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Los latinos E.I.R.L.

LIBRO BANCOS
BANCO: BCP
CTA.CTE. No.: 18171615

MONEDA: MONEDA NACIONAL

FEBRERO DEL 2010

dd

1
30
30

Fecha
mm aa

1 10
1 10
1 10

Cheque
No.

Detalle
Saldo inicial
Giro de cheque
Giro de cheque

Sumas
Debe

Haber

Saldos
Deudor

176,251.55
0.00
0.00

731.50
782.00

176,251.55
175,520.05
174,738.05

176,251.55

1,513.50

174,738.05

S/.
22,370.46

2.85
S/.
ES:
Y NO

174,738.05
63,755.81
3,982.50
242,476.36
242,500.05

-23.69

Acreedor

Los latinos E.I.R.L.

LIBRO BANCOS
BANCO: BCP
CTA.CTE. No.: 18071455

MONEDA: MONEDA EXTRANJER

ENERO DEL 2010

dd

1
8
8

Fecha
mm aa

1 10
1 10
1 10

Cheque
No.

Detalle

Saldo inicial
112123 Giro de cheque
O254 Depósito

Sumas
Debe

Haber

Saldos
Deudor

20,000.00
0.00
3,349.48

979.02
0.00

20,000.00
19,020.98
22,370.46

23,349.48

979.02

22,370.46

Acreedor

3361.22807
3349.47552
11.7525457
23.5050914

697.000.55 236.831. LIBRO BANCOS BANCO: BCP CTA.574.00 36.10 2.00 222.00 14.125.775.00 185.00 0.00 26.00 0.Los latinos E.00 15.949.000.50 60.799.CTE.00 0.251.: 18171615 MONEDA: MONEDA NACIONAL ENERO DEL 2010 dd 1 5 5 8 8 30 30 Fecha mm aa 1 1 1 1 1 1 1 10 10 10 10 10 10 10 Cheque No.95 176.L.50 179.55 Acreedor .074.949. No. 112120 25634 112124 112125 Detalle Saldo inicial Giro de cheque Depósito Giro de cheque Giro de cheque Giro de cheque Giro de cheque Sumas Debe Haber Saldos Deudor 200.251.00 0.50 179.50 0.875.00 0.083.50 206.00 716.85 200.500.R.40 176.I.

050.00 46. Comprobante Mercaderías Valor de DOC.050.949.50 1.529. DD MM AA To.050.R.00 5.G.Los Latinos E.00 9.V .529.L.DOC 701 Venta 5 1 10 Los Trafas SAC 20585475152 1 O01 OO253 8 1 10 Pablo Javier 10328549234 1 O01 OO254 I.100.50 .00 39.00 8.50 39. SERIE No. REGISTRO DE VENTAS Fecha CLIENTES R.U.100.899.579.I.00 8.C. Precio de Venta 31.50 36.00 7.429.050.00 31.

00 271.R.00 -1.000.91 71.14 Pasivo y Patrimonio Pasivo Corriente Tributos por pagar Proveedores Cuentas por pagar diversas Total Pasivo Corriente Pasivo no Corriente Beneficios Sociales de los Trabajadores Total Pasivo no corriente Total Pasivo Patrimonio Capital Resultados Acumulados Total Patrimonio Total Pasivo y Patrimonio -782.630.I.500.05 6. Maquinaria y Equipo Depreciación y Amort.00 18.14 18.14 .Los Latinos E.00 14.00 427.188.00 108.500.442.14 271.14 410.739.468.427.09 427.250.000.00 5.900.05 73.472.00 356.L.927. Balance General al 28 de Febrero del 2010 (Expresado en nuevos soles) Activo Activo Corriente Caja y Bancos Clientes Mercaderías Total Activo Corriente Activo No Corriente Inmuebles. Acumulada Total Activo no Corriente Total Activo 242.927.000.00 -2.00 409.

REGISTRO DE COMPRAS Fecha Proveedor R.50 4.C.00 9.62 .00 50.G.Los Latinos E. 22.00 200.C.00 6.275.500.L.375.00 38.R.00 I.U.R.00 2.250.61 63.00 50.00 35. DD MM AA To.500.697.00 22.00 25 256890 63.DOC 5 1 10 Carsa EIRL 20252627289 1 O25 530 5 1 10 Hidrandina 20145698556 1 8 1 10 SEDAPAL 20145678912 1 253 6890 8 1 10 Carsa EIRL 20252627289 1 O25 550 Compras 601 606 609 Otras Ctas.I. Valor de Compras P.50 200. SERIE No. Compra 12. Comprobante DOC.500.00 35.00 12.G.500.V .000.

