You are on page 1of 33

DESCRIPCION

Terreno
Remodelacion
TOTAL

$
$
$

Total
15,000.00
8,000.00
23,000.00

MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIN.


DESCRIPCION
Mesa de aluminio

CANTIDAD

Carretilla
Gavetas plasticas
Lavadora de fruta
Bomba de agua
Envasador-sellador semiautomatico
Cuarto Frigorifico
Bascula Tipo Bananera
Herramienta de Limpieza
set de cortadoras para Frutas
TOTAL

COSTO UNITARIO
4 $
110.00
3
100
3
1
1
1
1
3
2

$
$
$
$
$
$
$
$
$

75.00
4.50
580.00
350.00
3,800
12,000
325.00
2.50
80.00

MUEBLES DE OFICINA
DESCRIPCION
Escritorio
Mesas Auxiliares
Archivadores
Silln para oficina
Casilleros
Mueble de espera

CANTIDAD
1
2
1
4
2
1

COSTO UNITARIO
$115.00
$80.50
$140.00
$45.00
$180.00
$125.00

TOTAL
EQUIPOS DE OFICINA
DESCRIPCION
Telefono
Telefono celular

CANTIDAD

Fax
Sumadora
Aire acondicionado

COSTO UNITARIO
3
$42.00
1
$120.00
1
2
1

$80.00
$45.00
$300.00

TOTAL
EQUPOS DE COMPUTACION
DESCRIPCION
Computadora

Elaborado por: Imelda Palma H:

CANTIDAD

COSTO UNITARIO
3
$700.00

131729209.xls.ms_office

Impresora Multifuncional

$110.00

TOTAL
VEHICULO
DESCRIPCION
Camion

CANTIDAD
1

COSTO UNITARIO
$22,000.00

TOTAL

TOTAL

Elaborado por: Imelda Palma H:

131729209.xls.ms_office

Y EQUIPO DE PRODUCCIN.
COSTO TOTAL
$
440.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

225.00
450.00
1,740.00
350.00
3,800.00
12,000
325.00
7.50
160.00
19,497.50

EBLES DE OFICINA
COSTO TOTAL
$115.00
$161.00
$140.00
$180.00
$360.00
$125.00
$1,081.00

UIPOS DE OFICINA
COSTO TOTAL
$126.00
$120.00
$80.00
$90.00
$300.00
$716.00

OS DE COMPUTACION
COSTO TOTAL
$2,100.00

Elaborado por: Imelda Palma H:

131729209.xls.ms_office

$220.00
$2,320.00
VEHICULO
COSTO TOTAL
$22,000.00
$22,000.00

$60,614.50

Elaborado por: Imelda Palma H:

131729209.xls.ms_office

INVERSIN INICIAL

Remodelacion del local


Inversion en Activos Fijos
Gastos de Arranque
Gastos de constitucion
TOTAL INVERSIN

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

INVERSION INICIAL
Activo Fijo
Terreno
Maq. y Equipo de Produccion
Muebles de oficina
Equipos de oficina
equipos de computacion
vehiculo
Total de activo fijo

15,000.00
19,497.50
$1,081.00
$716.00
$2,320.00
$22,000.00
60,614.50

Gasto Diferidos
Gasto de Constitucion
Gasto de Arranque
Total de gastos diferidos

$
$
$

550.00
10,541.00
11,091.00

Capital de Trabajo

8,000.00

79,705.50

TOTAL

Elaborado por: Imelda Palma H:

$
$

131729209.xls.ms_office

COSTOS OPERATIVOS

COSTOS DIRECTOS
MATERIALES
RUBROS

CANTIDAD

Compra de la fruta (arbol)


