtn nyjtsa valsznstheten a hitelintzeti trvny hatlya al tartoz pnzklcsnnyjts pnzgyi szolgltatsnak felel meg, amely zletszeren csak a Felgyelet Hpt. 3. (4) bekezdsben foglalt engedlyvel vgezhet. Az zletszersg fogalmt a Hpt. 2. szm mellklet III./22. pontja hatrozza meg. zletszer tevkenysg: az ellenrtk fejben nyeresg, illetve vagyonszerzs vgett - elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyul - rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysg. Amennyiben teht a gazdasgi trsasg csak egy alkalommal nyjt vadkot, akkor e tevkenysge felteheten nem minsl rendszeresnek, s gy zletszernek sem, mivel az zletszersg hrom konjunktv eleme kzl egy nem ll fenn. Megjegyezzk ugyanakkor, hogy ktsget kizr vlemny kialaktshoz konkrt, egyedi gyek, illetve szerzdsek ismerete lenne szksges. Hogyan kell nettstani a lehetsges jvbeni kockzatokat? A ptlsi kltsg nem nettzhat a lehetsges jvbeni hitelkockzattal, mert a 244/200. (XII. 24.) Korm. rendelet 8. s 9. mellkleteinek szerkezete egyrtelmen kizrja ennek lehetsgt. A lehetsges jvbeni hitelkockzat nettstsra 2000/12/EC direktva harmadik, a mrlegen kvli ttelek kezelsrl szl mellklet 3. CONTRACTUAL NETTING (CONTRACTS FOR NOVATION AND OTHER NETTING AGREEMENTS) pont, (c) Effects of recognition alpont (ii) Other netting agreements bekezdsben lert nettst eljrst tartjuk elfogadhatnak. A mdszer rvid lersa:

148

Az eljrs a lehetsges jvbeni hitelkockzat brutt mrtknek megllaptsakor az gynevezett els - a 244/2000. Kormnyrendeletben is alkalmazott - mdszeren alapul. A nettstsnl a lehetsges jvbeni hitelkockzat brutt rtkei kzl azok vehetk figyelembe, amelyek a kereskedsi knyvt vezet intzmny ltal partnervel kttt, a Felgyelet ltal elfogadott nettst megllapods(ok) hatlya al tartoznak. A nettstsnl partnerenknt figyelembe vehet brutt lehetsges jvbeni hitelkockzatok sszege nettstsknt az albbi egyenlsg szerint cskkenthet
i i i LJH nett 0, 4 LJH brutt 0,6 NBAi LJH brutt

ahol
i LJH nett az "i"dik partnerrel szembeni lehetsges jvbeni hitelkockzatok

sszegnek nettstott rtke


i LJH brutt az "i"dik partnerrel szembeni elfogadott nettstsi szerzdsek

szerinti lehetsges jvbeni hitelkockzatok sszege NBAi az "i"dik partnerrel szembeni ptlsi kltsgek nett (szmll) s brutt (a nevez a pozitv ptlsi kltsgek sszege) rtkeinek arnya

A nettstott lehetsges jvbeni hitelkockzatok a partnerenknt nettstott lehetsges jvbeni hitelkockzatok sszege. Melyek a banktitok kiadsnak garancilis szablyai a Hpt-ben? A megkeressben lertak szerint klfldi gyfeleinek magyarorszgi hitelintzeteknl kezelt, banktitoknak minsl adatait a hitelintzetek klfldi hatsgok rszre tovbbtjk anlkl, hogy az gyfeleket errl tjkoztatnk, noha lltsa szerint az rintett klfldi szemlyeknl nem merlt fel bncselekmny gyanja. A krdsek elssorban a banktitok kiadsnak garancilis szablyaira irnyulnak. ltalnos tjkoztatsknt kzljk, hogy a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) fszablyknt (idbeli korltozs nlkli) titoktartsi ktelezettsget llapt meg a hitelintzetek szmra. E fszablyhoz kpest e ktelezettsg alli felments eseteit a Hpt. 51. (1) bekezdse hatrozza meg. Az els krdsben a banktitok kiadsrl trtn gyfl-tjkoztats felelsnek problmjt vetik fel. Erre vonatkozan a Hpt. 53.-a tartalmaz rendelkezseket. Az 53. (2) bekezdsben megjelen ltalnos szably, hogy az adatkrsrl az adatkr (tbbnyire a feladatkrben eljr hatsg) kteles az gyfelet tjkoztatni. Ugyanakkor a Hpt. 53. (1) bekezdse kivteles szablyknt taxatve utal azon esetekre, amelyeknl sem az adatkr, sem a pnzgyi intzmny az gyfelet nem tjkoztathatja. Az adatkrknek a banktitoknak minsl adatokat a Hpt. 51. (4) bekezdse rtelmben csak felhasznlsi clhoz kttten, a konkrt gyfl vagy bankszmla megjellsvel, rsban lehet krni. A msodik krdsre vlaszolva vlemnynk szerint a Hpt. 51. (2) bekezds d) pontja szerinti adatkiads szempontjbl irrelevns, hogy a folyamatban lv bnteteljrsban az adatkrssel rintett banki gyfl milyen minsgben szerepel. 149

Amennyiben a nyomoz hatsg a kzvetlenl a hitelintzetnek cmzett rsbeli megkeressben a jogszablynak megfelelen megjelli az gyfelet, bankszmlt, a krt adatok fajtjt s az adatkrs cljt, akkor az adatokat a hitelintzetnek ki kell adnia fggetlenl attl, hogy az eljrsban gyfele terhelti pozciban szerepel-e vagy sem. A harmadik felvetsre (mely a banktitok hatlya al tartoz szemlyek krre irnyult) arrl tjkoztatom, hogy a Hpt. 50. (2) bekezdse kimondja, hogy e trvny banktitokra vonatkoz rendelkezsei szempontjbl a pnzgyi intzmny gyfelnek kell tekinteni mindenkit, aki (amely) a pnzgyi intzmnytl pnzgyi szolgltatst vesz ignybe. Ha a szmlt hasznl termszetes szemlyek megfelelnek a Hpt. 50. (1) bekezds rendelkezseinek, akkor adataik a banktitokszablyok hatlya al tartoznak minslnek. A negyedik krds vonatkozsban ltalnossgban elmondhat, hogy a Hpt. 52.ban is felsorolt bncselekmnyek feldertshez fzd trsadalmi rdek jval ersebb, mint a banktitok megtartsnak rdeke, s ez a magyar jogi szablyozsban is tkrzdik. Ebbl kvetkezen a bank a pnzmoss-gyans ggyel kapcsolatban az adatkrs indokoltsgt amennyiben a megkeress a Hpt. 51. (4) bekezdsnek megfelel nem jogosult utlagosan ellenrizni. gy a banknak nincs hatskre intzkeds megttelre abban az esetben sem, ha az ltala megadott adatot ms eljrsban is felhasznljk (errl felteheten nem is szerez tudomst). Ugyanakkor a Hpt. 51. (5) bekezdse a jogszablyba beptett garanciaknt korltozza az adatkrt az adatok felhasznlsban. tdik krdsben az gyfl-tjkoztats problematikjt egy specilis eset, a klfldi adhatsg megkeresse kapcsn hozza fel. Meg kell jegyeznnk, hogy a klfldi adhatsg kzvetlenl nem fordulhat a magyarorszgi bankok fel, hanem a Hpt. 51. (3) bekezdsbl kvetkezen ezt csak a magyar adhatsgon keresztl teheti meg. gy a Hpt. 53. (2) bekezdst figyelembe vve az gyfl-tjkoztats ltalnos szablyaival sszhangban az adattadsrl nem a klfldi hatsg (s nem a bank), hanem a kzvetlen adatkr magyar adhatsg kteles az gyfelet tjkoztatni. A hatodik felvetsre vlaszolva kzljk, hogy a klfldi (ad)hatsg, illetve bnldz szerv rsbeli megkeressre a Hpt. 51. (3) s (7) bekezdse rtelmben kzvetlenl a magyar adhatsg, ill. bnldz szerv krhet adatot a pnzgyi intzmnytl, amennyiben a klfldi megkeress egyb felttelei (nemzetkzi szerzds, klfldi szerv ltal alrt titoktartsi zradk) fennllnak. Tjkoztatjuk arrl, hogy a banktitok megsrtse a Btk. 300/A.-ban meghatrozott bncselekmny, gy amennyiben gyfelei srelmre titoksrts gyanja merlt fel, jogosult feljelentst tenni az illetkes nyomoz hatsgnl. Mely tevkenysgek tartoznak a kiszervezs krbe? A Bank 100%-os tulajdonban ll Kft. egyes gyviteli jelleg feladatokat a Bank helyett lt el. A Felgyelet llsfoglalst krtk, hogy ezen tevkenysgeknek a Kft. ltali elvgzse kiszervezsnek minsl-e. A kiszervezs szablyai a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny 13/A.-ban jelennek meg. A Hpt. 13/A. (1) bekezdse szerint a hitelintzet pnzgyi-, illetleg kiegszt pnzgyi szolgltatsi 150

tevkenysghez kapcsold, illetve jogszably ltal vgezni rendelt olyan tevkenysgt, amelynek sorn adatkezels, adatfeldolgozs vagy adattrols valsul meg, az adatvdelmi elrsok betartsa mellett kiszervezheti. Ezzel sszhangban a Hpt. 2. szm mellklet III./41. pontja hatrozza meg a kiszervezs fogalmt. Kiszervezs: ha a hitelintzet a pnzgyi-, illetleg kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysghez kapcsold, illetleg jogszably ltal vgezni rendelt olyan tevkenysgt, amelynek sorn adatkezels, adatfeldolgozs vagy adattrols valsul meg, nem nllan vgzi, hanem annak folyamatos vagy rendszeres elvgzsre tle szervezetileg fggetlen szemllyel vagy jogi szemlyisggel nem rendelkez gazdasgi trsasggal kizrlagos szerzdst kt. A fenti defincik trgyi oldalnak kt f eleme, hogy a tevkenysg pnzgyi, ill. kiegszt pnzgyi szolgltatshoz kapcsoldjon, msrszt adatkezelssel, feldolgozssal vagy -trolssal jrjon egytt. A megkeressben lert ht tevkenysgcsoport kzl vlemnynk szerint az ingatlan-zemeltets, az j fikkialakts, az egyes gyviteli tevkenysgek a postzs kivtelvel, az zemfenntartsi s adminisztratv feladatok, a gpkocsi- s mobiltelefon-zemeltets kzremkdvel trtn elvgeztetse, tovbb szmtstechnikai eszkzk kzremkd ltali brbeadsa a Bank rszre a rendelkezsnkre bocstott informcik alapjn nem tekinthet kiszervezsnek, mivel a fenti kt konjunktv felttel egyike sem ll fenn. A postzs pnzgyi szolgltatshoz kapcsold, adatkezelst is magban foglal tevkenysg, amelynek a Banktl szervezetileg fggetlen szemly (vagy jogi szemlyisggel nem rendelkez gazdasgi trsasg) ltali vgzse kiszervezsnek minsl. A hatodik tevkenysgcsoportban emltett iratselejtezsi, iratrendezsi feladatok megtlsnk szerint ugyan nem rintik a pnzgyi szolgltatsi tevkenysgek krt, azonban mint jogszably ltal vgezni rendelt, s egyben gyfladatok kezelsvel is kapcsolatos tevkenysgek a kiszervezs krbe tartoznak, teht ezen tevkenysgek a Banktl szervezetileg fggetlen jogalanyok ltal a kiszervezsre vonatkoz szablyok alkalmazsval vgezhetk. Az ugyanebbe a kategriba sorolt ves fizikai leltrellenrzs elvgzse sorn a leltrozst vgz szemlyeknl fennll az a lehetsg, hogy esetlegesen gyfladatok birtokba juthatnak. Amennyiben ez az adatkezels tnylegesen megvalsul, tovbb ha a leltrellenrzs elvgzst jogszably rendeli el, akkor a fenti tevkenysg valsznstheten kiszervezett tevkenysgnek minsl. Hogyan adhat ki banktitok klfldi anyagbank rszre? A krds els rsze arra vonatkozott, hogy a Bank ltal az gyfelekrl ksztett hitelkockzati rtkelst, a kockzatvllalsi dnts meghozatalhoz szksges gyfladatokat s rtkelseket tadhatja-e a Bank befolysol rszesedssel rendelkez tulajdonosai, illetve azok szakrti rszre. A konkrt krds a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) erre vonatkoz 54. (1) bekezdsnek e) illetve h) pontjainak egymshoz val viszonyra vonatkozott. A Hpt 54. (1) bekezdsnek e) pontja szerint: Nem jelenti a banktitok srelmt a pnzgyi intzmny igazgatsgnak rsbeli hozzjrulsval a pnzgyi 151

intzmnyben befolysol rszesedssel rendelkez tulajdonosnak vagy az ilyen rszesedst szerezni kvn szemly (trsasg), az zletg tvtelt tervez trsasg, illetve az ilyen tulajdonos vagy esetleges jvbeni tulajdonos ltal felhatalmazott knyvvizsglnak, jogi vagy ms szakrtnek trtn adattads. Az 54. bekezds h) pontja szerint pedig: Nem jelenti a banktitok srelmt a pnzgyi intzmny ltal a klfldi pnzgyi intzmny szmra trtn adattovbbts, abban az esetben, ha a pnzgyi intzmny gyfele (adatalany) ahhoz rsban hozzjrult s a klfldi pnzgyi intzmnynl (adatkezelnl) a magyar jogszablyok ltal tmasztott kvetelmnyeket kielgt adatkezels felttelei minden egyes adatra nzve teljeslnek, valamint a klfldi pnzgyi intzmny szkhelye szerinti llam rendelkezik a magyar jogszablyok ltal tmasztott kvetelmnyeket kielgt adatvdelmi jogszabllyal. Mivel a Bank befolysol rszesedssel rendelkez tulajdonosa, egyben klfldi pnzgyi intzmny is, krdses lehet, hogy mely fenti szakasz alapjn, milyen felttelekkel adhatk t a banktitoknak minsl adatok. llspontunk szerint az idzett 54. (1) bekezdsnek e) pontjban rgztett szablyhoz kpest specilis rendelkezst tartalmaz a h) pont, mivel az a klfldre trtn adattadsrl rendelkezik. Ezt tmasztja al, hogy ltalban a klfldre trtn adattadsnak specilis szablyai vannak a belfldre val informcitovbbtshoz kpest. gy pldul a szemlyes adatok vdelmrl s a kzrdek adatok nyilvnossgrl szl 1992. vi LXIII. trvny 9.-a kln rendelkezseket fogalmaz meg a klfldre trtn adattovbbtssal kapcsolatban annak rdekben, hogy a Magyarorszgrl kikerlt adatok tekintetben klfldn is legalbb ugyanolyan szigor adatvdelmi szablyok rvnyesljenek, mint Magyarorszgon. Gyakorlatilag ugyanezek a szablyok tkrzdnek a Hpt. 54. (1) bekezdsnek h) pontjban is. A klfldre trtn adattovbbts specilis jellegt mutatja az 54. (1) bekezdsnek h) pontjt a Hpt-be iktat 1997. vi CXVIII trvny 25.-hoz fztt indokols is, mely szerint: A trvny a fiktelepnek a hazai cgkkel val informcis kapcsolat biztostsa rdekben szksgk van arra, hogy bizonyos banktitoknak minsl adatokat klfldre juttassanak. Ez azonban csak meghatrozott mdon, a magyar adatvdelmi szablyok legteljesebb betartsval trtnhet. Vlemnynk szerint mindez azt bizonytja, hogy az 54. (1) bekezdsnek h) pontja az adatok klfldre jutsnak szablyozsa rdekben szletett. Ehhez kpest az e) pont csak ltalnos jelleggel szablyozza a befolysol rszesedssel rendelkez tulajdonosnak, illetve az ltala felhatalmazott szemlynek trtn adattadst. A Bank esetben teht a klfldi, hitelintzeti sttusz tulajdonosnak, illetve a tulajdonos alkalmazsban lv szakrtknek trtn adattads llspontunk szerint csak a specilis, h) pontban szablyozott felttelekkel valsulhat meg, vagyis az gyfl rsbeli hozzjrulsval, valamint a kt tovbbi h) pontban szablyozott trvnyi felttel teljestsvel. E felttelek meglte utn azonban mr nem tartjuk felttlenl szksgesnek az e) pontban elrt igazgatsgi hozzjruls megszerzst, hiszen az elrt formj gyfl-hozzjruls a banktitokra vonatkoz alapvet rendelkezsek szerint az egyik olyan eset, amelynl a banktitok harmadik szemlynek tovbbi felttel nlkl kiadhat (51. (1) bekezds a) pont). 152

Msodik krdsk, hogy milyen felttelekkel lehetsges a klfldi anyabankjuk ltal ksztett gyfl rtkelsek, elemzsek Bankjuk ltali felhasznlsa kockzatvllalsi dntseik meghozatala sorn. Vlemnynk szerint az nk ltal idzett korbbi felgyeleti llsfoglals legfeljebb kzvetett mdon alkalmazhat a jelen esetben, mivel ott egyes szemlyek dnts elksztsbe trtn bevonsrl volt sz, ebben az esetben pedig a dntsek elksztse rdekben adatok tadsrl. Megtlsnk szerint az anyabanktl kapott egyedi gyfladatok felhasznlsnak krdse az anyabank oldalrl veti fel a banktitok kiadhatsgnak krdst. A magyar, Hpt-ben szerepl banktitokra vonatkoz szablyok ugyanis elssorban a banktitok magyar bankok ltali kiadhatsgval foglalkoznak, jelen esetben viszont az anyabank juttatna el ilyen informcikat Bankjukhoz, ami az adott orszg jognak hatlya al tartozik. Amennyiben az adott orszg jogszablyai megengedik a banktitoknak minsl adatok ilyenfajta tadst egy klfldi lenybank rszre, gy annak felhasznlsa llspontunk szerint a Hpt. rendelkezseivel nem ellenttes. Felteheten azonban a klfldi orszg joga szerint is a banktitok birtokosa kteles a banktitkot idbeli korltozs nlkl megtartani ebben az esetben ez a rendelkezs Bankjukat is kti. Hogyan rtelmezzk a Hpt. 51. a) pontja szerinti felhatalmazst? Az llsfoglalst kr tjkoztatsa szerint a Bankkal, mint fogyasztsi hitelek nyjtsval foglalkoz hitelintzettel gynki kapcsolatban ll egyik keresked cg (Elad) azzal a krssel fordult az llsfoglalst kr cghez, hogy az Elad gynki kzremkdsvel a Bank ltal kttt fogyasztsi klcsn szerzds szvegben az Adsnak a banktitok tadsra vonatkoz felhatalmazst meg lehet-e a hitelszerzdsben oly mdon szvegezni, hogy az tadhat banktitokkrt pontosan nem jellik meg. A levl tansga szerint a jelenleg alkalmazott klcsnszerzdsekben az Ads a banktitoknak minsl pontos adatok megjellsvel hatalmazza fel a Bankot adatainak az Elad rszre trtn tadsra. Az Ads felhatalmazza a Hitelezt, hogy a szerzds egy pldnyt a Hitelez az Elad rszre tadja, tovbb hogy a hitelszerzdsben szerepl adatai kzl az Ads s adstras nevt, lland s levelezsi cmt, valamint a telefonszmt tadja az Eladnak. A krds arra irnyult, hogy a Hpt. 51./a pontja rtelmezhet-e tgabban, gy elegend-e a kiadhat banktitokkr tekintetben gy rendelkezni, hogy tadhatjk az Eladnak az Ads szemlyes adatait, s azon bell nknyesen dntik el, hogy mi minsl szemlyes adatnak. Amennyiben ez lehetsges a klcsnszerzds szvegt a kvetkezkppen tervezik mdostani: Az ads felhatalmazza a Hitelezt, hogy a szerzds egy pldnyt a Hitelez az Elad rszre tadja, tovbb hogy a hitelgylet sorn rgztett szemlyes adatait tadja az Eladnak Vlemnynk szerint a Hpt. emltett 51./a bekezdst (a pnzgyi intzmny gyfele, annak trvnyes kpviselje a r vonatkoz kiszolgltathat banktitokkrt pontosan megjellve kzokiratba vagy teljes bizonyt erej magnokiratba foglaltan kri, vagy erre felhatalmazst ad ) nem lehet tgan rtelmezni, klns tekintettel a banktitokkrt pontosan megjellve megfogalmazsra. E rendelkezs un. tgabb rtelmezse megtlsnk szerint ellenttben ll a banktitok fokozott vdelmre vonatoz jogszablyi elvrsokkal elvrsokkal. Erre figyelemmel a jelenlegi 153