00 238.Precio de Compra 14.00 59.00 41.875.947.775.50 26.50 .

" Balance de Inventario Inicial al 02 de enero del 2010 10 12 20 33 42 46 50 I.000.900. ACTIVO Caja y Bancos Clientes Mercaderías Inmuebles.L.00 Chimbote.180. 02 de enero del 2010 Gerente C."Los Latinos E.00 73.00 410.00 448.00 14.300.250. Maquinarias y Equipo Proveedores Cuentas por Pagar Diversas Capital 261.000.C.00 23.R.180.00 . 448.P.280.00 6.630.I.00 107.

2.00 50.======= 10 12 20 33 42 46 50 EL LATINO EIRL % DEPREC MESES 12 LIBRO DIARIO MES DE ENERO DEL 2010 10 2 ====== ====================================================== ============ ============ ============= ------.280. ------.529.497.00 250.000.00 35.00 200.697.1 --------CAJA Y BANCOS 261.00 7.900.1.000.00 Proveedores 23.95 46.00 250.000.00 250.. IGV 42 Proveedores 421 Facturas por Pagar 46 Cuentaspor Pagar Diversas 31/01 Por la centralización de Registro de Compras. ------.529.00 101 CAJA 4.2 --------60 Compras 601 Mercaderías 63 Servicios Prestados por Terceros 636 Electricidad y Agua 636.300.280.1.000.00 46. ------.000.529.95 63.000.026.650.00 .00 46.000.50 35.50 41.3 --------20 Mercaderías 201 En el Almacén 94 Gastos de Administración 943 Gastos de generales 61 Variación de Existencias 611 Mercaderías 79 Cargas Imput. 31/01 Por el destino de las mercaderías y los servicios.630.00 Cuentas por Pagar Diversas 14. Maquinaria y Equipo 73.00 104 CUENTA CORRIENTE 257.00 Clientes 6. pasivo y patrimonio al inicio del presente ejercicio económico.100.00 Capital 410. Agua 40 Tributos por Pagar 401 Gobierno Central 401. ------. Electricidad 63.5 --------10 Caja y Bancos 101 Caja 10 Caja y Bancos 104 Cuentas corrientes 12 Clientes 121 Facturas por Cobrar 35.00 297.1 IGV 70 Ventas 701 Mercaderías 31/01 Por la centralización del Registro de Ventas.00 02/01 Por el activo.4 --------12 Clientes 121 Facturas por cobrar 40 Tributos por pagar 401 Gobierno Central 401.00 250.250.00 110.00 Mercaderías 107. A cuenta de Costos 791 Cuenta de de Costos Comerciales.00 35.429.6.00 Inm.00 6.00 39.

5.14 2.3 Deprec.95 3. 681.00 292.472.513. -------9 --------Cargas de Personal 621 Sueldos 627 Seuridad y Previsión social. ------. A cuentas de costos 791 Cuenta de costos comerciales 29/01 Por el destino de los gastos ------. y Amort.513.58 271.10 423. Por pagar 411 Remuneraciones por pagar Proveedores 421 Facturas por pagar Cuentas por Pagar Diversas 469 Otras cuentas por pagar diversas Caja y Bancos 101 Caja 31/01 Por la centralización de los egresos según libro Caja. Depreciación y Amortización Acumulada 393. ------. ------.831.4.50 3.50 1.513.513.15 292.375.547.10 --------Gastos de Administración 944 Sueldos y salarios Cargas imput.45 1.8 --------Tributos por pagar 401 Gobierno central Caja y Bancos 101 Caja 28/02 Por la centralización de los egresos según libro caja.85 59.529. Muebles y enseres 681.95 3.91 .7 --------Caja y Bancos 101 Caja Caja y Bancos 104 Cuentas corrientes 28/02 Por la centralización de los ingresos según libro Caja.95 716. Essalud 9% Tributos por Pagar 403 Contribuciones a instituciones públicas 403.00 716.3.85 3.324.95 2. Maq.744. Equipos diversos 687 Compensación por Tiemp.255. Por pagar 411 Remuneraciones por pagar 28/01 Por la centralización de la planilla de remuneraciones.50 1.10 40 41 42 46 10 10 10 40 10 62 40 41 94 79 68 39 31/01 Por la centralización de los ingresos según libro Caja.33 89.10 2.547.1 SNP 13% 403.547. de Inm.95 2. Unidades de transporte 681.2 Es salud 9% Remuneraciones y Particip.50 1.11 --------Provisiones del Ejercicio 681 Deprec. 627.05 2. ------. y Equipos 46.00 297.950.50 110.91 2.6 --------Caja y Bancos 104 Cuentas corrientes Tributos por Pagar 403 Contribuciones a instituciones públicas Remuneraciones y partic.de Serv.00 8.831.1.Acum.472.

