Ventas

Alojamiento
Aloj. + saca
Clases
IGIC Repercutido
Total ventas

Inicio

Enero
Febrero
Marzo
Abril
11400
11400
11400
11400
11400
13200
1230
25830

13200
1230
25830

13200
1230
25830

13200
1230
25830

13200
1230
25830

Se han modificado el coste de los servicios de alojamiento y clases porque a la hora de traspasar los costes
cuadro de tesorería, daban pérdidas que hacían inviable el proyecto. De la cantidad inicial del coste de alqu
350 euros a 380 sin igic incluido. Así como también el coste de las clases que han pasado de 12 a 15 euros.
En caso de que el dueño del animal, con un servicio contratado de alojamiento no pueda disponer de tiemp
la saca del animal, le ofertaríamos un añadido de saca por 10 euros al día, sumado al precio del alojamient

Otros

Hemos pedido al banco un crédito de 120.000 Euros y
10.000 Euros que sumada a la cantidad ofrecida por el
tener en cuenta que la cantidad real efectiva entregada

Inicial

APORTACIONES
PRESTAMO BANCARIO

30000
117875

TOTAL

147875

Gastos Materiales
Alimentación Caballo
Cabezada de Cuadra
Cabezada de Trabajo
Riendas
Sudaderas
Cuerda para caballo
Traya
Cascos para niños
Fustas
Petos
Herramientas Varias
Iluminación Exterior
Iluminación Interior
Combustible
Material Oficina
Mantenimiento
Gastos de Seguridad
Total sin IGIC
Total Pagado
Igic Soportado

Inicio

Enero
Febrero
Marzo
Abril
7,344
7,344
7344
7344
7344
440
440
440
440
440
660
660
660
110
110
450
100
40
300
40
40
150
719
2400
520
210
210
80
80
80
80
80
40
70
360
12,870
7,490
8,118
8,128
8,318
13,513
7,864
8524
8534
8734
643
374
406
406
416

Dentro de los gastos de mantenimiento se incluyen algunos cubos de pintura y demás material de reparación
En seguridad incluimos gastos relativos a 6 conos por 20 euros. 6 vallas por 25 euros. Y 3 extintores a 30

Servicios exteriores
Veterinario
Herrero
IGIC Soportado
Retenciones
Total pagado

Inicio

Enero
70
150
11
33
198

Febrero

Marzo

70

70

3.5
10.5
63

3.5
10.5
63

Abril
70
150
11
33
198

70
3.5
10.5
63

Para ofrecer mejor calidad de nuestros servicios hemos prestado atención a que nuestros caballos estuvieran
independientes como veterinario y herrero. Por esta razon hemos incluído estos servicios antes del comiezo d
necesitan siempre cuidados especiales.

Comunicación
Publicidad Folletos
Publicidad TV
Total sin IGIC
Total Pagado
Igic Soportado

Inicio

Enero
100
350
429
450
21

Febrero
Marzo
100
350
350
333
429
350
450
17
21

Abril
350
333
350
17

100
350
429
450
21

Pensamos que la inversión en publicidad de nuestra empresa en medios locales de tv y el reparto de folleto
nucleos potenciales de clientes, son un pilar fundamental para los cimientos del futuro de nuestra empresa.
Por ello, generamos para esta causa, un gasto bimensual de 100 euros en folletos publicitarios. A su vez pa
acudimos a un publicidad en tv.

Arrendamientos
Alquiler
IGIC Soportad
Retenciones
Total Pagado

Inicio

Enero
Febrero
Marzo
Abril
1724.5
1724.5
1724.5
1724.5
1724.5
86.23
86.23
86.23
86.23
86.23
310.41
310.41
310.41
310.41
310.41
1500
1500
1500
1500
1500

Al mes vamos a tener un gasto de alquiler de nuestras instalaciones por total de 1.500 euros.

Arrendamientos
Total IGIC soportado

Inicio

Enero

Febrero
Marzo
Abril
481
517
520
527

Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
11400
11400
11400
11400
11400
11400
11400
13200
1230
25830

13200
1230
25830

13200
1230
25830

13200
1230
25830

13200
1230
25830

13200
1230
25830

13200
1230
25830

a de traspasar los costes iniciales de nuestros servicios, en el
d inicial del coste de alquiler de cuadras, hemos pasado de
pasado de 12 a 15 euros.
pueda disponer de tiempo por cualquiera de los motivos para
al precio del alojamiento por cada día de ese servicio.

dito de 120.000 Euros y cada uno de los 3 socios ha aportado
cantidad ofrecida por el banco dan 150.000 Euros.Hay que
real efectiva entregada por banco es de 117.875,00 €

Mayo

Junio
7344
440

Julio
7344
440
660
110
450

Agosto
Septiembre Octubre
Noviembre
7344
7344
7344
7344
7344
440
440
440
440
440
660
660
110

40

40

719
520

520

80

80
40

80

210
80

80

80

80

7,490
7864
374

9,908
10403
495

7,490
7,864
374

8,318
8734
416

8,128
8534
406

8,118
8524
406

7,490
7864
374

ás material de reparación para el mantenimiento del local.
ros. Y 3 extintores a 30 euros cada uno de ellos.

Mayo

Junio
70

Julio
70
150
11
33
198

3.5
10.5
63

Agosto

Septiembre

70

70

3.5
10.5
63

3.5
10.5
63

Octubre

70
150
11
33
198

Noviembre
70

70

3.5
10.5
63

3.5
10.5
63

stros caballos estuvieran atendidos por profesionales
cios antes del comiezo de nuestra actividad, ya que

Mayo

Junio

Julio
100
350
429
450
21

350
333
350
17

Agosto

Septiembre
100
350
429
450
21

350
333
350
17

Octubre

350
333
350
17

Noviembre
100
350
429
450
21

350
333
350
17

tv y el reparto de folletos publicitarios en instituciones y
uro de nuestra empresa.
ublicitarios. A su vez para la mayor captación de clientes

Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre Octubre
Noviembre
1724.5
1724.5
1724.5
1724.5
1724.5
1724.5
1724.5
86.23
86.23
86.23
86.23
86.23
86.23
86.23
310.41
310.41
310.41
310.41
310.41
310.41
310.41
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500

500 euros.