gyakorlatukat tartjuk helyesnek, amelynek sorn a klcsnszerzdsekben az tadhat banktitokkr pontosan, nevestve szerepel. Keletkeztet-e szerzdsktsi tilamat a Hpt. 78. (3) bekezds d) pontja? A Hpt. hivatkozott szakasza szerint: A hitelintzet fedezetknt nem fogadhatja el olyan gazdasgi trsasg zletrszt vagy rszvnyt, amely az adsban befolysol rszesedssel rendelkezik, illetve, amelyikben az adsnak befolysol rszesedse van. E szakasz rtelmezsvel krds arra vonatkozott, hogy e szably szerzdsktsi tilalmat keletkeztet-e, vagy pusztn mint biztostk beszmtsnak lehetsge szempontjbl tiltja az rintett trsasgokban val rszeseds elfogadst. llspontunk szerint az idzett szably nem jelent szerzdsktsi tilalmat az rintett biztostkok vonatkozsban, azonban prudencilis okokbl tiltja az ilyen tpus biztostkok elfogadst. gy azok nem vehetek figyelembe az gyletminsts sorn, ezrt nem kell azokra fedezetrtkelst sem vgezni, tovbb nem vehetek figyelembe a fizetkpessg s a likvidits szmtsa sorn sem. Vlemnynk szerint a trvny szvege is erre utal, mivel nem az ilyen szerzdsek megktst, hanem az ilyen fedezetek elfogadst tiltja; ami azt jelenti, hogy az alapgylethez ms tpus fedezetet kell figyelembe venni. Megvltoztathatja-e a Bank a hitelkamatot a szerzds alrsa utn? Az llsfoglalst kr levlben lertak szerint az gyfl laksklcsn-szerzdst kttt a Bank Rt-vel. A Bank a szerzds megktse utn kt s fl hnappal sem llaptotta meg az tves futamidej klcsn vgs kamatait a klcsn refinanszrozsra s annak ksbb ismertt vl kltsgeire hivatkozva. Krds, hogy a Bank ezen eljrsa megfelel-e a hatlyos jogszablyoknak, illetve hogy a Bank mdosthatja-e egyoldalan a kamatot a szerzds alrsa utn. A pnzgyi intzmnyek s az gyfelek kztti a pnzgyi szolgltats trgyban megkttt szerzdsek egyes ktelez tartalmi elemei a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 210.-ban jelennek meg. A fenti jogszablyhely (2) bekezdse szerint a pnzgyi s kiegszt pnzgyi szolgltatsra irnyul szerzdsben egyrtelmen meg kell hatrozni a kamatot, djat s minden egyb kltsget vagy felttelt, idertve a ksedelmes teljests jogkvetkezmnyeit is. A kamat meghatrozsa trtnhet tnylegesen a szerzdsben, de a Banknak lehetsge van csupn az zletszablyzatban (vagy ltalnos szerzdsi felttelei kztt) feltntetni a kamatot, amennyiben a szerzds tartalmazza azt a kittelt, hogy az zletszablyzat (SZF) a szerzds rszt kpezi. A Hpt. 209.-a pedig kimondja, hogy az zletszablyzatnak tartalmaznia kell a kamatvltoztats lehetsgt s mdjt, a kamatszmts mdjt, valamint az egyb djakat s kltsgeket. Az egyrtelm meghatrozs kittel jelen esetben teht nem felttlenl jelenti a kamatnak a klcsnszerzds egyedi rszben val szmszer meghatrozst. A kamat megvltoztatsra a Hpt. 210. (3) bekezdse ad lehetsget. (3) A kamatot, djat vagy egyb szerzdsi felttelt csak akkor lehet egyoldalan, az gyfl szmra kedveztlenl mdostani, ha szerzds ezt - kln pontban - a 154

pnzgyi intzmny szmra meghatrozott felttelek, illetve krlmnyek esetre egyrtelmen lehetv teszi. Ebben az esetben azonban a jogszably tovbbi garancilis felttelt r el a Bank szmra: (4) Az zletszablyzat kamatot, djat vagy egyb feltteleket rint - az gyfl szmra kedveztlen - mdostst a mdosts hatlybalpst tizent nappal megelzen, hirdetmnyben kzz kell tenni, elektronikus kereskedelmi szolgltats nyjtsa esetn az gyfelek szmra folyamatosan s knnyen hozzfrhet mdon, elektronikus ton is elrhetv kell tenni. A fentiekbl llspontunk szerint kitnik, hogy a Bank egyoldal kamatvltoztatsa nmagban mg nem tkzik jogszablyba. Ugyanakkor a rendelkezsnkre ll informcik nem elegendek annak megllaptshoz, hogy a Bank elzetes tjkoztatsi, illetve a szerzdsben foglalt egyttmkdsi ktelezettsgnek teljestse sorn a jogszablyok fogyasztvdelmi szablyainak megfelelen jrt-e el, ktsget kizr vlemny csak a konkrt szerzds s az eset valamennyi krlmnynek ismeretben lenne adhat. Milyen alaki kvetelmnyeknek kell megfelelnie azon megkeresseknek, melyek alapjn banktitoknak minsl informcit adnak ki a pnzgyi intzmnyek a nyomoz hatsgok rszre? Az llsfoglalst kr levlben az Rt. nyomoz hatsgi megkeressekkel kapcsolatos gyakorlatra vonatkozan kri a Felgyelet llsfoglalst. A feltett krdsekkel kapcsolatban ltalnossgban meg kvnjuk jegyezni, hogy mivel a banktitok a Btk. 300/A. s 300/B. -ai alapjn bntetjogi vdelmet is lvez, llspontunk szerint minden a banktitok kiadsval kapcsolatos rtelmezsi krdsben a szigorbb a banktitkot jobban vd llspontra ajnlatos helyezkedni. Az els krds arra vonatkozott, hogy lehetsges-e banktitoknak minsl adat kiadsa a nyomoz hatsg rszre abban az esetben, ha az a megkeressben nem az gyfl nevt, hanem a lzingcg ltal finanszrozott gpjrm forgalmi rendszmt jelli meg. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 51. (4) bekezdse szerint az rsbeli megkeressben meg kell jellni azt az gyfelet vagy bankszmlt, akirl vagy amelyrl a (2) bekezdsben megjellt szerv vagy hatsg a banktitok kiadst kri, valamint a krt adatok fajtjt s az adatkrs cljt. llspontunk szerint az e szakaszban foglalt megktsek azt a clt szolgljk, hogy a nyomoz hatsgoknak ne legyen lehetsge ltalnos jelleg adatkrsre, s az adatkrs eltt annak irnyt s cljt a lehet legpontosabban meghatrozzk. Ezrt felttlen szksgesnek tartjuk, hogy a legalbb a Hpt. idzett szakasznak megfelel tartalommal rkezzenek azok a megkeressek, melyekre a pnzgyi intzmnyek banktitoknak minsl informcit szolgltatnak ki a nyomoz hatsgoknak. Teht szksges az gyfl vagy bankszmla, illetve a krt adatok fajtjnak s az adatkrs cljnak megjellse is; gy nem tartjuk elfogadhatnak a finanszrozott gpjrm rendszmnak megjellst. 155

A tovbbi krds arra vonatkozott, hogy a faxon rkezett megkeresst rsbelinek lehet-e tekinteni. llspontunk szerint a faxon rkezett megkeressek, (melyek egybknt mg nem tartalmaznak banktitkot) amennyiben ktsget kizran valamely nyomoz hatsg fax szmrl rkeztek rsbeli megkeressnek minslnek, ezrt az alapjn minden egyb felttel teljeslse esetn lehetsges a banktitoknak minsl informci kiadsa. Azonban mint azt fentebb rtuk a banktitok bntetjogi vdelmet is lvez, ezrt az nk vdelme rdekben annak kiadsa eltt, tancsos megvrni a faxon rkezett megkeress postai ton trtn megerstst. Az utols krds arra vonatkozott, hogy a nyomoz hatsg fel trtn banktitkot tartalmaz adattovbbtshoz megfelelen biztonsgosnak tekinthet-e a fax. Vlemnynk szerint a banktitkot tartalmaz kldemny fokozott biztonsgi kvetelmnyt a fax nem elgti ki, ezrt helyeseljk azt a megoldst, mely szerint az ilyen esetekben az expressz postai kldemnyt alkalmazzk. Ebben az esetben azonban az gyintzs gyorstsa rdekben lehetsgesnek tartjuk azt is, hogy telefonon rtestik a nyomoz hatsgot arrl, hogy a krt adatok rendelkezsre llnak, s a nyomoz hatsg egy kpviselje a dokumentumokat az nk szkhelyn tveheti. Pnzmossi szablyzat mellkletben hol kell feltntetni az azonost okmnyt, ha a klfldi termszetes szemly tartzkodsi engedllyel igazolja magt? A pnzmossi szablyzattal kapcsolatban a magt tartzkodsi engedllyel igazol gyfl azonostsa sorn az albbi krdsben krte a Felgyelet vlemnyt. A pnzmoss megelzsrl s megakadlyozsrl szl 2003. vi XV. trvny 4. (1) bekezdsnek a) 2. pontja szerint klfldi termszetes szemly azonostsa sorn meg kell kvetelni klfldi termszetes szemly tlevelnek, szemlyi azonost igazolvnynak, feltve, hogy az magyarorszgi tartzkodsra jogost vagy rvnyes tartzkodsi engedlynek bemutatst. Ezzel szemben a mintaszablyzat mellklett kpez adatlap nem tartalmaz a tartzkodsi engedlyre vonatkoz rovatot. A fentiek alapjn abban krdsben krtk a Felgyelet llsfoglalst, hogy tartzkodsi engedly esetben a szablyzat mellklett kpez tblzat melyik rovatban kell szerepeltetni az okmny tpusra vonatkoz X jellst. Tjkoztatjuk, hogy tartzkodsi engedly esetben a jellst az azonost okmny tpusa pontot megcsillagozva a Termszetes szemly adatai tblzat alatt kell elhelyezni. Pnzgyi lzing tevkenysg mikor minsl zletszernek? A megkeressben lertak szerint Trsasguk ipari parki ingatlanokat kvn rtkesteni adsvtel, illetve lzing tjn. Utbbi tevkenysg nhny ingatlan hasznostst foglalja magba tbb ves idtartam alatt. Krdsk, hogy e tevkenysg rendszeresnek, s gy az engedlykteles pnzgyi szolgltatsok krbe tartoz pnzgyi lzingnek minsl-e. A felvetett problma szempontjbl relevns annak eldntse, hogy a lzingtevkenysget zletszeren vgzik-e. A hitelintzetekrl s a pnzgyi 156

vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 3. (1) bekezdsnek c) pontjban megjellt pnzgyi lzing ugyanis zletszersg esetn tekinthet pnzgyi szolgltatsnak, amelyet a Hpt. 3. (4) bekezdse rtelmben kizrlag a Felgyelet engedlyvel, a Hpt. 4. (2) bekezdsbl kvetkezen pnzgyi intzmnyi formban lehet nyjtani. Az zletszersg fogalmi elemeit a Hpt. 2. szm mellklet III./22. pontja hatrozza meg. 22. zletszer tevkenysg: az ellenrtk fejben nyeresg, illetve vagyonszerzs vgett - elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyul rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysg. A lzing abban az esetben minsl zletszernek, ha a fenti definci hrom konjunktv eleme (nyeresgszerzsi cl, nyilvnossg, rendszeressg) kzl valamennyi megvalsul. Az gylet jellegbl addan a nyeresg-, ill. vagyonszerzsi cl, valamint az elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyultsg felttelezheten fennll, br levele erre vonatkozan nem tartalmaz informcit. A rendszeressg fogalmt egzakt szmszersggel a jogszably nem hatrozza meg, ezrt a sz logikai-grammatikai rtelmezsbl kell kiindulni. Ennek alapjn az egyszeri lzingels semmikppen nem tekinthet rendszeresnek, mg tbbszri lzing esetn a tevkenysg idtartamt is figyelembe kell venni. Amennyiben egy adott ven bell kt gyletktsre kerl sor, az elvileg mr minslhet rendszeresnek, de az zleti tevkenysg volument s tbb ves tvlatt tekintve lehet akr eseti jelleg, nem rendszeres is. Hangslyozzuk, hogy e fogalom meghatrozsnl nincs egy ltalnosan elfogadott mrce, a rendszeressg meglte vagy hinya csak a mr megvalsult konkrt gyletek ismtldsnek, gyakorisgnak vizsglata alapjn llapthat meg. Az zletszersg realizldsa szempontjbl pedig minden gyletnl a tovbbi kt felttel teljeslse is szksges. Szoros kapcsolat fogalmnak megtlse a Hpt. 17. (1) bekezds g) s h) pontjban elrt nyilatkozattteli ktelezettsg szempontjbl A Felgyelethez berkezett krds arra irnyult, hogy a Hpt. 2. sz. mellklet II. 5. pontja szerinti szoros kapcsolat miknt rtelmezhet a Hpt. 17. (1) bekezds g) s h) pontjban rt ktelezettsg teljestsvel sszefggsben. A krds annak kapcsn merlt fel, hogy a Hpt.-t mdost 2003. vi XXXIX. trvny 46. -a elrta, hogy a trvny hatlybalpsekor mr mkd, az sszevont alap felgyelet al tartoz hitelintzetnek a Hpt. - e trvny 4. -val mdostott, illetve beiktatott - 17. (1) bekezds g) s h) pontjban rgztett nyilatkozatot legksbb 2003. december 31-ig kell a Felgyelet rendelkezsre bocstania. A 2003. jlius 1. napjtl hatlyba lpett Hpt. 17. (1) bekezds g) s h) pontja a kvetkezkppen rendelkezik: "g) a 90. (1) bekezdse alapjn sszevont alap felgyelet al tartoz hitelintzet esetben az sszevont alap felgyelethez kapcsold informcitads rendjnek bemutatst s a hitelintzettel szoros kapcsolatban ll szemlyek nyilatkozatt arrl, hogy a hitelintzet sszevont alap felgyelete rdekben szksges adatot, tnyt s informcit a Felgyelet rendelkezsre bocstja; h) a 90. (1) bekezdse alapjn sszevont alap felgyelet al tartoz hitelintzet esetben a hitelintzettel szoros kapcsolatban ll termszetes szemly nyilatkozatt 157

arrl, hogy hozzjrul a hitelintzet rszre tadott szemlyes adatainak az sszevont alap felgyelet e trvny szerinti elltsa cljbl trtn kezelshez, illetleg tovbbtshoz." Mivel a hivatkozott jogszablyi rendelkezsek szerint a Hpt. 90. (1) bekezdse alapjn sszevont alap felgyelet al tartoz hitelintzetek esetben a hitelintzetek sszevont alap felgyeletnek elltsnak rdekben szksges az emltett termszetes s jogi szemlyeknek a jogszablyban megjellt nyilatkozatot megtenni, ezrt egyetrtnk az nk azon llspontjval, hogy az sszevont alapon felgyelt hitelintzetnek csak azoknak a hitelintzettel szoros kapcsolatban ll szemlyeknek a nyilatkozatt kell csatolni, akikre a Hpt. 90. (2) bekezds a) pontja alapjn az sszevont alap felgyelet kiterjedhet. Teht az sszevont alap felgyelet alatt ll hitelintzetnek hitelintzet, pnzgyi vllalkozs vagy befektetsi vllalkozs lenyvllalatra, vagy ilyen tpus intzmnyekre, amelyekben az sszevont alapon felgyelt hitelintzet rszesedsi viszonnyal rendelkezik, tovbb a hitelintzet jrulkos vllalkozsra, ha abban a hitelintzet ellenrz befolyssal, vagy rszesedsi viszonnyal rendelkezik. Egyetrtnk azzal a vlemnykkel, hogy a Hpt. 17.-ban emltett nyilatkozattteli ktelezettsg az sszevont alap felgyelet al tartoz hitelintzettel szoros kapcsolatban ll, a Hpt. 90. (2) bekezdsben nevestett szemlyekre vonatkozik, teht azokra a termszetes s jogi szemlyekre, amelyek az sszevont alap felgyelet al tartoz hitelintzettel lefele llnak szoros kapcsolatban. Az emltett jogszablyi rendelkezsek megszvegezsbl kitnen a hitelintzettel felfel szoros kapcsolatban ll szemlyekre, teht az sszevont alap felgyelet alatt ll hitelintzetben ellenrz befolyssal, vagy rszesedsi viszonnyal rendelkez termszetes vagy jogi szemlyekre nem terjed ki a nyilatkozattteli ktelezettsg. Lezrva: 2003. december 31-n

2001-2002. v
A 65.22 egyb hitelnyjts tevkenysgi kr felvtele esetn szksg van-e a Felgyelet engedlyre? Egy adott tevkenysgnek a KSH ltal kztett TEOR jegyzk egyes jelzszmai al trtn besorolsa, illetve az azzal kapcsolatos llspont kialaktsa nem tartozik a Felgyelet feladat-, illetve hatskrbe. A Felgyelet a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl, mdostott 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 138. (2) bekezds i) pontja szerint abban a krdsben hatroz vits esetben, hogy valamely tevkenysg a trvny rtelmben pnzgyi, illetleg kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysgnek minsl-e. Szksges a Hpt. 2. szm mellklet 10.4. f) pontja szerinti tevkenysg vgzshez a Felgyelet engedlye? A hivatkozott, a Hpt. 2. szm mellklet rtelmez rendelkezseinek 10.4. f) pontja alapjn Nem minsl pnzklcsn nyjtsnak az ellenrz rszesedssel 158

rendelkez vllalkozsnak az ellenrztt vllalkozsokkal, illetleg ez utbbiak egyms kztti, a likvidits biztostsa rdekben kzsen vgrehajtott pnzgyi mvelete, ide nem rtve a pnzgyi intzmny ltal kttt ilyen gyletet. A Hpt. fenti fogalom meghatrozsa kiveszi a trvny hatlya all az ellenrz rszesedssel rendelkez vllalkozsok s az ellenrztt vllalkozsok egyms kztti a likvidits biztostsa rdekben vgrehajtott pnzgyi mveleteit. A 65.22 Egyb hitelnyjts tevkenysgi kr egy gyjtfogalom, amely magba foglal a Felgyelet engedlyvel folytathat tevkenysgeket, illetve olyanokat is, amelyekhez vgzshez engedly nem szksges. A fentiek szerint szerepeltethet a tevkenysgi krk kztt a 65.22 Egyb hitelnyjts TEOR jelzszm tevkenysgi krt azzal a kiegsztssel, hogy a Pnzgyi Szervezetek llami Felgyelete engedlyhez kttt tevkenysgek kivtelvel. A Magyar Kztrsasg terletn vgzett projectfinanszrozshoz szksges-e PSZF-engedly? A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) szablyozza a Magyar Kztrsasg terletn vgzett, e trvnyben felsorolt s definilt pnzgyi szolgltatsi s kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysgeket. A projectfinanszrozs mint a pnzklcsn nyjts egyik zletga zletszer vgzs esetn a Hpt. 3. (1) bekezds b) pontja rtelmben pnzgyi szolgltatsnak minsl, mely tevkenysget csak engedllyel rendelkez pnzgyi intzmnyek vgezhetnek. A Hpt. 4. (1) bekezdse rtelmben pnzgyi intzmny a hitelintzet s a pnzgyi vllalkozs. A pnzgyi intzmny alaptsnak, illetve mkdsnek, valamint az erre irnyul krelem elterjesztsnek rszletes szablyait a Hpt. rendelkezsei tartalmazzk. Az immaterilis javakat a szavatol tke szmtsnl hogyan kell figyelembe venni? A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (a tovbbiakban: Hpt.) 5. szm mellklet II/1/b) pontja alapjn a szavatol tke szmtsa sorn az alapvet tkeelemek egyttes sszegbl le kell vonni a szmvitelrl szl 2000. vi C. trvny (a tovbbiakban: Szmt.) 25. (1) bekezdsben meghatrozott immaterilis javak rtkt, a pnzgyi intzmny elhelyezst szolgl vsrolt brleti jog Szmt. szerinti rtkt kivve. A szmviteli trvny 25. -nak (1) s (2) bekezdse elrja, hogy az immaterilis javak kztt azokat a nem anyagi eszkzket (vagyoni rtk jog, zleti cgrtk, szellemi termk, ksrleti fejleszts aktivlt rtke) kell kimutatni, amelyek kzvetlenl s tartsan, az 52. szerint meghatrozott lettartam, de legalbb az 52. (4) bekezdse szerinti ktelez lersi id alatt szolgljk a vllalkozsi tevkenysget. Az immaterilis javak kztt kimutathat az alapts-tszervezs aktivlt rtke is.

