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SUELDOS DE PERSONAL CODIGO A001 E001 E002 OCUPACION Directora Secretario Docentes cant. SUELDO 1 S/. 1 S/. 4 S/. SUELDO TOTAL MENSUAL 81.00 S/. 981.00 61.00 S/. 736.00 61.00 S/. 2,944.00 S/. 4,661.00 APORTE ESSALUD 9% 900.00 S/. 675.00 S/. 675.00 S/. GRATIF. JULIO DICI. S/. S/. S/. S/. 1,962.00 1,472.00 5,888.00 9,322.00 SUELDO TOTAL ANUAL S/. 13,734.00 S/. 10,304.00 S/. 41,216.00 S/. 65,254.00 ATENCIONES PROYECTADAS LAPSO CANTIDAD NIÑOS COSTO UNITARIO MENSUAL 50 S/. TOTAL ANUAL 600 S/. COSTO TOTAL 16.24 S/. 811.90 S/. 194.86 S/. 116,914.00 S/. TOTAL INGRESO PRECIO 500.00 S/. MARGEN BRUTO DE UTILIDAD 25,000.00 S/. 24,188.10 500.00 S/. 300,000.00 S/. 183,086.00 SUELDOS DE PERSONAL CODIGO A001 E001 E002 OCUPACION Directora Secretario Docentes cant. APORTE SUELDO ESSALUD 9% 1 S/. 900.00 S/. 81.00 1 S/. 675.00 S/. 61.00 4 S/. 675.00 S/. 61.00 SUELDO TOTAL MENSUAL S/. 981.00 S/. 736.00 S/. 2,944.00 S/. 4,661.00 GRATIF. JULIO DICI. S/. 1,962.00 S/. 1,472.00 S/. 5,888.00 S/. 9,322.00 SUELDO TOTAL ANUAL S/. 13,734.00 S/. 10,304.00 S/. 41,216.00 S/. 65,254.00 CALCULO DE CAPITAL DE TRABAJO O DE OPERACIÓN CONCEPTO COSTOS DIRECTOS Materiales Directos Mano de Obra Directa COSTOS INDIRECTOS Materia Prima Indirecta Mano de Obra Indirecta Materiales Indirectos Alquiler de Local Suministros Gastos Varios COSTOS DE ADMINISTRACION Gastos Personal Gastos Material Depreciaciones Amortizaciones Gastos Varios COSTOS DE VENTAS Gastos de Personal Publicidad Descuentos Comisiones a Vendedores TOTAL CAPITAL DE TRABAJO COSTO ANUAL COSTO MENSUAL S/. S/. 10,300.00 S/. 41,216.00 S/. 858.33 3,434.67 S/. S/. S/. S/. S/. S/. 3,000.00 12,000.00 4,000.00 3,000.00 S/. S/. S/. S/. 250.00 1,000.00 333.33 250.00 S/. S/. S/. S/. S/. 24,038.00 2,400.00 1,500.00 500.00 2,960.00 S/. S/. S/. S/. S/. 2,003.17 200.00 125.00 41.67 246.67 S/. S/. S/. S/. S/. 12,000.00 116,914.00 S/. S/. S/. S/. 1,000.00 9,742.83 En el presente cuadro tenemos el total de capital de trabajo para un año cuya cantidad es de S/. 116914.00, pero lo que requerimos al inicio del negocio para poder empezar es la cantidad de S/. 9742.83 MANO DE OBRA: En el caso de la guarderia consideramos como mano de obra a las profesores que estaran encargados de cada grupo de niños, en este caso seran cuatro personas, y en el caso de la adminitracion tenemos dos persona encargadas que vendria e estar dentro de los gatos de personal adminitrativo. MATERIALES DIRECTOS: Los materiales directos que consideramos en la guarderia estan realacionados a la lonchera que se proporcionara a los niños en momentos en los que se encuentren en la guarderia esto dependera del padre que lo solicite. DISTRIBUCION DE COSTOS COSTO TOTAL CONCEPTO COSTOS DIRECTOS Materiales Directos Mano de Obra Directa COSTOS INDIRECTOS Materia Prima Indirecta Mano de Obra Indirecta Materiales Indirectos Alquiler de local Suministros Gastos Varios COSTOS DE ADMINISTRACION Gastos Personal Gastos Material Depreciaciones Amortizaciones Gastos Varios COSTOS DE VENTAS Gastos de Personal Publicidad Descuentos Comisiones a Vendedores COSTO FINANCIERO TOTALES COSTO TOTAL COSTO FIJO COSTO VARIABLE COSTO FIJO S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 51,516.00 10,300.00 41,216.00 22,000.00 3,000.00 12,000.00 4,000.00 3,000.00 31,398.00 24,038.00 2,400.00 1,500.00 500.00 2,960.00 12,000.00 12,000.00 116,914.00 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 116,914.00 85,554.00 17,100.00 CANTIDAD DE NIÑOS AL AÑO 600 S/. 