Mayo

Junio
481

Julio
614

Agosto
481

Septiembre Octubre
527
520

Noviembre
517

481

Diciembre
Enero
Febrero
11400
11400
13200
1230
25830

Diciembre

13200
1230
25830

Enero
Febrero
7344
7,344
440
440
660
110
450
100
40
300
40
150
719
520
210
80
80
40

360
11,012
11563
551

7,490
7,864
374

Marzo
Abril
Mayo
11400
11400
11400
11400
13200
1230
25830

13200
1230
25830

13200
1230
25830

13200
1230
25830

Marzo
Abril
Mayo
7344
7344
7344
7344
440
440
440
440
660
660
110

40

520
80

80

210
80

80

8,118
8524
406

8,128
8534
406

8,318
8734
416

7,490
7864
374

Diciembre

Enero
70
150
11
33
198

Diciembre

Febrero
70

70

3.5
10.5
63

3.5
10.5
63

Enero
100
350
429
450
21

Febrero
350
333
350
17

Enero
669

Marzo

Mayo
70

70

3.5
10.5
63

3.5
10.5
63

Abril

Mayo
100
350
429
450
21

350
333
350
17

350
333
350
17

Marzo
Abril
Mayo
1726.5
1727.5
1728.5
1729.5
86.33
86.38
86.43
86.48
310.77
310.95
311.13
311.31
1502
1503
1504
1505

Febrero
481

Abril
70
150
11
33
198

100
350
429
450
21

Diciembre
Enero
Febrero
1724.5
1725.5
86.23
86.28
310.41
310.59
1500
1501

Diciembre

Marzo

Marzo
517

Abril
520

Mayo
527

481

Junio
Julio
Agosto
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
11400
11400
11400
11400
11400
11400
11400
13200
1230
25830

Junio

13200
1230
25830

Julio

13200
1230
25830

13200
1230
25830

13200
1230
25830

13200
1230
25830

13200
1230
25830

80
40

Agosto
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
7344
7344
7344
7344
7344
7344
440
440
440
440
440
440
660
660
660
110
110
450
100
40
300
40
40
150
719
520
520
210
210
80
80
80
80
80
80
40

9,908
10403
495

360
11,012
11563
551

7344
440
660
110
450

40
719
520

7,490
7,864
374

8,318
8734
416

8,128
8534
406

8,118
8524
406

7,490
7864
374

Junio

Julio
70
150
11
33
198

Junio

Agosto
70
3.5
10.5
63

Julio
100
350
429
450
21

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
70
70
70
70
70
150
150
3.5
11
3.5
3.5
11
10.5
33
10.5
10.5
33
63
198
63
63
198

Agosto
350
333
350
17

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
100
100
100
350
350
350
350
350
429
333
429
333
429
450
350
450
350
450
21
17
21
17
21

Junio
Julio
Agosto
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1730.5
1731.5
1732.5
1733.5
1734.5
1735.5
1736.5
86.53
86.58
86.63
86.68
86.73
86.78
86.83
311.49
311.67
311.85
312.03
312.21
312.39
312.57
1506
1506
1507
1508
1509
1510
1511

Junio

Julio
614

Agosto
481

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
527
521
518
481
670

Concepto/Meses:
Directivos (3)
Monitores (3)
Mozos de cuadra (2)
Vigilante (1)
Total Devengo:

Inicio
Enero
4500.00
4500.00
3240
1673.46
1673.46
1212.99
1212.99
7386.45
7386.45

En esta tabla hemos querido reflejar , el sueldo total mensual, que va a percibir cada trabajador por prestar su serv
de los trabajadores que están ocupando, correspondiente puesto de trabajo. Todos los datos, reflejados en esta ta
adjuntaremos mas adelante como anexo. Por lo que ha sido explicado en las fases anteriores, los monitores no tend
realizados con nuestros clientes , así que , en principio de actividad no tenemos el gasto de los monitores, hasta qu
información mirar la fase 4-6 del proyecto) . A la hora de traspasar los datos al cuadro de tesorería todos los trabaj
salarios oficiales. En el caso de los monitores por la ausencia de las nóminas estarán en el concepto otros sueldos.
para cada uno de nosotros ( directivos), un sueldo de 1500€ al mes, el que se encuentre entre base mínima 817,20€
variar, dependiendo del beneficio que logremos a producir.

Concepto/Meses:
Directivos (3)
Monitores (3)
Mozos de cuadra (2)
Vigilante (1)
Total Cuota:

Inicio
Enero
761.01
761.01
697.2
579.79

697.2
579.79

2038

2038

En este cuadro se reflejan las cuotas totales a la Seguridad Social, deducidos de los trabajadores y corespondie
entrega especie de autonomo. El autónomo tiene que pagar unas cuotas a la seguridad social, que dependen de l
función del que se cotiza a la
seguridad social.

Concepto/Meses:
Directivos (3)
Monitores (3)
Mozos de cuadra (2)
Vigilante (1)
Serv. prof. Indep.

Inicio
Enero
1234.05
1234.05
74.66
195.52
80.25

74.66
195.52
10.5

PREVIMAC
Arrendamiento
Total cuota:
TRIMESTRE

37.8
310.41
1932.69

310.41
1825.14
1825.14

El cuadro de retenciones de IRPF representa cantidades totales retenidas de las nominas de cada trabajador y in
profesionales independientes , se retiene en su factura un 15%.

Concepto/Meses:

Inicio

Gastos de constitucion
PREVIMAC

15.00
12.00

Total pagos IGIC sop.

27.00

Enero
0.00

En este cuadro se refleja, la cantidad soportada por IGIG, de un 5%, que se aplica sobre sueldo neto de la factura
notario,para formalizar la escritura y de la factura ,de prevencion de riesgos laborales " PREVIMAC". El IGIC s

Concepto/Meses:
PREVIMAC
Total:

0

Enero
214.2
214.2

0

En esta tabla se representa , la cantidad liquida total, a percibir por la mutua a prestar el servicio, para nuestra e
correspondiente por la empresa. El pago se realizara cada trimestre.
Con carácter general, las facturas serán:
Sueldo.................................240€
IGIC(+5%).............................12€
IRPF(-7% / -15%)................17,64€/37,80€
__________
TOTAL .............................234,36€//214,20€
Con carácter general, las facturas serán:
Sueldo.................................300€
IGIC(+5%).............................15€
IRPF(-7% / -15%)................22,05€/47,25€
__________
TOTAL .............................292,95€//267,75€

El IGIC, lo abona la entidad y el trabajador autónomo lo ingresará en la Administración Tributaria, debiendo rea
del Impuesto sobre el Valor Añadido.
La entidad deberá retener en concepto de IRPF el 7% (si no lleva más de tres años dado de alta en el IAE) o el 1
Decreto Legislativo 3/2004 Ley IRPF). La entidad tiene la obligación de declarar tales rentas (modelos 110 y 19
( articulo 72 del Reglamento del IRPF aprobado por Real Decreto 1775/2004, 30 julio). Así mismo, deberá emiti

