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UNIVERSIDAD MICHOACANA DE SAN NICOLÁS DE HIDALGO

FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS SOCIALES

PROGRAMA ACTUALIZADO DE LA ASIGNATURA DERECHO FISCAL I

PRESENTACIÓN

Es indudable que en nuestros días, las cuestiones fiscales en que se ve involucrada la sociedad mexicana, le son a ésta, cada vez más preocupantes, como importante es para la propia sociedad, conocer aquellos aspectos elementales de la materia que le permiten tener una idea general de ¿cuando se adquiere el carácter de contribuyente?; ¿porque paga contribuciones?; ¿que es lo que paga?; ¿como se determina lo que debe pagar? y, si en su caso no debe pagar. Ahora bien, es incuestionable también que aún teniendo el carácter de contribuyente, en el mayor de los casos no se tiene el conocimiento de cuestiones elementales como las antes enunciadas, ello implica la necesidad de recurrir a aquellas personas que por su formación profesional tienen los conocimientos que les permiten asesorarles para disipar las interrogantes que se formulan, caso concreto, se recurre al abogado o al contador público. Derivado de la experiencia en la impartición de la cátedra de Derecho Fiscal, se ha podido apreciar que para un gran número de alumnos la materia de Derecho Fiscal I, se antoja de cierta complejidad, lo que motiva a buscar medios con los cuales sembrar el interés por ella, uno de ellos, es la exposición ágil y sencilla de los amplios temas de la materia y la estimulación al alumno para propiciar el debate de los mismos, hecho éste que satisfactoriamente ha dado frutos, pues se ha visto mayor interés por esta apasionante materia, tan cierto es, que en los últimos años se ha tenido un número importante de trabajos de tesis en la materia, presentados por los alumnos que han culminados sus estudios, para sustentar el examen recepcional y así obtener el grado de Licenciados en Derecho. El programa de asignatura que ahora se presenta, pretende considerar los temas fundamentales del Primer Curso de Derecho Fiscal, que se constituyen en la base de una materia especial que facilitara el acceso al segundo curso de Derecho Fiscal II. No se omite señalar que como otro propósito se persigue configurar un esquema con cuya temática se procure coadyuvar en la formación de profesionistas bien preparados, con la capacidad de hacer frente a los asuntos que sean sometidos a su análisis y atención, con un alto sentido de responsabilidad en el desempeño de su profesión.

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UNIVERSIDAD MICHOACANA DE SAN NICOLÁS DE HIDALGO
FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS SOCIALES

DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL CURSO Nombre de la asignatura: No. de horas semanales: Asignaturas con las que sé interrelaciona: Derecho Fiscal I 3 Año: 4º No. de créditos: No. de horas en el ciclo: 84 hrs.

Derecho Constitucional, Garantías Individuales, Derecho Administrativo, Derecho Civil, Derecho Mercantil,

OBJETIVO(S) GENERAL(ES) DE LA ASIGNATURA A la conclusión del curso, el alumno estará en condiciones de: Conocer los aspectos básicos del derecho fiscal para su aplicación en casos específicos de los contribuyentes. Aplicar las disposiciones generales del código fiscal de la federación en el cumplimiento de las obligaciones de los contribuyentes. Aportación de la asignatura al perfil del egresado: Conoce la actividad financiera del estado, la importancia de la contribución y esta capacitado para aplicar el derecho fiscal en el ejercicio de su profesión. Analiza, interpreta y aplica leyes que afecten a las personas y entidades económicas en el ámbito federal, estatal y municipal para asesorar a las mismas en su cumplimiento.