159

Az elzekben ismertetett jogszablyi rendelkezseknek megfelelen abban az esetben, ha az alapts-tszervezs aktivlt rtkt az immaterilis javak kztt kimutatjk, gy azt a Hpt. elrsa szerint le kell vonni a szavatol tke szmtsnl. Alkalmas-e a bankgarancia a tvkzlsi piacra lpk ltal vllalt ktelezettsgek biztostsra? A bankgarancia a Ptk. 249. -ban szablyozott, szerzdst biztost mellkktelezettsg. Meghatrozsa szerint: a bank ktelezettsget vllalhat arra, hogy meghatrozott felttelek gy klnsen bizonyos esemny bellta vagy elmaradsa, illetleg okmnyok benyjtsa esetben s hatridn bell a kedvezmnyezettnek a megllaptott sszeghatrig fizetst fog teljesteni. A bankgarancia polgri jogi termszete miatt, olyan keretjelleg szably, melyet a hitelintzet s az eredeti ktelem ktelezettjnek megllapodsa tlt meg tartalommal. Ezrt az a vlemnynk, hogy a megfelel bankgarancia-szerzds alkalmas eszkz arra, hogy a piacra lp tvkzlsi szolgltatk ktelezettsgeit biztostsk arra az esetre, ha azok felszmols miatt knytelenek tvozni a magyar tvkzlsi piacrl gy, hogy ki nem elgtett ktelezettsgeket hagynak maguk mgtt. Nem tudunk olyan szablyrl, mely alapjn a hitelintzeteknek be kellene fagyasztaniuk a bankgarancia kifizetst az eredeti ktelezett ellen megindul csd- vagy felszmolsi eljrs esetn. Mivel a bankgarancia egy kevss kttt vagy formalizlt banki mvelet illetve szerzdstpus, a garanciavllals ltalnos banki gyakorlatrl nem tudunk pontos felvilgostst adni. Ugyanakkor elkpzelhetnek tartjuk egy olyan konstrukci megvalstst is, melynek sorn a hrkzlsi hatsg a bankgarancia kedvezmnyezettje, illetve a hatsg nyjtja be a garancia rvnyestst igazol okmnyokat. llhat-e az igazgatsg elnke munkaviszonyban a hitelintzettel? Amint ahogy azt n is lerja levelben, a gazdasgi trsasgokrl szl 1997. vi CXLIV. trvny 240. (2) bekezdse kimondja, hogy az igazgatsg elnknek, illetve tagjnak tisztsge erre irnyul munkaviszony keretben nem lthat el. Ezzel szemben a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 62. (2) bekezdse kifejezetten gy rendelkezik, hogy a hitelintzet igazgatsgban legalbb kt olyan tagnak kell lennie, aki a hitelintzettel munkaviszonyban ll. Az rtelmez rendelkezsek kzl a 2. szm mellklet III/21. pontja szintn arra utal, hogy a trvny szerint pnzgyi intzmny esetben ltezik munkaviszonyban ll elnk. llspontunk szerint az ellentmonds a Hpt. 8. (2) bekezdsvel oldhat fel, mely kimondja, hogy a rszvnytrsasgi formban mkd pnzgyi intzmnyre a gazdasgi trsasgokra vonatkoz trvnyi intzkedseket a Hpt-ben foglalt eltrsekkel kell alkalmazni. gy a specilis, hitelintzetekre vonatkoz rendelkezsek alapjn megllapthat, hogy - a Gt. elrsaival szemben llhat munkaviszonyban az igazgatsg elnke a bankkal, st a 62. (2) bekezdse rtelmben kell is legalbb kt olyan igazgatsgi tagnak lennie, akik munkaviszonyban llnak. A Gt. rendelkezsben tallhat erre irnyul munkaviszony meghatrozssal kapcsolatban vlemnynk az, hogy a Hpt. gyvezetre vonatkoz defincijnak kt 160

fordulata nem a munkaviszony tpusra vonatkozik, hanem az igazgatsg elnknek, illetve az egyb els szm vezet szemlynek (ltalban a vezrigazgat) elhatrolsra. Az els fordulatban szerepl igazgatsgi elnk munkaviszonyrl a Hpt. nem r el kln kittelt, vagyis nem nevezi meg, hogy a munkaviszonynak kifejezetten az igazgatsg elnki tisztre kell-e irnyulnia vagy brmilyen ms feladat elltsra vonatkozhat-e. llspontunk szerint ebbl az kvetkezik, hogy a munkaviszony tartalma ebbl a szempontbl irrelevns, a hitelintzetek esetben az igazgatsg elnke llhat a hitelintzettel munkaviszonyban. tadhatak-e banktitoknak minsl gyfladatok cginformcis vllalkozsok rszre? Cginformcis cgek azzal a krssel fordultak pnzgyi vllalkozsukhoz, hogy szolgltassanak adatokat szmukra abbl a clbl, hogy sszellthassanak egy informcis rendszert partnereik fizetkpessgrl, kszsgrl. Az n ltal megfogalmazott vlemnnyel sszhangban a Felgyelet llspontja az, hogy ilyen clbl a banktitokra vonatkoz rendelkezsek megsrtse nlkl kizrlag a kzponti hitelinformcis rendszer (BAR) rszre szolgltathat ki adat az gyfelek fizetkpessgrl, illetve kszsgrl. A Hpt. 54. (1) bekezds c) pontja ugyanis csak a hiteladat-szolgltatk ltal mkdtetett kzponti hitelinformcis rendszer rszre trtn adattadsra ad felhatalmazst. Ezek alapjn minden ms ilyen cl adattads a Hpt. banktitok vdelmt clz szablyaiba tkzik. Bevonhatk-e kls (pl az anyavllalattal munkaviszonyban ll) szemlyek szakrtknt a hitelintzeti dntsek elksztsbe? Az 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) valban nem tiltja, hogy a hitelintzetek kls (jelen esetben az anyavllalattal munkaviszonyban ll) szemlyeket vonjanak be szakrtknt dntseik elksztsbe. Ezrt a Kzponti Treasury Osztly (KTO) velnk ismertetett tervezett a Hpt.-vel sszhangban llnak tartjuk, amennyiben kls szemlyek csak a dntsek elksztsben, s mint szakrtk fognak rszt venni. Ebben az esetben a magyar Bank vezetinek dntsi s felelssgi viszonyai nem vltoznak. A Felgyelet llspontja szerint a hitelintzetek prudens mkdse megkvnja, hogy a Bank vezetinek illetve klnbz rszlegeinek dntsi kompetencija s felelssge egyrtelm legyen, ezrt nem tartjuk elfogadhatnak azt a gyakorlatot, hogy a Banknak a dntsre hatskrrel rendelkez vezetje vagy osztlya helyett kls szakrtk dntsenek, s a felelssgi rendszer vltozatlan maradjon. Teht a dntseket a sajt eljrsrendje szerint a Banknak kell meghoznia. A banktitok vonatkozsban, a Hpt. 51. (1) bekezdsnek e) pontja szerint nem jelenti a banktitok srelmt, a pnzgyi intzmny igazgatsgnak rsbeli hozzjrulsval a pnzgyi intzmnyben befolysol rszesedssel rendelkez tulajdonosnak (...) vagy tulajdonos ltal felhatalmazott (...) szakrtnek trtn adattads. Amennyiben a KTO-val kapcsolatos dntsek meghozatalba bevont szakrtk esetben megvalsul e tnylls, vagyis rendelkeznek az igazgatsg rsbeli hozzjrulsval, s a tulajdonos vagy az ltala felhatalmazott szakrt rszre trtnik az adattads, akkor a banktitok vdelmre vonatkoz szablyok szempontjbl is jogszablyszer a szakrtk bevonsa. 161

Engedlykteles-e a sajt ingatlan lzingbeadsa? A levelben lertak szerint pnzgyi intzmnynek nem minsl gyfele olyan gyletet kvn ktni, amelynek sorn a tulajdonban lv ingatlant lzingbe adja. Krdse, hogy e tevkenysghez szksges-e a Felgyelet hozzjrulsa (engedlye). A pnzgyi lzing a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 3.-ban felsorolt pnzgyi szolgltatsok krbe tartozik, amely zletszeren a Hpt. 3. (4) bekezdse rtelmben csak a PSZF engedlyvel vgezhet. Amennyiben teht gyfele tevkenysge nem zletszer, gy hatsgi engedly nlkl, szabadon folytathat. Az zletszersg fogalmt a Hpt. 2. szm mellkletnek III./22. pontja hatrozza meg. E definci alapjn zletszer tevkenysg az ellenrtk fejben nyeresg, illetve vagyonszerzs vgett elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyul rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysg. Ha az zletszersg mindhrom felttele ellenrtk fejben szerzs, nyilvnossg, rendszeressg teljesl, a tevkenysg akkor minsl zletszernek. Levelbl nem derl ki, hogy az els kt elem megvalsul-e (teht hogy a lzingtevkenysget nyeresgszerzsi clbl vgzik vagy sem, illetve hogy elre egyedileg meg nem hatrozott kr rszre trtnik-e), ugyanakkor az a rendszeressgre vonatkozan tartalmaz informcit. A Hpt. konkrtan nem mondja ki, hogy mi tekinthet rendszeresen vgzett tevkenysgnek, azonban a sz grammatikai (s logikai) rtelmezse alapjn egy meghatrozott idtartam (ltalban egy v) alatt 1-nl tbb alkalommal folytatott lzingtevkenysg llspontunk szerint mr rendszeresnek minsl. A fentiekbl az argumentum a contrario elve alapjn kvetkeztetve egy ingatlannak egyetlen alkalommal trtn lzingbeadsa vlemnynk szerint nem tekinthet rendszeresnek, s ezltal zletszernek sem, gy ezen egyszeri tevkenysg vgzshez a Felgyelet engedlye nem szksges. Megjegyezzk azonban, hogy a fenti megllaptsok kizrlag arra az esetre vonatkoznak, amikor egy ingatlan szerepel a lzing trgyaknt, mivel tbb ingatlan lzingbeadsa egy szerzds keretben az zletszersg jbli vizsglatt teszi szksgess. Folytathat-e pnzgyi intzmny ing s ingatlan brbeadsi tevkenysget ? A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) rtelmben - mint ahogyan arra levelben n is utalt - pnzgyi intzmny pnzgyi szolgltatsi tevkenysgen kvl zletszeren kizrlag azzal szorosan sszefgg tevkenysgeket folytathat. Ezen tevkenysgeket - melyek teht kivtelt kpeznek az ltalnos tilts all - a Hpt. 4. (3) bekezdse taxatve felsorolja. A Hpt. nem ad felmentst profiltisztasgi kvetelmnyei all a levelben megjellt, a polgri jog krbe tartoz - az ingatlan s ing brbeadsra irnyul klcsnszerzdsek zletszer megktsre, illetve teljestsre vonatkozan, azaz nincs trvnyi lehetsge annak, hogy pnzgyi vllalkozs a pnzgyi szolgltatson kvl - a KSH ltal a gazdasgi szolgltatsok kz sorolt - ilyen irny tevkenysget zletszeren folytasson.

162

Hangslyozand ugyanakkor, hogy a Hpt. fentiekben emltett rendelkezse kizrlag ezen tevkenysgek zletszer vgzst nem teszi lehetv, melynek fogalmt a Hpt. 2. szm mellklet rtelmez rendelkezsek III. Egyb meghatrozsok 22. pontja rgzti: ellenrtk fejben nyeresg, illetve vagyonszerzs vgett elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyul rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysg. A fenti kogens jogszablyi rendelkezsek alapjn teht a trsasg tulajdonban lv ing s ingatlan javak rendszeres haszonszerzs vgett trtn brbeadsi tevkenysgre - az zletszersg fentiekben ismertetett valamennyi trvnyi ismrvnek megvalsulsa esetn - nem ltunk lehetsget. Fogyasztsi klcsn nyjtsnak minsl-e a gpjrm megvsrlshoz termszetes szemlyek rszre nyjtott klcsn? A Hpt. 2. szm mellklet III. fejezet 5. pontja hatrozza meg a fogyasztsi klcsn fogalmt: a mindennapi let szoksos hasznlati trgyainak megvsrlshoz, javttatshoz, illetve szolgltatsok ignybevtelhez a termszetes szemly rszre nyjtott klcsn s a felhasznlsi clhoz nem kttt klcsn, ha a klcsnt a termszetes szemly nem zletszer tevkenysge keretben veszi ignybe. A krds arra irnyult, hogy e fogalom-meghatrozs alapjn a gpjrm a mindennapi let szoksos hasznlati trgynak tekinthet-e, gy az a cg melynek tevkenysgi engedlye nem terjed ki a fogyasztsi klcsn nyjtsra nyjthat-e klcsnt termszetes szemlyek rszre gpjrmvek s motorkerkprok megvsrlshoz. A Felgyelet llspontja szerint e trgyak a trsadalomban igen elterjedten vannak jelen (a magyar hztartsok jelents rsze rendelkezik azokkal), tovbb e trgyak jelents rsznek ra is olyan, melynek megfizetsre a trsadalom jelents rsze kpes. Ezen jellemzik miatt a Felgyelet rtelmezsben e trgyak megfelelnek a mindennapi let szoksos hasznlati trgya fogalmnak, ezrt az ezek megvsrlshoz termszetes szemlyek rszre nyjtott klcsn, fogyasztsi klcsnnek minsl. Gpkocsi brlete pnzgyi lzingnek minsl-e? A pnzgyi lzing fogalmt a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 2. szm mellklet rtelmez rendelkezsek I. fejezet 11. pontja hatrozza meg, e szerint: Pnzgyi lzing: az a tevkenysg, amelynek sorn a lzingbead az ingatlan vagy ing dolog tulajdonjogt, illetve vagyoni rtk jogot a lzingbevev megbzsa szerint abbl a clbl szerzi meg, hogy azt a lzingbevev hatrozott idej hasznlatba adja oly mdon, hogy az a lzingbevev knyveiben kerljn kimutatsra. A hasznlatba adssal a lzingbevev: viseli a krveszly tszllsbl szrmaz kockzatot, a hasznok szedsre jogosultt vlik, viseli a kzvetlen terheket (idertve a fenntartsi s amortizcis kltsgeket is),

163

jogosultsgot szerez arra, hogy a szerzdsben kikttt idtartam lejrtval a lzingdj teljes tketrleszt s kamattrleszt rsznek, valamint a szerzdsben kikttt maradvnyrtk megfizetsvel a dolgon vagy az ltala megjellt szemly tulajdonjogot szerezzen. Ha a lzingbevev nem l ezzel a jogval, a lzing trgya visszakerl a lzingbead birtokba s knyveibe. A felek a szerzdsben ktik ki a lzingdj tkerszt - amely a lzingbe adott vagyontrgy, vagyoni rtk jog szerzds szerinti rval azonos - , valamint kamatrszt s trlesztsnek temezst. A csatolt ltalnos szerzdsi felttelek s a brleti szerzds szerint a brbevett gpkocsi tulajdonjoga a brbeadt illeti meg, s a brlet megsznst kveten a brlet trgyt vissza kell szolgltatni a brbeadnak, a tulajdonjog megszerzsnek feltteleirl nincs emlts. A rendelkezsnkre bocstott szerzdsek szerint - miutn a felek kztt eltr megllapods nem jtt ltre - felttelezheten a gpkocsi a brbead nyilvntartsban kell, hogy szerepeljen, az amortizcis kltsgek is t terhelik, vagyis operatv lzing megllapodsrl van sz. A pnzgyi lzing megllaptshoz a Hpt.-nek az elzekben idzett jogszablyhelye valamennyi felttelnek egyttesen kell fennllnia, amelyhez a jelenlegi tnylls illetve jogi dokumentumok nem szolgltatnak kell alapot. Hatrozott idej tarts brleti gyletek pnzgyi lzingnek tekinthetk-e? A Felgyelethez megkldtt hatrozott idej tarts brleti gyletekre kidolgozott ltalnos szerzdsi felttelek s mellkletei ttanulmnyozsa utn az albbiakrl tjkoztatom. llspontom szerint ezen ltalnos szerzdsi felttelek szerint megktend egyedi szerzdsek alapjn folytatott tevkenysg - tartalmt tekintve - a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny ( Hpt.) 3. (1) bekezds c) pontja szerinti pnzgyi lzing pnzgyi szolgltatsnak minsl annak ellenre, hogy az ltalnos szerzdsi felttelekben s a mellkletben operatv lzing szerzds megnevezs szerepel. Pnzgyi lzingnek minsl ugyanis a Hpt. 2.sz. mellklet, rtelmez rendelkezsek I./11. pontja alapjn az a tevkenysg, amelynek sorn a lzingbead ingatlan vagy ing dolog tulajdonjogt, illetve vagyoni rtk jogot a lzingbevev megbzsa szerint abbl a clbl szerzi meg, hogy azt a lzingbevev hatrozott idej hasznlatba adja oly mdon, hogy az a lzingbevev knyveiben kerl kimutatsra. A hasznlatba adssal a lzingbevev a) viseli a krveszly tszllsbl szrmaz kockzatot, b) a hasznok szedsre jogosultt vlik, c) viseli a kzvetlen terheket (idertve a fenntartsi s amortizcis kltsgeket is), d) jogosultsgot szerez arra, hogy a szerzdsben kikttt idtartam lejrtval a lzingdj teljes tketrleszt s kamattrleszt rsznek, valamint a szerzdsben kikttt maradvnyrtk megfizetsvel a dolgon vagy az ltala megjellt szemly tulajdonjogot szerezzen. Ha a lzingbevev nem l e jogval, a lzing trgya 164

visszakerl a lzingbead birtokba s knyveibe. A felek a szerzdsben ktik ki a lzingdj tkerszt - amely a lzingbe adott vagyontrgy, vagyoni rtk jog szerzds szerinti rval azonos -, valamint kamatrszt s a trlesztsnek temezst. A megkldtt ltalnos szerzdsi felttelek s a kapcsold mellkletek e trvnyi tnylls valamennyi lnyegi elemt tartalmazzk, gy az e felttelek mellett ktend szerzdsek alapjn folytatott zletszer tevkenysg pnzgyi lzingnek minsl. (zletszer tevkenysgnek kell tekinteni az ellenrtk fejben nyeresg, illetve vagyonszerzs vgett - elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyul - rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysget.) Pnzgyi lzing azonban a Hpt. 3. (3) s (4) bekezdse alapjn csak a Felgyelet engedlyvel vgezhet. Hitelintzet vgezheti-e zletszeren magn- valamint nkntes nyugdjpnztri szolgltatsok kzvettst? A Hpt. 4. (3) bekezdse meghatrozza azon tevkenysgek krt, amelyeket egy pnzgyi intzmny a pnzgyi szolgltatsokon kvl zletszeren vgezhet. E trvnyhely a)-d) pontjban meghatrozott szolgltatsok krn kvl es tevkenysget pnzgyi intzmny jogszeren nem vgezhet. A magn- valamint nkntes nyugdjpnztri szolgltatsok kzvettse nem minsl a Hpt. (1) s (2) bekezdsben felsorolt pnzgyi- illetve kiegszt pnzgyi szolgltatsnak, tovbb nem sorolhat a Hpt. 4. (3) bekezds a)-d) pontjban meghatrozott, a pnzgyi intzmnyek ltal vgezhet tevkenysgek krbe. Nincs akadlya azonban annak, hogy e tevkenysget a bank jrulkos vllalkozsa vgezze. Hogyan lehet az operatv s a pnzgyi lzing tevkenysgeket elhatrolni s utbbi mikor minsl engedlykteles tevkenysgnek? Levelben kt krdsre vr vlaszt. Az egyik, hogy a csatolt szerzds alapjn operatv, vagy pnzgyi lzing szerzds jn-e ltre, a msik pedig, hogy az utbbi esetben a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) hatlya al tartoz engedlykteles tevkenysgrl van-e sz. A Hpt. 2. sz. mellklet rtelmez rendelkezsek I. fejezet 11. pontja szerint: Pnzgyi lzing: az a tevkenysg, amelynek sorn a lzingbead az ingatlan vagy ing dolog tulajdonjogt, illetve vagyoni rtk jogot a lzingbevev megbzsa szerint abbl a clbl szerzi meg, hogy azt a lzingbevev hatrozott idej hasznlatba adja oly mdon, hogy az a lzingbevev knyveiben kerljn kimutatsra. A hasznlatba adssal a lzingbevev: viseli a krveszly tszllsbl szrmaz kockzatot, a hasznok szedsre jogosultt vlik, viseli a kzvetlen terheket (idertve a fenntartsi s amortizcis kltsgeket is), 165

jogosultsgot szerez arra, hogy a szerzdsben kikttt idtartam lejrtval a lzingdj teljes tketrleszt s kamattrleszt rsznek, valamint a szerzdsben kikttt maradvnyrtk megfizetsvel a dolgon vagy az ltala megjellt szemly tulajdonjogot szerezzen. Ha a lzingbevev nem l ezzel a jogval, a lzing trgya visszakerl a lzingbead birtokba s knyveibe. A felek a szerzdsben ktik ki a lzingdj tkerszt - amely a lzingbe adott vagyontrgy, vagyoni rtk jog szerzds szerinti rval azonos - , valamint kamatrszt s trlesztsnek temezst. Az adott gylet csak abban az esetben tekinthet pnzgyi lzingnek, ha a Hpt. elzekben hivatkozott elrsaiban meghatrozott tartalmi kellkeknek egyttesen megfelel. A mellkelt szerzdsminta azonban kt lnyeges krdsben nem rendelkezik, nevezetesen: - a nyilvntartsrl s - az amortizcis kltsgek viselsrl. Ezek ismerete nlkl nem lehet egyrtelmen megllaptani, hogy a felek szndka operatv- vagy pnzgyi lzing szerzds megktse. A pnzgyi lzing tevkenysg a Hpt. 3. -nak (3) bekezdse rtelmben csak akkor engedlykteles, ha azt zletszeren folytatjk. Az zletszersg fogalmt a Hpt. 2. szm mellklet rtelmez rendelkezsek III. fejezet 22. pontja definilja, e szerint: "zletszer tevkenysg: az ellenrtk fejben nyeresg, illetve vagyonszerzs vgett -elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyul - rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysg." Hogyan kell megtlni a vonatkoz jogszablyok alapjn a szmlallomny truhzst? A szmlallomny truhzsa kapcsn felmerlt rtelmezsi problmval kapcsolatban arra az llspontra helyezkednk, hogy itt is alkalmazhatak a bettllomny truhzsra vonatkoz szablyok (Hpt. 161. ), mivel a Hpt. 2. mellkletnek I./2. pontja a bett fogalmt kiterjeszti a bankszmlaszerzds alapjn fennll pozitv szmlaegyenlegre is. Bett- s szmlallomny truhzsa esetn, az tvev bank s a szerzd felek jogai s ktelezettsgei az tad s a vele szerzd gyfl ltal megkttt szerzdsek illetve az tad zletszablyzata szerint alakulnak. A Hpt. 161. (1) bekezdse ebben a krdsben a Ptk. tartozstvllalsra vonatkoz szablyait hivatkozza meg, mely szerint: a tartozstvllal a ktelezett helybe lp. Megilletik mindazok a jogok, amelyek a ktelezettet a jogosulttal szemben megillettk; (Ptk. 332. (2) bekezds). Ezrt szerzdsi felttel csak akkor mdosthat az gyfl szmra kedveztlenl, ha ezt mr az tad bank s az gyfl ltal megkttt szerzds is kln pontban - a pnzgyi intzmny szmra meghatrozott felttelek, illetve krlmnyek esetre egyrtelmen lehetv teszi. (Hpt. 210. (3) bekezdse). Az 166