__________
TOTAL .............................292,95€//267,75€

El IGIC, lo abona la entidad y el trabajador autónomo lo ingresará en la Administración Tributaria, debiendo rea
del Impuesto sobre el Valor Añadido.
La entidad deberá retener en concepto de IRPF el 7% (si no lleva más de tres años dado de alta en el IAE) o el 1
Decreto Legislativo 3/2004 Ley IRPF). La entidad tiene la obligación de declarar tales rentas (modelos 110 y 19
( articulo 72 del Reglamento del IRPF aprobado por Real Decreto 1775/2004, 30 julio). Así mismo, deberá emiti

Cuadro de Gastos de Constitucion
Concepto:
Importe:
Forma:
Certificado Negativo del Nombre
10
Apertura de la cuenta bancaria a nombre de la sociedad 3005.06
Elaboracion de los estatutos y escritura de constitucion
300
Liquidacion de Impuesto de Transmitaciones Patrimoniales
Exento
Inscripcion en el Registro Mercantil
150
Solicitud del (CIF)
Gratuito
Alta en (IAE)
Exento
Declaracion censal (IGIC)
Gratuito
Afiliacion y alta Seguridad Social
Gratuito
Solicitud del numero de patronal
Gratuito
Solicitud del libro de visita
10
Licecia de actividades e instalaciones ( Apertura)
3500
Legalizacion de libros sociales, diarios balance
24
Actividad clasificada
Gratuito
Total Gastos de Constitucion:
6999.06
En este cuadro hemos reflejado toda la documentación necesaria para constitucion de
nuestra actividad. Para ver mas detalles ver la fase 7-8 de nuestro proyecto.

Febrero

Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
4500.00
4500.00
4500.00
4500.00
4500.00
3240
3240
3240
3240
3240
1673.46
1673.46
1673.46
1673.46
1673.46
1212.99
1212.99
1212.99
1212.99
1212.99
7386.45
7386.45
7386.45
7386.45
7386.45

4500.00
3240
1673.46
1212.99
7386.45

percibir cada trabajador por prestar su servicio en nuestra empresa. Los sueldos están multiplicados, por el numero total
bajo. Todos los datos, reflejados en esta tabla, están sacadas de las nominas, de cada uno de nuestros trabajadores, que
en las fases anteriores, los monitores no tendrán nomina, si no, cobraran, un sueldo, de 1080€ al mes, por las clases
tenemos el gasto de los monitores, hasta que no se produce ingreso por el servicio de los clases realizados ( para mas
datos al cuadro de tesorería todos los trabajadores que tienen las nóminas, estarán incluídos en el concepto de sueldos y
minas estarán en el concepto otros sueldos. Después de informarse, sobre la cotización de este año, hemos asignado,
que se encuentre entre base mínima 817,20€ y máxima 3074,10€. A lo largo de ejercicio económico, esta cifra podrá

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

761.01

761.01

761.01

761.01

761.01

761.01

697.2
579.79

697.2
579.79

697.2
579.79

697.2
579.79

697.2
579.79

697.2
579.79

2038

2038

2038

2038

2038

2038

educidos de los trabajadores y corespondientes cuotas , a pagar por la empresa. En el caso de los directivos, se realizara una
otas a la seguridad social, que dependen de la base de cotización que tenga. La base de cotización es como el sueldo base en

Febrero

Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
1234.05
1234.05
1234.05
1234.05
1234.05
1234.05
74.66
195.52
10.5

74.66
195.52
33

74.66
195.52
10.5

74.66
195.52
10.5

74.66
195.52
33

74.66
195.52
10.5

310.41
1825.14

37.8
310.41
1885.44

310.41
1825.14
5535.72

37.8
310.41
1885.44

310.41
1825.14

310.41
1825.14
5535.72

idas de las nominas de cada trabajador y intregadas a la Hacienda ,por la empresa . En los casos de servicios de

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

12.00

0.00

Julio
12.00

12.00

0.00

0.00

12.00

0.00

que se aplica sobre sueldo neto de la factura, que nos emiten los profesionales independientes, que en nuestro caso es el de
iesgos laborales " PREVIMAC". El IGIC se soportara cada trimestre a emitir una factura por la mutua.

Febrero

Marzo
0

Abril
214.2
214.2

Mayo
0

Junio
0

Julio
214.2
214.2

0

a mutua a prestar el servicio, para nuestra empresa, una ves aplicado el IGIC soportado en la factura y retenida la cantidad

la Administración Tributaria, debiendo realizar las declaraciones trimestrales ( modelo 300) y resumen anual ( modelo 390)

s de tres años dado de alta en el IAE) o el 15% (si lleva más de tres años dado de alta) según establece el artículo 103.5 Real
n de declarar tales rentas (modelos 110 y 190) y de someterlas a retención puesto que, se trata de rendimientos del trabajo
75/2004, 30 julio). Así mismo, deberá emitir un certificado de retenciones anualmente que deberá de entregar al trabajador.

la Administración Tributaria, debiendo realizar las declaraciones trimestrales ( modelo 300) y resumen anual ( modelo 390)

s de tres años dado de alta en el IAE) o el 15% (si lleva más de tres años dado de alta) según establece el artículo 103.5 Real
n de declarar tales rentas (modelos 110 y 190) y de someterlas a retención puesto que, se trata de rendimientos del trabajo
75/2004, 30 julio). Así mismo, deberá emitir un certificado de retenciones anualmente que deberá de entregar al trabajador.

n
Modelo:
Instancia oficial

600
600; 036
o36
840
o36; 400
TA1;TA2-S;TA0521

16-O2
Libros

saria para constitucion de
estro proyecto.

CUADRO BIANUAL DE SUELDOS Y SALARIOS
Agosto
Septiembre Octubre
Noviembre Diciembre Enero
Febrero
4500.00
4500.00
4500.00
4500.00
4500.00
4500.00
4500.00
3240
3240
3240
3240
3240
3240
3240
1673.46
1673.46
1673.46
1673.46
1673.46
1673.46
1673.46
1212.99
1212.99
1212.99
1212.99
1212.99
1212.99
1212.99
7386.45
7386.45
7386.45
7386.45
7386.45
7386.45
7386.45

por el numero total
trabajadores, que
por las clases
zados ( para mas
cepto de sueldos y
hemos asignado,
sta cifra podrá

CUADRO BIANUAL DE SEGURIDAD SOCIAL
Agosto
Septiembre Octubre
Noviembre Diciembre Enero
Febrero
761.01
761.01
761.01
761.01
761.01
761.01
761.01
697.2
579.79

697.2
579.79

697.2
579.79

697.2
579.79

697.2
579.79

697.2
579.79

697.2
579.79

2038

2038

2038

2038

2038

2038

2038

ectivos, se realizara una
omo el sueldo base en

CUADRO DE RETENCIÓN DE IRPF
Agosto
Septiembre Octubre
Noviembre Diciembre Enero
Febrero
1234.05
1234.05
1234.05
1234.05
1234.05
1234.05
1234.05
74.66
195.52
10.5

74.66
195.52
33

74.66
195.52
10.5

74.66
195.52
10.5

74.66
195.52
33

74.66
195.52
10.5

74.66
195.52
10.5

310.41
1825.14

37.8
310.41
1885.44

310.41
1825.14
5535.72

310.41
1825.14

37.8
310.41
1885.44

310.41
1825.14
5535.72

310.41
1825.14

servicios de

Agosto

Septiembre

CUADRO DE IGIC SOPORTADO
Noviembre Diciembre Enero
Febrero

Octubre

12.00

0.00

12.00

12.00

0.00

0.00

12.00

0.00

0.00

nuestro caso es el de
ua.