UNIDADES DE APRENDIZAJE 1. La Actividad Financiera del Estado. 1.1 Las Finanzas Públicas. 1.2 El Derecho Financiero. 1.3 Clasificación del Derecho Financiero. Objetivos Específicos: Al terminar la unidad el alumno será capaz de: • • • • Analizar y diferenciar la actividad financiera del Estado de las demás actividades que realiza. Estudiar la actividad financiera desde un punto de vista particular del Derecho. Explicar que es el derecho financiero así como su principal objeto de estudio. Enunciar la clasificación del Derecho Financiero.
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“Derecho Financiero Mexicano”. “Derecho Fiscal”. Themis.4 El Erario Público. “Introducción al Derecho Financiero. Objetivos Específicos: Al terminar la unidad el alumno podrá: • • • • • • Identificar las diferentes fuentes conceptuales del derecho fiscal. Ed. 2. Terminología Utilizada en el Derecho Fiscal y Conceptos Básicos. Ed. 2. Raúl. 3. México.7 El contribuyente. El Derecho Fiscal. Hugo. 3. Lectura Recomendada: • • • • ARRIOJA VIZCAINO. de la ciencia económica y de la técnica contable. “Derecho Fiscal” Ed. Porrúa. Instituto de investigaciones Jurídicas. Porrúa.6 El crédito público. Diferenciar y explicar en que consisten las diferentes ciencias en el ámbito fiscal. Emilio. Comentar el significado y aplicación del término fisco.1 Ubicación del derecho fiscal en la ciencia jurídica. 2.5 El fisco. 3 . CARRASCO IRIARTE. México.8 La materia fiscal. Ed. Trillas.UNIVERSIDAD MICHOACANA DE SAN NICOLÁS DE HIDALGO FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS SOCIALES UNIDADES DE APRENDIZAJE Lectura Recomendada: • • • DE LA GARZA. 3. 2.. MARGAIN MANATOU. 2. “Diccionario de Derecho Fiscal”. 2.3 La Hacienda pública.. Adolfo.2 De la ciencia jurídica. RODRÍGUEZ LOBATO.. 3. Ed. 2. México. Ed.3 Nexos del derecho fiscal con otras ramas del derecho.. Explicar quienes son los contribuyentes. Harla. 2. Jorge.. 2. Oxford. “Introducción al Estudio del Derecho Tributario Mexicano”. Enunciar los conceptos que integran la hacienda pública. Mex. Sergio. México.1 Fuentes de la terminología del derecho fiscal. UNAM.. México.2 Definición del derecho fiscal. México. MÉNDEZ GALEANA. Estudiar los límites de la materia fiscal. Diccionario Jurídico Mexicano.

2 Definición del derecho tributario. SÁNCHEZ LEÓN. 3. México. Trillas. México. Señalar las diferencias entre el derecho tributario con el derecho fiscal. Ed. “Principios de Derecho Tributario”.. 4. 4. Limusa. Porrúa.4 Diversas denominaciones aplicables a la disciplina fiscal.1 Ubicación del derecho tributario. Analizar como se divide la disciplina fiscal.4 Clasificación del derecho tributario para su estudio. Ed. “Introducción al Derecho Fiscal”. Objetivos Específicos: Al terminar la unidad el alumno podrá: • • • Exponer que se entiende por derecho tributario y su ubicación. Jorge. Harla.3 Diferencias y similitudes entre derecho fiscal y derecho tributario.. Gregorio. Explicar las características del derecho tributario. ECAFSA. Mc Graw Hill. 4. RODRÍGUEZ LOBATO. “Derecho Fiscal”. Objetivos Específicos: Al terminar la unidad el alumno podrá: • • • • • Señalar la Ubicación del derecho fiscal en el campo del derecho. “Derecho Financiero”. México. Lectura Recomendada: • • • DELGADILLO GUTIÉRREZ. “Derecho Fiscal Mexicano”. Estudiar los diversos términos aplicables al derecho fiscal. México. Raúl. Ed. “Lecciones de Derecho Tributario”. Lectura Recomendada: • • • CHAPOY BONIFAZ. 2005. México. Ed.. Luis Humberto.. Antonio. MÉNDEZ GALEANA. Identificar las disciplinas con las que se relaciona directamente el derecho fiscal. 4 .5 Clasificación del derecho fiscal. México. Podrá definir el derecho fiscal. Beatriz. JIMÉNEZ GONZÁLEZ.. Ed. 4.UNIVERSIDAD MICHOACANA DE SAN NICOLÁS DE HIDALGO FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS SOCIALES UNIDADES DE APRENDIZAJE 3. El Derecho Tributario. 4. Ed.

“Curso de Política de Finanzas Públicas de México.1 Concepto de contribución. Adolfo. Objetivos Específicos: Al terminar la unidad el alumno podrá: 5 . Lectura Recomendada: • • • • ARRIOJA VIZCAINO. Señalar en que consisten los ingresos tributarios y los no tributarios. Ed. 6.. Los Ingresos del Estado.4 Los impuestos. Alfonso. “Derecho Fiscal”. Themis. CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN VIGENTE. 6. CORTINA. 6. Objetivos Específicos: Al terminar la unidad el alumno podrá: • • • • Estudiar el término ingreso y enunciar los diferentes ingresos del Estado. 6.3 Ingresos ordinarios del Estado. 6. 5.2 La Ley de Ingresos de la Federación. Comentar el control legal de la actividad financiera del Estado.6 Los ingresos no tributarios. 5. Ed.3 Características de las contribuciones. México. Explicar las características y diferencias de los ingresos ordinarios y extraordinarios del Estado. México. 5.4 Ingresos extraordinarios del Estado.UNIVERSIDAD MICHOACANA DE SAN NICOLÁS DE HIDALGO FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS SOCIALES UNIDADES DE APRENDIZAJE 5.7 Control jurídico de la actividad financiera del Estado. 5..5 Los derechos.2 Clasificación de las contribuciones. 5.1 Concepto de ingreso. 6.7 Los accesorios de las contribuciones.6 Las contribuciones especiales. 5.5 Los ingresos tributarios. Los Ingresos Tributarios. CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS. Porrúa. 6. 5. 6.