Quimico Limpiadores
Cajas de Carton
Fundas Plasticas
TOTAL DE COSTOS DIRECTOS

COSTO UNIT

TOTAL

510 $

45.00

$ 22,950.00

1 $
10557 $
184000 $

650.00
0.12
0.007

$
650.00
$ 1,266.84
$ 1,288.00
$ 26,154.84

COSTOS INDIRECTOS
1.07

TOTAL
MENSUAL
150
420.43
570.43

TOTAL
ANUAL
1800
5045.20
6845.20

10

TOTAL
MENSUAL
240.00
240

TOTAL
ANUAL
2880
2880

TOTAL COSTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA

TOTAL
MENSUAL
500
240
740

TOTAL
ANUAL
6000
2880
8880

TOTAL COSTOS OPERATIVOS

1550.4335

18605.202

GASTOS GENERALES
UNIDAD
Combustible vehiculos
Galon
Mantenimientos varios 10%
TOTAL COSTOS INDIRECTOS

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA


CARGOS

SUELDO

Recolecto/seleccionadores/empacadores

240.00

TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

COSTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA


CARGOS
Jefes de calida/supervisor
Chofer

SUELDO
500.00
240.00

#
1
1

valor de produccion estimada


10557

cajas

140.186916

0.17050298

Precio

Costo Unitario

Materia Prima
Costos Indirectos
M.O Directa

$
$
$

2.48
0.65
0.27

M.O Indirecta
costo total de caja
Precio Producto

$
$
$

0.84
4.24
20.00

18
22

20

MERCADO OBJETIVO
PRODUCION
Rendimiento de produccion
1kg

1 arbol
4500 rambutan/und

1000 g

Compra
Peso estimado de la fruta
Rendimiento esperado

510
20
2295000
42228000
42228

4 kg x caja

10557 cajas

arboles
gramos
Rambutan
Gramos
Kg

mbutan/und

183600
2111400

8% Merma de la Fruta

GASTOS DE DOTACION DEL PERSONAL


DESCRIPCIN
Uniforme oficio varos
Guantes de latex (50 pares)
Mandiles
Gorro (caja)
Tapabocas (caja)

VALOR
UNITARIO

CANTIDAD
1
1
1
1
1

TOTAL COSTOS DE DOTACION DEL PERSONAL

12
35
5
10
2.5

Total
Mensual

Total Anual
12
35
5
10
2.5
64.5

144
420
60
120
30
774

LA FIN S.A
Tabla de Depreciacin
El mtodo utilizado en la depreciacin es en lnea recta.
Detalle
Equipos de
computacion

Muebles y
Enseres

Equipos y
maquinaria

Vehiculo

AMORTIZACION
Gastos de
Constitucion

Elaborado por; Imelda Palma H.

Perodo ( Aos)

Porcentaje de
Depreciacin

0
1
2
3

33%
33%
33%

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

Valor Actual
$

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

0
1
2
3
4
5

20%
20%
20%
20%
20%

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

Depreciacin

Valor

Deprec.

Deprec.

Acumulada

2,320.00
$
$
$

773.33
773.33
773.33

$
$

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

108.10
108.10
108.10
108.10
108.10
108.10
108.10
108.10
108.10
108.10

$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

2,021.35
2,021.35
2,021.35
2,021.35
2,021.35
2,021.35
2,021.35
2,021.35
2,021.35
2,021.35

$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$

4,400.00
4,400.00
4,400.00
4,400.00
4,400.00

$
$
$
$

1,546.67
773.33
0.0

$
$
$

773.33
1,546.67
2,320.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

108.10
216.20
324.30
432.40
540.50
648.60
756.70
864.80
972.90
1,081.00

18,192.15
16,170.80
14,149.45
12,128.10
10,106.75
8,085.40
6,064.05
4,042.70
2,021.35
0.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

2,021.35
4,042.70
6,064.05
8,085.40
10,106.75
12,128.10
14,149.45
16,170.80
18,192.15
20,213.50

17,600.00
13,200.00
8,800.00
4,400.00
0.00

$
$
$
$
$

4,400.00
8,800.00
13,200.00
17,600.00
22,000.00

1,081.00
972.90
864.80
756.70
648.60
540.50
432.40
324.30
216.20
108.10
(0.00)