95 250.00 34. Mercaderias Costo de Ventas ------.05 1.000.95 2. ------. Mercaderías (totales) Compras (totales) I.13 --------Costo de ventas 691 Mercaderías Mercaderías 201 En Almacén 31/01 Por el costo de ventas según el detalle siguiente: I.00 40.) Bruto de explotación 84 Resultados de explotación 601 Mercaderías 62 Cargas de Personal 63 Serv.000.00 3.18 --------80 Margen Comercial 82 Valor Agregado 31/01 Por el cierre de la cuenta 80 y determinación del saldo de la cuenta 82.744.00 39.00 250.000.542. 31/01 Por el registro del cierre de las cuentas de gastos.14 2.100.F. Cargas Imput.00 107.00 .14 --------61 Costo de ventas 691 Mercaderías 69 Costo de Ventas 201 En Almacén 31/01 Registro de la cancelación de la cuenta 69 y determinación del saldo de la 61. A cuenta de costos 791 A cta.00 34. ------.000.00 -5. A cuenta de Costos 791 Cuenta de costos comerciales 31/01 Por la transferencia de la cuenta 68 al centro de costos.14 2.100. 271.100.05 2.00 2.542.00 3. ------.744.17 --------61 Variación de existencias 611 Mercaderías 70 Ventas 701 Mercaderías 80 Margen Comercial 31/01 Por la cancelación de las cuentas que dieron ingresos.16 --------80 Margen Comercial 82 Valor Agregado 83 Excedente (o insuf.744.00 35.S.000. ------.15 --------79 Cargas Imputab. ------.547.00 108.05 35. de costos comerciales 94 Gastos de Administración 31/01 Por la cancelación de las cuentas 79 y 94.05 34.100.00 6.000.472.744. Prestados por terceros 68 Provisiones del Ejercicio.00 -5.000.I. ------.91 271.00 34.000.000.00 35.47 94 79 69 20 Beneficios Sociales de los Trabajadores 471 Compensacion por Tiempo de Serv.00 6.00 34.T.547. 31/01 Por las provisiones.12 --------Gastos de Administración 946 Depreciaciones 947 C.000.000.

Cuenta. Maquinarias y Equipos 40 Tributos por pagar 31/01 Por la reversión de las cuentas del activo.00 73.00 -1.442.850.00 271. del saldo de lacuenta 85. pasivo y patrimonio al cierre del presente ejercicio económico.00 108.656.442. -4.21 --------84 Resultado de explotación 85 Resultado antes de partic.) bruto de explotación 31/01 por el cierre de la cuenta 82 y determinación del saldo de la cuenta 83.05 6.472.90 1.00 -1.90 .630.900.19 --------82 Valor Agregado 83 Excedente (o insuf.------. Cuenta a la 2da. ------.379.442.) bruto de explotación 84 Resultado de explotación 31/01 Por el cierre de la cta. ------. 83 y determ.00 -1.05 -1.00 -1.379. E impuestos 59 Resultados acumulados 31/01 Por el traslado de resultado del ejercicio al resultado acumulado.250.05 -1.302.00 14.656.442.000.00 1.000. ------.14 410. E impuestos 89 Resultado del ejercicio 31/01 Por el traslado de la 1ra.442.00 -1.000.00 -4.24 --------39 Depreciación y amortización acumulada 42 Proveedores 46 Cuentas por Pagar Diversas 47 Beneficios Sociales de los Trabajadores 50 Capital 59 Resultados acumulados 10 Caja y Bancos 101 104 12 Clientes 20 Mercaderías 33 Inmuebles.500.91 5.00 2.442.442. ------.00 -1.850.23 --------89 Resultados antes de partic.00 242.22 --------85 Resultado antes de partic. ------.302. del saldo de la cuenta 84.20 --------83 Excedente (o insuf. E impuestos 31/01 Por el cierre de la cuenta 84 y determ.00 -1.00 782.