Agosto

y retenida la cantidad

en anual ( modelo 390)

e el artículo 103.5 Real
mientos del trabajo
entregar al trabajador.

CUADRO DE PREVENCIÓN DE RIESGOS
Septiembre Octubre
Noviembre Diciembre Enero
214.2
214.2
0
214.2
0
0
214.2

Febrero
0

0

en anual ( modelo 390)

e el artículo 103.5 Real
mientos del trabajo
entregar al trabajador.

Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre Octubre
4500.00
4500.00
4500.00
4500.00
4500.00
4500.00
4500.00
4500.00
3240
3240
3240
3240
3240
3240
3240
3240
1673.46
1673.46
1673.46
1673.46
1673.46
1673.46
1673.46
1673.46
1212.99
1212.99
1212.99
1212.99
1212.99
1212.99
1212.99
1212.99
7386.45
7386.45
7386.45
7386.45
7386.45
7386.45
7386.45
7386.45

Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre Octubre
761.01
761.01
761.01
761.01
761.01
761.01
761.01
761.01
697.2
579.79

697.2
579.79

697.2
579.79

697.2
579.79

697.2
579.79

697.2
579.79

697.2
579.79

697.2
579.79

2038

2038

2038

2038

2038

2038

2038

2038

Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre Octubre
1234.05
1234.05
1234.05
1234.05
1234.05
1234.05
1234.05
1234.05
74.66
195.52
33

74.66
195.52
10.5

74.66
195.52
10.5

74.66
195.52
33

74.66
195.52
10.5

74.66
195.52
10.5

74.66
195.52
33

74.66
195.52
10.5

310.41
1847.64

Marzo

310.41
1825.14
5535.72

Abril

310.41
1825.14

Mayo

310.41
1847.64

Junio

12.00

12.00

Marzo
Abril
214.2
214.2

310.41
1825.14
5535.72

Julio

310.41
1825.14

Agosto

0.00

Mayo
0

0

12.00

12.00

Junio

0.00

Julio
214.2
214.2

310.41
1825.14
5535.72

Septiembre Octubre

12.00

0.00

310.41
1847.64

0.00

Agosto
0

12.00

0.00

Septiembre Octubre
214.2
0
214.2
0

Noviembre Diciembre
4500.00
4500.00
3240
3240
1673.46
1673.46
1212.99
1212.99
7386.45
7386.45

Noviembre Diciembre
761.01
761.01
697.2
579.79

697.2
579.79

2038

2038

Noviembre Diciembre
1234.05
1234.05
74.66
195.52
10.5

74.66
195.52
33

310.41
1825.14

310.41
1847.64

Noviembre Diciembre
12.00

0.00

12.00

Noviembre Diciembre
214.2
0
214.2

Inicio
Saldo inicial del mes
COBROS
Ventas
Otros cobros
TOTAL COBROS

Enero
0

Febrero
Marzo
8737.01
6392.00
6931.26

0
147875
147875

25830
0
25830

25830
0
25830

25830
0
25830

PAGOS
Gastos de constitución
Inmovilizado
Arrendamiento
Suministros
Gastos generales
Comunicación
Profesionales externos
Otros pagos

6999.06
104314.00
1500.32
279.50
13513.40
450.00
198.00
21.43

0.00
0.00
1500.32
279.50
7864.40
350.00
63.00
16.67

0.00
0.00
1500.32
279.50
8524.00
450.00
63.00
21.43

0.00
0.00
1500.32
279.50
8534.00
350.00
198.00
16.67

SUBTOTAL PAGOS 1º

127275.70

10073.88
Enero

10838.24 10878.48
Febrero
Marzo
7386.45
7386.45
7386.45
3240.00
3240.00
3240.00
0.00
0.00
214.20
3648.62
0.00
398.50
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2038.00
2038.00
2038.00
0.00
0.00
0.00
1788.05
1788.05
1788.05
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Sueldos y salarios oficiales
Otros sueldos
Prevención de riesgos
Seguros
IGIC (Repercutido-Soportado)

7386.45
0.00
214.20
398.50
0.00

Cuotas Seguridad Social
Retenciones IRPF
Prestamos activos
Otra financiación
Otros pagos

2038.00
1825.14
0.00
0.00
0.00

SUBTOTAL PAGOS 2º

11862.29

18101.12

14452.50

15065.20

TOTAL PAGOS 1º + 2º

139137.99

28175.00

25290.74

25943.68

8737.01
8737.01

-2345.00
6392.00

539.26
6931.26

-113.68
6817.58

TOTAL COBROS - PAGOS
SALDO FINAL DEL MES

INVERSIÓN INICIAL Relación entre activo Fijo y Circulante
Activo Fijo
102225
Capital Circulante
45650
TOTAL INVERSIÓN

147875

Esta inversión inicial nos permite cubrir el inmovilizado incorporado a la empresa
además de dotar al activo circulante de efectivo para atender las necesidades de
la totalidad de pagos previstos para este mes inicial.

CUADRO BIANUAL DE TESORERÍA
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre Octubre Noviembre
6817.58
2968.21
4272.23
2104.36
1689.88
1938.71
1825.03
1268.22
25830
0
25830