$ 20,213.50

$ 22,000.00

550.00
55
55
55
55
55
55
55
55
55
55

495.00
440.00
385.00
330.00
275.00
220.00
165.00
110.00
55.00
0.00

55
110
165
220
275
330
385
440
495
550

131729209.xls.ms_office

LA FIN S.A
GASTOS DE ARRANQUE
Rubro
Afiliacin a la camara de comercio
Numero Patronal
Permiso de funcionamiento del Municipio
Implementacion del loca( frigorifico e instalaciones)
TOTAL DE GASTOS DE ARRAQUE

Valor
256.00
0.00
285.00
10,000.00
10,541.00

LA FIN S.A
GASTOS DE CONSTITUCION
Rubro
Ruc
Inscripcion a la Super de compaa
Registro en el Banco central de exportacion
Honorarios de Abogado
Total de Gastos de Constitucion

valor
0.00
250.00
150.00
150.00
550.00

PRESUPUESTO DE GASTO DE PERSONAL


Proyeccion del 4% de inflacion
Prestaciones sociales 12,15%
Decimo cuarto sueldo 240

240.00

249.60

259.58

269.97

1.04
280.77

Personal de Oficina
Cargo
Gerente
General
Gerente
Administrativo/fina
nciero
Gerente
de
comercializacion

Jefe de Calidad

Concepto
salario basico mensual
salario basico anual
prestaciones sociales
TOTAL
salario basico mensual
salario basico anual
prestaciones sociales
TOTAL
salario basico mensual
salario basico anual
prestaciones sociales
TOTAL
salario basico mensual
salario basico anual
prestaciones sociales
TOTAL

Total de salario anual de personal oficina


Total de prestaciones sociales personal oficina

1
2
800.00
832.00
9600.00
9984.00
2606.40
3542.66
12206.40
13526.66
600.00
624.00
7200.00
7488.00
2014.80
2719.39
9214.80
10207.39
600.00
624.00
7200.00
7488.00
2014.80
2719.39
9214.80
10207.39
500.00
520.00
6000.00
6240.00
1719.00
2307.76
7719.00
8547.76
31719.00 33507.76
8355.00 11289.20

3
865.28
10383.36
3684.36
14067.72
648.96
7787.52
2828.17
10615.69
648.96
7787.52
2828.17
10615.69
540.80
6489.60
2400.07
8889.67
34848.07
11740.77

4
899.89
10798.69
3831.74
14630.43
674.92
8099.02
2941.29
11040.32
674.92
8099.02
2941.29
11040.32
562.43
6749.18
2496.07
9245.26
36241.99
12210.40

5
935.89
11230.64
3985.01
15215.65
701.92
8422.98
3058.95
11481.93
701.92
8422.98
3058.95
11481.93
584.93
7019.15
2595.92
9615.07
37691.67
12698.81

300.00
312.00
3600.00
3744.00
1127.40
1484.50
4727.40
5228.50
240.00
249.60
2880.00
2995.20
949.92
1237.52
3829.92
4232.72
240.00
249.60
2880.00
2995.20
949.92
1237.52
3829.92
4232.72
240.00
249.60
8640.00
8985.60
2849.76
3712.55
11489.76
12698.15
240.00
249.60
8640.00
8985.60
2849.76
3712.55
11489.76
12698.15
240.00
249.60
11520.00
11980.80
3799.68
4950.07
15319.68
16930.87
31680.00 32947.20
10449.12 13612.68

324.48
3893.76
1543.88
5437.64
259.58
3115.01
1287.02
4402.03
259.58
3115.01
1287.02
4402.03
259.58
9718.82
3861.05
13579.88
259.58
9345.02
3861.05
13206.08
259.58
12460.03
5148.07
17608.10
34638.89
14157.19

337.46
4049.51
1605.63
5655.14
269.97
3239.61
1338.50
4578.11
269.97
3239.61
1338.50
4578.11
269.97
10107.58
4015.49
14123.07
269.97
9718.82
4015.49
13734.32
269.97
12958.43
5353.99
18312.43
36024.44
14723.48