194.86 600 S/. 142.59 600 S/. 28.50 INGRESO TOTAL 41,216.00 41,216.00 14,000.00 12,000.00 1,000.00 1,000.00 29,538.00 24,038.00 2,000.00 1,500.00 500.00 1,500.00 800.00 800.00 85,554.00 COSTO VARIABLE S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 10,300.00 10,300.00 4,540.00 3,000.00 1,040.00 500.00 1,860.00 400.00 1,460.00 400.00 400.00 17,100.00 INGRESO TOTAL Precio (p) Cantidad de niños (q) S/. 264,000.00 S/. 500.00 528 Nuestro ingreso total en 12 meses o anual, sera de s/. 264,000.00 el cual obtendremos al multiplicar nuestro (p*q), es decir nuestro precio por nuestra cantidad lo que vendria a ser: 528 niños al año por S/. 500 soles que pagara cada uno. INVERSIONES FIJAS NRO. 1 NRO. 1 2 3 4 5 6 8 9 NRO. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 NRO. 1 AMBIENTACIÓN DE LOCAL DETALLE CANT. P.U. Ambientación del local 1 S/. 3,000.00 DETALLE Vigilinacia (Camaras) Proyector Sonido Iluminacion E. D. Estructurado E. D. No Estructurado Computador Compl. Aire acondicionado DETALLE Sillas Mesas Escritorio Estantes Cunas Armarios Pupitre Percheros Porta lavatorios Porta Bacin DETALLE Furgoneta EQUIPOS CANT. 2 1 1 1 5 3 1 1 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. MUEBLES Y ENSERES CANT. 44 S/. 8 S/. 1 S/. 3 S/. 6 S/. 4 S/. 1 S/. 6 S/. 2 S/. 2 S/. VEHICULOS CANT. 1 S/. P.U. 120.00 300.00 150.00 200.00 300.00 150.00 1,800.00 2,000.00 TOTAL S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. TOTAL 240.00 300.00 150.00 200.00 1,500.00 450.00 1,800.00 2,000.00 6,640.00 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. TOTAL 528.00 400.00 150.00 540.00 1,320.00 720.00 170.00 120.00 24.00 24.00 3,996.00 P.U. 12.00 50.00 150.00 180.00 220.00 180.00 170.00 20.00 12.00 12.00 P.U. TOTAL 14,000.00 S/. 14,000.00 S/. 14,000.00 NRO. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 OTROS IMPLEMENTOS DETALLE CANT. Toallas 10 S/. Alfombras 5 S/. Botiquin 1 S/. Espejos 4 S/. Articulos decorativos 5 S/. Pizarras 2 S/. Franelografo 1 S/. Columpios 2 S/. Trepadores 2 S/. Colchonetas 7 S/. P.U. 12.00 100.00 70.00 30.00 130.00 70.00 50.00 150.00 90.00 25.00 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. TOTAL 120.00 500.00 70.00 120.00 650.00 140.00 50.00 300.00 180.00 175.00 2,305.00 GASTOS DE PERSONAL OCUPACION CODIGO A001 Directora E001 Secretario E002 Docentes SUELDO MENSUAL S/. 981.00 S/. 736.00 S/. 2,944.00 4661 GRATIF. JULIO - TOTAL DICI. ANUAL S/. 1,962.00 13734 S/. 1,472.00 10304 S/. 5,888.00 41216 9322 65254 Esta es la serie de inversiones fijas que tendremos que realizar para la puesta en marcha de la guarderia infantil, a lo cual le incluimos los gatos de personal que son calculados anualmente el cual lo hallamos de la multiplicacion del sueldo por los meses de trabajo en este caso 12 meses. TOTAL DE INVERSIONES FIJAS TERRENO E INMUEBLE S/. MAQUINARIAS Y EQUIPOS S/. MUEBLES Y ENSERES S/. VEHICULOS S/. OTROS IMPLEMENTOS S/. GASTOS DE PERSONAL S/. SUMA TOTAL DE INVERSIONES FIJAS FINACIAMIENTO 3,000.00 6,640.00 3,996.00 14,000.00 2,305.00 65,254.00 S/. 