1 Los productos. 8. Ed. Emilio. Ed. Enunciar en que consisten los accesorios de las contribuciones.3 Los ingresos crediticios. 8. Comentar las disposiciones legales de los ingresos no tributarios. “Introducción al Estudio del Derecho Tributario”. México. 8. 2005. México.. “Derecho Financiero Mexicano”. MABARAK C. 6 . Objetivos Específicos: Al terminar la unidad el alumno podrá: • • Analizar los ingresos no tributaros desde el punto d e vista de su clasificación.3 Principio de proporcionalidad.. MARGAIN MANATOU.2 Principios constitucionales en materia fiscal..2 Los aprovechamientos. Señalar las características de las contribuciones. CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS. “Derecho Fiscal Mexicano”. 7. Sergio F. 7. Lectura Recomendada: • • • • FLORES ZAVALA. Porrúa. 7. CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS. México. “Derecho Financiero Público”..4 Principio de equidad. Porrúa. Ed. CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN VIGENTE. Doricela. 7. Principios Fundamentales del Derecho Fiscal. Ed. Porrúa. Lectura Recomendada: • • • • • DE LA GARZA.1 Principios doctrinales en materia fiscal. Mc Graw Hill. 8. Ed.5 Principio de legalidad. Porrúa. SÁNCHEZ LEÓN. México. 8. Los Ingresos No Tributarios. Gregorio. “Elementos de las Finazas Públicas”. México. Ernesto. 8.4 Los accesorios de los ingresos no tributarios.UNIVERSIDAD MICHOACANA DE SAN NICOLÁS DE HIDALGO FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS SOCIALES • • • UNIDADES DE APRENDIZAJE Como explicar el concepto de contribución y su clasificación. 8. CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN VIGENTE.. 7.6 El destino de las contribuciones.

Objetivos Específicos: Al terminar la unidad el alumno podrá: • • • • • • • Precisar el contenido de la potestad tributaria. La Potestad y la Competencia Tributarias. CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS. “Derecho Fiscal Mexicano”. México.1 Concepto de potestad tributaria. Comentar las prohibiciones de los Estados materia financiera.4 Prohibiciones de los Estados en materia financiera.7 La hacienda municipal. 9. Ed. Porrúa. Ed. Lectura Recomendada: • • • • DE LA GARZA.2 Concepto de competencia tributaria. 9. México. Indicar los conceptos que integran la hacienda municipal..6 La Ley de Coordinación Fiscal. Analizar los límites de la Potestad Tributaria. “Derecho Financiero Mexicano”.8 Límites a la potestad tributaria. 9. CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN VIGENTE.5 Facultades concurrentes con los estados. 9.UNIVERSIDAD MICHOACANA DE SAN NICOLÁS DE HIDALGO FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS SOCIALES UNIDADES DE APRENDIZAJE Objetivos Específicos: Al terminar la unidad el alumno podrá: • • Identificar y exponer los principios fundamentales establecidos en la doctrina y en la constitución Estudiar la interpretación y el destino de las contribuciones. Comentar la estructura y funcionamiento de la ley de coordinación fiscal. Sergio F. SÁNCHEZ LEÓN. Analizar y diferenciar los conceptos de competencia y potestad tributaria. Enunciar las facultades exclusivas de la Federación en materia fiscal.. 9.3 Las facultades exclusivas de la Federación. 9. Porrúa. 2005. 9. Gregorio. 7 . 9. 9.