25830
0
25830

25830
0
25830

25830
0
25830

25830
0
25830

25830
0
25830

25830
0
25830

25830
0
25830

0.00
0.00
1500.32
279.50
8734.00
450.00
63.00
21.43

0.00
0.00
1500.32
279.50
7864.00
350.00
63.00
16.67

0.00
0.00
1500.32
359.93
10403.00
450.00
198.00
21.43

0.00
0.00
1500.32
359.93
7864.00
350.00
63.00
16.67

0.00
0.00
1500.32
359.93
8734.00
450.00
63.00
21.43

0.00
0.00
1500.32
279.50
8534.00
350.00
198.00
16.67

0.00
0.00
1500.32
279.50
8524.00
450.00
63.00
21.43

0.00
0.00
1500.32
279.50
7864.00
350.00
63.00
16.67

11048.24 10073.48 12932.67 10153.91 11128.67 10878.48 10838.24 10073.48
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre Octubre
Noviembre
7386.45
7386.45
7386.45
7386.45
7386.45
7386.45
7386.45
7386.45
3240.00
3240.00
3240.00
3240.00
3240.00
3240.00
3240.00
3240.00
0.00
0.00
214.20
0.00
0.00
214.20
0.00
0.00
0.00
0.00
398.50
2888.36
0.00
398.50
0.00
0.00
-1357.10
0.00
0.00 -6786.02
0.00
0.00 -4439.66
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2038.00
2038.00
2038.00
2038.00
2038.00
2038.00
2038.00
2038.00
5535.72
0.00
0.00
5535.72
0.00
0.00
5535.72
0.00
1788.05
1788.05
1788.05
1788.05
1788.05
1788.05
1788.05
1788.05
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
18631.12

14452.50

15065.20

16090.56

14452.50

15065.20

15548.56

14452.50

29679.37

24525.98

27997.87

26244.47

25581.17

25943.68

26386.81

24525.98

-3849.37
2968.21

1304.02
4272.23

-2167.87
2104.36

-414.47
1689.88

248.83
1938.71

-113.68
1825.03

-556.81
1268.22

1304.02
2572.24

E TESORERÍA
Diciembre Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
2572.24
-277.71
3510.59
4045.11
4323.32
3896.67
5190.34
3489.18
25830
0
25830

25830
0
25830

25830
0
25830

25830
0
25830

25830
0
25830

25830
0
25830

25830
0
25830

25830
0
25830

0.00
0.00
1500.32
280.50
11563.00
450.00
198.00
21.43

0.00
0.00
1501.19
281.50
7864.40
350.00
63.00
16.67

0.00
0.00
1502.06
282.50
8524.00
450.00
63.00
21.43

0.00
0.00
1502.93
283.50
8534.00
350.00
198.00
16.67

0.00
0.00
1503.80
284.50
8734.00
450.00
63.00
21.43

0.00
0.00
1504.67
285.50
7864.00
350.00
63.00
16.67

0.00
0.00
1505.54
286.50
10403.00
450.00
198.00
21.43

0.00
0.00
1506.41
287.50
7864.00
350.00
63.00
16.67

14013.24 10076.75 10842.98 10885.09 11056.72 10083.83 12864.46 10087.57
Diciembre Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
7386.45
7386.45
7386.45
7386.45
7386.45
7386.45
7386.45
7386.45
3240.00
3240.00
3240.00
3240.00
3240.00
3240.00
3240.00
3240.00
214.20
0.00
0.00
214.20
0.00
0.00
214.20
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 -2487.55
0.00
0.00
747.42
0.00
0.00
1791.80
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2038.00
2038.00
2038.00
2038.00
2038.00
2038.00
2038.00
2038.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1788.05
1788.05
1788.05
1788.05
1788.05
1788.05
1788.05
1788.05
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
14666.70

11964.95

14452.50

14666.70

15199.92

14452.50

14666.70

16244.30

28679.94

22041.70

25295.48

25551.79

26256.64

24536.33

27531.16

26331.87

-2849.94
-277.71

3788.30
3510.59

534.52
4045.11

278.21
4323.32

-426.64
3896.67

1293.67
5190.34

-1701.16
3489.18

-501.87
2987.31

Agosto
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2987.31
3300.60
3567.59
2076.98
3359.43
25830
0
25830

25830
0
25830

25830
0
25830

25830
0
25830

25830
0
25830

0.00
0.00
1507.28
288.50
8734.00
450.00
63.00
21.43

0.00
0.00
1508.15
289.50
8534.00
350.00
198.00
16.67

0.00
0.00
1509.02
290.50
8524.00
450.00
63.00
21.43

0.00
0.00
1509.89
291.50
7864.00
350.00
63.00
16.67

0.00
0.00
1510.76
292.50
11563.00
450.00
198.00
21.43

11064.20 10896.31 10857.94 10095.05 14035.68
Agosto
Septiembre Octubre
Noviembre Diciembre
7386.45
7386.45
7386.45
7386.45
7386.45
3240.00
3240.00
3240.00
3240.00
3240.00
0.00
214.20
0.00
0.00
214.20
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2010.16
0.00
0.00
2038.00
2038.00
2038.00
2038.00
2038.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1788.05
1788.05
1788.05
1788.05
1788.05
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
14452.50

14666.70

16462.66

14452.50

14666.70

25516.70

25563.01

27320.61

24547.55

28702.38

313.30
3300.60

266.99
3567.59

-1490.61
2076.98

1282.45
3359.43

-2872.38
487.05

INVERSIÓN Y AMORTIZACIÓN DEL ACTIVO FIJO
Elemento

Remolque Doble
Jeep
Pala tractor
Sistema Web vigilancia
Control temperatura
Soldador eléctrico
Motobomba 1
Motobomba 2
Caballo 1
Caballo 2
Caballo 3
Caballo 4
Caballo 5
Caballo 6
Caballo 7
Caballo 8
Caballo 9
Caballo 10
Silla de montar 1
Silla de montar 2
Silla de montar 3
Silla de montar 4
Silla de montar 5
Silla de montar 6
Silla de montar 7
Silla de montar 8
Silla de montar 9
Silla de montar 10
Equipos informáticos
Mobiliario de oficina
Aplicaciones informaticas
Taquillas vestuario (40)
TOTALES

Año compra

Valor

INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO

LIQUIDACIONES DE IGIC Liquidación
REPERCUTIDO
ABRIL
Enero
1230 Abril
Febrero
1230 Mayo

Vida útil

27000
12500
16000
925
435
300
400
400
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
1125
2340
800
7000
102225

10
7
10
5
5
3
4
4
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
5
5
2
10

Liquidación
JULIO
1230
1230

Marzo
Total trimestre

1230 Junio
3690

SOPORTADO
Enero
Febrero
Marzo
Total trimestre

1230
3690

Liquidación
ABRIL

Liquidación
JULIO

3,979 Abril
546 Mayo
522 Junio
5047.1

DIFERENCIA
REPERCUTI - SOPORT
COMPENSACIONES
TOTAL A INGRESAR
O DEVOLVER
TOTAL ANUAL

615
569
714
1898.2

-1357.1

1791.8

0

8577.82

-1357.1

-6786.02

REPERCUTIDO
14760

SOPORTADO
10568.57

PAGOS FISCALES
ABRIL/OCT/DIC 3,9,11 MESES 18% MOD 202 EXENTE 1º AÑO

Elemento

COMPRA DE INMOVILIZADO
Valor
Igic compra

Remolque Doble
Jeep
Pala tractor
Control temperatura
Soldador eléctrico
Motobomba 1
Motobomba 2
Caballo 1
Caballo 2
Caballo 3
Caballo 4
Caballo 5
Caballo 6
Caballo 7
Caballo 8
Caballo 9

