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LIBRA S.A DE C.

V
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 ACTIVO CIRCULANTE Caja Bancos IVA Acreditable IVA por Acreditar Almacen Clientes Deudores Diversos Documentos por Cobrar ACTIVO NO CIRCULANTE FIJO Terrenos Edificios Dep. Acum. de Edificios Equipo de Reparto Dep. Acum. de Eq. de Reparto Equipo de Oficina Dep. Acum. de Eq. de Oficina Equipo de Computo Dep. Acum. de Eq. de Computo Maquinaria y Equipo Dep. Acum. de Eq. de Maq. Y Eq. OTROS ACTIVOS Gastos de Organización Amort. De Gastos de Orgz. Rentas Pag por Adelantado Intereses Pagados por Adelantado TOTAL ACTIVO

15,759 50,875 34,500 16,250 207,000 107,500 15,625 40,375

487,884

600,000 2,291,000 -429,000 468,750 -234,374 28,700 -5,740 37,800 -22,680 382,500 -38,250 3,078,706 150,000 -30,000 10,624 8,500

139,124 3,705,714

ANALISIS FINANCIERO
RAZONES DE LIQUIDEZ FORMULA

1. Indice de Liquidez

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO A CORTO PLAZO

2.Prueba del Acido

ACTIVO CIRCULANTE- INVENTARIOS PASIVO A CORTO PLAZO

3. Endeudamiento Total FORMULA Pasivo Total Capital Contable Pasivo Total Activo Total FORMULA Utilidad Neta Ventas Netas Utilidad Neta Capital Social Utilidad Neta 2. Liquidez Inmediata RAZONES DE ACTIVIDAD O ROTACIÓN 1. Final)/ 2 (Inv. Antigüedad de cuentas por cobrar 5. Antigüedad Promedio de Inventarios 3. Rotación de Inventarios Efectivo (equivalente) PASIVO A CORTO PLAZO FORMULA Costo de Ventas (Inv. Capital Neto de Trabajo 4. Final)/ 2*360 Costo de Ventas Ventas netas Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar *360 Ventas netas Compras Proveedores Proveedores Compras *360 2. Antigüedad de cuentas por pagar RAZONES DE ENDEUDAMIENTO 1. Retorno de Capital Contable . Inicial + Inv. Margen de Seguridad ACTIVO CIRCULANTE-PASIVO A CORTO PLAZO CAPITAL NETO DE TRABAJO PASIVO A CORTO PLAZO 5. Retorno de Capital Social 3. Rotación de Cuentas por Pagar 6. Rotación de Cuentas por Cobrar 4. Endeudamiento Activo Total RAZONES DE RENTABILIDAD 1. Margen de Utilidad Neta 2. Inicial + Inv.

Retorno de Capital Contable Capital Contable Utilidad Neta Activo Total 4. Retorno de Activo .3.

400.240 TOTAL PASIVO 872.911 19.000 462.A DE C.687 RESULTADO INTERPRETACIÓN El Activo circulante es 1.05 0. 1.832.787 130.687 280.100 45.V NERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 PASIVO A CORTO PLAZO Proveedores Documentos por Pagar IVA por Trasladar IVA Trasladado Acreedores Diversos 238.LIBRA S. El Activo circulante menos inventarios es .676 75.927 CAPITAL CONTABLE Capital Social Utilidad del Ejercicio Utilidad del Ejercicio Ant.61 .884 462. 410.240 410.787 3.05 veces mayor que el Pasivo a Corto Plazo.000 84.884 462.61 veces menor que el Pasivo a Corto Plazo.000 62. Reserva Legal TOTAL PASIVO + CAPITAL CONTABLE 2.687 PASIVO A LARGO PLAZO Documentos por Pagar a LP.714 ANALISIS FINANCIERO SUSTITUCIÓN 487.705.000 240.000 2.

700 238.03 0. Del 100% del Capital Contable se obtiene el 2% de utilidad.02 Del 100% del Activo total se debe 24% INTERPRETACIÓN Del 100% de las Ventas se obtiene el 2% de utilidad.877.705.998. El Efectivo es .400.599. INTERPRETACIÓN Del 100% del Capital Contable se debe 31%.18 veces le cobramos a nuestros clientes.787 25.197 462.500 107500*360 2.275 107.04 24.687 15759+50875 462. Cada 8.05 El capital de trabajo es de $25197.832.40 42.000 238000*360 1.487.275 1.927 3.787 2.119 (85419+207000)/2 (85419+207000)/2*360 1.787 2.687 25.599.884-462.927 2.998.24 RESULTADO 0.877.599.000 62.89 Tardamos 15 dias en cobrales a nuestros clientes. 0.31 0.687 SUSTITUCIÓN 1.84 veces el inventario se convierte en ventas.119 2.14 veces mayor que el Pasivo a Corto Plazo. 8. 0.18 Cada 24. Se cuenta con un margen de seguridad de 5%.14 RESULTADO 12. Del 100% del Capital social se obtiene el 3% de utilidad.714 SUSTITUCIÓN 62. 14.787 872.84 28.197 0. Cada 28 dias el inventario se convierte en ventas. INTERPRETACIÓN Cada 12.02 .275 62.700 SUSTITUCIÓN 872.40 veces le pagamos a nuestros proveedores Tardamos 43 dias en pagarles a nuestros proveedores.87 RESULTADO 0.