llomny-truhzssal teht az truhzs pillanatban az gyfl nem kerlhet a korbbinl htrnyosabb helyzetbe. A szerzdsek mdostsnak lehetsgrl - az elzekkel sszhangban - az a vlemnynk, hogy nmagban az truhzstl mg nem vltozik a szerzds tartalma, csak alanyvltozs ll be, teht automatikus tartalmi vltozs nem trtnhet. Ha az tad pnzgyi intzmnnyel kttt szerzdsek (vagy a szerzds ltal meghivatkozott zletszablyzat) tartalmazzk az egyoldal szerzdsmdosts lehetsgt, akkor - a mdostsra irnyad klauzula szerint s csak az azzal krlhatrolt krben - mdosthatak a szerzdsek. Mdostsra lehetsget ad kikts hinyban csak azon gyfelek szerzdsei mdosthatak tartalmilag, akik ehhez kifejezetten hozzjrultak. Ebben az esetben az gyfelektl kln-kln kell krni a hozzjrulst a szerzds mdostshoz, azokban a pontokban, ahol az tvev Bank meg kvnja vltoztatni a szerzdst. (Teht nem az llomnytruhzshoz, hanem az azt kvet szerzds-mdostsokhoz van szksg az gyfl hozzjrulsra). Amennyiben az tad pnzgyi intzmny ltal megkttt szerzdsek vagy zletszablyzata lehetsget ad a szerzdsek tartalmi mdostsra, s az tvev Bank l ezzel a lehetsggel; azt tartjuk - a Bank rszrl - kizrlagosan elfogadhat gyakorlatnak, ha tjkoztatja a szmlaszerzdssel rendelkez gyfeleket a tartalomban bellt vltozsokrl, valamint megfelel hatrid tzsvel nyilatkoztatja az gyfeleket, hogy a tovbbiakban az tvev Bank gyfelei kvnnak-e maradni. A szmlaszerzds ugyanis aktvabb kapcsolatot felttelez a Bank s gyfele kztt, mint a betti szerzds, ezrt a Felgyelet indokoltnak tartja, hogy a szmlaszerzdssel rendelkez gyfelekkel egynileg is egyeztessen a Bank a szerzds mdostsrl, illetve annak az j felttelek szerinti fenntartsrl. Ez a magatarts ll sszhangban a Hpt. 203. (1) bekezdsvel is, mely szerint: A pnzgyi intzmny egyrtelmen s kzrtheten kteles gyfeleit, illetve jvbeni gyfeleit a pnzgyi intzmny ltal nyjtott szolgltatsok ignybevtelnek feltteleirl, valamint e felttelek mdosulsrl tjkoztatni. Hogyan kell slyozni gyletkockzat szempontjbl az akkreditveket? A tkemegfelelsi mutat szmtsrl szl 13/2001. (III. 9.) PM rendelet 12. (3) bekezdse alapjn a Hpt. 79.-a (4) bekezdsnek els mondata alkalmazsban, az ott meghatrozott s az e rendelet hatlybalpst megelzen kttt szerzdsek alapjn fennll ktelezettsgek a Hpt. 79.-nak (2) s (7) bekezdse szerinti kockzatvllals szmtsnl 2002. janur 1-jig alacsony kockzatnak minslnek, amennyiben azoknak a jelen rendelet mellklete szerinti gyletkockzati slya tven szzalk vagy annl alacsonyabb. Ebbl kvetkezen ez az tmeneti szablyozs vonatkozik a kibocstott s a megerstett egybknt kzepes gyletkockzat akkreditvekre s az akkreditveken bell termszetesen azokra is, amelyeknl a szlltmny a hitelintzet rendeletre van feladva, hiszen utbbiak eredetileg is alacsony kockzatnak minsltek. Teht 2002. janur 1-jig minden 50%-ot meg nem halad gyletkockzat akkreditvet alacsony kockzatknt kell kezelni a tkemegfelelsi mutat szmtsnl, fggetlenl attl, hogy a szlltmny a bank rendeletre van-e feladva. Hogyan kell eljrnia a zloghznak a ktmilli forintot elr gyletktsek esetn? Figyelembe vve a pnzmoss megelzsrl s megakadlyozsrl szl 1994. vi XXIV. trvny 2. 1) bekezdsben foglalt rendelkezst, a Takarkszvetkezet Hpt. 2. sz. mellklet I/12. pont a) alpontja szerinti gynkeknt mkd zloghznak a 167

hitelezs sorn minden esetben ki kell tltenie az azonostsi adatlapot, ha ktmilli forintot elr vagy azt meghalad sszeg kszpnzkifizetssel egyttjr gyletktsre kerl sor. Az emltett jogszablyhely rtelmben, ha a folystsra kijellt hitelsszeg a 2 milli Ft-ot elri, ktelez az adatlap kitltse, fggetlenl attl, hogy milyen jrulkos kltsg terheli a folystand hitelt. A fentiek alapjn teht nem fogadhat el a zloghznak az a gyakorlata, mely szerint a kezelsi kltsggel cskkentett sszeget veszi alapul annak megllaptsnl, hogy az adatlap felvtele szksges-e. Hogyan rvnyeslnek a Hpt. 213. (4) bekezdsnek elrsai a hitelintzetek bels szablyozsban? Tjkoztatsuk szerint a Bankban a fogyasztsi klcsnkre vonatkoz szablyozs hrom sznt. Az ltalnos zletszablyzat adja meg azt a htteret, amely a Bank valamennyi tevkenysgnek alapjul szolgl. Hitelezsrl s bettgyjtsrl szl zletszablyzat pedig azon szerzdsi feltteleket tartalmazza, amelyek az adott szerzdstpusra alkalmazandk. Arra figyelemmel, hogy ezen emltett szablyzatok mr tartalmazzk a fogyasztsi klcsnszerzds megktsnek ltalnos feltteleit, a fogyasztsi klcsnszerzds rviden s tmren kerl megfogalmazsra. A Hpt e terletre vonatkoz szablyozsi rendszert vizsglva megllapthat, hogy a trvny 212. -214/C -ai a fogyasztsi klcsnt, mint a hitelgyletek egy specilis tpust kln szablyozza s az egyb hitelgyletektl rszben eltr, tbblet szablyokat llapt meg r. A fogyasztsi klcsnszerzds megktsekor egy ilyen tbblet kvetelmnynek tekintend, hogy a hitelez kteles a fogyasztt a fogyasztsi klcsnszerzds megktsekor minden olyan szerzdsi felttelrl tjkoztatni, amely jogszably alapjn vlik a szerzds rszv. E tjkoztatst a Hpt. 2001. janur 1.-n hatlyba lpett mdostsa a fogyasztsi klcsnszerzds megktsekor ktelez ervel elrja. Nem elegend e kvetelmny teljeslshez az, hogy mind az ltalnos zletszablyzatban, mind pedig a hitelezsrl s bettgyjtsrl szl zletszablyzatban a jogszablyi alapok kimutathatk. Ha a Bankban ltezik kln, a fogyasztsi klcsn nyjtsra vonatkoz zletszablyzat is, gy ennek is tartalmaznia kell a Hpt. specilis szablyait. Ebben az esetben a szerzdsekben elg utalni a fogyasztsi klcsnrl szl zletszablyzat tartalmra. Kln e tevkenysget szablyoz zletszablyzat hinyban magban a klcsnszerzdsben kell feltntetni a Hpt. fogyasztsi klcsnre vonatkoz specilis rendelkezseit, amelyek ezltal a jogszably alapjn vlnak a szerzds rszv. Hogyan szablyozza a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) a pnzgyi vllalkozs gynkeire vonatkoz bejelentsi ktelezettsget? A pnzgyi vllalkozs gynknek tekintetben a pnzgyi vllalkozst bejelentsi ktelezettsg terheli a Hpt. 3.-nak (10) bekezdse alapjn. E ktelezettsg a 2001. 168

janur 1-jt megelzen szerzdtt gynkk vonatkozsban is fennll. A Felgyelet ltal kidolgozott eljrsrend szerint a pnzgyi vllalkozs minden v mjus 30-ig, illetve november 30-ig kteles az gynkk nvsort a Felgyeletnek megkldeni. A Hpt-mdosts hatlybalpse ta szerzdtt gynkk szemlyt pedig a megllapodst kvet 5 napon bell kell a Felgyeletnek bejelenteni. A keresked abban az esetben tekinthet a Hpt. 2. szm mellkletnek I/12. b) pontja szerinti gynknek, ha tevkenysge pusztn elsegti a pnzgyi vllalkozs ltal meghozott dnts realizldst. Ha teht valban a pnzgyi vllalkozs vgzi az elbrls, folysts stb. rdemi tevkenysget, s a kockzatot nem az gynk vllalja, valamint fentieket a vllalkozs garantlni s dokumentlni tudja, akkor az gynk tevkenysge megfelel a b) pontban foglalt kvetelmnyeknek. Kell-e bels ellenrt alkalmazni pnzgyi vllalkozsnak? A Hpt. 2001. janur 1. napjtl rvnyes rendelkezse szerint - 67. (5.) bekezds a pnzgyi vllalkozsok is ktelesek bels ellenrt foglalkoztatni. A 67. (7.)-(9.) bekezdsei tartalmazzk a bels ellenr feladat- s hatskrvel, intzkedsi lehetsgeivel s a vele szemben tmasztott szakmai kvetelmnyekkel kapcsolatos elrsokat. A mdost jogszably 142. -nak (1.) bekezdse a mr engedllyel rendelkez pnzgyi vllalkozsok esetben, csak a 67. (7.)- (9.) bekezdseinek vgrehajtsra adott 2001. december 31- ig trelmi idt. Ebbl kvetkezen, az (5.) bekezds, bels ellenr alkalmazsra vonatkoz elrsai 2001. janur 1. napjtl vannak rvnyben, teht annak eleget kell tennik. Ki kell-e fggesztenie az zletszablyzatt az alapveten fogyasztsi hitelezssel foglalkoz bank gynknek? Levelk szerint az alapveten fogyasztsi hitelezssel foglalkoz Bankjuk kt gynknl ellenrzst tartott a Fogyasztvdelmi Felgyelsg (FF), s ennek sorn az FF munkatrsai gy nyilatkoztak, hogy sem az zletszablyzatnak, sem a hirdetmnynek nem ktelez a kifggesztse, ezrt azok eltvolthatk. Krse, hogy erstsk meg Bankjuk gyakorlatnak helyessgt. A Hpt. 2001. janur 1-tl tartalmazza azt a 206/A.-ban meghatrozott rendelkezst, hogy a hirdetsek, illetve az gyfelek tjkoztatsa tern a Fogyasztvdelmi Ffelgyelsg jrhat el a reklmtrvny, illetve a fogyasztvdelmi trvny rendelkezsei alapjn. A trvnymdosts ktsg kvl megnehezti a Pnzgyi Szervezetek llami Felgyelete s a Fogyasztvdelmi Ffelgyelsg hatskrnek elhatrolst, hiszen a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) s egyb jogszablyok is tartalmaznak az rintett terletekre vonatkoz specilis szablyokat, melyek rvnyestse llspontunk szerint a Felgyelet feladat- s hatskrbe kell, hogy tartozzon. A konkrt krdsben vlemnynk szerint a Hpt. 206/A. (2) bekezdse alapjn jogszeren jrt el a Fogyasztvdelmi Felgyelsg, amikor megvizsglta az gynkk gyakorlatt s kimondta, hogy az zletszablyzat s a hirdetmny kifggesztse nem ktelez. Ugyanakkor ez nem jelenti azt, hogy az gynkk nem 169

jogosultak kifggeszteni ezeket a tjkoztatkat, ezt az FF munkatrsai sem mondtk. A Felgyelet vlemnye az, hogy ezek az gynkk hitelintzet rszre folytatjk, pnzgyi szolgltatsnak minsl tevkenysgket. Ebbl kifolylag tevkenysgk a Hpt. hatlya al tartozik, vagyis rvnyesl velk szemben, valamint magval a hitelintzettel szemben is a felgyeleti kontroll a bettesek, illetve az gyfelek vdelme s a hitelintzet prudens, jogkvet mkdse rdekben. Mindebbl kvetkezen elismerve a Fogyasztvdelmi Felgyelsg trvnyben rgztett hatskrt a Felgyelet az gyfelek maradktalan tjkoztatsa rdekben azt javasolja, hogy Bankjuk tovbbra is tmogassa gynkeinek az zletszablyzat s a hirdetmnyek kifggesztsre vonatkoz gyakorlatt. Klcsnnyjtsnak minsl-e a vsrlk rszre engedett rszletfizetsi kedvezmny? Egy klfldi anyacg termkeit kzvetlen elads tjn, tovbb kzvetett mdon, magyarorszgi disztribtor-hlzatn keresztl juttatja el a hazai vgfelhasznlkhoz. Az emltett anyacg termkei megvsrlshoz mindkt rtkestsi forma alkalmazsa sorn pnzgyi segtsget kvn nyjtani a vgfelhasznlknak termkei megvsrlshoz oly mdon, hogy az ruszlltsi szerzdstl fggetlen un. fizetsi szerzdst ktne a vgfelhasznlval, amelyben rszletfizetsi kedvezmnyt biztostana a vevk szmra kamat fizetse s biztostkok nyjtsa mellett. A Hpt. 2.sz. mellklet I/10.4 pont b) alpontja kimondja, hogy nem minsl pnzklcsn nyjtsnak az egymssal ruszlltsi vagy szolgltatsi jogviszonyban ll vllalkozsok, vagy termszetes szemlyek ltal e jogviszonyra tekintettel adott halasztott fizets, vagy elleg. Vlemnynk szerint e trvnyi rendelkezs akkor alkalmazhat, ha az ruszlltsi, vagy szolgltatsi jogviszonyban ll vllalkozsok magban az ruszlltsi- vagy szolgltatsi szerzdsben, illetve annak szerves rszt kpez mellkletben llapodnak meg a halasztott fizets, vagy a rszletfizets feltteleiben. Ekkor tekinthetjk gy, hogy a szerzdst kt felek valban e jogviszonyra tekintettel biztostanak egyms szmra rszletfizetst. Amennyiben e felttelek megvalsulnak, akkor e tevkenysg valsznstheten nem minsl pnzklcsn nyjtsa pnzgyi szolgltatsnak, gy a Felgyelet engedlye nlkl is vgezhet. Vlemnynk szerint, amennyiben az ruszlltsi jogviszonyban ll vllalkozsok e jogviszonyra tekintettel biztostanak rszletfizetst egyms szmra egy hromoldal, a rszletfizets feltteleit is tartalmaz ruszlltsi szerzds formjban (anyacg- disztribtor/lenyvllalat- vgfelhasznl), akkor a tevkenysg felteheten nem tekinthet pnzklcsn nyjtsnak az anyacg rszrl mg akkor sem, ha az ruk tnyleges leszlltst a magyarorszgi lenyvllalat, vagy a disztribtor vgzi. E tevkenysg minstst nem befolysolja a kezessg, bankgarancia illetve egyb fedezetek konstrukciba trtn bevonsa. Lehetsges-e banktitok tadsa a Bank lenyvllalatai, illetve ms, a bankcsoportba tartoz vllalkozsok rszre? A hitelintzetekrl s pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) n ltal is emltett 50. (1) bekezdse szerint banktitok minden olyan, az egyes gyfelekrl a pnzgyi intzmny rendelkezsre ll tny, informci, megolds 170

vagy adat, amely gyfl szemlyre, adataira, vagyoni helyzetre, zleti kapcsolataira, valamint a pnzgyi intzmny ltal vezetett szmljnak egyenlegre, forgalmra, tovbb a pnzgyi intzmnnyel kttt szerzdseire vonatkozik. E banktitok megtartsa all valban felmentst ad az n ltal is hivatkozott (Hpt.) 54. (1) bekezdsnek e) pontja, amely alapjn nem jelenti a banktitok srelmt a pnzgyi intzmny igazgatsgnak rsbeli hozzjrulsval a pnzgyi intzmnyben befolysol rszesedssel rendelkez tulajdonosnak trtn, a pnzgyi intzmny eszkzeire vonatkoz adattads. Az emltett jogszablyhelybl kitnik, hogy az informcikzls trvnyesen csak egyirny lehet; jelen esetben a pnzgyi intzmny, mint bankcsoporttag, tadhatja gyfelei adatait a Banknak, mint tulajdonosnak s bankholding vllalatnak, viszont a Bank. nem adhatja t sajt gyfelei adatait a tulajdonban lv pnzgyi intzmnyeknek, befektetsi vllalkozsoknak, s nem trvnyes az adattads az egyes bankcsoporttagok egyms kztti viszonylatban sem. Ugyanakkor amennyiben a (Hpt.) 51. (1) bekezds a) pontjba foglalt trvnyi felttelek megvalsulnak (Banktitok csak akkor adhat ki harmadik szemlynek, ha a pnzgyi intzmny gyfele, annak trvnyes kpviselje a r vonatkoz kiszolgltathat banktitokkrt pontosan megjellve kzokiratba vagy teljes bizonyt erej magnokiratba foglaltan kri, vagy erre felhatalmazst ad), gy az gyfelek adatai szabadon, korltozs nlkl tadhatk. Mely adatok vihetk be a kzponti hitelinformcis rendszebe? A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny 54. (3) bekezdse rtelmben a kzponti hitelinformcis rendszerbe a banktitok srelme nlkl csak azon termszetes szemly hiteladsra vonatkoz adatok vihetk be, akivel a pnzgyi szolgltat hitel- vagy hiteljelleg szerzdst kttt, s az ott meghatrozott ktelezettsgeinek mint ads meghaladan nem tesz eleget. A banktitokra vonatkoz szigor garancilis szablyokbl addan a nyilvntartsi rendszer teht nem terjedhet ki azon termszetes szemlyekre, akikkel a pnzgyi szolgltat nem ltestett hitel- vagy hiteljelleg szerzdses jogviszonyt. Mely esetekben kell az gyfelek szmra kedveztlen kamatmdostst a hatlyba lpst megelz 15 napon bell hirdetmnyben kzztenni? Megtlsnk szerint e krdsben a Hpt. egyrtelm eligaztst ad. A Hpt. 210. (4) bekezdse kimondja, hogy Az zletszablyzat kamatot, djat vagy egyb feltteleket rint - az gyfelek szmra kedveztlen - mdostst, a mdosts hatlybalpst tizent nappal megelzen, hirdetmnyben kzz kell tenni, elektronikus kereskedelmi szolgltats nyjtsa esetn az gyfelek szmra folyamatosan s knnyen hozzfrhet mdon, elektronikus ton is elrhetv kell tenni. A trvny idzett rendelkezse szerint minden esetben kzz kell tenni a mdosts hatlybalpse eltt 15 nappal az zletszablyzat kamatot, djat vagy egyb feltteleket rint az gyfelek szmra kedveztlen mdostst. A Hpt. ugyanis a kamatvltoztats jogszably ltal elrt mdon trtn kzzttele tekintetben nem tesz klnbsget az egyes betti konstrukcik kztt. 171

Egyetrtnk azzal az llsponttal, hogy egyes betti konstrukcik tekintetben e trvnyi rendelkezs rtelmezhetetlen. j bettlekts esetben pldul e trvnyi rendelkezs rtelemszeren nem alkalmazhat, mivel a bettlektsre a lekts idpontjban rvnyes kamatkondcik mellett kerl sor (nincs kedveztlen mdosts). A fentiekre figyelemmel a Hpt. 201. (4) bekezdsnek a fogyasztk vdelmt szolgl rendelkezseit minden olyan esetben alkalmazni kell, amikor a kamatpolitika vltozsval a hitelintzet gyfelei htrnyosabb helyzetbe kerlhetnek. Mely lzing-tevkenysg minsl pnzgyi szolgltatsnak? A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) hatlya al azonban csak az a Magyar Kztrsasg terletn s zletszeren vgzett- lzingtevkenysg tartozik, amely kimerti a Hpt.2.sz. mellklet, rtelmez rendelkezsek I/11. pontjban megfogalmazott definci minden egyes tartalmi elemt. (E trvnyi megfogalmazs szerint : Pnzgyi lzing: az a tevkenysg, amelynek sorn a lzingbead ingatlan vagy ing dolog tulajdonjogt, illetve vagyoni rtk jogot a lzingbevev megbzsa szerint abbl a clbl szerzi meg, hogy azt a lzingbevev hatrozott idej hasznlatba adja oly mdon, hogy az a lzingbevev knyveiben kerl kimutatsra. A hasznlatba adssal a lzingbevev a) viseli a krveszly tszllsbl szrmaz kockzatot, b) a hasznok szedsre jogosultt vlik, c) viseli a kzvetlen terheket (idertve a fenntartsi s amortizcis kltsgeket is), d) jogosultsgot szerez arra, hogy a szerzdsben kikttt idtartam lejrtval a lzingdj teljes tketrleszt s kamattrleszt rsznek, valamint a szerzdsben kikttt maradvnyrtk megfizetsvel a dolgon vagy az ltala megjellt szemly tulajdonjogot szerezzen. Ha a lzingbevev nem l e jogval, a lzing trgya visszakerl a lzingbead birtokba s knyveibe. A felek a szerzdsben ktik ki a lzingdj tkerszt - amely a lzingbe adott vagyontrgy, vagyoni rtk jog szerzds szerinti rval azonos -, valamint kamatrszt s a trlesztsnek temezst. ) Amennyiben a lzingtevkenysg nem merti ki a fent emltett pnzgyi lzing meghatrozs minden egyes tartalmi elemt (pl. operatv lzing), akkor a tevkenysgre nem vonatkoznak a Hpt ltal tmasztott szervezeti s mkdsi felttelek, teht nem tartozik a Hpt. trvnyi hatlya al. Amennyiben a tevkenysg nem minsl zletszernek, teht a Hpt. 2.sz. mellklet, Egyb meghatrozsok III/22. pontja szerint nem tekinthet ellenrtk fejben nyeresg, illetve vagyonszerzs vgett elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyul- rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysgnek, akkor szintn nem vonatkoznak r a Hpt. ltal tmasztott trvnyi kvetelmnyek. 3. Az un. brletvtel esetben szintn az kell, hogy kpezze vizsglat trgyt, hogy a szerzdsben krlrt tevkenysg megfelel-e a Hpt. emltett pnzgyi lzing meghatrozs minden egyes tartalmi elemnek, illetve a tevkenysget zletszeren vgzik-e. Amennyiben a szerzdsben meghatrozott konstrukci nem merti ki a 172

