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Como calcular e administrar a folha de pagamento

RELATÓRIO GERAL DE FOLHA DE PAGAMENTO
AreaAux. Area

Departamento

CodFunc

Nome

Admissão

1

1.03

Presidência

10001

Ataulfo Alves e Alves

6/25/1985

2

2.01

Prod. P. A

10002

Celi Campelo de Arruda

11/17/1996

3

3.02

Comercial Sul

10003

João Gilberto da Silva

1/8/1986

2

2.03

Prod. Comum

10004

José Moraes Moreira

3/10/1988

1

1.01

Adm. Geral

10005

Francisco Buarque de Belgrado

6/13/1991

2

2.02

Prod. P. B

10006

Noel Rosa e Silva

5/12/1990

2

2.01

Prod. P. A

10007

Ângela Maria da Silva

9/16/1994

3

3.03

Comercial Centro

10008

Caetano Veloso Marques

2

2.02

Prod. P. B

10009

João Bosco

3

3.01

Comercial Norte

10010

Adoniran Barbosa Lima

2

2.03

Prod. Comum

10011

Agnaldo Timóteo de Souza

2/1/1996
4/11/1989
2/9/1987
10/17/1995

1

1.02

Adm. Financeira

10012

Lupicínio Rodrigues de Azevedo

7/14/1992

2

2.02

Prod. P. B

10013

Roberto Carlos do Espírito Santo

12/18/1997

1

1.02

Adm. Financeira

10018

Nora Nei Gonçalves Dias

8/15/1993

Informações

Suponha que você queira estruturar uma folha de pagamento de uma empresa no Excel para
depois incorporar no Orçamento Empresarial da Empresa;

Digamos que você queira projetar e analisar as principais Despesas com Pessoal da Empresa;

Geralmente os valores referentes a Despesa com Pessoal são bastante expressivos e merecem
análise criteriosa quanto aos seus valores e projeções para efeito de tomada de decisões.

O que fazer?

Para que a soma dos salários base seja uma fórmula permanente, sem a necessidade de
alterar a estrutura da área da fórmula?

Para determinar a quantidade total de funcionários na empresa, sem a necessidade de
alterar a área da contagem?

Para determinar o valor do salário máximo, mínimo e médio da empresa?

Para calcular os principais desembolsos com encargos e benefícios mês a mês?

Para destacar as despesas com pessoal por área, determinando a proporcionalidade das
mesmas?

Para destacar os meses que são considerados como REAL e PROJETADO?

Problema

Como calcular e projetar os salários e os principais encargos e benefícios sobre da empresa no
ano, com o objetivo de elaborar análises mais relevantes?

com o objetivo de elaborar análises mais relevantes? .Problema  Como calcular e projetar os salários e os principais encargos e benefícios sobre da empresa no ano.

00 R$ 5.00 R$ 1.300.Salário R$ 8.000. is Despesas com Pessoal da Empresa.00 R$ 1.00 R$ 4.00 R$ 1.200.00 R$ 3.00 R$ 1.800.200. oal são bastante expressivos e merecem a efeito de tomada de decisões.350.00 R$ 1.00 amento de uma empresa no Excel para presa.400. sem a necessidade de e médio da empresa? gos e benefícios mês a mês? determinando a proporcionalidade das L e PROJETADO? rgos e benefícios sobre da empresa no . sem a necessidade de os na empresa.600.00 R$ 1.00 R$ 5.800. ula permanente.00 R$ 2.500.00 R$ 1.00 R$ 1.450.000.900.000.

rgos e benefícios sobre da empresa no .

.