832.787 3.705.02 Del 100% del Capital Contable se obtiene el 2% de utilidad. 0.02 .787 62.2. Del 100% del Activo Total se obtiene el 2% de utilidad.714 0.

998.787 .537 75.419 1.700 0 207.987 0 0 2.275 85.845 62.315 2.632 6.590 202.A DE C.619 5.119 722.599.877.156 646.LIBRA S.V ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 VENTAS DEVOLUCIONES VENTAS NETAS INVENTARIO INICIAL COMPRAS DEVOLUCIONES INVENTARIO FINAL COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS DE OPERACIÓN UTILIDAD DE OPERACIÓN GASTOS FINANCIEROS PRODUCTOS FINANCIEROS OTROS PRODUCTOS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS ISR DEL EJERCICIO UTILIDAD DEL EJERCICIO 5.000 1.801.987 69.

Rotación de Inventarios FORMULA ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE ACTIVO CIRCULANTE. Antigüedad de cuentas por cobrar (Inv. Retorno de Capital Contable FORMULA Utilidad Neta Ventas Netas Utilidad Neta Capital Social Utilidad Neta Capital Contable 4. Final)/ 2 Costo de Ventas Ventas netas Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar Ventas netas Compras Proveedores Proveedores Compras RAZONES DE ENDEUDAMIENTO Deuda Capital/Apalancamiento Deuda Total FORMULA Pasivo Total Capital Contable Pasivo Total Activo Total RAZONES DE RENTABILIDAD 1. Antigüedad Promedio de Inventarios 3. Retorno de Activo/Rendimiento sobre la inversión Utilidad Neta . Retorno de Capital Social 3. Final)/ 2 2. Inicial + Inv. Rotación de Cuentas por Cobrar 4. Antigüedad de cuentas por cobrar 5.INVENTARIOS PASIVO CIRCULANTE AC-PC PASIVO CIRCULANTE Efectivo (equivalente) PASIVO CIRCULANTE FORMULA Costo de Ventas (Inv. Inicial + Inv. Rotación de Cuentas por Pagar 6.RAZONES DE LIQUIDEZ Indice de Liquidez Prueba del Acido Margen de Seguridad Liquidez Inmediata RAZONES DE ACTIVIDAD O ROTACIÓN 1. Margen de Utilidad Neta 2.

Retorno de Activo/Rendimiento sobre la inversión Activo Total .4.

TRS Indica cual es el rendimiento que genera el patrimonio de la entidad. Son las veces que se cobran las cuentas por cobrar en el año. Indica el # de días promedio en que cobramos lo que se vendió a credito en 1 periodo. Final)/ 2 *360 etas Cobrar *360 as ores *360 Son las veces que se paga a los proveedores en el año. Nos indica los días que el inventario se encuentra dentro del almacen hasta que se vende. ROA mide la eficiencia total de la administración de la empresa en la obtención de utilidades después de impuestos. LA SUSTITUCIÓN Determina la proporción entre las deudas y el patrimonio de la empresa.a partir de los activos disponibles. Indica el # de días promedio en que pagamos a nuestros proveedores en 1 periodo.INVENTARIOS ULANTE C ULANTE ivalente) ULANTE LA entas v. . otal ntable otal otal LA Neta etas Neta ocial Neta ntable Neta .LA ULANTE ULANTE SIGNIFICADO Medir la habilidad para cubrir compromisos inmediatos medir el indice de solvencia inmediata mide las inversiones de acreedores y propietarios medir el indice de liquidez disponible SIGNIFICADO Indica el # de veces que se desplaza el inventario al mercado en 1 periodo determinado. Indica el rendimiento en relación a las aportaciones de los accionistas. Mide la proporción de activos totales concedidos por los acreedores de 1 empresa SUSTITUCIÓN Presenta el porcentaje de las utilidades que generaron las ventas.

otal ROA mide la eficiencia total de la administración de la empresa en la obtención de utilidades después de impuestos.a partir de los activos disponibles. .