27000
12500
16000
435
300
400
400
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000

540
0
2080
21.75
15
20
20
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Caballo 10
Silla de montar 1
Silla de montar 2
Silla de montar 3
Silla de montar 5
Silla de montar 6
Silla de montar 7
Silla de montar 8
Silla de montar 9
Silla de montar 10
Equipos informáticos
Mobiliario de oficina
Aplicaciones informaticas
Taquillas vestuario (40)
Total pagado

3000
300
300
300
300
300
300
300
300
300
1125
2340
800
7000
101000
104314

0
6
6
6
6
6
6
6
6
6
56.25
117
40
350
3314

Cuotas anuales de Amortización
% amortización

10
14.28
10
20
20
33.33
25
25
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
20
20
50
10

año 1

año 2

2700
1785
1600
185
87
99.99
100
100
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
225
468
400
700
12949.99

Liquidación
OCTUBRE
Julio
Agosto

2700
1785
1600
185
87
99.99
100
100
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
225
468
400
700
12949.99

año 3

año 4

2700
1785
1600
185
87
99.99
100
100
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
225
468
0
700
11049.99

Liquidación
Enero
1230 Octubre
1230
1230 Noviembre
1230

2700
1785
1600
185
87
0
100
100
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
225
468
0
700
10950

Septiembre

1230 Diciembre
3690
Liquidación
OCTUBRE

Julio
Agosto
Septiembre

1230
3690

Liquidación
Enero
569 Octubre
605
616 Noviembre
569
495 Diciembre
769
1679.84
1943.44

2010.16

1746.56

6449.82

4234.11

-4439.66

-2487.55

DIFERENCIA
4191.43

SUMINISTROS
INICIO
Agua
Electricidad
Teléfono
Total
Igic Agua
Igic Luz
Igic Tfno
Total
trimestres
Total mes

ENERO

FEBRERO

80
67.65
130
277.65

80
67.65
130
277.65

80
67.65
130
277.65

0.46
1.39
0
1.85

0.46
1.39
0
1.85

0.46
1.39
0
1.85

279.5

279.5

279.5

SEGUROS
Ganado

INICIO
ENERO
398.5

FEBRERO

Resp. Civil
Mercantil
Patronal
Total

0
398.5

2888.36
760.26
0
3648.62

0
0

HEMOS PRESCINDIDO DEL SEGURO PATRONAL POR TRES RAZONES:
A) mantenemos un alto seguro de responsabilidad civil además de un plan de prevención de rie
B) el trabajador está incluido en el régimen general de la Seg Soc con lo que los accidentes que
C) tiene un alto coste para los posibles riesgos cubiertos y exentos de nuestra actividad

año 5

Valor Residual año 5

2700
1785
1600
185
87
0
0
0
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
225
468
0
700
10750

13500
3575
8000
0
0
0.03
0
0
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3500
43575.03

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

80
67.65
130
277.65

80
67.65
130
277.65

80
67.65
130
277.65

160
67.65
130
357.65

0.46
1.39
0
1.85
5.55
279.5

0.46
1.39
0
1.85

0.46
1.39
0
1.85

279.5

279.5

0.89
1.39
0
2.28
5.98
359.93

MARZO
ABRIL
398.5

MAYO

JULIO

AGOSTO SEPTIEM
160
160
80
67.65
67.65
67.65
130
130
130
357.65
357.65
277.65
0.89
1.39
0
2.28

0.89
1.39
0
2.28

359.93

359.93

JUNIO
JULIO
398.5

0.46
1.39
0
1.85
6.41
279.5

AGOSTO SEPTIEM
398.5

2888.36
0
398.5

0
0

OR TRES RAZONES:
ás de un plan de prevención de riesgos eficiente.
Soc con lo que los accidentes quedan cubiertos.
ntos de nuestra actividad

0
0

0
398.5

0
2888.36

0
0

0
398.5

OCTUBRE NOVIEMB DICIEMB ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
MAYO
80
80
80
80
80
80
80
80
67.65
67.65
67.65
67.65
67.65
67.65
67.65
67.65
130
130
130
130
130
130
130
130
277.65
277.65
277.65
277.65
277.65
277.65
277.65
277.65
0.46
1.39
0
1.85

0.46
1.39
0
1.85

279.5

279.5

0.46
1.39
0
1.85
5.55
279.5

0.46
1.39
0
1.85

0.46
1.39
0
1.85

279.5

279.5

OCTUBRE NOVIEMB DICIEMB ENERO
398.5

0.46
1.39
0
1.85
5.55
279.5

0.46
1.39
0
1.85

0.46
1.39
0
1.85

279.5

279.5

FEBRERO MARZO ABRIL
398.5

MAYO

0
0

0
0

0
398.5

2888.36
760.26
0
3648.62

0
0

0
398.5

0
0

0
0

JUNIO
160
67.65
130
357.65
0.89
1.39
0
2.28
5.98
359.93

JULIO

AGOSTO SEPTIEM OCTUBRE NOVIEMB DICIEMB
160
160
80
80
80
80
67.65
67.65
67.65
67.65
67.65
67.65
130
130
130
130
130
130
357.65
357.65
277.65
277.65
277.65
277.65
0.89
1.39
0
2.28

0.89
1.39
0
2.28

359.93

359.93

JUNIO
JULIO
398.5

0.46
1.39
0
1.85
6.41
279.5

0.46
1.39
0
1.85

0.46
1.39
0
1.85

279.5

279.5

0.46
1.39
0
1.85
5.55
279.5

AGOSTO SEPTIEM OCTUBRE NOVIEMB DICIEMB
398.5
398.5

2888.36
0
398.5

0
2888.36

0
0

0
398.5

0
0

0
0

0
398.5

Préstamo El Galope, S.L.
Principal
120,000.00 €
Duración
96.00 meses
Tipo interés
0.790% efectivo anual
Gastos fijos bancarios:
2,125.00 €
Término amortizativo anual

Mes

Mensualidad
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

1,788.05 €
1,788.05 €
1,788.05 €
1,788.05 €
1,788.05 €
1,788.05 €
1,788.05 €
1,788.05 €
1,788.05 €
1,788.05 €
1,788.05 €
1,788.05 €

Intereses Amortización
948.00 €
941.36 €
934.67 €
927.93 €
921.14 €
914.29 €
907.39 €
900.43 €
893.42 €
886.35 €
879.23 €
872.05 €

840.05 €
846.69 €
853.37 €
860.12 €
866.91 €
873.76 €
880.66 €
887.62 €
894.63 €
901.70 €
908.82 €
916.00 €