. Objetivos Específicos: Al terminar la unidad el alumno podrá: • • • • • Estudiar el significado de la norma tributaria jurídica y el fenómeno tributario en el derecho fiscal mexicano. CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN VIGENTE. Ed. 10. RODRÍGUEZ LOBATO. “Derecho Financiero Mexicano”. “Derecho Fiscal”. JURISPRUDENCIA DE LA SUPREMA CORTES DE JUSTICIA DE LA NACIÓN. Gregorio. México. 10. “Derecho Constitucional Mexicano”.3 El Decreto-delegado. México. Comentar en que consiste el método de interpretación de la ley fiscal. 10. Harla. CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS.9 Método de interpretación de la Ley Fiscal. “Derecho Fiscal”. Ed.8 La doctrina.2 El Decreto-Ley. Themis. La Norma Tributaria y su Interpretación. 10.7 Convenios internacionales. Ed. 10. Porrúa.. 10. México. Limusa. Luís Humberto. 10. Explicar la importancia de las circulares. “Principios de Derecho Tributario”.4 Los reglamentos. Analizar las etapas de elaboración de la ley tributaria. Adolfo. 10.5 Las circulares. DELGADILLO GUTIÉRREZ. SÁNCHEZ LEÓN. . 10. 2005. Ignacio. Lectura Recomendada: • • • • • ARRIOJA VIZCAINO. Sergio F. jurisprudencia y de la doctrina dentro del derecho fiscal. México.UNIVERSIDAD MICHOACANA DE SAN NICOLÁS DE HIDALGO FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS SOCIALES UNIDADES DE APRENDIZAJE Lectura Recomendada: • • • • • • • BURGOA. Indicar la importancia de los decretos-ley en materia fiscal. JURISPRUDENCIA DE LA SUPREMA CORTES DE JUSTICIA DE LA NACIÓN. México. 10.6 La Jurisprudencia.. Ed. Porrúa.1 La Ley. CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS. Ed. CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN VIGENTE. Porrúa. “Derecho Fiscal Mexicano”. Raúl. México DE LA GARZA. Ed. 8 .

“Nociones de Derecho Fiscal”. José.8 El refrendo del secretario del ramo.4 El responsable tributario.2 Los sujetos pasivos. Objetivos Específicos: Al terminar la unidad el alumno podrá: • • Analizar la función legislativa que da origen a la norma fiscal. 11. Explicará las formalidades y privilegios que la norma fiscal tiene en su proceso de conformación y características que llega a tener. Ed. Ed. 11. SÁNCHEZ PIÑA. 12. 11. México. México. “Lecciones de Derecho Tributario”.1 Los sujetos activos. Los Sujetos en Materia Fiscal 12.3 El domicilio fiscal. PAC. Antonio.4 La Cámara de senadores como cámara revisora. 12. Ed. Objetivos Específicos: Al terminar la unidad el alumno podrá: • • Analizará la función de cada sujeto de la relación jurídica tributaria. México.5 De las comisiones de hacienda de las cámaras de diputados y senadores.2 Iniciativa de leyes fiscales.7 El veto y la sanción presidencial. 11. JIMÉNEZ GONZÁLEZ. 9 .6 Debate.1 Principio de anualidad de las leyes financieras. 11.5 La capacidad. Themis. 12.9 Publicación y vigencia de las leyes fiscales. 12. discusión camaral y aprobación de las leyes fiscales. ECAFSA. 11. 12. Adolfo. “Derecho Fiscal”. Lectura Recomendada: • • • ARRIOJA VIZCAINO. Explicará los diferentes tipos de domicilio fiscal y sus requisitos.3 La Cámara de diputados como cámara de origen en materia tributaria.UNIVERSIDAD MICHOACANA DE SAN NICOLÁS DE HIDALGO FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS SOCIALES UNIDADES DE APRENDIZAJE 11. El Proceso Legislativo de la Norma Fiscal. 11. 11. 11.

Oxford. 14.6 Los derechos de los contribuyentes. 13.UNIVERSIDAD MICHOACANA DE SAN NICOLÁS DE HIDALGO FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS SOCIALES UNIDADES DE APRENDIZAJE Lectura Recomendada: • • • ARRIOJA VIZCAINO. 14. Lectura Recomendada: • • • CARRASCO IRIARTE. Antonio.2 El hecho generador como conducta. 13. La Relación Jurídico Tributaria.4 Características de la obligación tributaria. Porrúa. Ed. Limusa. Ed. México.2 Obligaciones sustantivas y obligaciones adjetivas. Luís Humberto. F. 14. Themis.1 Concepto de obligación fiscal. “Principios de Derecho Tributario”. Objetivos Específicos: Al terminar la unidad el alumno podrá: 10 . 14. Identificará las características de la obligación tributaria. Objetivos Específicos: Al terminar la unidad el alumno podrá: • • • Explicar las características de la obligación tributaria. La Obligación Fiscal. México. México.3 Nacimiento de la obligación fiscal. DELGADILLO GUTIÉRREZ. Sergio. Ed.4 Efectos de las obligaciones fiscales. PAC. 14. ECAFSA. 13. Ed. Ed. Ed.5 El incumplimiento de la obligación fiscal. SÁNCHEZ PIÑA.1 Concepto de relación jurídico-tributaria. 14. DE LA GARZA. 13. José. México. México. JIMÉNEZ GONZÁLEZ. “Lecciones de Derecho Tributario”. 13. México.3 Concepto de obligación tributaria. “Derecho Financiero”. “Derecho Fiscal”. “Derecho Fiscal”. Hugo. Adolfo. “Nociones de Derecho Fiscal”. 14. Indicará en que consiste el hecho generador y el hecho imponible.