00 7. Maquinarias y Equipo 334 Equipo de transporte 25000 334.00 5.00 23. 25-00512 Factura No.9 71.1 Computadora INTEL TOTAL ACTIVO II ACTIVO 42 Proveedores 421 Facturas por Pagar Factura No.500.00 6. 25-00515 423 Letras por Pagar Letra No.00 2.00 2.250.00 200.00 2.550. 155-2009 46 Cuentas por Pagar Diversas 461 Préstamos de terceros 5000 TOTAL PASIVO III RESUMEN TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO CAPITAL 261.00 6.000. Dinero en Efectivo ME 800 104 Cuenta Corriente 104 BCPMN 104 BCPME 20000 12 Clientes 121 Facturas por Cobrar Fact.300.800.500.000.00 107.000.P.000. C.00 14.1 Mueble 336 Equipos diversos 336. Marca Aiwa de 14" 25 Refrigeradoras INDURAMA a 50 Microondas LG 33 Inmuebles.000.00 448.00 4.9 14.00 2. Camioneta Toyota 335 Muebles y Enseres 335.00 37.000.280.2.900." Inventario Inicial al 02 de enero del 2010 I.00 2.00 107.00 2. Marca LG de 32" S/. 02 de enero del 2010 Gerente .000.180. 001-0252 123 Letras por Cobrar Letra No.00 500 2150 448.00 Chimbote.00 37. No. Dinero en Efectivo MN 101.500.R.L.500.280.00 73.800.180.9 57.00 257.I.000.00 14.00 410.00 22.500.250.250. Marca Sansumg de 21" 15 TV. ACTIVO 10 Caja y Bancos 101 Caja 101.630.1.C.550. .000.000. 011-2009 20 Mercaderías 201 Mercaderías en Almacén 10 TV.9 2."Los Latinos E.00 ### 700 400 ### 450 27.1.000.280.00 15. 20 TV.00 37.00 3.00 2.

95 A varios 3 110.Empresa Los Latinos E.00 `31/01 Por varios 5 34.I.000.05 `02/01 A varios `31/01 DEBE 03 419.50 ´31/01 Por varios 7 242.2010 DEBE 01 HABER 01 DEBE 02 10 Caja y Bancos HABER 02 2 261.45 419. L I B R O M A Y O R .529.000.00 =========== ============= .00 `31/01 A varios 3 46.50 ´28/02 Por varios 4 1.00 `31/01 Por varios 7 6.500.L.45 `31/01 A varios 3 46529 ´28/02 Por varios 4 1.R.529.026.000.000.000.529.529.00 =========== ============= 20 Mercaderias HABER 04 `02/01 A varios 2 107.00 `31/01 Por varios 3 63.000.324.00 `31/01 Por varios 7 108.00 DEBE 04 52.00 142.000.00 142.349.280.00 `31/01 Por varios 3 46.349.00 52.50 `28/02 A varios 4 1.000.513.45 =========== ============= 12 Clientes HABER 03 `02/01 A varios 2 6.497.00 `31/01 A varios 2 35.95 `31/01 Por varios 3 110.513.513.

00 =========== ============= 39 Depreciación y Amortización Acumulada 7 2.85 =========== ============= .91 2.00 DEBE 06 `31/01 A varios `31/01 HABER 05 Por varios 3 73.831.831.831.10 `31/01 Por varios 4 716.00 `31/01 Por varios HABER 06 5 2.91 DEBE 07 73.472.429. Maquinaria y Equipo 2 73.472.927.85 2.85 `29/01 Por varios HABER 08 4 2.900.900.10 =========== ============= 41 Remuneraciones y Participaciones por pagar 3 2.91 2.50 `31/01 Por varios 7 782.91 =========== ============= 40 Tributos por pagar HABER 07 `31/01 A varios 2 6.472.00 DEBE 08 `31/01 A varios 8.900.00 `31/01 A varios 3 716.927.85 2.DEBE 05 `02/01 A varios 33 Inmuebles.10 8.900.10 `31/01 A varios 4 1.472.513.00 73.697.831.50 `31/01 Por varios 3 7.