Vn = C x I / [1 - (1 + I ) ^ - n]
Vn => Principal del préstamo
C=> Mensualidad constante
a pagar.
I=> Interés tanto por 1 anual.
N=> nº de años

Capital vivo
Cap. Amortizado
120,000.00 €
119,159.95 €
840.05 €
118,313.27 €
1,686.73 €
117,459.89 €
2,540.11 €
116,599.77 €
3,400.23 €
115,732.86 €
4,267.14 €
114,859.10 €
5,140.90 €
113,978.44 €
6,021.56 €
113,090.82 €
6,909.18 €
112,196.19 €
7,803.81 €
111,294.49 €
8,705.51 €
110,385.67 €
9,614.33 €
109,469.67 €
10,530.33 €

Amortizado

Flujo Caja
-117,875.00 €
1,788.05 €
1,788.05 €
1,788.05 €
1,788.05 €
1,788.05 €
1,788.05 €
1,788.05 €
1,788.05 €
1,788.05 €
1,788.05 €
1,788.05 €
1,788.05 €

Principal que realmente
percibimos, una vez
descontados los gastos.

En esta fase del proyecto hemos pretendido presentar los datos económicos que hemos recopilado primero y
desarrollado después a lo largo de otras fases anteriores. Lógicamente al tratarse de un modelo de tesorería
los datos más relevantes pertenecen a las fases de costes y precios de los servicios.
La estructura de trabajo utilizada para facilitar la presentación de los mismos y posterior traslado al cuadro
de tesorería ha sido la de apertura varias hojas de cálculo, enlazándolas con el cuadro central y en algún
caso como el del IGIC entre ellas. Esto nos ha permitido con relativa sencillez que las variaciones ( que han
sido muchas) realizadas en cada uno de los cuadros tuvieran su reflejo automático en el cuadro central.
También hemos procurado simplificar las entradas del cuadro central de tesorería, para ello hemos
trasladado la complejidad de aunar pagos y cobros similares a los diferentes cuadros auxiliares que
componen las hojas de cálculo nominadas como: Alberto, Alina, José y Financiación.
Individualmente hemos agrupado los datos en cada hoja auxiliar, según el siguiente esquema:
ALBERTO:
VENTAS: Refleja los ingresos de explotación percibidos por los servicios iniciales puestos en marcha,
pudiéndose incrementar en las líneas necesarias según vayamos incorporando nuevas fuentes de
ingresos. ESTA ES UNA CARACTERÍSTICA APLICADA EN TODOS LOS CUADROS, su facilidad
para incorporar o eliminar datos.
OTROS: Cuadro simple utilizado simplemente como auxiliar del central para mantener un solo
sumatorio de las fuentes externas de financiación. Cada socio aporta personalmente 10.000 € por este

VENTAS: Refleja los ingresos de explotación percibidos por los servicios iniciales puestos en marcha,
pudiéndose incrementar en las líneas necesarias según vayamos incorporando nuevas fuentes de
ingresos. ESTA ES UNA CARACTERÍSTICA APLICADA EN TODOS LOS CUADROS, su facilidad
para incorporar o eliminar datos.
OTROS: Cuadro simple utilizado simplemente como auxiliar del central para mantener un solo
sumatorio de las fuentes externas de financiación. Cada socio aporta personalmente 10.000 € por este
concepto ( además de los 1.000 € que constituyen el Capital Social )
GASTOS MATERIALES: Se han incluido aquí por su naturaleza los gastos comunes y cíclicos de la
actividad, dejando para otros cuadros otros tipos de gastos, también directos, pero diferente
naturaleza ( p.ej. suministros)
SERVICIOS EXTERIORES: En principio incorporamos veterinaria y herraje ya que sólo se
incorporarán aquellos servicios que se deban utilizar en momentos puntuales del ciclo anual,
incorporándolos en ese momento a una hipotética actualización de tesorería.
COMUNICACIÓN: Este apartado contempla acciones promocionales que se extenderán en principio
a los dos primeros años, en un esfuerzo por dar a conocer nuestro nombre y actividad, sobre todo en
nuestra área de influencia.
ARRENDAMIENTO: Se han utilizado cifras actuales. Hay que anotar que este cuadro y por ello el
central de tesorería se verán afectados en el preciso momento que comencemos a utilizar otras partes
de las instalaciones que nos han ofrecido pero hasta el segundo año no podemos plantearnos utilizar:
tasca ( + 800 €/mes) salones anexos para cumpleaños, campamentos de verano ( + 350 € /mes).
ALINA:
SUELDOS Y SALARIOS: En esta tabla hemos querido reflejar , el sueldo total mensual, que va a
percibir cada trabajador por prestar su servicio en nuestra empresa. Los sueldos están multiplicados,
por el numero total de los trabajadores que están ocupando, correspondiente puesto de trabajo.
Todos los datos, reflejados en esta tabla, están sacadas de las nominas, de cada uno de nuestros
trabajadores, que adjuntaremos mas adelante como anexo. Por lo que ha sido explicado en las fases
anteriores, los monitores no tendrán nomina, cobraran, un sueldo, de 1080€ al mes, por las clases
realizados con nuestros clientes , así que , en principio de actividad no tenemos el gasto de los
monitores, hasta que no se produce ingreso por el servicio de los clases realizados ( para mas
información mirar la fase 4-6 del proyecto) . Después de informarse, sobre la cotización de este año,
hemos asignado, para cada uno de nosotros ( directivos), un sueldo de 1500€ al mes, el que se
encuentre entre base mínima 817,20€ y máxima 3074,10€.
SEGURIDAD SOCIAL: En este cuadro se reflejan las cuotas totales a la Seguridad Social, deducidas
de los trabajadores y a pagar por la empresa. En el caso de los directivos, se realizara una entrega en
especie de autónomo. El autónomo tiene que pagar unas cuotas a la seguridad social, que dependen
de la base de cotización que tenga. La base de cotización es como el sueldo base en función del que se
cotiza a la seguridad social.
RETENCIONES IRPF: El cuadro de retenciones de IRPF representa cantidades totales retenidas
de las nominas de cada trabajador y entregadas a la Hacienda ,por la empresa . En los casos de
servicios de profesionales independientes , se retiene en su factura un 15%.
IGIC: simple cuadro auxiliar que exporta ese dato al general de IGIC.
PREVENCIÓN: En esta tabla se representa , la cantidad liquida total, a percibir por la mutua a
prestar el servicio, para nuestra empresa, una ves aplicado el IGIC soportado en la factura y
retenida la cantidad correspondiente por la empresa. El pago se realizara cada trimestre.
GASTOS DE CONSTITUCIÓN: En este cuadro hemos reflejado toda la documentación necesaria
para constitución de nuestra actividad. Para ver mas detalles ver la fase 7-8 de nuestro proyecto.
FINANCIACIÓN:

PREVENCIÓN: En esta tabla se representa , la cantidad liquida total, a percibir por la mutua a
prestar el servicio, para nuestra empresa, una ves aplicado el IGIC soportado en la factura y
retenida la cantidad correspondiente por la empresa. El pago se realizara cada trimestre.
GASTOS DE CONSTITUCIÓN: En este cuadro hemos reflejado toda la documentación necesaria
para constitución de nuestra actividad. Para ver mas detalles ver la fase 7-8 de nuestro proyecto.
FINANCIACIÓN:
PRÉSTAMO BANCARIOS: Estamos en condiciones de acceder a un préstamos del Banco de
Santander para un principal de 120.000 € a 8 años y un interés efectivo anual del 7,90 %. Las
garantías solicitadas son de carácter personal y solidarias, mancomunando obligatoriamente las
cuentas aperturazas, presentes y futuras; el destino de la financiación será exclusivamente para el
activo fijo, nunca el circulante, por ello se retienen partidas para su abono por transferencia desde el
banco al proveedor o a través de cheque bancario. Además se incluye una cláusula alcista de revisión
semestral a partir del segundo año, que podría alcanzar un tope del 13,75 % efectivo anual. Ha sido
imposible evitar esta cláusula en los tiempos de falta de liquidez por parte de las entidades
financieras, no sólo respondes con tus bienes, de forma solidaria y mancomunada, sino que además te
imponen esta cláusula alcista, pero sin financiación no podríamos comenzar. Es con mucho el riesgo
más alto que corremos.

JOSÉ:
INVERSIÓN Y AMORTIZACIÓN DEL ACTIVO FIJO: Detalle contable de la totalidad del
inmovilizado; su valor, vida útil, amortización y si existe, valor residual a los cinco años.
IGIC: Cuadro general de IGIC que importa datos de los demás cuadros auxiliares y los exporta al
general de tesorería. Incluye liquidaciones trimestrales, resumen anual y posibilita la inclusión de
presentes y/o futuras compensaciones. Estamos exentos el primer año de pagos parciales referidos al
impuesto de Sociedades de ABRIL/OCT/DIC 18% MOD 202
COMPRA DE INMOVILIZADO: Se incluyen todos los elementos adquiridos al inicio de la actividad
y necesarios para ella, se liquidan al contado por exigencias de los proveedores ( lógico, no nos
conocen y en estos tiempos de crisis el pago a crédito sólo se concede a clientes con amplia y limpia
trayectoria comercial). Para realizar el pago se utilizará la financiación ajena concertada con la
entidad bancaria.
SUMINISTROS Y SEGUROS: Agua, luz y teléfono en suministros y mercantil, responsabilidad civil
y ganado en seguros, son las partidas que componen estos cuadros. Suministros no necesita más
aclaración por lo común en particulares. Los seguros necesarios mínimos son los incluidos: ganado
para tener cubierto el riesgo de enfermedad y muerte de un activo de la empresa, responsabilidad
civil muy amplia ya que trabajamos con animales y personas, ese riesgo no se puede minimizar y el
mercantil sobre todo para posibles robos o incendios.
TESORERÍA:
Optamos por un cuadro general de tesorería bianual al considerar que puede proyectar mejor el circulante de
la empresa sobre todo en la cuestión de pagos, el igic por ejemplo afecta negativamente en el segundo año
ya que no existe la posibilidad de compensar partidas anteriores. De igual forma elementos del inmovilizado
con vida útil anual deben darse de baja e incorporar nuevos durante el año siguiente. Finalmente al ser un
cuadro abierto, esto es permite la incorporación de nuevas variables, permite visionar las alteraciones
producidas por nuevos ingresos o gastos con los que por inexperiencia no contemplamos a día de hoy.
La estructura de este cuadro parte del simplismo COBROS - PAGOS = RESULTADO DEL MES (+ ó - )
matizando dentro de los cobros las ventas por servicios y otros cobros como son las aportaciones de socios,
financiación y en su momento si existiesen subvenciones o devoluciones de impuestos.

ya que no existe la posibilidad de compensar partidas anteriores. De igual forma elementos del inmovilizado
con vida útil anual deben darse de baja e incorporar nuevos durante el año siguiente. Finalmente al ser un
cuadro abierto, esto es permite la incorporación de nuevas variables, permite visionar las alteraciones
producidas por nuevos ingresos o gastos con los que por inexperiencia no contemplamos a día de hoy.
La estructura de este cuadro parte del simplismo COBROS - PAGOS = RESULTADO DEL MES (+ ó - )
matizando dentro de los cobros las ventas por servicios y otros cobros como son las aportaciones de socios,
financiación y en su momento si existiesen subvenciones o devoluciones de impuestos.
Los pagos para una mejor visión del conjunto se han agrupado en dos bloques: PAGOS 1º que incluyen
aquellos que consideramos exclusivamente de la actividad en si, es decir, específicos de este tipo de
empresas y un segundo bloque PAGOS 2º donde distinguimos compromisos laborales, fiscales y financieros
comunes a todas las empresas sea cual fuese su actividad.
La diferencia entre cobros o pagos nos dará el SALDO DEL MES que se extrapolará como saldo inicial del
mes siguiente. En nuestro caso refleja un inicio mensual positivo en una cuantía significativa para una
actividad que se inicia pero ( siempre hay un pero) reconocemos que, sobre todo en el primer semestre,
existirán multitud de situaciones generadoras de gastos en mayor o menor cuantía con lo que la
actualización de este cuadro será permanente, estimamos que si no semanalmente si lo será quincenalmente.
Además esas posibles cantidades iniciales positivas podrían ayudarnos en el ajuste de la tesorería sobre todo
en el periodo invernal para que llegado el caso si éste se presentara tan duro como el pasado, la suspensión
en días determinados del servicio de clases no produzca un endeudamiento acumulativo que haga
desestabilizarse este proyecto empresarial, ya que si bien las clases suelen abonarse mediante tickets
mensuales mediante bonos, lo que nos supone una entrada fija de efectivo, acuda o no el cliente,
difícilmente no tendremos que compensarlo si las clases se suspendieran por la meteorología adversa.
CREEMOS QUE NUESTRO CUADRO RESPONDE A CONDICIONES REALES DE PRECIOS
EXISTENTES HOY EN DIA EN EL MERCADO, de hecho lo hemos elaborado con la honesta intención
de reflejar la realidad, conseguido o no, el esfuerzo realizado, con nuestras limitaciones, ha pretendido ser
la culminación de los meses dedicados a este módulo.
José Alberto, Alina y José Antonio en La Laguna a 23 de Marzo de 2009