pnzgyi lzing minden fogalmi elemt, tovbb a tevkenysg folytatsa nem tekinthet zletszernek, akkor az un. brletvtel esetben sem kell a Hpt. szablyait irnyadnak tekinteni. Mi minsl a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 2. sz. mellklete I/10.4/a) pontja szerinti szocilis clnak, illetve eseti jellegnek a klcsnnyjts sorn? A krds ltalnos megtlse sorn nyilvnvalan a szocilis jelleg jogszablyokban, gy elssorban a szocilis igazgatsrl s szocilis elltsokrl szl 1993. vi III. trvny szablyait, az ebben foglalt szocilis elltsi formkat lehet segtsgl hvni. A Felgyelet a mr megkttt konkrt szerzdsek tartalmt ismerve alakthat ki egyrtelm llspontot arra vonatkozan, hogy a munkltat ltal nyjtott klcsn megfelel-e a Hpt. 2. sz. mellklete I/10.4/a) pontjban foglalt pnzklcsn nyjtsa fogalmnak. Levelben msfell azt a krdst teszi fel, hogy mi tekinthet eseti jellegnek, illetve rendszeresnek. Nyilvnvalnak tartom, hogy az eseti jelleg azt jelenti, hogy a vllalkozs alkalomszeren, elvtve nyjt klcsnt munkavllalinak. A klcsnnyjts egybknt csak abban az esetben minslhet pnzgyi szolgltatsnak, ha a vllalkozs azt zletszeren vgzi. Az zletszer tevkenysg meghatrozsa Hpt. 2. szm mellklet III/22. pontja szerint ellenrtk fejben, nyeresg vagy vagyonszerzs vgett elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyul rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysg. Eszerint az zletszersget rszben meghatroz eseti jelleg, illetve a rendszeressg elhatrolsa sorn a fentiek alapjn azt is figyelembe kell venni, hogy a vllalkozs a klcsnnyjtsbl nyeresget realizl-e. Mi minsl pnzgyi lzing tevkenysgnek? A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 2. sz. mellklet I/11. pontja, a pnzgyi lzing defincijt a kvetkezk szerint hatrozza meg: "Pnzgyi lzing az a tevkenysg, amelynek sorn a lzingbead ingatlan vagy ing dolog tulajdonjogt, illetve vagyoni rtk jogot a lzingbevev megbzsa szerint abbl a clbl szerzi meg, hogy azt a lzingbevev hatrozott idej hasznlatba adja oly mdon, hogy az a lzingbevev knyveiben kerl kimutatsra. A hasznlatba adssal a lzingbevev a) viseli a krveszly tszllsbl szrmaz kockzatot, b) a hasznok szedsre jogosultt vlik, c) viseli a kzvetlen terheket (idertve a fenntartsi s amortizcis kltsgeket is ), d) jogosultsgot szerez arra, hogy a szerzdsben kikttt idtartam lejrtval a lzingdj teljes tketrleszt s kamattrleszt rszre, valamint a szerzdsben kikttt maradvnyrtk megfizetsvel a dolgon vagy az ltala megjellt szemly tulajdonjogot szerezzen. Ha a lzingbevev nem l e jogval, a lzing trgya visszakerl a lzingbead birtokba s knyveibe. A felek a szerzdsben ktik ki a lzingdj tkerszt - amely a lzingbe adott vagyontrgy, vagyoni rtk jog 173

szerzds szerinti rval azonos-, valamint kamatrszt s a trlesztsnek temezst. Amennyiben a lzingtevkenysg nem merti ki a fent emltett pnzgyi lzing minden egyes tartalmi elemt, akkor a tevkenysgre nem vonatkoznak a Hpt. rendelkezsei, nem tartozik a Hpt. trvnyi hatlya al. Az llsfoglalst kr levlben rtak szerint a brbe adott eszkzk az llsfoglalst kr trsasga s nem a brbevev knyveiben kerlnek kimutatsra s az amortizcis kltsgek is az llsfoglalst krt terhelik, teht a brbeads felttelei nem mertik ki a Hpt. ltal tmasztott feltteleket. A fentiek alapjn minden valsznsg szerint az llsfoglalst kr ltal alkalmazott konstrukci operatv lzingnek minsl, amely nem engedlykteles tevkenysg. Mi tekinthet jegyzett tknek fiktelep esetben? A nmet s a magyar felgyeleti hatsgok kztt van olyan megllapods, amely a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 17/A. (2) bekezds a) pontjnak megfelel. A nmet jogszablyok minden tekintetben megfelelnek a Hpt. 17/A. (2) bekezdse b) s f) pontjainak, ezrt az nk bankja esetben a nmetorszgi szkhely nem lehet akadlya a fiktelep alaptsnak. A Hpt. 9. -nak (7) bekezdse rtelmben, a fiktelep formjban mkd pnzgyi intzmny esetben a jegyzett tke alatt a dotcis tkt kell rteni. A Hpt. 2. mellklet III. fejezet 28. pontja szerint a dotcis tke: a fiktelep ltestshez s mkdshez a ltest ltal tartsan, korltlanul, tehermentesen a fiktelep szabad rendelkezsre bocstott tke. A szavatol tke tovbbi tkeelemeivel kapcsolatban a trvny nem llapt meg tovbbi eltrseket a fiktelepre nzve, ezrt a jegyzett tke helybe lp dotcis tkn kvli tkeelemek ugyanazok mint a lenybank esetben, a Hpt 5. szm mellklet I. fejezetnek 1. pontja szerint. A Hpt. 3/A. -nak (2) bekezdse felsorolja azokat a szakaszokat, melyeket nem kell alkalmazni a fiktelep esetben, de ezek kztt nem szerepel a nagykockzat vllalsnak korltozsra vonatkoz szakaszok, ezrt azokat alkalmazni kell, mgpedig a 79. (2) bekezdsnek megfelelen a fiktelep szavatol tkjvel szmolva. A Hpt. 21. -nak (1) bekezdse szerint hitelintzet csak ms tpus hitelintzett, vagy pnzgyi vllalkozss alakulhat t. A hitelintzet tpusait a Hpt. 5. -nak (3) bekezdse hatrozza meg, melyek: a bank, a szakostott hitelintzet s a szvetkezeti hitelintzet. Ebbl kvetkezik, hogy a fiktelep nem tekinthet ms tpus hitelintzetnek, ezrt hitelintzet nem alakulhat t fiktelepp. A bank s a megalaptand fiktelep egyeslst a Hpt. 22. -nak (4) bekezdse zrja ki. gy a mr ltez lenybank tevkenysgt teljes egszben tvev fiktelep alaptsra egyetlen lehetsg az nk ltal is vzolt folyamat, melynek sorn elszr sor kerlne a fiktelep alaptsra, majd a lenybank truhzn minden kvetelst s ktelezettsgt a fiktelepre, vgl a lenybank vgelszmolsra kerlne. A folyamatban kt ponton van szksg engedlyezsi eljrsra, egyrszt a fiktelep alaptsakor, msrszt a Hpt. 161. -a szerint a bettllomny truhzsakor.

174

Mivel a fentiek miatt nem lehetsges fiktelep ms mdon val alaptsa s ezzel egyidejleg a lenybank kvetelseinek s ktelezettsgeinek tvtele, a Felgyelet ezt az eljrst elfogadhatnak tartja azzal, hogy a lenybank s a megalaptott fiktelep csak korltozott ideig a kvetelsek s ktelezettsgek tads-tvtelig mkdjk egy idben. Tovbb a Hpt. nem zrja ki azt, hogy klfldi hitelintzetnek egyszerre mkdjn Magyarorszgon lenybankja s fiktelepe. Mikor minsl zletszernek a kvetelsvsrls? A kvetels vsrls (visszterhes engedmnyezs az engedmnyes rszrl) mint nll tevkenysg - a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 2. sz. mellklet, rtelmez rendelkezsek, I. Pnzgyi szolgltatsok 10./b) pontjra figyelemmel, a Hpt. 3. (1) bekezds b) pontjban meghatrozott pnzklcsn nyjtsa pnzgyi szolgltatsnak minsl, amennyiben e pnzklcsnnyjtst (quasi kvetsvsrlst) zletszeren vgzik. Az zletszersg fogalmt a Hpt. 2. sz. mellklet, rtelmez rendelkezsek III/22. pontja hatrozza meg, miszerint zletszer tevkenysg: az ellenrtk fejben nyeresg, illetve vagyonszerzs vgett - elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyul - rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysg. Egy tevkenysg csak abban az esetben minsl a Hpt. hatlya al tartoz pnzgyi szolgltatsnak, ha az zletszersg valamennyi tnyllsi eleme egyttesen megvalsul. A konkrtumok ismerete nlkl a kvetelsek engedmnyezse tekintetben az zletszersg egyes elemeirl ltalnos rvnnyel az albbiak mondhatk el. Az ellenrtk fejben trtn szerzs az zletszersg els kritriuma, teht az ingyenes szerzs nem minslhet zletszernek, gy engedmnyezs esetben csak a visszterhes engedmnyezs eseteire terjedhet ki a Hpt. hatlya. Az zletszersg fogalmi elemei kzl az elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyultsg llspontunk szerint akkor valsul meg, ha a felek ltal megktend szerzds, illetve szerzdsek tekintetben a szerzdsek szma, a szerzd felek, a szerzdsben meghatrozott kvetelsek rtke, tovbb a szerzdskts egyb lnyegi krlmnyei elre meg nem hatrozottak. Az azonban, hogy egy gylet kapcsn az elre egyedileg meghatrozott gyletekre irnyultsg megllapthat-e csak a konkrt szerzds, illetve a szerzdskts krlmnyeinek ismeretben dnthet el ktsget kizr mdon. Az gylet megtlse szempontjbl annak azonban nincs jelentsge, hogy a kvetels megszerzje az eredeti ktelezetteket szemlyesen ismeri-e. A rendszeressg tekintetben a Hpt. nem ad eligaztst. A Felgyelet llspontja szerint azonban az eseti jelleg, akr vi legfeljebb kt gyletktst is lehet rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysgnek tekinteni, amennyiben a szerzds tartalma a szolgltats rendszeres nyjtsra utal. Mikor engedly- s mikor bejelents kteles az gynki tevkenysg? A pnzgyi szolgltats kzvettse (gynki tevkenysg) a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 3. (1) bekezdsnek h) pontjban felsorolt pnzgyi szolgltatsnak minsl. 175

Az gynki tevkenysg fogalmt a Hpt. 2. szm mellklet I. fejezetnek 12. pontja hatrozza meg. Az idzett jogszablyhely szerint pnzgyi szolgltats kzvettse (gynki tevkenysg) a pnzgyi intzmny javra, nevben, felelssgre s kockzatra folytatott tevkenysg, amelynek clja a pnzgyi intzmny pnzgyi szolgltatsi, illetleg kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysgnek megbzsi szerzds keretben trtn vgzse, a pnzgyi intzmny pnzgyi szolgltatsi, illetleg kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysgnek elsegtse rdekben vgzett tevkenysg, amelynek sorn az gyfl pnzt, illetve eszkzt nem kezelik s a pnzgyi intzmny kockzatra nllan ktelezettsget nem vllalnak. Az gynki tevkenysg vgzsnek feltteleit, illetve a tevkenysg vgzsre jogosult szemlyek krt a Hpt. annak megfelelen hatrozza meg, hogy az gynki tevkenysg a) vagy b) vltozatt folytatjk-e, illetve azt hitelintzet, vagy pnzgyi vllalkozs javra vgzik-e. Amennyiben az gynk az a) pontban definilt gynki tevkenysgt hitelintzet javra, a hitelintzettel kttt megbzsi szerzds alapjn folytatja, annak vgzshez mind az gynk /Hpt. 3. (3) bekezds/, mind pedig a hitelintzet /Hpt. 14. (1) bekezds h) pont/ kteles a Felgyelet engedlyt beszerezni. Ha azonban az gynk a b) pontban rtelmezett gynki tevkenysgt hitelintzet javra, a hitelintzettel kttt megbzsi szerzds alapjn vgzi, ahhoz a Hpt. 3. (9) bekezdsnek rtelmben sem a hitelintzet, sem pedig az gynk nem kteles engedlyt krni. Ebben az esetben az gynk szemlyt a hitelintzet a Felgyelet ltal meghatrozott mdon s gyakorisggal kteles a Felgyeletnek bejelenteni. Amennyiben az gynk az a) s b) pontban meghatrozott gynki tevkenysget pnzgyi vllalkozs javra, a pnzgyi vllalkozssal kttt szerzds alapjn vgzi, annak folytatshoz sem az gynk, sem pedig a pnzgyi vllalkozs nem kteles engedlyt krni. Ebben az esetben a Hpt. 3. (10) bekezdsnek megfelelen a pnzgyi vllalkozs az gynk szemlyt a Felgyelet ltal meghatrozott mdon s gyakorisggal a Felgyeletnek kteles bejelenteni. Az gynki tevkenysget folytathat szemlyek krt a Hpt. 8. (3) s (4) bekezdsei hatrozzk meg. Az a) pontban meghatrozott gynki tevkenysget a Hpt. 8. (3) bekezdsnek rtelmben pnzgyi intzmnynek nem minsl, jogi szemlyisggel rendelkez gazdasgi trsasg vagy szvetkezet is vgezheti. A b) pontban meghatrozott gynki tevkenysget viszont a 8. (4) bekezdse szerint pnzgyi intzmnynek nem minsl gazdasgi trsasg, szvetkezet vagy egyni vllalkoz is folytathatja. Mik az gynki tevkenysg folytatsnak felttelei? A Hpt. az gynki tevkenysg kt tpust klnbzteti meg:

176

pnzgyi intzmny javra, nevben, felelssgre s kockzatra folytatott tevkenysg, amelynek clja a pnzgyi intzmny pnzgyi szolgltatsi, illetleg kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysgnek megbzsi szerzds keretben trtn vgzse, b) pnzgyi intzmny pnzgyi szolgltatsi, illetleg kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysgnek elsegtse rdekben vgzett tevkenysg, amelynek sorn az gyfl pnzt, illetve eszkzt nem kezelik s a pnzgyi intzmny kockzatra nllan ktelezettsget nem vllalnak (Hpt. 2. szm mellklet I. fejezet 12. pontja). Az gynki tevkenysg vgzsnek feltteleit, illetve a tevkenysg vgzsre jogosult szemlyek krt a Hpt. annak megfelelen hatrozza meg, hogy az gynki tevkenysg a) vagy b) vltozatt folytatjk, illetve hitelintzet vagy pnzgyi vllalkozs javra vgzik. Amennyiben az gynk az a) pontban meghatrozott gynki tevkenysget hitelintzet javra, a hitelintzettel kttt megbzsi szerzds alapjn folytatja, annak vgzshez mind az gynk, mint a hitelintzet kteles a Pnzgyi Szervezetek llami Felgyelettl (Felgyelet) engedlyt krni. Az gynknek az engedly irnti krelemhez az albbi iratokat kell csatolnia: a cgforma igazolsra szolgl, harminc napnl nem rgebbi cgkivonatot, 30.000,- Ft igazgatsi szolgltatsi dj befizetsnek igazolst [az llami Pnz- s Tkepiaci Felgyelet ltal lefolytatott llamigazgatsi eljrsokrt fizetend igazgatsi szolgltatsi djakrl szl 36/1996. (XII. 28.) PM rendelet 2. (4) bek., a Felgyelet szmlaszma: 10032000-00283834], a Felgyelet mintaszablyzatnak megelzsrl szl szablyzatot, megfelelen elksztett, a pnzmoss

a szemlyi s trgyi felttelek megltrl szl nyilatkozatot. Az gynki tevkenysg jellegtl fggen a Felgyelet tovbbi dokumentumok benyjtst is krheti. Ha az gynk a b) pontban meghatrozott tevkenysget vgzi hitelintzet javra az gyfl pnzt, illetve eszkzt nem kezeli s a pnzgyi intzmny kockzatra nllan ktelezettsget nem vllal -, nem felgyeleti engedlyt kell krni, hanem bejelentst kell tenni a Felgyelethez. A bejelentst a hitelintzet kteles megtenni. A pnzgyi vllalkozs javra vgzett gynki tevkenysghez idertve mind az a), mind a b) pontban meghatrozott tevkenysget sem az gynknek, sem pedig a pnzgyi vllalkozsnak nem kell krnie a Felgyelet engedlyt. A pnzgyi vllalkozs kteles az gynk szemlyt a Felgyeletnek bejelenteni. A pnzmoss megelzsrl s megakadlyozsrl szl 1994. vi XXIV. Trvny 1. (2) bekezdse, illetve 8. (3) bekezdse rtelmben az a) pontban meghatrozott gynkknek rendelkeznik kell a Felgyelet ltal jvhagyott, pnzmosst megelz szablyzattal. Ha teht az gynk korbban nem folytatott pnzgyi szolgltatsi tevkenysget, s ezltal pnzmosst megelz szablyzattal nem 177

rendelkezett, a hitelintzet vagy a pnzgyi vllalkozs ltal tett bejelentst kveten a Felgyelet ltal megkldtt mintaszablyzat alapjn kteles elkszteni a szablyzatt, amelyet jvhagysra be kell nyjtania a Felgyelethez. Milyen felttelekkel vgezhetnek a bankok egyms javra gynki tevkenysget? Ha kt hitelintzet egyms javra kvn gynki tevkenysget vgezni, az zletszersg fennllst a Felgyelet az albbi szempontok szerint vizsglja. A nyeresgszerzsre irnyultsg az zletszersg tnyllsnak egyik lnyegi eleme, amely csak akkor zrhat ki, ha az egyms javra szolgltatst vgz felek, egymssal szemben semmilyen djat, jutalkot, illetve brmilyen kltsget nem szmtanak fel, illetve e tevkenyg nem eredmnyez a szban forg bankoknl forgalom, illetve bevtel-nvekedst. Erre figyelemmel az zletszersg valsznsthet, mivel a kt bank felteheten azrt kvnja folytatni egyms javra e tevkenysget, mivel egyms pnzgyi szolgltatsi tevkenysgnek elsegtse sorn, az egyes szolgltatsaik ignybe vtele terletn az gyfelek szmnak nvekedsvel, illetve forgalomnvekedssel szmolhatnak. Az zletszersg megtlse, tovbb az egyes tevkenysgek pontos minstse csak a mr megkttt szerzdsek s a szerzdskts lnyegi krlmnyeinek ismeretben lehetsges. Amennyiben a szerzdsek s az gyletkts krlmnyeibl kvetkezen az zletszersg megllapthat, akkor a Hpt. 2.sz. mellklet I. fejezetnek 12. pont a) alpontjban meghatrozott gynki tevkenysg egyms javra trtn vgzsnek engedlyezshez csupn a kt bank kztti megllapodst (megbzsi szerzdst) kell a Felgyeletnek megkldeni, hiszen mindkt bank rendelkezik az gynki tevkenysg folytatsra vonatkoz felgyeleti engedllyel. Ha azonban a bankok csak az emltett trvnyhely b) alpontjban meghatrozott gynki tevkenysget kvnjk vgezni, akkor nem ktelesek engedlyt krni, hanem a Hpt. 3. (9) bekezdse alapjn a Felgyelet ltal meghatrozott mdon s gyakorisggal az gynkk szemlyt a Felgyeletnek bejelenteni. Milyen felttelekkel ltesthet j pnzvlt fikot a hitelintzet? A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny 13. meghatrozza azokat a szemlyi s trgyi feltteleket, amelyek szksgesek ahhoz, hogy a pnzgyi intzmny a pnzgyi szolgltatsi tevkenysgt megkezdhesse, illetve folytathassa. A pnzvltsi tevkenysg vgzsnek szemlyi s trgyi feltteleit a pnzvltsi tevkenysgrl szl 297/2001. (XII. 27.) Korm. rendelet rszletezi. Mivel a Korm. rendelet az j pnzvlt fik megnyitsval kapcsolatban nem tartalmaz kln rendelkezseket, ezrt a Hpt. fent hivatkozott szablyainak megfelelen az j fik nyitsnak tnyt a hitelintzet a Felgyeletnek kteles bejelenteni. Ezzel egyidejleg nyilatkoznia kell arrl, hogy a tevkenysg vgzshez szksges szemlyi s trgyi felttelek rendelkezsre llnak, illetve az e feltteleket igazol, a Korm. rendeletben felsorolt mellkleteket is csatolnia kell.