02 1.02 3. respectivamente.  Na primeira parte.02 2. Geral Prod.200. A Comercial Centro Prod.03 2.00 R$ 1. para que possa analisar e comparar com o item anterior.00 por refeição (R$12.  Na linha 34. Comum Adm.200. Financeira CodFunc 10001 10002 10003 10004 10005 10006 10007 10008 10009 10010 10011 10012 10013 10018 Nome Ataulfo Alves e Alves Celi Campelo de Arruda João Gilberto da Silva José Moraes Moreira Francisco Buarque de Belgrado Noel Rosa e Silva Ângela Maria da Silva Caetano Veloso Marques João Bosco Adoniran Barbosa Lima Agnaldo Timóteo de Souza Lupicínio Rodrigues de Azevedo Roberto Carlos do Espírito Santo Nora Nei Gonçalves Dias Admissão 6/25/1985 11/17/1996 1/8/1986 3/10/1988 6/13/1991 5/12/1990 9/16/1994 2/1/1996 4/11/1989 2/9/1987 10/17/1995 7/14/1992 12/18/1997 8/15/1993 Salário R$ 8. input os encargos e valores dos benefícios básicos para serem utilizados na sua planilha de projeção.02 2.800. P.01 3. Cuidado para não colocar mais nenhum outro valor nessa coluna. P. Area 1 2 3 2 1 2 2 3 2 3 2 1 2 1 1.00 R$ 2.00 R$ 4.00 (valor médio mês por funcionário) Na linha 33. B Comercial Norte Prod. assim como a proporcionalidade do número de funcionários localizada na coluna M.01 2.50 por viagem (R$7.  Para melhorar a sua análise. calcule a quantidade de funcionários por área (Administração.02 2.5% o Vale transporte: R$7. calcule o valor da Folha de Pagamento (apenas salário base) por área e a respectiva proporcionalidade a partir da linha 10.00 * 22 dias úteis) o Assistência Médica: R$80.300.500. P.01 2.02 Departamento Presidência Prod.000.NUM na coluna K.00 Montagem da planilha  Estruture a partir da posição J3 uma planilha auxiliar com as premissas e informações para a projeção e análise da sua Folha de Pagamento.450. como:  o INSS: 27.00 R$ 1.00 R$ 1.00 R$ 1. à partir da coluna L aponte os meses de projeção. .00 R$ 5. A Comercial Sul Prod. à partir da coluna L estruture uma Formatação Condicional para destacar os meses que deverão ser estruturados como REAL e PROJETADO. Utilize somente a letra referente a coluna (ex.00 R$ 1. Produção e Comercial) através da função CONT.800.900.8% o FGTS: 8. P.000. calcule o Salário Máximo. B Adm.01 3.: G:G) . utilizando a função SOMASE na coluna K. o Dica: Quando referenciar as funções acima na coluna G (Salário).400. Esses meses poderão auxiliá-lo a determinar as cores para os períodos considerados com REAL ou PROJETADO.000.00 R$ 1.  Da mesma forma.03 2.03 1. não há necessidade de colocar o número da linha na fórmula.03 1.50 * 2 (ida e volta) * 22 dias úteis) o Vale Refeição: R$12.Como calcular e administrar a folha de pagamento RELATÓRIO GERAL DE FOLHA DE PAGAMENTO AreaAux.00 R$ 5.  À partir da posição K20. Financeira Prod.00 R$ 3. B Prod.00 R$ 1. Comum Adm. P. Assim todos os valores que estiverem da respectiva coluna serão considerados no cálculo. Mínimo e Médio utilizando as funções MÁXIMO.00 R$ 1.600. MÍNIMO e MÉDIA.350.

cujos valores unitários estão em K24. à partir da coluna L. mas agora referenciando com o encargo de K21. o Para o 13º Salário. à partir da coluna L estruture uma Formatação Condicional para destacar os meses que deverão ser estruturados como REAL e PROJETADO.  Para terminar. respectivamente.50 por viagem (R$7.  Utilizando as funções FIMMÊS.00 (valor médio mês por funcionário) Na linha 33. que depois precisam ser multiplicados pelo número total de funcionários. Vale Refeição e Assistência Médica. o Para finalizar essa tabela. que podemos encontrar em K9. DATA e HOJE. projete os benefícios como: Vale Transporte. pois será considerado como ano base. apurados pelas funções SOMASE e ESQUERDA (que pega a posição esquerda do código) e dividindo pelo valor total do salário base. As demais datas seguem a evolução normal dos meses com a função FIMMÊS. Conclusão  As despesas com pessoal são sempre significativas. o Da mesma forma deverá ser estruturado o cálculo para apurar o valor do FGTS. 25 e 26 respectivamente. tamanho a atividade em que a empresa atua.5% o Vale transporte: R$7. independe da estrutura. o Para férias calcule 1/12 do salário.  Na linha 36. considere na linha 50 e 51 os encargos com FGTS e INSS considerando os percentuais das células K20 e K21. o Em seguida calcule 1/3 das férias. à partir da coluna L aponte os meses de projeção. calcule à partir da coluna L o valor total das Despesas com Pessoal por período multiplicando pela proporcionalidade determinada pelo item anterior. o Em seguida. Esses meses poderão auxiliá-lo a determinar as cores para os períodos considerados com REAL ou PROJETADO.  Á partir da linha 37 estruture a sua planilha de Despesa com Pessoal. estruture na célula K35 a data do último mês do ano anterior.  Na linha 34. calcule o FGTS e INSS incidentes sobre a provisão de férias e o 1/3 da mesma. o que cria a necessidade de cálculos apurados e detalhados para . estruture a linha como percentual para deixar disponível o input de variação mensal do Salário a ser projetado para os meses subseqüentes.  A partir de K59 calcule a proporcionalidade dos gastos com despesa com pessoal utilizando os valores dos totais gastos por área.8% o FGTS: 8.50 * 2 (ida e volta) * 22 dias úteis) o Vale Refeição: R$12. ANO. o INSS: 27. considerado como um benefício complementar. o Da mesma forma.00 * 22 dias úteis) o Assistência Médica: R$80. totalize na linha 53 todas as despesas com pessoal nos respectivos períodos.00 por refeição (R$12. utilizando os seguintes parâmetros: o Iniciar com o valor do salário base na célula K9 e projetar de acordo com a necessidade da variação percentual que foi estimada para os próximos períodos na linha.