350.96
4211.49
1669.86
5881.35
280.77
3369.19
1392.04
4761.23
280.77
3369.19
1392.04
4761.23
280.77
10511.88
4176.11
14688.00
280.77
10107.58
4176.11
14283.69
280.77
13476.77
5568.15
19044.92
37465.42
15312.42

71754.00 77744.16

81227.73

84476.84

87855.91

72.11
21.63
36.05
72.11
105.13
307.03
3,684.36

74.99
22.50
37.50
74.99
109.34
319.31
3,831.74

77.99
23.40
39.00
77.99
113.71
332.08
3,985.01

Personal de Planta

cant
1

Secretaria

Chofer

Guardian

Empacadores

Recolectores

Seleccionadores

Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL
Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL
Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL
Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL
Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL
Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL

Total de salario anual de personal oficina


Total de prestaciones sociales personal oficina

TOTAL GENERAL MANO DE OBRA

Detalle de Prestaciones

Gerente
General

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

66.67
20.00
33.33
97.20
217.20
2,606.40

69.33
20.80
34.67
69.33
101.09
295.22
3,542.66

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Gerente
Vacaciones
Administrativo/finan Fdo.reserva
ciero
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

50.00
20.00
25.00
72.90
167.90
2,014.80

52.00
20.80
26.00
52.00
75.82
226.62
2,719.39

54.08
21.63
27.04
54.08
78.85
235.68
2,828.17

56.24
22.50
28.12
56.24
82.00
245.11
2,941.29

58.49
23.40
29.25
58.49
85.28
254.91
3,058.95

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Gerente
Fdo.reserva
de comercializacion
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

50.00
20.00
25.00
72.90
167.90
2,014.80

52.00
20.80
26.00
52.00
75.82
226.62
2,719.39

54.08
21.63
27.04
54.08
78.85
235.68
2,828.17

56.24
22.50
28.12
56.24
82.00
245.11
2,941.29

58.49
23.40
29.25
58.49
85.28
254.91
3,058.95

Jefe de Calidad

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

41.67
20.00
20.83
60.75
143.25
1,719.00

43.33
20.80
21.67
43.33
63.18
192.31
2,307.76

45.07
21.63
22.53
45.07
65.71
200.01
2,400.07

46.87
22.50
23.43
46.87
68.34
208.01
2,496.07

48.74
23.40
24.37
48.74
71.07
216.33
2,595.92

Secretaria

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

25.00
20.00
12.50
36.45
93.95
1,127.40

26.00
20.80
13.00
26.00
37.91
123.71
1,484.50

27.04
21.63
13.52
27.04
39.42
128.66
1,543.88

28.12
22.50
14.06
28.12
41.00
133.80
1,605.63

29.25
23.40
14.62
29.25
42.64
139.15
1,669.86

Chofer

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

20.00
20.00
10.00
29.16
79.16
949.92

20.80
20.80
10.40
20.80
30.33
103.13
1,237.52

21.63
21.63
10.82
21.63
31.54
107.25
1,287.02

22.50
22.50
11.25
22.50
32.80
111.54
1,338.50

23.40
23.40
11.70
23.40
34.11
116.00
1,392.04

Guardian

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

20.00
20.00
10.00
29.16
79.16
949.92

20.80
20.80
10.40
20.80
30.33
103.13
1,237.52

21.63
21.63
10.82
21.63
31.54
107.25
1,287.02

22.50
22.50
11.25
22.50
32.80
111.54
1,338.50

23.40
23.40
11.70
23.40
34.11
116.00
1,392.04

Empacadores

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

20.00
20.00
10.00
29.16
79.16
949.92

20.80
20.80
10.40
20.80
30.33
103.13
1,237.52

21.63
21.63
10.82
21.63
31.54
107.25
1,287.02

22.50
22.50
11.25
22.50
32.80
111.54
1,338.50

23.40
23.40
11.70
23.40
34.11
116.00
1,392.04

Recolectores

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

20.00
20.00
10.00
29.16
79.16
949.92

20.80
20.80
10.40
20.80
30.33
103.13
1,237.52

21.63
21.63
10.82
21.63
31.54
107.25
1,287.02

22.50
22.50
11.25
22.50
32.80
111.54
1,338.50

23.40
23.40
11.70
23.40
34.11
116.00
1,392.04

Seleccionadores

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

20.00
20.00
10.00
29.16
79.16
949.92

20.80
20.80
10.40
20.80
30.33
103.13
1,237.52

21.63
21.63
10.82
21.63
31.54
107.25
1,287.02

22.50
22.50
11.25
22.50
32.80
111.54
1,338.50

23.40
23.40
11.70
23.40
34.11
116.00
1,392.04

stan by me

LAFIN S.A.