Raúl.9 Tasas proporcionales y diversos tipos de tarifas tributarias. Emilio.6 Objeto. “Introducción al estudio del Derecho Tributario”. México. 15. México. Ed.2 Antecedentes históricos de los impuestos. 15. Lectura Recomendada: • • • • MARGAIN MANATOU. Ed. obligatoriedad. efectos e incumplimiento de la obligación fiscal. Emilio. 15. 15. 15. MARGAIN MANATOU. ISEF. 15. México. Ed.”Aplicación practica del Código fiscal”.UNIVERSIDAD MICHOACANA DE SAN NICOLÁS DE HIDALGO FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS SOCIALES UNIDADES DE APRENDIZAJE • • • Diferenciará la obligación fiscal de la relación jurídica tributaria. Estudiar las diversas teorías sobre los impuestos. Analizar los tipos de obligaciones de acuerdo a la ley de la materia. Hugo. 11 . 15. Analizar el nacimiento.10 Recuperación de los impuestos y evasión. “Derecho Fiscal “. 15. 15. Porrúa. SÁNCHEZ MIRANDA. Harla. RODRÍGUEZ LOBATO. Lectura Recomendada: • • • CARRASCO IRIARTE. México.7 Fuente y base. “derecho Fiscal”. 15.4 Clasificación de los impuestos.3 Teorías más representativas sobre los impuestos. Aspectos Estructurales de los Impuestos. México. Comentar el objeto de los impuestos y sus fines. Ed.8 Renta neta y gravable. 15. 15.5 Sujeto. Arnulfo.11 Plazo para el pago. Ed. Porrúa. CÓDIGO FISCAL FEDERAL VIGENTE JURISPRUDENCIA DE LA SUPREMA CORTE DE JUSTICIA DE LA NACIÓN. Objetivos Específicos: Al terminar la unidad el alumno podrá: • • • Analizar el concepto de impuesto y su clasificación. “Introducción al estudio del Derecho Tributario Mexicano”.1 Los impuestos y su concepto. Oxford.

16. “Principios de Derecho Tributario”: Ed. 17.4 Utilización del desgravamiento. México CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS. 17.6 Amortización.3 Difusión.6 Los privilegios del crédito fiscal. 17. Describir la tributación. JIMÉNEZ GONZÁLES.1 Destino de las contribuciones. 16. Estudiará la clasificación de las contribuciones. CÓDIGO FISCAL FEDERAL VIGENTE JURISPRUDENCIA DE LA SUPREMA CORTE DE JUSTICIA DE LA NACIÓN.1 Transformación de la obligación tributaria sustantiva. Objetivos Específicos: Al terminar la unidad el alumno podrá: • • • Analizará las características de las contribuciones. 16. Procedimientos de Fiscalización y el Crédito Fiscal. 17. Luís Humberto. Antonio. 16. 17. 16.UNIVERSIDAD MICHOACANA DE SAN NICOLÁS DE HIDALGO FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS SOCIALES • • UNIDADES DE APRENDIZAJE CÓDIGO FISCAL FEDERAL VIGENTE JURISPRUDENCIA DE LA SUPREMA CORTE DE JUSTICIA DE LA NACIÓN. Sergio F. 12 .8 Evasión.7 Capitalización.4 La visita domiciliaria y la revisión de escritorio. Ed Porrúa. ECAFSA. 16.5 El crédito fiscal. México. “lecciones de Derecho Tributario”. 17.3 Las facultades de fiscalización de las autoridades fiscales.2 Repercusión.2 La determinación fiscal. México. 16. Ed. 16. 17.5 Absorción. 16. Destino y Efecto de las Contribuciones. Limusa. DE LA GARZA. “Derecho Financiero”. Lectura Recomendada: • • • • • • DELGADILLO GUTIÉRREZ.

Porrúa. La Extinción de la Obligación Fiscal. Augusto. Ed. 2005. “Anotaciones al Código Fiscal Mexicano”. 18. México. Ed. Comentar las facultades de fiscalización de las autoridades fiscales.6 Cancelación. Lectura Recomendada: • • • • CARRASCO IRIARTE. CÓDIGO FISCAL FEDERAL VIGENTE 18. Objetivos Específicos: Al terminar la unidad el alumno podrá: • • • • • Enunciar los diferentes pagos de crédito fiscal. Porrúa. Gregorio.1 El pago. 18. Indicar en que consiste el crédito fiscal y los privilegios del mismo.2 Compensación.5 Condonación. Oxford. Señalar los diferentes supuestos para que se de la compensación sobre los créditos fiscales. Explicar el alcance de la cancelación de los créditos fiscales. Ed. Estudiar la visita domiciliaría y sus requisitos. 18. SÁNCHEZ LEÓN. FERNÁNDEZ SAYARDI. Hugo.UNIVERSIDAD MICHOACANA DE SAN NICOLÁS DE HIDALGO FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS SOCIALES UNIDADES DE APRENDIZAJE Objetivos Específicos: Al terminar la unidad el alumno podrá: • • • • • Explicar la transformación de la obligación sustantiva. Diferencia el manejo de los términos de prescripción y de caducidad y en que casos operan. 18. Señalar los diferentes casos en que procede la condonación.4 Caducidad. 13 . “Derecho Fiscal Mexicano”. Identificar las diferentes forma s de determinación fiscal. “Derecho Fiscal”. México. México. 18.3 Prescripción. 18.