178

Milyen frumokon folytathat hirdetsi tevkenysg fiatalkorak rszre pnzgyi intzmnyek ltal? A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 201. (1) bekezdse kimondja, hogy a fiatalkorak krben bettelhelyezsre, hitelfelvtelre vagy egyb pnzgyi szolgltats ignybevtelre felhv hirdetsi tevkenysget csak nyilvnos mdon, legalbb kt orszgos napilap tjn folytathat. llspontunk szerint a jogalkot szndka e trvnyi megfogalmazssal arra irnyult, hogy a hitelintzetek a jogszably ltal elrt minimum kvetelmny, a kt orszgos napilapban trtn kzzttel mellett egyb nyilvnos hirdetsi tevkenysget is folytathat. A hirdets Hpt. szerinti fogalmt a trvny. 201. (6) bekezdse rja krl. E trvnyhely szerint a hirdets a pnzgyi intzmnyre, bankkpviseletre, illetleg a pnzgyi, valamint a kiegszt pnzgyi szolgltatsi tevkenysgre vonatkoz kereskedelmi ton trtn figyelemfelhvs, amelynek mdjt illeten a trvny tg krt biztost a hitelintzetek szmra. Vlemnyem szerint e krbe besorolhat a Bank azon tevkenysge, hogy a kzpiskolkban a bankrendszer mkdsnek bemutatsrl szl eladsok keretben esetleg nyomtatott szranyag sztosztsval bemutatjk a fiatalkorakat megclz konstrukciikat is. A fentiekre figyelemmel nem ltom trvnyi akadlyt annak, hogy a trvnyi minimum kvetelmny, a legalbb kt napilap utjn trtnt kzzttel mellett a Bank kzpiskolai eladsok keretben is felhvja a fiatalok figyelmt egyes pnzgyi szolgltatsaira. Milyen formban hozhat ltre ktes kvetelsek tvtelvel foglalkoz trsasg? A krds arra irnyult, hogy a magyar pnzpiacon gyakorlat-e a fenti clt szolgl trsasgok ltrehozsa, illetve a hatlyos jogszablyok szerint milyen engedly szksges e trsasgok ltrehozshoz. A hazai pnzpiacon mkd nhny bank - klnsen a konszolidci keretben hozott ltre a rossz kvetelsek tvtelre klnbz trsasgokat. E trsasgok tevkenysgket tekintve kvetelseket vsrolnak, ide rtve a kvetelsek rjuk trtn engedmnyezst is. E tevkenysg a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996 vi CXII. trvny 2. sz. mellklet 10. pont b) alpontja alapjn a pnzklcsn nyjtsa pnzgyi szolgltats fogalomkrbe tartozik. E trvnyi rendelkezs szerint pnzklcsn nyjtsa: a kvetelsnek - az ads kockzatnak tvllalsval vagy anlkl trtn - megvsrlsa, megellegezse (idertve a faktoringot s a forfetrozst is), valamint leszmtolsa, fggetlenl attl, hogy a kvetels esedkessgnek nyilvntartst s a kintlvsgek beszedst ki vgzi. A pnzklcsn nyjtsa Hpt. 3. (1) bekezds b) pontjban meghatrozott olyan pnzgyi szolgltats, amely zletszeren csak a Pnzgyi Szervezetek llami Felgyeletnek engedlye birtokban vgezhet. E tevkenysg zletszer vgzsre azonban - a Hpt. vonatkoz szablyai alapjn a hitelintzeteken kvl csak pnzgyi vllalkozs kaphat engedlyt a Felgyelettl. A fentiek alapjn, amennyiben egy bank, vagy ms gazdasgi trsasg portfolijnak tiszttsa cljbl trsasgot kvn ltrehozni, azt pnzgyi vllalkozs formjban 179

kell megalaptani. Az alaptsi s a mkdsi engedly irnti eljrs rszletes szablyai a Hpt. 17.-18.-ai hatrozzk meg. Milyen mdon gyjtheti pnzgyi vllalkozs a kvetelsek vsrlshoz szksges forrsait? A nemzetkzi pnzpiacon az utbbi tz vben kezdett kialakulni a hitelkockzatkezels olyan alternatv megkzeltse, amely a hitelkockzattal rendelkez eszkzk eladsn alapul. A bankok kzvetlenl eladjk hiteleiket, illetve rtkpaprostst vgeznek, teht a hitelviszonyt megtestest eszkzeiket egy csomagba gyjtve, azokat rszben, vagy egszben eladjk egy erre a clra ltrehozott vllalkozsnak. A kls vllalkozs a kvetelscsomagot fedezetl felhasznlva ktvnyeket bocst ki, amelyek hozama megegyezik a kvetelscsomag hozamval. A kvetelsek megvsrlsra ltrehozott pnzgyi vllalkozsok ilyen mdon val forrsgyjtse azonban a Hpt. szerint korltozott, mivel a nyilvnossgtl szrmaz sajt tkt meghalad pnzeszkz gyjtse (ide nem rtve a zrtkren kibocstott ktvnyt) olyan pnzgyi szolgltats, amelynek vgzsre kizrlag hitelintzet jogosult (Hpt. 5. (2) bekezds a) pont). Erre figyelemmel a hatlyos trvnyi szablyozs szerint az rtkpaprosts korltozottan kivitelezhet. Milyen mdon vgezhet 2002. prilis 1. utn az ltalnos forgalmi ad visszatrts? A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 3. (1) s (2) bekezdse sorolja fel azokat a tevkenysgeket, amelyek zletszer vgzse pnzgyi, illetve kiegszt pnzgyi szolgltatsnak minsl. Ezek krbe tartozik a Hpt. 3. (1) bekezdsnek b) pontjban meghatrozott hitel s pnzklcsn nyjtsa pnzgyi szolgltats. A pnzklcsn nyjtsa fogalomkrbe tartozik a kvetelsek megvsrlsa, melyet a Hpt. rtelmez rendelkezseinek I. fejezete 10.2. pontjnak b) alpontja az albbiak szerint hatroz meg: kvetelsnek - az ads kockzatnak tvllalsval vagy anlkl trtn megvsrlsa, megellegezse (idertve a faktoringot s a forfetrozst is) valamint leszmtolsa, fggetlenl attl, hogy a kvetels esedkessgnek nyilvntartst s a kintlvsgek beszedst ki vgzi.. A hivatkozott meghatrozs szerint az ltalnos forgalmi ad visszatrts, mint a kvetelsek megvsrlsa a pnzklcsn nyjtsa fogalomkrbe tartozik, pnzgyi szolgltatsnak minsl, s mint ilyen, tipikus esetben a Pnzgyi Szervezetek llami Felgyeletnek (a tovbbiakban: PSzF) engedlyvel vgezhet. Milyen szempontokat vizsgl a Felgyelet a faktorls zletszersgnek megllaptsakor? A Hitelintzetekrl s Pnzgyi Vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 3. -a szerint pnzklcsn nyjtsa zletszeren csak engedllyel vgezhet. A Hpt. 2. mellkletnek I./10.2. b) pontja ebbe a krbe sorolja a faktoringot is. A faktorls zletszersgnek megllaptshoz az zletszersg (Hpt. 2. mellklet III./22. pont) valamennyi fogalmi elemnek egyttesen kell megvalsulnia: ellenrtk fejben nyeresg, illetve vagyonszerzs vgett elre egyedileg meg nem, hatrozott gyletek megktsre irnyul rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysg.

180

Az ellenrtk fejben val tevkenysg, illetleg a nyeresg s vagyonszerzs clzata ltalban megllapthat a megkttt szerzdsekbl. Kamat vagy kltsgek felszmtsa, illetve egyb gazdasgi elnyre utal kiktsek szerzdsbe foglalsa esetn egyrtelm az ellenrtk fejben val tevkenysg. Elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyulnak tekintnk minden olyan szerzdst, melynek valamely lnyeges tartalmi eleme nincs elre meghatrozva. Ilyen lnyeges tartalmi elemek pldul: a felek szemlye, a ktelezett megnevezse, a kvetels mrtke, vagy az ellenszolgltats mrtke. A kialakult gyakorlat nem foglal egyrtelmen llst a rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysg krdsben, hanem arra az llspontra helyezkedik, hogy ezt minden konkrt gyben egyedileg, az eset sszes krlmnyeit mrlegelve lehet csak megtlni. A rendszeressg termszetesen fgg az gyletek szmtl s gyakorisgtl, de vlemnynk szerint az eseti jelleg, akr vi legfeljebb kt gyletktssel is lehet zletszeren vgzett a tevkenysg, ha a szerzds tartalma egybknt a szolgltats rendszeres nyjtsra utal. Milyen tartalm s technikai mlysg szablyzatot kell alkotnia a Banknak a pnzforgalmi szolgltatsokrl s az elektronikus fizetsi eszkzkrl szl 232/2001. (XII. 10.) Korm. rendelet rtelmben? A pnzforgalmi szolgltatsokrl s az elektronikus fizetsi eszkzkrl szl 232/2001. (XII. 10.) Korm. rendelet (Kr.) 5. (7) bekezdsben elrt szablyzattal kapcsolatban a krds arra irnyult, hogy a szablyzatban ki kell-e trnik a Bank ltal alkalmazott elektronikus felhasznl (gyfl) azonost rendszer, illetve az elektronikus alrs lersra. A Kr. 5. (7) bekezdse szerint ha a rendelkezsi jog gyakorlsa rsban trtnik, a hitelintzet a tle elvrhat gondossggal kteles ellenrizni, hogy a megbzson feltntetett alrs megegyezik-e a rendelkezsre jogosult hitelintzetnl bejelentett alrsval. A hitelintzet a tle elvrhat gondossggal kteles eljrni az elektronikus alrs ellenrzse sorn is. A hitelintzet az alrsok bejelentsnek, nyilvntartsnak s vizsglatnak bels eljrsi rendjrl kteles szablyzatot kidolgozni, s azt a Magyar Nemzeti Banknak s a Pnzgyi Szervezetek llami Felgyeletnek bemutatni. E szakasz szerint teht minden gyfl-azonostsra szolgl alrsra belertve az elektronikus alrst s az sszes elektronikusan megvalstott alrs-nyilvntart s ellenrz rendszert is vonatkozan kell a Banknak szablyzatot alkotnia, fggetlenl attl, hogy alkalmazza-e az emltett trvny szerinti elektronikus alrst vagy sem. A szablyzat technikai mlysgnek pedig olyannak kell lennie, hogy abbl megllapthat legyen a Bank s az gyfelek ltal kvetend eljrs folyamata, melynek alapjn a folyamatok s az alkalmazott mdszerek legyenek megismerhetek s megtlhetek, egyrtelm s a jogszablynak megfelel legyen az alr s az elfogad felelssge, tovbb kell rszletessggel szerepeljen a Bank feladata s felelssge az illetktelen rendelkezsek kiszrsre.

181

Mit jelent a fogyasztsi klcsn? A fogyasztsi klcsn a hitel s pnzklcsn nyjtsa pnzgyi szolgltats vgzsre vonatkoz felgyeleti engedllyel rendelkez pnzgyi intzmnyek ltal nyjtott olyan specilis klcsn, amelynek tartalmi kellkeit a Hpt. 212.- 214.-ai szablyozzk. Erre figyelemmel az n ltal vzolt pnzgyi konstrukciban ktend szerzdsek rendelkeznnek a fogyasztsi klcsn trvnyben meghatrozott tartalmi kellkeivel, akkor e tevkenysget a klcsnnyjt - a Felgyelet engedlynek hinyban jogosulatlanul vgezn, amely bntetjogi kvetkezmnyeket von maga utn. Pnzgyi szolgltats-e a hitelkrtykkal trtn fizets elfogadsa? Kereskedelmi egysgekben a Bank ltal kibocstott hitelkrtykkal trtn fizets elfogadsa nem tekinthet pnzgyi szolgltatsnak s ezrt ehhez a Felgyelet engedlyre nincs szksg. Pnzgyi szolgltatsnak minsl-e a mezgazdasgi termkek rtkestse sorn kialaktott halasztott fizetses konstrukci ? A trsasg szerzd partnereivel az ltala forgalmazott termkek ellenrtknek halasztott fizetsben llapodik meg. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (a tovbbiakban: Hpt.) 3. (1) bekezds b) pontja szerinti hitel- s pnzklcsn nyjts - zletszer vgzs esetn - az emltett paragrafus (3) bekezdse szerint engedlykteles tevkenysgnek minsl. A Hpt. 2. sz. mellklet rtelmez rendelkezsek I. Pnzgyi szolgltatsok fejezetnek 10. pontja definilja a hitel s pnzklcsn nyjts fogalmt, a II. Egyb meghatrozsok fejezet 22. pontja pedig az zletszer tevkenysget. Ugyanakkor az rtelmez rendelkezsek 10.4. pontjnak b) alpontja szerint nem minsl pnzklcsn nyjtsnak: "az egymssal ruszlltsi vagy szolgltatsi jogviszonyban ll vllalkozsok, vagy termszetes szemlyek ltal e jogviszonyra tekintettel adott halasztott fizets vagy elleg, ide nem rtve a hitelintzet ltal kttt ilyen gyleteket." Ha a trsasgok partnereik rszre, a Hpt. fentiekben hivatkozott elrsainak megfelelen kereskedelmi hitelt nyjtanak az nem tartozik a Hpt. hatlya al. Pnzgyi szolgltatsnak minsl-e, ha az ingatlan rtkbecslje az ingatlant s a kvetelst is megvsrolja? A krds arra irnyult, hogy ha a Bank ltal megbzott rtkbecslkkel olyan megllapodst ktne, amelynek alapjn az rtkbecslk ktelesek lennnk azon ltaluk felrtkelt - ingatlanokat megvsrolni (illetve a Bank ellenrtk fejben engedmnyezn), amelyek tekintetben az gyfllel kttt klcsnszerzdsek szerzdsszegs miatt felmondsra kerltek, az rtkbecslk rszrl felmerlhet-e a kvetelsvsrls, mint pnzgyi szolgltats tevkenysg megllapthatsga. Egy tevkenysg, jelen esetben a kvetels megvsrlsa akkor minsl a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII trvny (Hpt.) 3. (1) bekezds b) pontja szerinti pnzgyi szolgltatsnak, ha azt zletszeren 182

vgzik. Az zletszersg pedig akkor llapthat meg, ha a Hpt. 2. sz. mellklet, rtelmez rendelkezsek III/22. pontjban megfogalmazott definci szerinti fogalmi elemek kzl (nyeresgszerzs, elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyultsg, rendszeressg) valamennyi tnyllsi elem megvalsul. A rendelkezsre ll informcik szerint jelen esetben a Bank kvetelsnek az ingatlanbecslk ltal trtn megvsrlsa sorn nem zrhat ki az zletszersg tnyllsi elemeinek megvalsulsi lehetsge. A nyeresgszerzs, mint tnylls elem nem zrhat ki, mivel felttelezhet, hogy az ingatlanok megvsrlsbl, s ksbbi rtkestsbl az rtkbecslnek nyeresge szrmazik. Az elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyultsg szintn megllapthat, mivel az ingatlanbecsl elre egyedileg be nem hatrolhat gyfelek kvetelst szerezheti meg. A rendszeressg pedig nem szmszersthet kategria, egyes esetekben mr egy kvetels(csomag) megvsrlsakor is megllapthat az zletszersg, amennyiben a tbbi tnyllsi elem is megvalsul.

A Felgyelet az egyes tevkenysgeket a felek ltal megkttt szerzdsek vizsglatn tlmenen a szerzdsktsek krlmnyeinek ismeretben tudja ktsget kizr mdon megtlni. Adott esetben ttekintjk a szban forg trsasg mkdst (mrleg, fknyvi kivonatok), s az gylet sszes krlmnyeinek rtkelse sorn tudjuk csak megalapozottan kijelenteni, hogy az zletszersg s ezltal a pnzgyi szolgltats vgzsnek megllapthatsga kizrhat. Rszvnytrsasg ltal szvetkezeti zletrsz vsrlsra - egyszeri alkalommal nyjtott klcsn pnzgyi szolgltatsnak minsl-e? A krds arra irnyult, hogy egy rszvnytrsasg - amelynek tulajdonosa egy termelszvetkezet - egyszeri alkalommal, szvetkezeti kls zletrsz vsrls cljra trtn hitelnyjtsa engedlykteles pnzgyi szolgltatsnak minslhet-e azon rszvnytrsasgi alkalmazottak rszre, akik egyben a termelszvetkezet tagjai is. A hitelnyjts a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 3. (1) bekezds b) pontjban meghatrozott hitel s pnzklcsn nyjtsa pnzgyi szolgltatsnak, ha a hitelnyjtst zletszeren vgzik. Az zletszersg fogalmt a Hpt. 2. sz. mellklet, rtelmez rendelkezsek III/22. pontja hatrozza meg, miszerint zletszer tevkenysg: az ellenrtk fejben nyeresg, illetve vagyonszerzs vgett - elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyul - rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysg. A hitelezsi tevkenysg csak abban az esetben minsl a Hpt. hatlya al tartoz pnzgyi szolgltatsnak, ha az zletszersg valamennyi tnyllsi eleme egyttesen megvalsul. Az zletszersg egyes elemeirl ltalnos rvnnyel az albbiak mondhatk el. 183

Az ellenrtk fejben vgzett tevkenysg (vagyonszerzsre irnyultsg) az zletszersg els kritriuma. Ha a hitelt kamat, illetve brmilyek kltsg vagy dj felszmtsa mellett nyjtjk, akkor a vagyonszerzsre irnyultsg megllapthat. Az zletszersg fogalmi elemei kzl az elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyultsg llspontunk szerint akkor valsul meg, ha a felek ltal megktend szerzdsek szma, a szerzd felek kre, a szerzdsben meghatrozott szolgltats rtke, tovbb a szerzdskts egyb lnyegi krlmnyei elre nem meghatrozottak. Az azonban, hogy egy gylet kapcsn az elre egyedileg meghatrozott gyletekre irnyultsg megllapthat-e csak a konkrt szerzds, illetve a szerzdskts krlmnyeinek ismeretben dnthet el ktsget kizr mdon. A rendszeressg tekintetben a Felgyelet llspontja az, hogy az eseti jelleg gyletktst (tbb hasonl gyletet egy szerzdsbe foglalnak) is lehet rendszeresen folytatott gazdasgi tevkenysgnek tekinteni, amennyiben a szerzds tartalma a szolgltats rendszeres nyjtsra utal. Ha a hitelnyjts krlmnyeibl, illetve a megkttt szerzdsekbl kvetkezen valamennyi fent emltett tnyllsi elem megvalsul, akkor a hitelnyjts engedlykteles pnzgyi szolgltatsnak minsl. Ha pedig a tnyllsi elemek valamelyike nem llapthat meg, akkor a hitelnyjts nem pnzgyi szolgltats. A Felgyelet csak a konkrt szerzdsek, illetve az gylet minden rszletnek ismeretben tud ktsget kizr mdon llst foglalni, hogy egy tevkenysg pnzgyi szolgltatsnak minsl-e. Sorsols reklmozsnak tilalmval kapcsolatban milyen szempontokat vizsgl a felgyelet? A Hpt. 201. (4) bekezdsnek rendelkezse kimondja, hogy a pnzgyi intzmny hirdetsben sorsolst - nyeremnybettet kivve nem reklmozhat. A Hpt. ugyan nem hatrozza meg, hogy mit kell sorsolsnak tekinteni, azonban a felgyelet llspontja szerint a sorsols lnyegi eleme a vletlenszersg, egy akci nyertesnek vletlen kivlasztsa. A kidolgozott promcis tervezetben foglaltak szerint a kampnyba bekapcsold gyfelek kzl a nyertes nem vletlenszer mdon kerl kivlasztsra. A fdj - a lers szerint - azt a rsztvevt illeti, aki az elre meghatrozott feladatokat (bizonyos idintervallumon bell megtakartst helyez el az alapban s ezen sszegbl nem vesz ki, tovbb megtippeli a Bp. Befektetsi Alapokban egyttesen kezelt vagyon nagysgt) a legpontosabban, illetve leggyorsabban teljesti, vagy a legnagyobb megtakartst elhelyezi. Ha a jtk hivatalos rszvteli szablyzatban elre meghatrozzk a nyertes kivlasztsnak rszletes feltteleit, s gy a kivlaszts alapja nem a vletlenszersg, akkor a nyertes gyfl kivlasztsa nem tekinthet sorsolsnak. Mivel a kivlasztsi metdus a fentiek szerint nem tekinthet sorsolsnak, ezrt a kampnyhoz kapcsold reklmtevkenysg nem tkzik a Hpt. 202. (4) bekezdsnek tilalmba.

184

Sorsolst tartalmaz hirdetsek megtlse a Hpt. 201. (4) bekezdsben foglaltakra figyelemmel A Hpt. 201. (4) bekezdsnek rendelkezse kimondja, hogy a pnzgyi intzmny hirdetsben sorsolst - nyeremnybettet kivve nem reklmozhat. A Hpt. nem hatrozza meg a sorsols fogalmt (a szerencsejtk szervezsrl szl 1991. vi XXIV trvny 15. -nak sorsolsra vonatkoz defincijt pedig vlemnynk szerint nem lehet irnyadnak tekinteni), azonban a Felgyelet llspontja szerint a sorsols lnyegi eleme a vletlenszersg, egy akci nyertesnek vletlen kivlasztsa. I. A meghirdetend akciban - ahogy az a tjkoztatbl kiolvashat az ajndkban rszesl szemlyek egy adott banki szolgltatst meghatrozott idintervallum alatt ignybe vev gyfelek kzl, meghatrozott sorszmknt (pl. elsknt, tizedikknt, szzadikknt ) kerlnek ki. A jtkban rsztvevk sorrendjt a vletlenszersg hatrozza meg s gy ebbl kvetkezen a nyertesek is vletlenszer mdon kerlnek kivlasztsra. Mivel a sorrendisg, s ezltal a nyers eslye kizrlag a vletlenen mlik, ezrt a kivlaszts metdusa sorsolsnak minsl. Erre figyelemmel vlemnynk szerint a kampnyhoz kapcsold reklmtevkenysg a Hpt. 201. (4) bekezdsnek tilalmba tkzik. Abban az esetben azonban, ha a nyeremnyben rszesl szemlyek kivlasztsa a rsztvevk gyorsasgn, gyessgn, illetve valamilyen ms az akci kirsban elre - meghatrozott adottsgn, illetve kpessgn mlik (pl. tesztkrdsekre leggyorsabb s legpontosabban vlaszt adk), akkor a nyertes kivlasztsa nem csak a vletlen fggvnye, gy nem tekinthet sorsolsnak. II. A kvetkez krdsk arra irnyult, hogy szerepelhetnek-e a bankok valamely nemzetkzi krtyatrsasgnak a bankkrtys fizetsek sztnzsre irnyul kampnya hirdetsben, amely akci sorn a krtyatrsasg emblmja alatt kibocstott krtykkal fizetk kztt nyeremnysorsolst rendeznek (amelyben a bank, mint a bankkrtya kibocstja, vagy mint elfogadja rintett), illetve terjeszthetik-e e bankok a krtyatrsasg hirdetseit akkor, ha az akcihoz anyagi formban hozzjrulnak, vagy ha anyagi formban nem jrulnak hozz.