95,195.00 Para la implementacion de la "GUARDERIA INFANTIL" requerimos de todo lo mencionado anteriormente para dar marcha al proyecto, el financiamiento adicional requerido es de un 30% equivalente a S/. 56.652,30 lo cual sera financiado por un prestamo familiar acordancoce una cuota anual de S/. 16.844,10 sin intereses. FINANCIAMIENTO CAPITAL PROPIO PRESTAMO S/. 95,195.00 70% 30% S/. S/. 66,636.50 28,558.50 FUENTE DE FINANCIAMIENTO DE PRESTAMO PRESTAMO FAMILIAR S/. 28,558.50 CUOTA ANUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 S/. 9,519.50 S/. 9,519.50 S/. 9,519.50 Monto total de prestamo dividido entre 3 que representa los tres años que tendra que ser pagado el prestamo familiar. PUNTO DE EQUILIBRIO PE q = CF PV u - CV u PE q = 85554.00 500 - 28.50 PE q = 181 PE S/. = CF 1 - (CV u / PV u) PE S/. = 85554.00 0.943 PE S/. = S/. PUNTO DE EQUILIBRIO (CANTIDAD) PUNTO DE EQUILIBRIO (DINERO S/.) 90,725.34 Como podemos apreciar tras haber distribuido los costos podemos calcular los puntos de equilibrio de la "GUARDERIA INFANTIL", dandonos como resultado en cantidad de niños de 181 lo que equivale a S/. 90725.34 es decir que a partir de estas cantidades y montos el negocio empezara a generar utilidades. FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO AÑO 1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 INGRESO DE EFECTIVO Cuentas por cobrar Préstamos 300000 330000 360000 390000 TOTAL INGRESO EN EFECTIVO 300000 330000 360000 390000 51516 22000 29898 12000 56667.6 24200 29898 12000 61819.2 26400 29898 12000 66970.8 28600 29898 12000 3600 3600 3600 3600 TOTAL EGRESO EN EFECTIVO 119014 126365.6 133717.2 141068.8 FLUJO NETO ECONÓMICO Saldo Inicial Mínimo efectivo FLUJO NETO FINANCIERO 180986 203634.4 175986 5000 374620.4 226282.8 374620.4 5000 595903.2 248931.2 595903.2 5000 839834.4 EGRESO DE EFECTIVO Costos Directos Costos Indirectos Costos administrativos Costos de ventas Impuestos 5000 175986 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 300000 330000 360000 390000 VENTAS NETAS COSTO DE VENTAS 73516 80867.6 88219.2 95570.8 UTILIDAD BRUTA 226484 249132.4 271780.8 294429.2 GASTOS OPERATIVOS GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTO A LA RENTA 30% UTILIDAD NETA 41898 41898 41898 41898 29898 12000 29898 12000 29898 12000 29898 12000 184586 55376 129210.2 207234.4 62170 145064.08 229882.8 68965 160917.96 252531.2 75759 176771.84 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos Cuentas por Cobrar Comerciales Gastos Pagados por Anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 29941 Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO 29941 29941 PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros y Pagarés Bancarios Cuentas por Pagar Comerciales Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO NETO Capital 29941 Resultados Acumulados TOTAL PATRIMONIO NETO 29941 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 29941