950.00 =========== ============= 46 Cuentas por Pagar Diversas HABER 10 `31/01 A varios 3 297.14 =========== ============= 50 Capital 7 271.250.000.00 `31/01 Por varios 2 297.50 DEBE 11 `31/01 A varios A varios 14.547.DEBE 09 42 Proveedores HABER 09 `31/01 A varios 3 59.00 =========== ============= .00 HABER 12 `02/01 Por varios 2 410.00 `31/01 A varios 7 5.250.00 64.630.300.14 271.630.14 41.00 `31/01 Por varios 2 41.14 DEBE 12 `31/01 14.950.50 =========== `31/01 Por varios HABER 11 5 271.00 `31/01 A varios 7 14.00 `02/01 Por varios 2 23.630.00 410.630.00 DEBE 10 64.50 `02/01 Por varios 2 14.950.650.547.50 ============= 47 Beneficios Sociales de los Trabajadores 7 271.00 41.

000.00 =========== ============= 62 Cargas de Personal 4 35.00 35.00 =========== 35.000.000.442.000.000.547.95 =========== ============= .00 A varios 6 1.000.00 `31/01 A varios Por varios 60 Compras 2 DEBE 15 `29/01 `31/01 HABER 13 3.00 =========== 61 Variación de Existencias `31/01 -1.95 3.442.DEBE 13 `31/01 A varios 59 Resultados Acumulados 7 -1.00 ============= `31/01 HABER 15 Por varios 2 35.00 DEBE 16 35.442.95 3.547.00 DEBE 14 `31/01 A varios 7 -1.000.000.95 `31/01 HABER 16 Por varios 3 3.00 35.00 ============= HABER 14 `31/01 Por varios 6 A varios 5 34.547.547.00 35.442.00 -1.000.

000.00 HABER 20 `31/01 Por varios 3 39.00 34.744.05 ============= 34.100.100.00 250.000.744.00 DEBE 18 `02/01 A varios A varios A varios 6 250.05 =========== 69 Costo de Ventas 5 250.100.000.100.00 39.00 =========== ============= 70 Ventas 6 2.00 ============= `31/01 HABER 18 Por varios 6 2.744.00 39.00 HABER 19 `31/01 Por varios 5 34.000.DEBE 17 `31/01 A varios 63 Servicios Prestados por Terceros 3 250.05 DEBE 20 `31/01 Por varios 68 Provisiones del Ejercicio 5 DEBE 19 `31/01 `31/01 HABER 17 39.00 =========== ============= .00 =========== 2.744.00 34.05 2.

00 5.100.00 DEBE 22 HABER 21 `31/01 Por varios 2 250.850. De Costos 6 6.00 DEBE 24 HABER 23 `31/01 Por varios 6 A varios 6 3.000.100.DEBE 21 `31/01 A varios 79 Cargas Imputables a Cta.05 6.100.100.00 `31/01 A varios 6 5.302.95 `31/01 A varios 6 1.00 40.00 DEBE 23 HABER 22 `31/01 Por varios 6 40.00 4.744.542.100.850.00 `31/01 Por varios HABER 24 6 4.00 =========== ============= 80 Margen Comercial `31/01 A varios 6 35.00 4.95 `31/01 Por varios 5 2.00 5.00 =========== ============= 82 Valor Agregado `31/01 A varios 6 250.542.100.542.850.00 `31/01 Por varios 4 3.00 =========== ============= .850.00 `31/01 A varios 6 4. ) Bruto de Explotación `31/01 40.547.00 =========== ============= 83 Excedente (o insuf.547.100.05 5.00 6.

302.547.302.05 =========== ============= 85 Resultados Antes de Partic.00 DEBE 27 `31/01 `31/01 `31/01 Por varios HABER 26 7 -1.542.442.00 -1.442.302.00 =========== ============= 94 Gastos de Administración `31/01 -1.05 -1.00 -1. E Impuestos 7 -1.00 `31/01 HABER 28 Por varios 6 6.05 Por varios 1.542.442.442.442.442.00 DEBE 26 `31/01 A varios A varios HABER 25 1.05 1.442.542.00 =========== ============= .05 `31/01 A varios 6 -1.00 -1.744.95 `31/01 A varios 5 2.442.DEBE 25 84 Resultado de Explotación `31/01 A varios 6 2.00 =========== ============= 89 Resutlados del Ejercicio 7 -1.00 DEBE 28 `31/01 HABER 27 Por varios 7 A varios 2 250.00 6.744.00 6.00 `31/01 A varios 4 3.442.