Agua
Luz Elctrica
Telefona Celular

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIN.


Concepto
1
2040.00
1200.00
324.00
318.00
250.00
1080.00
1080.00
1350.00
2250.00
774.00

2
2121.60
1248.00
336.96
330.72
260.00
1123.20
1123.20
1404.00
2340.00
804.96

Aos
3
2206.46
1297.92
350.44
343.95
270.40
1168.13
1168.13
1460.16
2433.60
837.16

4
2294.72
1349.84
364.46
357.71
281.22
1214.85
1214.85
1518.57
2530.94
870.64

5
2386.51
1403.83
379.03
372.02
292.46
1263.45
1263.45
1579.31
2632.18
905.47

Flete Maritimo

32400.00

33696.00

35043.84

36445.59

37903.42

Total Gastos de Operacin

43066.00

44788.64

46580.19

48443.39

50381.13

INCREMENTO
2
4%
3
4%
4
4%
5
4%
6
4%
7
4%
8
4%

1.04
1.04
1.04
1.04
1.04
1.04
1.04

Luz
AGUA
TELEFONIA CELULAR
material de oficina
Internet
Fito y certificado
Registro de firma
Antinarcotico
Agente de aduana
Uniformes del personal

AOS

kw.
Minutos

MENSUAL ANUAL
100 $ 1,200.00
0.04
170
2040
314
27
324

LA FIN S.A.
INVERSION DE CAPITAL DE TRABAJO
GRACE SOFIA VILLAFUERTE HOLGUIN
13,284.3
MARIUXI ELIZABETH MORENO QUITO
13,284.25
MARIA FENANDA MARIDUEA SALAZAR
13,284.25
PRESTAMO BANCARIO
TOTAL DE INVERSION DE CAPITAL

39,852.75
79,705.50

PLAN DE FINANCIAMIENTO
APORTE DE SOCIOS
Capital propio
39,852.75
Prestamo
39,852.75
Total aportacion
79,705.50

50.00%
50.00%
100.00%
79,706

Presupuesto de Ingresos

INCREMENTO
AOS

1
2
3
4
5
6
7
8

Presupuesto de Ventas
Meses
PRODUCTO

Rambutan

Precio

$ 20.00

27,580.00

$ 27,580.00

$ 33,800.00

33,800.00

$ 27,440.00

27,440.00

22,160.00

5,180.00

UNIDADES PROYECTADAS MENSUALMENTE


Enero

Febrero

Marzo

1379

Abril

1379

Mayo

1690

Junio

1690

Julio

1372

Agosto

1372

Septiembre

1108

259

264
150
90

50
80

7500
7200
14700

10

288
160
100

50
80

8000
8000
16000

288
188
100

50
80

9400
8000
17400

312
202
110

50
80

10100
8800
18900

336
216
120

50
80

10800
9600
20400

11

12

13

14

10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1

10

11

entas
Aos
$

6,160.00

12

211,140.00

232,254.00

$ 255,479.40

$ 281,027.34 $ 309,130.07

UNIDADES PROYECTADAS ANUALES


Octubre

Noviembre

308

Diciembre

10557

11613

12774

14051

15457

LA FIN S.A.
TABLA DE AMORTIZACION
PRESTAMO AL BANCO NACIONAL DEL FOMENTO

FINANCIAMIENTO
CUOTAS

FECHA

PAGO

CAPITAL

INTERES

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

1-May
31-May
1-Jul
31-Jul
31-Aug
1-Oct
1-Nov
2-Dec
2-Jan
2-Feb
5-Mar
5-Apr

($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)