 Para terminar. Conclusão  As despesas com pessoal são sempre significativas. . o que cria a necessidade de cálculos apurados e detalhados para determinar as respectivas projeções e análise das despesas. tamanho a atividade em que a empresa atua. independe da estrutura. calcule à partir da coluna L o valor total das Despesas com Pessoal por período multiplicando pela proporcionalidade determinada pelo item anterior.K9.

696.00 $1.00 $1.375.08 $81.75 $4.85 $3.375.032.00 10.000.00 Área 1 2 3 Part.75 $1.500.125.259.0% Salário R$ 8.00 $6.100.56 $1. % 28.50 $1.712.696.00 R$ 80.00 R$ 264.120.600.50 $420.25 $75.00% $44.000.620.746.500.50 $315.00 R$ 2.371.200.00 $382.620.400.13 REAL 1 #NAME? 0.786. para serem utilizados as úteis) ara destacar os meses poderão auxiliá-lo a DO.696.00 proporcionalidade do o base) por área e a MASE na coluna K.00 R$ 1.00 $3.00 $286.00 $1. utilizando as funções ão há necessidade a letra referente a pectiva coluna serão valor nessa coluna.50 $1.13 $3.0% 24.00 $3.90 $3.251.13 REAL 2 #NAME? 10.00 $11.88 $938.00 $3.060.00 $286. % 38.892.00 $3.375.50 $3.00 $4.384.0% 21.13 $3.50 $3.50 $4.25 $75.00 $382.964.376.620.9% 37.120.4% Área 1 2 3 Part.442.500.133.00 $6.Quantidade de Funcionários Administração Produção Comercial Total Folha de Pagamento (Base) Administração Produção Comercial Salário Máximo Salário Mínimo Salário Médio Encargos INSS FGTS e informações para a stração.8% 8.00% $40.50 $4.14 $3.442.88 $938.5% Custo/Func.00 $1.00 15. Produção e Benefícios Vale Transporte Vale Refeição Assistencia Médica 14 4 7 3 R$ R$ R$ R$ 40.00 $1.00 $11. R$ 330.375.64 .86 27.237.00 15.371.120.600.00 $12.10 $5.00 $4.125.133.251.259.00 $6.6% 50.712.50 $1.550.00 $3. base #NAME? Variação de Salário -=> Salário INSS FGTS Vale Transporte Vale Refeição Assistência Médica Férias Provisão de Férias 1/3 de Férias FGTS s/ Férias INSS s/ Férias 13º Salário Provisão de 13º Salário FGTS s/ 13º INSS s/ 13º Total despesas de Pessoal $40.

K35 a data do último s seguem a evolução xar disponível o input ilizando os seguintes com a necessidade da ha.0% Total despesas de Pessoal #NAME? 28.00 38.23 - #NAME? 31.00 0. mas agora Vale Refeição e respectivamente.9% 3.13 $81.26 27.357.0% 4.166.80 20.64 18.00 37.659. que mplementar. o de férias e o 1/3 da com FGTS e INSS as com pessoal nos pessoal utilizando os UERDA (que pega a odemos encontrar em Pessoal por período tamanho a atividade s e detalhados para DESPESA de PESSOAL por AREA Area Participação 1.64 .0% 2. do FGTS.915.964.27 - $75.00 24.56 30.440.371.0% 5.00 0.796.as úteis) ara destacar os meses poderão auxiliá-lo a DO.