Megtlsnk szerint a fent emltett els esetben, amikoris egy bankot csak a bankkrtya kibocstjaknt, vagy elfogadjaknt neveznek meg a krtyatrsasg akcijnak hirdetse kapcsn, az tnylegesen nem tekinthet a bank hirdetsnek, gy e hirdets nem ll ellenttben a Hpt. 201. (4) bekezdsben foglaltakkal. Agglyosnak tartjuk azonban azt az esetet, ha a bank maga terjeszti (kifggeszts, szrlapok terjesztse, honlapon val megjelentets), illetve anyagi formban maga is hozzjrul a krtyatrsasg akcijhoz. Ez esetben vlelmezheten - akrcsak rszben is - magnak a banknak a hirdetsrl van sz. III. Arra a krdsre, hogy egy bank rszt vehet-e olyan a banki szolgltatsoktl eltr szolgltatst nyjt - trsasg akcijban, amelynek sorn az emltett trsasg vsrli kztt nyeremnyknt egyes banki szolgltatsokat, illetve e szolgltatsokhoz szorosan kapcsold ajndkokat sorsolnak ki (pl. a 185

pnznyeremnyt az akcit szervez trsasg a bankszmln, bankkrtyn bocstja a nyerset rendelkezsre) vlemnynk a kvetkez. Ha a bank a hirdets megjelenshez nem nyjt anyagi tmogatst, illetve az akci finanszrozsban semmilyen mdon nem vesz rszt, az nem tekinthet a bank hirdetsnek, gy a reklmtevkenysg nem tkzik a Hpt. 201. (4) bekezdsbe. Ha azonban az akci, illetve a hirdets anyagi tmogatsval, vagy egy adott termk nyeremnyknt trtn felajnlsval hozzjrul a kampnyhoz, akkor az akcit npszerst, sorsolst is tartalmaz hirdets vlemnynk szerint a bank hirdetsnek is minsl, gy a Hpt. emltett 201. (4) bekezdse szempontjbl agglyosnak tekinthet. Ezen akcik amelyekben egy bank financilisan kzremkdik egyik cljnak a banki szolgltatsok npszerstse, az gyflforgalom nvelse is tekinthet, amelynek hirdetse kapcsn az emltett jogszablyhely szerint sorsols nem reklmozhat. Szksges-e az adsminstst elvgezni a takarkszvetkezetek ltal magnszemlyek rszre ingatlanfedezet mellett nyjtott jelzloghitelezsi tevkenysge esetn? A kintlevsgek, befektetsek, mrlegen kvli ttelek s a fedezetek minstsnek s rtkelsnek szempontjairl szl 14/2001. (III. 9.) PM rendelet 8. (3) bekezds a) pont 2. alpontja llspontunk szerint csak abban az esetben ad felmentst az adsminsts all, ha a hitel fedezetl felajnlott biztostk az gyfl vagyoni s jogi helyzettl fggetlen s biztostja a kvetels teljes sszegnek megtrlst. A Felgyelet llspontja az, hogy ebbe a kategriba csak az adott hitelintzetnl zrolt bett, az gyfl ltal vadkknt nyjtott kszpnz vagy rtkpapr, illetve a hitelintzet vagy megbzottja ltal felels rzsbe tvett kzizlogtrgy tartozik minden megkts nlkl. A jelzloghitelezsnl a kvetels fedezetl szolgl ingatlan birtokba vtele s gy rtkestse tapasztalataink szerint sok esetben nehzsgbe tkzik, klnsen akkor, - az esetek tbbsgben ez gy van - ha azok lakottak. Br a tulajdonba kerlst elsegt biztostkok (pl. opcis szerzds, halasztott hatly adsvteli szerzds, kzjegyzi okiratba foglals stb.) valban nagyobb eslyt knlnak a fedezet birtokba vtelre s az rtkmegvst szolgl biztosts megktse (illetve annak hitelintzetre trtn engedmnyezsre) is fokozza a biztonsgot, gy tljk meg, hogy az ingatlan mgsem tartozik bele a 14/2001. (III. 9.) PM rendelet 8. (3) bekezds a) pont 2. alpontja szerinti fedezetek krbe. Ha ugyanis az ingatlan egy krnyezetet rt kls vltozs miatt idkzben elrtktelenedik, vagy olyan okbl semmisl meg, amelyre a biztost nem fizet, a hitelintzet csak j fedezet bevonsval vagy az ads jvedelmnek elvonsval tudja a kvetelst megkapni. Az ingatlanfedezet mellett magnszemly rszre nyjtott jelzloghitel esetn mindenkppen el kell vgezni az adsminstst s trekedni kell a fizetkpessg, illetve egyb informcik birtokban meghatrozott adsminstsi kategrihoz tartoz fedezettsg biztostsra. Itt termszetesen az ingatlanon kvl mg egyb kiegszt fedezetek (pl. munkabr letiltsra felhatalmazs, kezes stb.) is szba jhetnek, melyek csak nvelik a kihelyezs biztonsgt. 186

A tkemegfelelsi mutat szmtsrl szl 13/2001. (III. 9.) PM rendelet mellkletben megfogalmazott " a mrlegen kvli ttelek gyletkockzati slyozsnak rtelmezse" 1. A 13/2002 PM rendelet mellkletben a Mrlegen kvli ttelek gyleti kockzati slyozsa 4./a) pontja a kockzatmentes ttelek kztt a hitelintzet ltal nem sajt kockzatra nyjtott hitel alapjn fennll kvetelseket emlti. Itt azokrl a kvetelsekrl van sz, ahol a hitelintzet a hitelt csak kzvetti, nem sajt nevben hitelez s a kockzatot sem vllalja. Mivel azonban technikailag a hitelintzet folyst s az gyfl a hitelintzetnl vezetett szmlra trleszt, a folystott sszegek mrlegen kvli kvetelsnek szmtanak. A PM rendelet ezekre a mrlegen kvli kvetelsekre llapt meg 0 %-os gyletkockzati slyt, mivel szerzds szerint a hitelintzetnek ilyen esetekben semmilyen kockzata nincsen. A kockzat-megosztsi megllapodssal fedezett hitelt nem tekinthetjk kockzatmentes ttelnek, mert a megllapodsbl add sajt hitelsszeg a Bank sajt kockzatnak szmt. Egy msik bank ltal viszontgarantlt bankgarancia nem tartozik az emltett 4./a) pontban rott nem sajt kockzatra nyjtott hitel alapjn fennll kvetelsek kz. 2. A tkemegfelelsi mutat szmtsrl szl 13/2001. (III.9) PM rendelet mellkletben a Mrlegen kvli ttelek gyletkockzati slyozsa 2./a.) pontjban a kzepes kockzat gyletek kztt a nem hitelhelyettest garancik, a 2./e.) pontjban a nem hitelhelyettest visszavonhatatlan stand-by hitelkeretek szerepelnek, amelyek nem-hitelhelyettest jellegek. A nem-hitelhelyettest jelleg rtelmezst kzvetett mdon a hitelhelyettest jelleg rtelmezsvel kell megkzelteni. Hitelhelyettest jelleg ll fenn minden olyan esetben, amikor az alapgylet pnztartozshoz kapcsoldik. Ebben az rtelemben hitelhelyettestnek minsl a klcsntartozs, vlttartozs megfizetsre, lzingdj fizetsre, brleti dj fizetsre, az elleg visszafizetsre s ms pnztartozsok megfizetsre vonatkoz bankgarancia, illetve a hitelintzet ltal kibocstott brminem egyb hitellehetsg. Nem hitel-helyettest jellegek azok a bankgarancik s azok az grvnyek, ahol a garanciavllals clja a szablyszer, j mkds, vagy egy ahhoz kapcsold gylet biztostsa, s a jvben pnztartozs csak akkor keletkezik, ha a szablyszer j mkdsben zavar tmad. Nem hitelhelyettest jellegek tbbek kztt a vmgarancik, az FA-fizetsi garancik, a teljestsi garancik, a jlteljestsi s a tendergarancik. (A Magyar Kzlny februr 6. szmban megjelent, a helysznen kvli ellenrzshez a Pnzgyi Szervezetek llami Felgyelete rszre szolgltatand adatok krrl s az adatszolgltats mdjrl szl 3/2002.(II.6.) PM rendelet 2. sz. mellklet, 12. pont Fogalmak kztt nevestsre is kerlt a nem hitelhelyettest garancia nhny esete.) Ha a bankgarancit lehvjk, akkor a bankgarancia termszetbl fakadan a banknak egy azonnal esedkes kvetelse keletkezik az gyfllel szemben, amelyet ha nem tud leemelni az gyfl szmljrl, akkor azonnal lejrtt vlik. Amennyiben a hitelintzet az gyfllel gy szerzdik, hogy az azonnal esedkes kvetelst egy hatrozott idre szl klcsnnel kivltja, akkor az gy ltrejv klcsn jogi szempontbl nem minsl lejrt tartozsnak. Prudensen mkd bank azonban ilyen 187

kvetelst kivlt klcsn nyjtshoz csak akkor folyamodik, ha nemhitelhelyettest garancirl van sz, s a keletkezett kvetels arnytalanul nagy terhet r az gyflre. Az ilyen eset azonban ritka, mert a nem-hitelhelyettest garancik tlagos kockzat gyfl esetben ritkn keletkeztetnek kiugran magas kvetelst. Kockzati szempontbl, amg a kibocstott bankgarancit nem hvjk le, mrlegen kvli ttelnek tekintjk, ha viszont a Bank a levlben emltett plda alapjn tovbbiakban klcsnknt kezeli, akkor mr mrlegttelknt szerepel. Mivel a PM rendelet Fogalmak 2. i.) pontja alapjn a nem-hitelhelyettest garancik kztt egyik sem szerepel, ezrt le nem hvott garancia, illetve a klcsnknt kezelt garancia is teljes kockzatnak szmt. Az gyfl neve, lakcme banktitoknak tekinthet-e? A bankok rendelkezsre ll, az egyes gyfeleik nevre, illetve lakcmre vonatkoz adat banktitoknak minsl, amely a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. CXII. trvny (Hpt.) 51. (1) bekezdse szerint csak akkor adhat ki harmadik szemlynek, ha: a) a pnzgyi intzmny gyfele, annak trvnyes kpviselje a r vonatkoz kiszolgltathat banktitokkrt pontosan megjellve kzokiratba vagy teljes bizonyt erej magnokiratba foglaltan kri, vagy erre felhatalmazst ad, b) e trvny a banktitok megtartsnak ktelezettsge all felmentst ad, c) a pnzgyi intzmny rdeke ezt az gyfllel szemben fennll kvetelse eladshoz vagy lejrt kvetelse rvnyestshez szksgess teszi. A Hpt. 54. (1) bekezds sorolja fel azon eseteket, amikor az adatszolgltats nem jelenti a banktitok srelmt. A levelben felvetett esetben a Bank e ktelez erej, taxatv felsorolsra figyelemmel csak az gyfl pnzforgalmi bankszmljnak szmra vonatkoz adatokat szolgltathatja ki a banktitok srelme nlkl, az gyfl nevt s lakcmt azonban nem. Amennyiben az az eljrs nem vezet eredmnyre, hogy a Bank felhvja a jogalap nlkl gazdagod gyfele figyelmt arra, hogy a szmljra tves utals trtnt s felszltja a tvesen tutalt sszeg visszafizetsre, az gyfl azonban nem mutat hajlandsgot a visszafizetsre, akkor elviekben kt megoldsi mdozat knlkozhat. Egyrszt jogalap nlkli gazdagods miatt polgri pert indthatnak, illetve ismeretlen tettes ellen csals miatt bntet eljrst kezdemnyezhetnek. A polgri peres eljrs megindtsnak azonban jelen esetben akadlya, hogy a jogalap nlkl gazdagod szemlye nem ismert a Bank szmra. Clravezet megoldsknt merlhet azonban fel a bntet eljrs kezdemnyezse. A Hpt. 51. (2) bekezds d) pontja szerint ugyanis a banktitok megtartsnak ktelezettsge nem ll fenn a folyamatban lv bnteteljrs keretben eljr nyomoz hatsggal szemben.

188

A jogalap nlkl gazdagod szemlynek a banki jvrsi rtestsbl tudnia kell, hogy a rszre tutalt sszeg kitl szrmazik, illetve a Bank felhvsbl azt, hogy a pnzsszeg tvedsbl kerlt a rendelkezse al s nem t illeti. Amennyiben az gyfl nem mutat hajlandsgot a jogosulatlanul rendelkezse al kerlt sszeg visszafizetsre, az megalapozhatja a Btk. 318. (1) bekezdsben tkz s a (2) bekezds szerint minsl szerinti csals vtsgnek, illetve ms bncselekmny elkvetsnek alapos gyanja miatt a bntet feljelents megttelnek lehetsgt. zletszer-e tbb kvetels egy csomagban trtn vsrlsa? A Trsasguk ltal a felhalmozdott kvetelseik tvtelre alaptani kvnt Kft. s annak tevkenysgvel kapcsolatos, llsfoglalst kr levele alapjn az albbi tjkoztatst adom: A hitelintzetekrl s pnzgyi vllalkozsokrl szl, 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 3. (1) s (2) bekezdse szerint a pnzgyi szolgltats s kiegszt pnzgyi szolgltats kzs felttele a tevkenysg vgzsnek zletszersge. Az zletszersg fogalmt a Hpt. rtelmez rendelkezseket tartalmaz 2. szm mellkletnek III./22. pontja hatrozza meg, ellenrtk fejben nyeresg, illetve vagyonszerzs vgett elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyul rendszeres gazdasgi tevkenysgknt definilva azt. A Pnzgyi Szervezetek llami Felgyeletnek s jogeldjnek gyakorlata alapjn zletszeren vgzett pnzgyi szolgltatsnak tekinthet az a tevkenysg is, amely sorn egyetlen gylettel tbb, az eset sszes krlmnyeit figyelembe vve akr csupn nhny kvetels megvsrlsra kerl sor. A Trsasguk ltal megalaptani kvnt Kft. is egy tbb kvetelst tartalmaz llomnyt vsrolna meg egy gylettel. Ez llspontunk szerint az zletszersg tnyllsi elemt, a rendszeressget nem teszi kizrtt, azltal, hogy a teljes llomny egy gylet megktsvel kerl truhzsra, tovbb megersti ezt az a krlmny is, hogy a Kft. rendszeres gazdasgi tevkenysge a vsrlst kveten a megvsrolt kvetelsllomny kezelse lenne. Vgezhet-e klfldi cg hatron tnyl szolgltats keretben pnzgyi szolgltatst, ha e tevkenysg vgzshez hazja joga szerint nem szksges engedly? A Hpt 3/A (3) bekezdse valban lehetsget biztost arra, hogy az OECD tagorszgban szkhellyel rendelkez klfldi pnzgyi intzmnyek a Hpt. 3. b) s c) pontjban meghatrozott hitel s pnzklcsn nyjtsa, valamit pnzgyi lzing tevkenysgeket a hatlyos deviza szablyoknak megfelelen hatron tnyl szolgltats formjban is vgezhessk, ha a szkhely szerinti felgyeleti hatsgtl engedllyel rendelkeznek ezen tevkenysgek vgzsre. A trvny e tevkenysgeknek hatron tnyl szolgltats formjban trtn vgzshez - a jogszablyi megszvegezsbl kiolvashatan - az albbi feltteleket llaptja meg: A tevkenysget vgz vllalkozsnak a Gazdasgi Egyttmkdsi s Fejlesztsi Szervezet valamely tagorszgban kell szkhellyel rendelkeznie, 189

pnzgyi intzmnynek kell minslnie, tovbb a szkhely szerinti felgyeleti hatsgtl engedllyel kell rendelkeznie hitel s pnzklcsn nyjtsa, illetve a pnzgyi lzing tevkenysgek vgzsre. A rendelkezsnkre ll tnylls alapjn az gyfelk - felttelezheten - a fentiek kzl jelenleg csak az els felttelnek felel meg azzal, hogy szkhelye OECD tagorszgban van. A Felgyelet llspontja szerint azonban egy klfldi szkhely trsasg a Hpt. 3/A. (3) bekezdse alapjn csak akkor jogosult hatron tnyl szolgltatsknt pnzklcsn nyjtst vgezni, ha adott trsasg egyben pnzgyi intzmnynek is minsl, illetve ha a szkhely szerinti felgyeleti hatsgtl engedllyel rendelkezik e tevkenysg vgzsre. Nem vgezhet ugyanis pnzgyi szolgltatst az orszgban olyan klfldi trsasg, amely valamely felgyeleti hatsg (vagy a magyar, vagy a szkhely szerinti) engedlyvel nem rendelkezik, mivel Felgyelet vlemnye szerint egy Magyarorszg terletn pnzgyi szolgltatst vgz trsasgnak vagy a magyar vagy a szkhely szerinti orszg felgyelete al kell tartoznia. A fentiekre figyelemmel a Hpt. 3/A. (3) bekezdse alapjn egy olyan klfldi trsasg, amely nem minsl pnzgyi intzmnynek, illetve nem rendelkezik e tevkenysg vgzsre vonatkozan a szkhelye szerinti felgyelet engedlyvel nem vgezhet Magyarorszg terletn zletszeren pnzklcsn nyjtsi tevkenysget mg akkor sem, ha a szkhelye szerint irnyad jog alapjn e tevkenysg vgzshez nincs szksg engedlyre. Vgezhet-e hatron tnyl pnzgyi szolgltatsi tevkenysget OECD tagorszgban bejegyzett pnzgyi intzmny Magyarorszgon, magyarorszgi gynk kzvettsvel? A Hpt 3/A. (3) bekezdse szerint a Gazdasgi Egyttmkdsi s Fejlesztsi Szervezet tagorszgban szkhellyel rendelkez klfldi pnzgyi intzmny hitel s pnzklcsn nyjtst illetve pnzgyi lzinget a hatlyos deviza jogszablyoknak megfelelen hatron tnyl szolgltats formjban is vgezheti, ha a szkhely szerinti felgyeleti hatsgtl engedllyel rendelkezik ezen tevkenysgek vgzsre. A Hpt. 3/A. -nak (3) bekezdse ugyanakkor nem jogostja fel az OECD tagorszgokban szkhellyel rendelkez hitelintzeteket arra, hogy az ltaluk Magyarorszgon vgezhet tevkenysgeket gynk ignybevtelvel gyakoroljk. A Hpt. pnzgyi szolgltatsokat felsorol szakaszainak tagolsa pedig egyrtelm: a 3. -ban tallhatak azok a szablyok, melyek a magyar pnzgyi intzmnyekre vonatkoznak, a 3/A. rendelkezsei pedig kln szablyokat llaptanak meg a klfldi szkhely pnzgyi intzmnyekre, s ezek kztt nem tallhat meg az a lehetsg, hogy a klfldi pnzgyi intzmnyek gynk ignybevtelvel nyjtsanak pnzgyi szolgltatsokat Magyarorszgon. Ezrt a hatron tnyl szolgltatst nyjt pnzgyi intzmnyekre nem alkalmazhatak azok a szablyok, melyek a Magyarorszgon bejegyzett s a Hpt. felttelei szerint engedlyezett tevkenysget folytat pnzgyi intzmnyekre vonatkoznak. A klfldi hitelintzetek szkhelyk joga szerint mkdhetnek, engedlyeztetsi s bejelentsi ktelezettsgeiknek is a szerint kell eleget tennik, s nem a magyar felgyeleti hatsgnl. 190

A Hpt. 2. szm mellklet I. fejezet 12. pont b) alpontja pnzgyi intzmny pnzgyi szolgltatsi tevkenysgnek elsegtseknt hatrozza meg az gynki tevkenysget. A Hpt. 4. -bl illetve I. Rsznek rendelkezseibl megllapthat, hogy Hpt. szerinti pnzgyi intzmnynek csak a PSzF-tl engedllyel rendelkez intzmnyek tekinthetk. A Hpt. 2. szm mellklet III. fejezet 33. pontja meghatrozza a klfldi pnzgyi intzmny fogalmt, melynek alapjn megllapthat, hogy a trvny pnzgyi intzmnytl megklnbztetetten ismeri a klfldi pnzgyi intzmny fogalmt, s a 2. szm mellklet I. fejezet 12. pont b) alpontja fogalmilag kizrja, hogy klfldi pnzgyi intzmny javra folytathat legyen az gynki tevkenysg. Tovbb a Hpt. 3. -nak (9) bekezdse szerint a 2. szm mellklet I. fejezet 12. pont b) alpontja szerinti tevkenysget vgz gynk szemlyt a hitelintzet a Felgyelet ltal meghatrozott mdon s gyakorisggal a Felgyeletnek bejelenti. Mivel a Felgyeletnek nincs felgyeleti s engedlyezsi hatskre az OECD tagorszgokban szkhellyel rendelkez pnzgyi intzmnyek fltt, az ezektl trtn bejelentseket sem tudja elfogadni, s arra sincs lehetsge Felgyeletnek, hogy a bejelents mdjt s gyakorisgt klfldi hitelintzetek szmra meghatrozza. Ms orszgok pnzgyi jogszablyainak hatlya s ms felgyeleti hatsg engedlyezsi s ellenrzsi hatskre al tartoz pnzgyi intzmnyek szmra vgzett gynki tevkenysg bejelentst a Felgyelet nem veheti tudomsul a Hpt. alapjn. A fentiek szerint teht, a Hpt. 3/A. (3) bekezdse alapjn hatron tnyl szolgltats keretben Magyarorszgon pnzgyi szolgltatst vgz klfldi pnzgyi intzmny javra folytatott gynki tevkenysg a Bntet Trvnyknyvrl szl 1978. vi IV. trvny 298/D. -ba tkz jogosulatlan pnzgyi szolgltatsnak minsl. Vgezhet-e a pnzgyi intzmnyek tevkenysge valutban s devizban, illetve devizaklfldiek rszre a devizaliberalizci utn? A devizakorltozsok megszntetsrl, valamint egyes kapcsold trvnyek mdostsrl 2001. vi XCIII. trvny 1. -nak (3) bekezdse szerint: amennyiben trvny vagy kormnyrendelet msknt nem rendelkezik a) devizabelfldiek belfldn s klfldn, b) devizaklfldiek belfldn devizval, valutval, belfldi fizeteszkzzel, illetve belfldi pnznemre szl kvetelssel vgzett joggyletei s cselekmnyei szabadon vgezhetek. E szablyok szerint teht az n ltal vezetett cg forintban, illetve valutban s devizban is vgezheti azon pnzgyi szolgltatsokat, melyekre engedllyel rendelkezik, tovbb nyjthatja szolgltatsait devizabelfldiek s devizaklfldiek rszre egyarnt. E lehetsgnek korltja pusztn az, hogy a szolgltats belfldn nyjtott legyen, hiszen a felgyeleti engedlyek csak a Magyarorszgon nyjtott pnzgyi szolgltatsra vonatkoznak.