946.60
954.88
963.24
971.67
980.17
988.75
997.40
1006.12
1014.93
1023.81
1032.77
1041.80

348.71
340.43
332.07
323.65
315.14
306.57
297.92
289.19
280.38
271.50
262.55
253.51

13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24

6-May
5-Jun
6-Jul
5-Aug
5-Sep
6-Oct
5-Nov
6-Dec
5-Jan
5-Feb
8-Mar
5-Apr

($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)

25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36

6-May
5-Jun
6-Jul
5-Aug
5-Sep
6-Oct
5-Nov
6-Dec
5-Jan
5-Feb
7-Mar
4-Apr

($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)

11,922.13
1050.92
1060.11
1069.39
1078.75
1088.19
1097.71
1107.31
1117.00
1126.78
1136.64
1146.58
1156.61
$13,235.99
1166.73
1176.94
1187.24
1197.63
1208.11
1218.68
1229.34
1240.10
1250.95
1261.90
1272.94
1284.08
$14,694.64

3,621.61
244.39
235.20
225.92
216.56
207.13
197.60
188.00
178.31
168.54
158.68
148.73
138.70
2,307.76
128.58
118.37
108.07
97.68
87.20
76.63
65.97
55.21
44.36
33.42
22.37
11.24
849.10

SALDO
PRESTAMO BANCARIO
$39,852.75 CAPITAL
39,852.75
$38,906.15 TASA
0.11
$37,951.27 PLAZO
36
$36,988.03
$36,016.36
$35,036.19
$34,047.45
$33,050.05
$32,043.93
$31,029.00
$30,005.19
$28,972.43
$27,930.62
$26,879.70
$25,819.59
$24,750.20
$23,671.45
$22,583.27
$21,485.56
$20,378.24
$19,261.24
$18,134.47
$16,997.83
$15,851.25
$14,694.64
$13,527.90
$12,350.96
$11,163.72
$9,966.09
$8,757.98
$7,539.30
$6,309.96
$5,069.86
$3,818.91
$2,557.01
$1,284.08
($0.00)

ACTUALIZADA ENERO 2010

1,295.31

LA FIN S.A.

Realizado por:
Anl. Marcelo Palma Cevallos.

LA FIN S.A
ESTADOS DE RESULTADOS
Aos
Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos operativos
Costo Fijos
Utilidad Operativa
(-) 15%Trabajadores
(-) 25% IR
UTILIDAD NETA

1
$ 211,140.00
$ 105,949.24
$ 105,190.76

2
$ 232,254.00
$ 116,343.95
$ 115,910.05

3
$ 255,479.40
$ 123,409.54
$ 132,069.86

4
$ 281,027.34
$ 130,566.38
$ 150,460.96

5
$ 309,130.07
$ 138,231.54
$ 170,898.53

$
$
$
$
$

$
$
$
$
$

$
$
$
$
$

$
$
$
$
$

$
$
$
$
$

66,627.64
38,563.12
5,784.47
9,640.78
23,137.87

70,950.91
44,959.15
6,743.87
11,239.79
26,975.49

71,943.67
60,126.19
9,018.93
15,031.55
36,075.71

72,870.71
77,590.25
11,638.54
19,397.56
46,554.15

75,522.16
95,376.38
14,306.46
23,844.09
57,225.83

LA FIN S.A.
CUENTA
ACTIVO
Activo corriente
Caja/Bancos
Cuentas por Cobrar
Total de Activo Corriente
Activo Fijo
Equipos de Computacin
Depreciacin Acumulada Eq. Comp.
Muebles y Enseres
Depreciacin Acumulada Muebles y Enseres
Equipo y maquinaria
Depreciacion acumulada de equipo y maquinaria
Vehiculo
Depreciacion de vehiculo
Total Activos Fijos
Activos Diferidos
Gastos de Constitucion
Amortizacin Gastos de Constitucion
Total activos diferidos

TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
Pasivo Corriente
Participacin a trabajadores
Impuestos por Pagar
Pasivo a largo plazo
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Utilidades
Utilidad retenida
Total Patrimonio

Total Pasivo y Patrimonio

Balance Inicial
-39,852.75

-21,279.22

-181.94

28,556.92

81,695.52

145,505.80

-39,852.75

-21,279.22

-181.94

28,556.92

81,695.52

145,505.80

2,320.00

2,320.00
773.33
1,081.00
108.10
20,213.50
2,021.35
22000
4,400.00
38,311.72

2,320.00
1,546.67
1,081.00
216.20
20,213.50
4,042.70
22000
8,800.00
31,008.93

2,320.00
2,320.00
1,081.00
324.30
20,213.50
6,064.05
22000
13,200.00
23,706.15

1,081.00
432.40
20,213.50
8,085.40
22000
17,600.00
17,176.70

1,081.00
540.50
20,213.50
10,106.75
22000
22,000.00
10,647.25

550.00
55.00
495.00

550.00
110.00
440.00

550.00
165.00
385.00

550.00
220.00
330.00

550.00
275.00
275.00

1,081.00
20,213.50
22000
45,614.50
550.00
550.00

6311.75

17527.4955

31266.99687

52648.07159

99202.2228

156428.048

39,852.75
39,852.75

27,930.62
27,930.62

14,694.64
14,694.64

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

-39,852.75
6,311.75

-39,852.75
23,137.87
6,311.75
-10,403.13

-39,852.75
26,975.49
29,449.62
16,572.36

-39,852.75
36,075.71
56,425.11
52,648.07

-39,852.75
46,554.15
92,500.82
99,202.22

-39,852.75
57,225.83
139,054.97
156,428.05

-33,541.00

6311.75

17527.4955

31266.99687

52648.07159

99202.2228

156428.048

LA FIN S.A.
ANALISIS DE RELACION COSTO-VULNERAVILIDAD
Detalle
Costo fijo
Costo variable
Ventas totales
Unidades Producidas

1
66,627.64
105,949.24
211,140.00
10,557

2
70,950.91
116,343.95
232,254.00
11,613

3
71,943.67
123,409.54
255,479.40
12,774

4
72,870.71
130,566.38
281,027.34
14,051

5
75,522.16
138,231.54
309,130.07
15,457

GRAFICO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO DEL 2010


$
COSTOS VARIABLES
P.E. $ 133.736 y 6687 Unds., 63%

P.E .$

133,736

Punto Equilibrio $
142,167
139,170

FORMULA P.E.$
136,106

El resultado obtenido se interpreta como las ventas necesarias para que la empresa opere sin perdidas
ni ganancias, si las ventas del negocio estn por debajo de esta cantidad la empresa pierde y por arriba
de la cifra mencionada son utilidades para la empresa.

P.E .%

63%

Punto Equilibrio %
61%

6687

7108

6958

P.E.$=

1-

Costos fijos
Costos variables
ventas totales

135250

FORMULA P.E.%
54%

48%

6805

108200

44%

El porcentaje que resulta con los datos manejados, indica que de las ventas totales, el 63% es
empleado para el pago de los costos fijos y variables y el 37% restante, es la utilidad neta que obtiene
la empresa.
.
Punto de Equilibrio Unidades
P.E.U.=

Ingresos por ventas

136,608

P.E.%=

X 100
81150
COSTOS FIJOS

FORMULA P.E.U
54100

6830
P.E.U.=

Para que la empresa est en un punto en donde no existan perdidas ni ganancias, se debern vender 6687 cajas,
considerando que conforme aumenten las unidades vendidas, la utilidad se incrementar.