00 34.00 Deprec.00 39. De Existencias 0.266.100.05 513.05 242.000.00 5.000.542.542.000.00 271.547.00 410.900. de los Trabaj.000.00 108.182.542. Acum.00 39.100. Prestados por tercer.00 73. De Costos 0.00 250.00 108.00 35.L.85 Proveedores 59.00 Benef.00 2.00 6.442.45 176.542. 250.00 3.95 Serv.000.250.00 34.95 0.624.00 35.00 1.90 841.00 Mercaderías 142.500.00 6.145.50 14.266.00 35.100.00 39.000.542.472.I. y Eq.182.05 0.91 2.349.900.000.00 841.y Amortiz.849.547.542.05 431.05 Costo de Ventas 34.00 -1.00 Gastos Administrativos 6.100.630.00 Inmuebles.000.00 40.14 271.529.831. 0.95 3.744.547.10 782.000.FEBRERO DEL 2010 SUMAS DEL MAYOR SALDOS CARGAS TRANSF. A Cta.950.50 14. COD.00 14.00 40.00 5.00 250. Por Pagar 2.000.40 242.000.00 34.100.R.00 46.542.472.00 73.00 6.00 Compras 35.05 40.100. 0.00 34.00 782.00 39.00 6.442.00 0.744.100.542.542.630.00 34.868.831.10 8.000.00 410.00 39.182.000.00 0.05 2.529.00 35.00 6.00 410.900.00 . 10 12 20 33 39 40 41 42 46 47 50 60 61 62 63 68 69 70 79 94 HOJA DE TRABAJO ENERO .542.00 0.630.00 6.00 6.00 0.00 40.00 2.250.91 2.100.05 Clientes 52.00 Ventas 0.000.868.90 513.Los Latinos E.000.00 Cargas Imput. Soc.14 271. Maqu.744.547.05 40.00 Remunerac.14 Capital 0.05 432.927.442.000.472.00 6.00 -1. 73.00 Provisiones del Ejercicio 2.85 2.91 Tributos por Pagar 8.00 64.05 41.00 Cuentas por Pagar Diversas 297.00 Cargas de Personal 3. INVENTARIO RESULTADO X NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION CARGOS ABONOS DEUDOR ACREEDOR CARGO ABONOS ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDA GANANCIAS Caja y Bancos 419.00 40.000.00 -1.950.000.00 0.00 431.00 Variac.500.542.100.00 431.000.00 39.

50 104 Cuenta Corriente 121 Facturas por cobrar 05/01 Por el Giro del Ch/.875.86 (979.00 que nos pagó con Ch/. 112120 10 Caja y Bancos 36.475.No. 104 Cuenta corriente 25-00512 104.00 421 Facturas por Pagar 104 Cuenta corriente 05/01 Por la cancelación de la factura 104.00 08/01 Por la cancelación de la factura No.05-2007 104 Cuenta corriente 46 Cuentas por pagar diversas 238. 112123 423 Letras por Pagar 10 Caja y Bancos 15. 25634 05/01 Por la cobranza al cliente 42 Proveedores 2.800.47) 08/01 Por la cobranza al Sr.1.875. Banco BCP T/C 2.50 12 Clientes 36. Pablo Javier 08/01 Por el depósito en Cta.00 104 Cuenta corriente 421 Facturas por Pagar 104. BCP con fact. 05/01 Por el giro del Ch/.50 121 Facturas por cobrar 104 Cuenta Corriente T.195. Banco BCP No.1.02) 42 Proveedores 15. 112125 025-550 12 Clientes 9.949. 25634 421 Facturas por Pagar 10 Caja y Bancos 2.500.00 08/01 Por el giro del Ch/.10 107. 03 106. 001-0254 08/01 Por la cancelación en efectivo.949.50 10 Caja y Bancos 9. 10 Caja y Bancos 26.No.DEBE 2 Libro Caja del mes de enero del 2010 HABER 2 ====== ==== ============================= =========== =========== ====== ===== ======= ================================ ============ =============== Saldo Inicial 4. 025-530.579.1.00 104. 08/01 Por el giro del Ch/.280. Banco BCP 469 Otras cuentas por pagar diversas 08/01 Por el giro del Ch/.C.579. Banco BCP 08/01 Por la cancelación de la factura No.349.775. 03 111.775.717.800.00 42 Proveedores 14. 286 (3. 10 Caja y Bancos 716.1.10 104 Cuenta corriente VAN AL DEBE FOLIO No. Cte.10 VAN DEL HABER FOLIO No. 112124 08/01 Por la cancelación en efectivo.00 10 Caja y Bancos 14.00 08/01 Por la cancelación de la L/.500.00 42 Proveedores 26.00 .