México. Ed. 19. SÁNCHEZ MIRANDA. 20. PAC. Themis.5 Las notificaciones. 20. México. Ed. RODRÍGUEZ LOBATO. Harla. 14 .1 No Sujeción y no Causación. México. Arnulfo. 19. CÓDIGO FISCAL FEDERAL VIGENTE 20. Ed. José de Jesús y Jorge Romero. 20.4 Los subsidios fiscales. Justificar la constitucionalidad de la exención.3 Consulta y solicitudes. “Aplicación Práctica del Código Fiscal”. El Procedimiento Administrativo. 20. Adolfo. 20. Estímulos Fiscales y Subsidios Fiscales.8 Generalidades de la Ley Federal de Derechos del Contribuyente. 20.UNIVERSIDAD MICHOACANA DE SAN NICOLÁS DE HIDALGO FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS SOCIALES UNIDADES DE APRENDIZAJE Lectura Recomendada: • • • • • ARRIOJA VIZCAINO. “Derecho Fiscal”. “Derecho Fiscal”.4 Los citatorios. Themis. Ed. Explicar la aplicación de los estímulos fiscales. Precisará la diferencia entre la no sujeción y la no causación. Raúl. México. Objetivos Específicos: Al terminar la unidad el alumno podrá: • • • • • Enunciar las características de la exención fiscal. La Exención Tributaria. Lectura Recomendada: • • • • ARRIOJA VIZCAINO. Harla. CÓDIGO FISCAL FEDERAL VIGENTE JURISPRUDENCIA DE LA SUPREMA CORTE DE JUSTICIA DE LA NACIÓN 19. Raúl. México. 19. Ed. “Derecho Fiscal”. Ed. Explicar el objeto de los subsidios fiscales. “Derecho Fiscal”. ISEF. “Código Fiscal de la Federación comentado”.6 Los requerimientos de obligaciones fiscales. RODRÍGUEZ LOBATO. México. 20. 20.2 Constitucionalidad. Adolfo.3 Los estímulos fiscales. 19.2 Registro de contribuyentes. SÁNCHEZ PIÑA.7 Las multas en materia fiscal.1 La Administración Tributaria.

ED Porrúa. 21. Sergio F. México. Porrúa.5 Remate de bienes y negociaciones. “Derecho financiero”.ED.1 Concepto de procedimiento administrativo de ejecución. 15 . 21. Identificará sus fases. “derecho Fiscal Mexicano”. Luís. “Principios de Derecho Tributario”.3 Embargo de bienes. “Derecho Fiscal Mexicano”.2 Embargo precautorio. ECASA. Enunciar los pasos del remate y sus negociaciones. México. MARTÍNEZ LÓPEZ. México. SÁNCHEZ LEÓN. Alfonso. “La Justicia Federal y la Administración Pública”. ED Porrúa. México. México. Porrúa. 2005. Sergio F. “Derecho financiero”. NAVA NEGRETE. 21. Limusa. Porrúa.UNIVERSIDAD MICHOACANA DE SAN NICOLÁS DE HIDALGO FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS SOCIALES UNIDADES DE APRENDIZAJE Objetivos Específicos: Al terminar la unidad el alumno podrá: • • • • Explicar las formas de operación de la administración pública en materia fiscal. 21. Ignacio. Luís Humberto. Porrúa. Indicar la importancia del registro de los contribuyentes. Objetivos Específicos: Al terminar la unidad el alumno podrá: • • • • Precisar el concepto de procedimiento administrativo de ejecución. DELGADILLO GUTIÉRREZ. Enunciar las diferentes notificaciones y sus requisitos. “Derecho administrativo”. Gregorio. 21. Antonio. Ed. Lectura Recomendada: • • • • BURGOA ORIHUELA. CARRILLO FLORES. Ed. “Garantías Individuales”. Explicará los tipos de embargo y sus características. Exponer los requisitos para la procedencia de consultas y solicitudes.Ed. México. Lectura Recomendada: • • • • • DE LA GARZA. México. DE LA GARZA. El Procedimiento Administrativo de Ejecución. Ed. Ed. México. CÓDIGO FISCAL FEDERAL VIGENTE 21.4 Embargo de negociaciones.