Costos fijos
Ventas totales-Costos variables

Costos fijos x Unidades producidas


Ventas Totales -Costos variables
27050

UTILIDAD NETA
PERDIDA NETA

Por lo tanto el resultado indicar el monto de unidades a vender

1650

3300

4950
Unidades ( en miles )

6600

8250

ARIABLES

COSTOS TOTALES

CAPM
TMAR
riesgo Pais
Rf
B
Rm
Ri
Ri= Rf + B (Rm-Rf)+RIESGO PAIS

8.2%
3.7%
1.09
8.4%
0.17

Banco central 16/02/2010


Min. De Econ. Y Fin.
Federal Reserve
Damodaran.com
Yahoo Finance

PayBack
Periodo
1
2
3
4
5

Saldo de Inversion Flujo de Caja


39,852.75
24,437.28
6,927.16
-16,925.23
-61,028.67

18,573.53
21,097.28
28,738.86
53,138.60
63,810.28

Analisis de Riesgo e Incertidumbre


PRECIOS
Escenario(k)
Expansion
Normal
Recesion
Suma

Probabilidad p(k)
VAN de flujos proyectados
20%
152188.21
35%
29103.94
45%
-93980.32
100% Promedio
sigma(S)
Porcentajes
1 DESVIACIONES
2 DESVIACIONES
3 DESVIACIONES

RECESION

68%
95%
99%

NORMAL
-10%

TMAR

VAN
17.00%

-93980.324

29103.943

Analisis de Riesgo e Incertidumbre


Escenario(k)
Expansion
Normal
Recesion
Suma

Probabilidad p(k)
VAN de flujos proyectados
20%
139866.65
35%
32321.22
45%
-81658.77
100% Promedio
sigma(S)
l

1 DESVIACIONES
2 DESVIACIONES
3 DESVIACIONES

RECESION

68%
95%
99%

NORMAL
-10%

TMAR

VAN
17.00%

-81658.769

32321.224

Analisis de Riesgo e Incertidumbre


Escenario(k)
Expansion
Normal
Recesion
Suma

Probabilidad p(k)
VAN de flujos proyectados
20%
114397.93
35%
32321.22
45%
-80833.16
100% Promedio
sigma(S)
l
1 DESVIACIONES
2 DESVIACIONES
3 DESVIACIONES

RECESION

68%
95%
99%

NORMAL
-10%

TMAR

VAN
17.00%

-80833.159

32321.224

CAPM

rentabilidad del mercado

PayBack
Rentabilidad Exigida
Recuperacion de Inversion
3158.057113
15,415.47
3587.171311
17,510.11
4886.468036
23,852.39
9035.156368
44,103.44
10849.66115
52,960.61

Analisis de Riesgo e Incertidumbre


PRECIOS
Factor (rek*P(k))
Desviacion
30437.64
152188.21
10186.38
29103.94
-42291.15
-93980.32
-1667.12

Desviacion Cuadrada
23161251006.43
847039475.40
8832301287.61
32840591769.44

Producto
4632250201.29
296463816.39
3974535579.42
8903249597.10

94357.03
Intervalo Inferior
Intervalo Superior
-96024.16
92689.91
-190381.19
187046.94
-284738.22
281403.97

EXPANSION
10%
VAN
152188.209

Analisis de Riesgo e Incertidumbre


CANTIDADES
Factor (rek*P(k))
Desviacion
27973.33
11312.43
-36746.45
2539.31
85316.10
Intervalo Inferior

Intervalo Superior

139866.65
32321.22
-81658.77

Desviacion Cuadrada
Producto
19562680996.88
3912536199.38
1044661492.67
365631522.43
6668154574.80
3000669558.66
27275497064.35
7278837280.47

-82776.79
-168092.89
-253408.99

87855.42
173171.52
258487.62

EXPANSION
10%
VAN
139866.654

Analisis de Riesgo e Incertidumbre


COSTOS
Factor (rek*P(k))
Desviacion
22879.59
11312.43
-36374.92
-2182.91

114397.93
32321.22
-80833.16

76963.04
Intervalo Inferior
Intervalo Superior
-79145.94
-156108.98
-233072.01

EXPANSION
10%
VAN
114397.934

74780.13
151743.16
228706.20

Desviacion Cuadrada
Producto
13086887360.75
2617377472.15
1044661492.67
365631522.43
6533999539.22
2940299792.65
20665548392.64
5923308787.23

RECESION
PRECIOS
CANTIDADES
COSTOS