MES 110. Por pagar 2.DEBE 3 Sigue Libro Caja del Mes de enero del 2010 HABER 3 ====== ==== ============================= =========== =========== ====== ===== ======= ================================ ============ =============== VIENEN DEL DEBE FOLIO No. Banco BCP 403 Contribuciones a instituciones públicas 08/01 Por el giro del Ch/.982.45 3.831.85 08/01 Por la cancelación en efectivo. 02 106. 02 111.475.831.324.95 .1. 41 Remuneraciones y partic. 112125 30/01 Por la cancelación de los impuestos.00 104.306.50 TOTAL DEL HABER 114.50 08/01 Por el giro del Ch/.10 VIENEN DEL HABER FOLIO No.306.85 2. Banco BCP 46 Cuentas por pagar diversas 59.95 TOTAL DEL DEBE SALDO SGTE.831. 112125 469 Otras cuentas por pagar diversas 10 Caja y Bancos 2. 104 Cuenta corriente 40 Tributos por pagar 716.85 411 Remuneraciones por pagar TOTAL DEL DEBE 114.10 104.1.717.

95 10 Caja y Bancos 46.280.95 .982.831.324.00 41 Remunerciones y Participaciones por Pagar 2.95 TOTAL DEL DEBE SALDO SGTE.306.00 46 Cuentas por Pagar Diversas 297.529.306.00 12 Clientes 46.50 TOTAL DEL HABER 114.00 110.026. MES 110.950.45 3.85 42 Proveedores 59.45 TOTAL DEL DEBE 114.324.DEBE 3 Resumen de Caja mes de enero del 2010 HABER 4 ====== ==== ============================= =========== =========== ====== ===== ======= ================================ ============ =============== 10 Caja y Bancos 63.497.95 40 Tributos por pagar 716.10 Saldo Inicial 4.529.50 110.

496.50 TOTAL DEL HABER 5.1. MES 1.513. 12/02 Por la cancelación de impuestos 10 Caja y Bancos 782.7. Impuesto a la Renta 12/02 Por la cancelación del impuesto a la renta.50 40 Tributos por pagar 732 10 Caja y Bancos 731.00 1.496.00 .982.50 401 Gobierno Central 104 Cuenta Corriente 401.00 TOTAL DEL DEBE SALDO SGTE. TOTAL DEL DEBE 5.513.982.DEBE 2 Libro Caja del Mes de febrero del 2010 HABER 2 ====== ==== ============================= =========== =========== ====== ===== ======= ================================ ============ =============== Saldo Inicial 3. 401 Gobierno Central 401.50 del IGV. IGV 12/02 Por el giro del Ch/.50 3. 104 Cuenta Corriente 40 Tributos por pagar 782 12/02 Por el giro del Ch/.

50 1.513.513.00 .50 TOTAL DEL HABER 5.496.50 3. MES 1.00 TOTAL DEL DEBE SALDO SGTE.496.982.50 Saldo Inicial 3.50 1.513.50 40 Tributos por Pagar 1.DEBE 2 Resumen de Caja del mes de febrero del 2010 HABER 2 ====== ==== ============================= =========== =========== ====== ===== ======= ================================ ============ =============== 10 Caja y Bancos 1.982.513.50 TOTAL DEL DEBE 5.513.

I.100.00 e impuestos Impuesto a la Renta 0.Los Latinos E.442.442.100.00 .00 Otros Ingresos y Gastos Gastos financieros Ingresos financieros Ingresos diversos Ingresos excepcionales Cargas excepcionales Utilidad antes de partic.00 -6.00 5.00 -1.R.542. -1. Estado de Ganancias y Pérdidas por Función al 28 de Febrero del 2010 (Expresado en nuevos soles) (-) (-) (-) (-) Ventas Netas Costo de Ventas Utilidad Bruta Gastos Operativos Gastos de Administración Utilidad de operación 39.000.00 Pérdida del ejercicio -1.00 -34.L.442.

15 163.200.95 TOTAL 0.00 423.200.831.255.044.00 55.15 423.85 292.00 72. IPSS 13% NETO A APORTAC.255.200.00 800.00 156. DSCTO.00 3.00 1.00 696.85 112.15 2.00 0.15 1.00 0.00 .95 2 MARIELA VASQUEZ QUESQUEN 30 1.00 104.PLANILLA DE REMUNERACIONES No. 550 MENSUAL DESCUENTO AL TRABAJADOR TOTAL SNP. NOMBRES Y APELLIDOS DIAS HABER ASIGNACIONTOTAL TRABAJADOSBASICO FAMILIAR REMUN.00 163. PAGAR VIDA AL TRABAJ 9% 1 JUAN PEREZ BONIFACIO 30 1.00 1.00 108.00 104.00 1.00 156.00 3 FANI ESCOBEDO 20 800.091.