191

Milyen formban kell a hitelintzetnek tjkoztatniuk gyfeleiket a hitelszerzdsek feltteleirl? A krdssel kapcsolatban a hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) a kvetkez rendelkezseket tartalmazza: 203. (1) A pnzgyi intzmny egyrtelmen s kzrtheten kteles gyfeleit, illetve jvbeni gyfeleit a pnzgyi intzmny ltal nyjtott szolgltatsok ignybevtelnek feltteleirl, valamint e felttelek mdosulsrl tjkoztatni. (2) Az (1) bekezdsben meghatrozott tjkoztatst a pnzgyi intzmny kteles az gyflfogadsra nyitva ll helyisgeiben knnyen hozzfrhet helyen kifggeszteni, valamint az gyfl kvnsgra azt ingyenesen az gyfl rendelkezsre bocstani, tovbb elektronikus kereskedelmi szolgltats nyjtsa esetn az gyfelek szmra folyamatosan s knnyen hozzfrhet mdon, elektronikus ton is elrhetv tenni. (3) A pnzgyi intzmny kteles az gyflfogadsra nyitva ll helyisgeiben hirdetmnyben kzztenni, valamint elektronikus kereskedelmi szolgltatsok nyjtsa esetn folyamatosan s knnyen hozzfrhet mdon, elektronikus ton is elrhetv tenni: a) zletszablyzatait (ltalnos szerzdsi feltteleit), b) az gyfelek szmra ajnlott pnzgyi s kiegszt pnzgyi szolgltatsokkal (gyletekkel) kapcsolatos szerzdsi feltteleket, c) a kamatokat, szolgltatsi djakat, az gyfelet terhel egyb kltsgeket, a ksedelmi kamatokat, valamint a kamatszmts mdszert. (4) A pnzgyi intzmny kteles az gyfl kvnsgra ingyenesen rendelkezsre bocstani a) zletszablyzatait, tovbb b) a jogszably ltal nyilvnossgra hozni rendelt adatokat. 207. A pnzgyi intzmny kteles a rszre engedlyezett s ltala rendszeresen vgzett tevkenysgre vonatkoz ltalnos szerzdsi feltteleit zletszablyzatba foglalni. 209. A bankhitel- s a bankklcsngylet ltalnos szerzdsi feltteleit magban foglal zletszablyzatnak tartalmaznia kell legalbb a) a hitelintzet teljes nevt, a tevkenysgi engedly szmt s dtumt, b) azt, hogy vltoztathat-e, s ha igen, milyen mdon a kamat, c) a kamatszmts mdjt, d) az egyb djakat s kltsgeket, e) a szerzdst biztost mellkktelezettsgeket. 210. 192

(3) A kamatot, djat vagy egyb szerzdsi felttelt csak akkor lehet egyoldalan, az gyfl szmra kedveztlenl mdostani, ha szerzds ezt - kln pontban - a pnzgyi intzmny szmra meghatrozott felttelek, illetve krlmnyek esetre egyrtelmen lehetv teszi. (4) Az zletszablyzat kamatot, djat vagy egyb feltteleket rint - az gyfelek szmra kedveztlen - mdostst, a mdosts hatlybalpst tizent nappal megelzen, hirdetmnyben kzz kell tenni. Engedlykteles pnzgyi szolgltatsi tevkenysgnek minsl-e a Hpt. 2. szm mellklet I. fejezet 12. pontjnbak b) alpontjban meghatrozott gynki tevkenysg? A Hpt. 3. (9) bekezdse kivtelt llapt meg az ugyanezen szakasz (3) bekezdsben foglalt engedlykteles tevkenysgek kre all, mikor kimondja, hogy a (1) bekezds h) pontjban meghatrozott, a 2. szm mellklet I. fejezet 12. pont b) alpontja szerinti tevkenysget vgz gynk szemlyt a hitelintzet a Felgyelet ltal meghatrozott mdon s gyakorisggal a Felgyeletnek bejelenti. E tevkenysg teht nem engedly-, hanem bejelents-kteles, s e ktelezettsget a trvny a hitelintzetre telepti. Mely felttelek megltrl kell meggyzdnie a hitelintzetnek a banktitoknak minsl informci brsg rszre trtn kiadsa eltt? A Felgyelettl abban a krdsben krtek llsfoglalst, hogy az gyfelekre vonatkoz, banktitoknak minsl informcik kiadhatak-e a polgri gyben eljr brsgok rszre akkor, ha a brsg a megkeres levlben csak annyit kzl a Bankkal, hogy az gyfl a titoktarts alli felmentst teljeskren megadta, illetve ha ilyen nyilatkozatot nem maga az gyfl, hanem annak perbeli kpviselje tesz meg a brsg eltt. Elljrban felhvjuk a figyelmet arra, hogy jelen llsfoglalsunk trgya olyan, a brsgok ltal kialaktott joggyakorlat, melynek helyessgt vgs soron szintn csak brsgnak ll jogban megtlni. Ezrt jelen llsfoglalsban foglaltak kizrlag a Felgyelet vlemnyt tartalmazza. A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.) 51. (1) bekezdsnek a) pontja szerint: banktitok csak akkor adhat ki harmadik szemlynek, ha a pnzgyi intzmny gyfele, annak trvnyes kpviselje a r vonatkoz kiszolgltathat banktitokkrt pontosan megjellve kzokiratba vagy teljes bizonyt erej magnokiratba foglaltan kri, vagy erre felhatalmazst ad. Vlemnynk szerint, ha a krst vagy felhatalmazst nem kzvetlenl az gyfl vagy annak trvnyes kpviselje adja meg a brsg eltt, a krst a Banknak vissza kell utastania, hiszen a banktitok megtartsra vonatkoz kgens szablyok e lehetsget csak szmukra adjk meg; gy a meghatalmazott kpvisel ilyen tartalm nyilatkozata kzokiratba foglaltan sem fogadhat el. A fentiek mellett azonban hangslyozzuk, hogy a banktitok birtokosnak brki forduljon hozz a titok kiadsa rdekben klns felelssge van az gyfllel szemben, ugyanis a banktitok kiadhatsgnak krlmnyeirl mindig a titok birtokosnak kell a lehet legalaposabban meggyzdnie, ezrt mindaddig, mg a Bank nem gyzdtt meg errl, a banktitok kiadst megtagadhatja. 193

Milyen szakmai gyakorlat szksges a bels ellenrzsi szervezeti egysg vezetsvel megbzott szemly esetben? A Hpt. 67. (9) bekezds a) pontjban foglalt rendelkezs elrja, hogy a bels ellenrzsi szervezeti egysg vezetsvel, illetleg ha a pnzgyi intzmny csak egy bels ellenrt alkalmaz, akkor a bels ellenrzsi feladatok elltsval csak olyan szemly bzhat meg, aki a 68. (3) bekezdsben meghatrozott szakirny felsfok iskolai vgzettsggel s legalbb hromves szakmai gyakorlattal rendelkezik. A Hpt. 68. (3) bekezdse rszletesen kifejti, hogy mely vgzettsg tekinthet felsfok szakirny vgzettsgnek, azt azonban a jogszably nem rja el kifejezetten, hogy csak a bels ellenri gyakorlat fogadhat el szakmai gyakorlatknt. Arra figyelemmel, hogy a Hpt. szakmai gyakorlatot s nem bels ellenri gyakorlatot kvetel meg, vlemnynk szerint szakmai gyakorlatknt elfogadhat s megfelel a hromves knyvvizsgli gyakorlat is, hiszen a knyvvizsgli feladatkr is - a bels ellenrzshez hasonlan - ellenrzsi tevkenysgnek tekinthet. Nem termszetes szemlyek rszre kell-e bizonylatot killtania a pnzvltnak? A pnzvltsi tevkenysgrl szl 297/2001. (XII. 27.) Korm. rendelet 19. (2) bekezdse szerint a pnzvlt a bizonylatok alapjn kteles pnztranknt pnztri naplt vagy annak megfelel egyb nyilvntartst vezetni, amely valutanemenknti s forint szerinti bontsban tartalmazza a tteles (bizonylatonknti) bevteli s kiadsi forgalmat, valamint a pnztr napi valuta, illetve forint nyit- s zrkszlett. A rendelet 20. a) s b) pontjai kizrlag a termszetes szemlyekre vonatkozan rja el a bizonylatadsi ktelezettsget, azonban ugyanezen szakasz d) pontja az egyb pnzmozgsokkal kapcsolatos bizonylatolsi rendet szablyozza. A rendelet 19. (2) bekezdsbl s 20. d) pontjbl az kvetkezik, hogy a nem termszetes szemly gyfelekkel bonyoltott tranzakcik sorn a bizonylatok hasznlata ugyangy szksges, mint a termszetes szemlyeknl, teht ki kell adni a bizonylatot a nem termszetes szemly gyfelek rszre is. OECD tagllamban bejegyzett trsasg kvetelsvsrlsi tevkenysgnek megtlse A megkeress szerint egy OECD tagllamban bejegyzett Trsasg kvn magyarorszgi gyfelek tekintetben faktoring tevkenysget vgezni. Eszkzk vsrlst finanszroznk oly mdon, hogy a vev (finanszrozand intzmny) s a beszllt adsvteli szerzdst ktnek, azonban a vev likviditsi problmi miatt a vtelrat a Trsasg finanszrozn meg a beszllt kvetelsnek megvsrlsval. A tjkoztats szerint a klfldi Trsasg tevkenysge (ha a faktorls az ads kockzatnak tvllalsa nlkl trtnik) a Trsasg helyi joga szerint nem engedlykteles. 1. Els krds: faktoring szolgltats Magyarorszgon vgzett tevkenysgnek tekinthet-e, ha a szerzdst a Trsasg klfldn, devizban, de magyar 194

beszlltval kti gy, hogy a kapcsolatot a faktor partnerrel a Trsasg Kzvetlen Kereskedelmi Kpviselete tjn veszi fel. Megtlsnk szerint egy tevkenysg csak abban az esetben nem minsl Magyarorszg terletn vgzett pnzgyi szolgltatsnak, ha az gylet lnyegi elemei (szerzdskts helye, szerzd felek szkhelye, teljests helye stb.) Magyarorszg terletn kvl valsulnak meg. Jelen esetben - a rendelkezsre ll adatok szerint - mind a finanszrozott trsasg, mind pedig az a beszllt, akinek a kvetelst a klfldi Trsasg megvsrolja magyar, s felteheten a kvetels megvsrlsa kapcsn a pnzgyi teljests helye is Magyarorszg, illetve a finanszrozott trsasg rszletfizetsi ktelezettsgt Magyarorszgrl teljesti a klfldi Trsasg fel, ezrt nem zrhat ki, hogy az gylet Magyarorszg terletn vgzett kvetelsvsrlsnak minsl. 2. Msodik krds: ha a Trsasg a kvetelst egysszeg vtelr kifizetse mellett vsrolja meg, de a vev a Trsasg rszre a halasztott fizetssel teljest, gy a faktorls ellenrtk nlklinek (azaz nem zletszernek ) minsl-e. Az zletszersg defincija gy fogalmaz, hogy ellenrtk fejben nyeresg, illetve vagyonszerzs vgett folytatott gazdasgi tevkenysg minsl zletszernek. Az ellenrtk fejben trtn faktorls vlemnynk szerint nem zrhat ki, mivel a beszllt ltal eladott kvetelsrt a Trsasg (akr egy sszegben, akr rszletekben) ellenrtket fizet. A nyeresg, illetve vagyonszerzsre irnyultsg, mint az zletszersg egyik lnyegi tnyllsi eleme pedig a lert esetben ott jelentkezik, amikor a finanszrozott vev a Trsasg rszre a havi trleszt rszletet kamattal egytt fizeti meg. A Felgyelet llspontja szerint ugyanis a kamat, kezelsi kltsg, illetve brmely egyb ms kltsg felszmtsa esetn a nyeresgszerzs megllapthat. 3. Abban az esetben, ha a faktorpartnerek kre elre egyedileg meghatrozott, mg nem zrhat ki az elre egyedileg meg nem hatrozott gyletek megktsre irnyultsg. Vlemnynk szerint az gyletek csak abban az esetben tekinthetk elre egyedileg meghatrozottnak, ha a szerzdst kt partnerek szemlyn kvl a szolgltatsok trgya s kre, mennyisge, a szolgltats ellenrtke, a teljests krlmnyei, illetve az gylet egyb lnyegi elemei is elre egyedileg meghatrozottak. 4. A Hpt. 3/A (3) bekezdse valban lehetsget biztost arra, hogy az OECD tagorszgban szkhellyel rendelkez klfldi pnzgyi intzmnyek a Hpt. 3. b) pontjban meghatrozott hitel s pnzklcsn nyjtsa pnzgyi szolgltatst a hatlyos deviza szablyoknak megfelelen hatron tnyl szolgltats formjban is vgezhetik, ha a szkhely szerinti felgyeleti hatsgtl engedllyel rendelkeznek ezen tevkenysg vgzsre. A trvny e tevkenysgek vgzshez - a jogszablyi megszvegezsbl kiolvashatan - az albbi feltteleket llaptja meg: A tevkenysget vgz vllalkozsnak a Gazdasgi Egyttmkdsi s Fejlesztsi Szervezet valamely tagorszgban kell szkhellyel rendelkeznie, 195

pnzgyi intzmnynek kell minslnie, tovbb a szkhely szerinti felgyeleti hatsgtl engedllyel kell rendelkeznie hitel s pnzklcsn nyjtsa, illetve a pnzgyi lzing tevkenysgek vgzsre.

A Trsasg a fentiek kzl csak az els felttelnek felel meg azzal, hogy szkhelye OECD tagorszgban van. llspontunk szerint azonban egy klfldi szkhely trsasg a Hpt. 3/A. (3) bekezdse alapjn csak akkor jogosult hatron tnyl szolgltatsknt pnzklcsn nyjtst vgezni, ha adott trsasg egyben pnzgyi intzmnynek is minsl, illetve ha a szkhely szerinti felgyeleti hatsgtl engedllyel rendelkezik e tevkenysg vgzsre. Nem vgezhet ugyanis pnzgyi szolgltatst az orszgban olyan klfldi trsasg, amely valamely felgyeleti hatsg engedlyvel nem rendelkezik, illetve vagy a magyar, vagy a szkhely szerinti orszg felgyelete al nem tartozik. A fentiekre figyelemmel a Hpt. 3/A. (3) bekezdse alapjn egy olyan klfldi trsasg, amely nem minsl pnzgyi intzmnynek, illetve nem rendelkezik e tevkenysg vgzsre vonatkozan a szkhelye szerinti felgyelet engedlyvel nem vgezhet Magyarorszg terletn zletszeren pnzklcsn nyjtsi tevkenysget mg akkor sem, ha a szkhelye szerint irnyad jog alapjn e tevkenysg vgzshez nincs szksg engedlyre. Pnzvltsi tevkenysg vgzsnek szemlyi felttelei A pnzvltsi tevkenysgrl szl 297/2001. (XII. 27.) Korm. rendelet hatlya egyrszt a pnzvltsi tevkenysget vgz hitelintzetekre, msrszt pedig a hitelintzet ltal ignybe vett, gynki tevkenysgen bell pnzvltsi tevkenysget vgz szemlyekre (a tovbbiakban egytt: pnzvltk) terjed ki. A Korm rendelet 3. (1) bekezds a)-j) pontjai hatrozzk meg, hogy a hitelintzet gynknek a pnzvltsi tevkenysg engedlyezse irnti eljrsban a krelemhez milyen mellkleteket kell csatolni. A Korm. rendelet 4.a pedig arrl rendelkezik, hogy a pnzvltsi tevkenysg engedlyezse irnti eljrsban a hitelintzetnek milyen, a Korm. rendelet 3. (1) bekezdsben felsorolt engedlyezsi s mkdsi felttelek megltt kell igazolni (3. (1) bekezds g), i) s j). A Korm. rendelet 5. a)-d) pontjainak rendelkezseit azonban a jogszablyi megfogalmazsbl kitnen - minden pnzvltsi tevkenysg engedlyezse irnti eljrsban, teht a pnzvltsi tevkenysget vgz hitelintzet, illetve a hitelintzet gynkre vonatkoz engedlyezsi eljrsban is alkalmazni kell. Az engedlyezsi feltteleknek minden pnzvltsi tevkenysget vgz pnzvltnak folyamatosan meg kell felelnie. E kvetelmnyt tmasztja al a Hpt. 13. (1) bekezds c) pontja, amely kimondja, hogy pnzgyi szolgltatsi tevkenysg csak a pnzgyi tevkenysg nyjtshoz szksges, kln jogszablyban meghatrozott szemlyi felttelek meglte esetn folytathat. Ha pedig a pnzvlt nem felel meg a tevkenysgre vonatkoz jogszablyi 196

elrsoknak, a Felgyelet a Korm. rendelet 7. e) pontja szerint az engedlyt visszavonja. A fentiek alapjn a Korm. rendelet 5.-a nem csak a hitelintzet gynkeire tartalmaz specilis szablyokat, hanem az 5. rendelkezseit figyelembe kell venni minden pnzvlt esetben, gy a hitelintzetek fikjaiban pnzvltsi tevkenysget vgz gyintzk vonatkozsban is. Ezt tkrzi maga a Korm. rendelet cme is (a pnzvltsi tevkenysgrl), amely egyrtelmen arra utal, hogy ezen jogszablyi rendelkezseket valamennyi pnzvltsi tevkenysget vgz szemly esetben alkalmazni kell. A szablyozsbeli eltrs a pnzvltsi tevkenysget vgz hitelintzetek, illetve a hitelintzet gynkei vonatkozsban abbl addik, hogy korbbi szablyozs szerint (a Magyar Nemzeti Bank engedlyezsi hatskrbe tartoz pnzgyi s kiegszt pnzgyi szolgltatsok vgzsnek egyes feltteleirl szl 61/1997. (IV. 18.) Korm. rendelet alapjn) pnzvltsi tevkenysget a hitelintzeteken kvl pnzgyi intzmnynek nem minsl, jogi szemlyisggel rendelkez gazdasgi trsasg vagy szvetkezet is vgezhetett. A terrorizmus elleni kzdelemrl, a pnzmoss megakadlyozsrl szl rendelkezsek szigortsrl, valamint az egyes korltoz intzkedsek elrendelsrl szl 2001. vi LXXIII. trvny 7.-nak (2) bekezdse azonban a Hpt. 5.-nak (2) bekezdst azzal egsztette ki, hogy a pnzvltsi tevkenysg vgzsre kizrlag hitelintzet jogosult, (amely tevkenysget azonban gynke tjn is vgezhet). E trvnyi rendelkezssel sszhangban megvltoztak a pnzvltsi tevkenysg vgzsnek rszletszablyai is, amelyeket jelenleg a pnzvltsi tevkenysgrl szl 297/2001. (XII.27.) Korm. rendelet tartalmaz. A 2002. janur 1-jn hatlyba lpett Korm. rendelet rszletes elrsokat tartalmaz a hitelintzetek gynkeknt piacra lp pnzvltk engedlyezsi eljrsra vonatkozan, nem rja azonban el az MNB korbbi engedlye alapjn pnzvltsi tevkenysget vgz hitelintzetek engedlynek fellvizsglatt, mivel az j Korm. rendelet szerinti szemlyi s trgyi felttelek legnagyobb rsze a bankoknl a tevkenysg vgzse sorn folyamatosan rendelkezsre ll. Azon kisebb vltozsoknak azonban, amelyeket a jelenlegi Korm. rendelet szemlyi s trgyi felttelei tekintetben elr, a hitelintzeteknek a Korm. rendelet hatlyba lpst kveten haladktalanul meg kell felelni, hiszen a 297/2001. (XII.27.) Korm. rendelet nem biztost tmeneti idt a jogszablyi elrsoknak val megfelelsre. Mindezekre figyelemmel a hitelintzetek fikjaiban pnzvltsi tevkenysget vgz szemlyeknek nem elegend csupn a 12. (2) bekezdsben foglalt feltteleknek megfelelni (szakirny tanfolyam elvgzst tanst bizonytvnnyal, illetve a pnzvltsi tevkenysg folytatsa fldrajzi helynek s gyflkrnek megfelel idegennyelv-ismeretekkel rendelkezni), hanem folyamatosan eleget kell tenni a pnzvltsi tevkenysg Korm. rendeletben elrt valamennyi szemlyi s trgyi feltteleknek, gy az 5. a)-d) pontjban foglalt kvetelmnyeknek is. A Korm. rendelet 5. a) s b) pontjban foglalt felttelek szksgessgt a Hpt. 13. (4) s (5) bekezdsnek rendelkezsei is altmasztjk, a c) s d) pontban elrt dokumentumok pedig a 12. (2) bekezdsben foglalt szemlyi felttelek igazolshoz szksgesek. Lezrva: 2002. december 31-n. 197