Elaboración de análisis y resúmenes. México. CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS CÓDIGO FISCAL FEDERAL VIGENTE JURISPRUDENCIA DE LA SUPREMA CORTE DE JUSTICIA DE LA NACIÓN ESTRATEGIAS DE APRENDIZAJE SUGERIDAS QUE REALIZARÁ EL ALUMNO DE BAJO LA CONDUCCIÓN DE UN DOCENTE MANERA INDEPENDIENTE Presentar la planeación general del curso a Lectura previa de los temas. ISEF. Aplicación de un diagnóstico previo acerca de las expectativas del estudiante. Arnulfo. Propiciar el trabajo en equipo. Vincular la teoría y la práctica a través de planteamiento y resolución de casos prácticos. Fomentar la utilización de medios electrónicos para búsqueda. Inducir al estudiante en una constante dinámica de investigación tanto individual como en equipo. Ed. organización. “Aplicación Práctica del Código Fiscal Federal”. estableciendo conclusiones y propuestas. reflexione y llegue a un proceso de auto-evaluación. desarrollar. 16 . procesamiento y presentación de información. Fomentar la investigación de temas en las diferentes fuentes de información. Resaltar la importancia de la materia en el alcance del objetivo y del perfil profesional. Propiciar que el estudiante valore sus actividades.UNIVERSIDAD MICHOACANA DE SAN NICOLÁS DE HIDALGO FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS SOCIALES • • • • UNIDADES DE APRENDIZAJE SÁNCHEZ MIRANDA. Investigación individual y por equipo.

UNIVERSIDAD MICHOACANA DE SAN NICOLÁS DE HIDALGO FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS SOCIALES ESTRATEGIAS DE APRENDIZAJE SUGERIDAS QUE REALIZARÁ EL ALUMNO DE BAJO LA CONDUCCIÓN DE UN DOCENTE MANERA INDEPENDIENTE Exposición del profesor complementando la información. CRITERIOS Y PROCEDIMIENTOS DE EVALUACIÓN Y ACREDITACIÓN Considerar la evaluación como un indicador para enriquecer el proceso de aprendizaje. extraordinario y de regularización. Obtener como resultado de las evaluaciones una calificación mínima de “6” Entrega en la fecha acordada de los productos de trabajo parciales. informes. 17 . propiciando que los estudiantes planteen y den respuesta a sus dudas mediante un análisis grupal. El desempeño del estudiante en las actividades desarrolladas con la materia. La participación individual del alumno en la clase. Efectuar los exámenes correspondientes el día que se haya determinado. Evaluación por el profesor al grupo y. se rigen por la normativa vigente de la UMSNH. con base en su libertad de cátedra. Los exámenes parciales y los exámenes final. a cada integrante del mismo. Los integrantes del grupo evaluarán al profesor. en la fecha que se estipule. Además de los exámenes tradicionales se recomienda tome en cuenta: Realizar un diagnóstico del grupo al inicio del curso. La participación en grupos de discusión. Resolución de casos prácticos. etc. como resúmenes. Exposición de los temas apoyados en diferentes métodos y medios didácticos. resúmenes e informes Total = 60 20 20 100 % % % % Cada maestro puede. optar por colocar la carga porcentual en otro orden. Respecto de los criterios de acreditación se tomará en consideración: Asistencia del alumno a un mínimo del 75% de las sesiones. Evaluación del curso. Presentación de los informes de las investigaciones. Anotar los porcentajes para cada opción: Exámenes Parciales ( 2 ) = Participación individual y grupal Trabajos finales análisis de temas. Entrega por el alumno de los trabajos.