05 Razón de endeudamiento total Pasivo Total Activo Total = 18739. de activos ctes. Rentabilidad de Capital Pérdida Capital = -1442 = 410630 -0.0035 = -0.3037 = 242500.05 .6 Liquidez Caja Caja Pasivo corriente Liquidez Acida Act.05 = 18468 13.Ratios Liquidez Corriente Activo Corriente Pasivo corriente = 356500 = 18468 19.40% -1442 = 409188 -0.pasivo corriente = 356 500.14 = 427927.04 Razón de endeudamiento patrimonial Pasivo Total Patrimonio = 18739. Pasivo corriente = 356500.6.96 = 18468 9. .14 = 409188 0.1308 177072.0035 = -0.18468 = 338032.Exist-Otros Acti.(no cte.41427.14 0.05 .40% Rentabilidad del Patrimonio Pérdida Patrimonio = Capital de trabajo Activo corriente .Cte. 9.108 000 .05 .09 18468 = Por cada sol de pasivo tengo S/.

I.00 0.00 (-) (+) (-) (+) (+) .05 (-) Provisiones del ejercicio Resultado de explotación Cargas excepcionales Ingresos financieros Cargas excepcionales Resultado antes de partic.100.00 (-) Serv.00 4. Préstados por terceros Valor Agregado -250.000.00 -1.000.00 5.302.850.547.00 1. Estado de Ganancias y Pérdidas por Naturaleza al 28 de Febrero del 2010 (Expresado en nuevos soles) Ventas Netas Compra de mercaderías Variación de mercaderías Margen Comercial 39. e impuestos -2.00 0.744.100.00 -35.R.442.95 1.00 (-) Cargas de personal Excedente Bruto de Explot.442.00 0.Los Latinos E.05 -1. -3.L.

METODO: PEPS P.700 0 10 2. Total MARCA LG.700 27. Total 20 700 14. Total Cant. MT METODO: PEPS P.Unit. COLOR DE 32" COD. U.Unit. ENTRADAS DD MM AÑO DETALLE Cant.: TV COLOR DE 21" COD.000 5 1 10 Carsa EIRL 5 2.500 12.M. STOCK Cant. P.500 12.700 27.500 5 1 10 Venta 0 0 2. 14. Total 700 Cant.700 27.Unit.KARDEX DE ALMACEN DE MERCADERIAS ART: TV.MAT. 20 SALIDAS P.000 7.000 10 700 7.000 10 2.000 10 700 7.000 .Unit.MAT. Total MARCA SANSUM ENTRADAS DD MM AÑO DETALLE 1 1 10 Saldo 8 1 10 Venta Cant.500 ART. STOCK Cant.500 5 2.000 P. Total 1 1 10 Saldo 10 2.Unit.000 12.Unit. SALIDAS P.

STOCK P. SALIDAS P. Total Cant. P.MAT.Unit. 25 SALIDAS P.ART: TV COLOR DE 14" COD.500 Total 37. METODO: PEPS MARCA INDURAMA PLATEADO ENTRADAS DD MM AÑO DETALLE 1 1 10 Saldo Cant. Total Cant. 6. 15 Total 400 6.000 P. U.000 0 ART. METODO: PEPS MARCA AIWA ENTRADAS DD MM AÑO DETALLE 1 1 10 Saldo Cant. STOCK P.Unit.500 37.500 Cant.Unit.Unit.Unit.MAT. KG.Unit.M. 1. 15 Total 400 Cant.500 0 .: REFRIGERADORAS COD. 25 Total 1.

ART. KG.MAT. 50 Total 450 Cant.000 . KG. STOCK Cant. 1.500 0 ART. 15 SALIDAS P. 15 Total 1.Unit.Unit.: MICROONDAS COD.Unit.Unit.Unit.500 22.500 P.MAT. STOCK Cant.500 Total 22. Total MARCA LG ENTRADAS DD MM AÑO DETALLE 1 1 10 Saldo Cant. METODO: PEPS P.500 0 TOTAL INVENTARIO FINAL SEGÚN KARDEX S/. P.Unit. 22.: COMPUTADORAS COD. METODO: PEPS P. 108. 50 Total 450 22. Total MARCA LG ENTRADAS DD MM AÑO DETALLE 8 1 10 Compra Cant.500 Cant. SALIDAS P.