Pessoal por período tamanho a atividade s e detalhados para .

746.50 $13.84 $4.65 $1.00 $12.972.472.50 $13.324.00 $6.414.668.324.120.472.00 $1.964.041.50 $315.38 $337.75 $4.10 $5.00% $44.414.696.041.65 $1.50 $315.64 PROJETADO 8 #NAME? 0.64 PROJETADO 9 #NAME? 0.00 $12.668.32 $87.051.00 $3.50 $13.43 $5.75 $1.14 $3.964.14 $3.324.00% $47.00 $7.696.84 $4.85 $3.00 $1.668.746.712.82 $4.38 $1.620.35 $3.00 $3.324.00 $1.20 $1.104.38 $1.712.324.972.32 $87.051.00 $3.237.696.38 $1.384.REAL 3 #NAME? 0.13 $3.38 $337.00 $3.051.219.120.972.50 $13.032.38 $1.35 $3.00% $47.060.620.35 $3.82 $4.43 $5.00% $47.13 $450.032.75 $1.00 $1.620.712.060.50 $420.668.00 $3.696.56 $1.00 $3.251.051.251.104.85 $3.64 PROJETADO 5 #NAME? 7.219.56 $1.00 $7.64 PROJETADO 6 #NAME? 0.50 $420.120.620.472.120.38 $337.08 $81.219.00 $3.20 $1.00 $7.82 $4.414.84 $4.13 $450.50 $1.64 PROJETADO 7 #NAME? 0.251.384.620.13 $3.20 $1.104.120.972.104.376.32 $87.00 $1.120.84 $4.64 .620.051.84 $4.104.972.43 $5.472.00% $44.20 $1.13 $450.668.972.041.00 $7.65 $1.75 $4.620.786.120.219.00 $6.82 $4.13 $3.712.972.00% $47.251.251.32 $87.414.50 $1.414.041.43 $5.00 $7.696.972.550.10 $5.219.972.35 $3.786.82 $4.20 $1.65 $1.00 $1.64 $81.376.00 $1.237.08 REAL 4 #NAME? 0.550.65 $1.13 $450.472.38 $1.13 $3.13 $3.90 $3.90 $3.38 $337.972.50 $13.32 $87.696.041.35 $3.696.43 $5.00% $47.13 $450.38 $337.

68 32.097.64 $87.041.041.65 - #NAME? 33.097.68 32.237.64 $87.65 - #NAME? 33.64 $87.64 $81.440.27 - #NAME? 33.27 - #NAME? 31.65 - $81.097.237.964.706.65 - #NAME? 33.#NAME? 31.32 21.68 32.32 21.357.357.964.56 30.237.68 32.706.237.166.706.041.80 20.32 21.56 30.64 $87.097.65 - #NAME? 33.32 21.097.64 $87.706.166.041.041.64 .32 21.440.80 20.706.68 32.237.

.

38 $337.38 $337.84 $4.00% $47.3% 4.2% 1.82 $4.64 PROJETADO 11 #NAME? 0.051.668.64 54.13 $450.3% 0.00% $47.35 $3.0% 100.64 PROJETADO 12 #NAME? 0.7% 5.414.472.120.6% 0.00 $3.251.620.65 $1.00% $47.38 $1.35 $3.3% 4.696.041.0% .43 $5.668.251.972.104.00 $1.051.20 $1.472.00 $1.50 $13.32 $87.104.00 $1.35 $3.041.696.324.13 $3.668.5% 1.32 $87.051.5% 0.620.120.4% 1.120.20 $1.50 $13.219.65 $1.251.38 $1.38 $337.7% 6.00 $3.43 $5.00 $7.219.13 $3.2% 4.65 $1.219.13 $450.32 $87.972.00 $7.50 $13.13 $3.041.8% 15.82 $4.38 $1.696.13 $450.972.00 $3.972.472.104.84 $4.00 $7.324.3% 8.PROJETADO 10 #NAME? 0.972.972.82 $4.2% 4.324.414.414.84 $4.20 $1.620.6% 1.43 $5.

9% 37.32 21.68 32.706.0% .237.32 21.237.041.64 $87.32 21.0% $87.68 32.64 100.0% 0.097.64 $87.237.0% 0.68 32.#NAME? 33.041.706.65 - #NAME? 33.097.65 - 38.706.097.041.65 - #NAME? 33.0% 24.