Vizcaíno. e . Cárdenas Editores. Principios de Derecho Tributario. 5 6 7 8 LIBRO Derecho Fiscal.UNIVERSIDAD MICHOACANA DE SAN NICOLÁS DE HIDALGO FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS SOCIALES MATERIALES Y RECURSOS DE APOYO Audiovisuales: Descripción: Visuales: Descripción: Auditivas: ( ) Grabaciones Descripción: ( ) Radio ( ) Otro(s) ( X ) Rotafolio ( ) Otros(s) ( X ) Acetatos ( X ) Diapositivas ( X ) Videos ( X ) Sonoramas ( ) Otro(s) Recursos de apoyo: ( ) Laboratorio(s) ( ) Taller(es) ( ) Otro(s) ( ) Recursos Electrónicos (Publicaciones en línea. Graw Hill. TIPO 1 2 3 LIBRO LIBRO BIBLIOGRAFÍA OBLIGATORIA TITULO AUTOR Lecciones de Derecho Tributario. bases de datos) Apoyo del laboratorio de computación / Introducción al uso de Descripción: Internet para la investigación. Trillas. Aplicación Práctica Fiscal. Derecho Fiscal. Introducción al Financiero. Dolores Beatriz Chapoy Bonifaz. ISEF. Otro(s): Descripción: Se puede establecer la posibilidad de visitas a instituciones públicas vinculadas con la materia objeto del aprendizaje del alumno. Delgadillo Gutiérrez. Derecho Financiero. del Código Arnulfo Sánchez Miranda. Adolfo Arrioja Themis. 4 LIBRO Derecho Fiscal Mexicano. Gregorio Sánchez León. Luís Humberto Limusa. LIBRO LIBRO LIBRO Refugio de Jesús Fernández Martines. EDITORIAL AÑO LIBRO Antonio Jiménez ECAFSA. Mc.manuales. 18 . Graw Hill. Derecho Jorge Méndez Galeana. Mc. González.

Pac. Kaye. Ed. Dionisio J. Mexicanos. Rafael Exégesis del Código Fiscal de la Diep Diep. Mc. Pac Porrua. Daniel Diep Diep. Tributario en el Derecho Mexicano. Derecho Procesal Fiscal. Emilio Margain Manatou. Federación. Porrúa. Derecho Fiscal. 19 . Principios de Derecho Tributario. Las Garantías Individuales.UNIVERSIDAD MICHOACANA DE SAN NICOLÁS DE HIDALGO FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS SOCIALES BIBLIOGRAFÍA OBLIGATORIA 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO Finanzas Públicas Mexicanas. Derecho Fiscal Represivo. Derecho Tributario. Recursos Administrativos. Jacinto Faya Biseca. Margarita. Héctor. Sicco. Medios de Defensa Fiscal. Themis. Burgoa Orihuela Ignacio Porrúa. Tendencia Teorías y Políticas Diep Diep. Doricela. Daniel. Derecho Financiero Público. Introducción al Estudio del Proceso Fix-Zamudio. Porrúa. Porrúa.. Graw Hill. Rabasa Emilio Derechos y Obligaciones de los O. Diccionario de Derecho. Emilio Margain Manatou. Luís Raúl Díaz González. Ernesto Flores Zavala. Defensa Fiscal. Porrua. Introducción al Estudio del Margain Manatou. Tributarias. Porrúa. Daniel. Pac. Lomelí C. Harla. Mabarak C. Sergio Francisco de la Garza. Finanzas Públicas. Raúl Rodríguez Lobato. Porrúa. Fiscal Mexicano. Cedrus Libani. LIBRO Biblioteca de León Cuadernos Michoacanos de Derecho. Derecho Financiero Mexicano. Reglamentación del Fisco y Ochoa Algunos Tópicos del Derecho Carlos A. 20 21 22 23 24 25 26 27 LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO Mexicano ésta es tu Constitución. Porrúa. Pina V. Porrúa.

Vigente Ley de Amparo.UNIVERSIDAD MICHOACANA DE SAN NICOLÁS DE HIDALGO FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS SOCIALES BIBLIOGRAFÍA COMPLEMENTARIA LEGISLACIÓN VIGENTE TIPO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 TITULO Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Vigente Reglamento del Código Fiscal de la Federación. Vigente Ley del SAT. Ley del Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) Vigente y su Reglamento Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT). Vigente Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Vigente Código Federal de Procedimientos Civiles. Vigente Código Federal de Procedimientos Penales. Vigente Reglamento del Código Fiscal de la Federación. Código Fiscal Federal. Vigente Ley Federal de Procedimiento Administrativo Ley Federal del Procedimiento Contencioso Administrativo Semanario Judicial de la Federación y su Gaceta. Ley Orgánica del Tribunal. Vigente. Federal de Justicia Fiscal y Administrativa. Vigente Ley del Servicio de Administración Tributaria (SAT). Vigente Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito 20 AUTOR EDITORIAL AÑO 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 . Comercio Exterior Código Federal de Procedimientos Penales. Vigente Ley de Coordinación Fiscal Vigente.

Ley Orgánica del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa. Vigente 21 22 23 24 25 26 Ley de Coordinación Fiscal Vigente. Morelia. 21 . Julio 2006. Ley de Amparo. Michoacán. Vigente Ley Federal de Procedimiento Administrativo Ley Federal del Procedimiento Contencioso Administrativo Legislación Fiscal Estatal y Municipal del Estado de Michoacán de Ocampo.UNIVERSIDAD MICHOACANA DE SAN NICOLÁS DE HIDALGO FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS SOCIALES BIBLIOGRAFÍA COMPLEMENTARIA LEGISLACIÓN VIGENTE Público.