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DIGITAL ELECTRONICS SA AL 31 DE DICIEMBRE BALANCE GENERAL CAJA Y BANCO VALORES NEGOCIABLES CUENTAS POR COBRAR INVENTARIOS PAGOS POR

ADELANTADO ACTIVO CORRIENTE ACTIVO FIJO BRUTOS DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVO FIJO NETO ACTIVOS INTANGIBLES NETO TOTAL ACTIVO PROVEEDORES DOCUMENTOS POR PAGAR GASTOS POR PAGAR IMPUESTO RENTA POR PAGAR PASIVO CORRIENTE DEUDA LARGO PLAZO TOTAL PASIVO CAPITAL UTILIDADES RETENIDAS TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

2005 30,000 10,000 351,200 315,400 25,000 731,600 490,000 -280,200 209,800 10,000 951,400 190,300 330,060 25,000 20,000 565,360 45,000 610,360 182,300 158,740 341,040 951,400

ESTADO DE RESULTADOS VENTAS NETAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA DEPRECIACION AMORTIZACION OTROS GASTOS OPERATIVOS UTILIDAD OPERATIVA GASTOS FINANCIEROS INGRESOS FINANCIEROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS UTILIDAD ANTES DE IMP IMP A LA RENTA UTILIDAD NETA

2005 1,950,500 880,200 1,070,300 38,600 392,500 639,200 45,000 3,000 597,200 179,160 418,040

2005

36 14.8% 21.74 0.00 64.99 2005 RATIOS DE RENTABILIDAD MARGEN BRUTO (UTILIDAD BRUTA/VENTAS NETAS) MARGEN OPERATIVO (UTILIDAD OPERATIVA/VENTAS NETAS) MARGEN NETO (UTILIDAD NETA/VENTAS NETAS) ROE (UTILIDAD NETA/PATRIMONIO) ROA (UTILIDAD OPERATIVA/ACTIVO) 54.67 2005 RATIOS DE ACTIVIDAD ROTACION DE ACTIVOS (VENTAS/ACTIVO) ROTACION DE CAPITAL DE TRABAJO (VENTAS/CAPITAL DE TRABAJO) ROTACION DE INVENTARIOS (INVENTARIOS/COSTO DE VENTAS)*360 PERIODO PROMEDIO DE COBROS (CUENTAS POR COBRAR CLIENTES/VENTAS)*360 PERIODO PROMEDIO DE PAGOS PROVEEDORES (CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES/COMPRAS)*360 COMPRAS 2.73 129.240 0.9% 32.79 0.4% 1.RATIOS DE APALANCAMIENTO COEFICIENTE DEUDA/CAPITAL (PASIVO/PATRIMONIO) GRADO DE PROPIEDAD (PATRIMONIO/ACTIVO) COBERTURA DE GASTOS FINANCIEROS (UAII/GF) 1.17 193.29 166.82 .23 0.05 11.20 2005 RATIOS DE LIQUIDEZ RATIO DE LIQUIDEZ CORRIENTE (ACTIVO CORRIENTE/PASIVO CORRIENTE) CAPITAL DE TRABAJO (ACTIVO CORRIENTE-PASIVO CORRIENTE) PRUEBA ACIDA (ACTIVO CORRIENTE-INVENTARIOS)/PASIVO CORRIENTE COEFICIENTE CAPITAL DE TRABAJO CAPITAL DE TRABAJO/ACTIVO COBERTURA DE GASTOS OPERATIVOS (DÍAS) ((EFECTIVO+CTAS POR COBRAR CLIENTES+INVENTARIOS)/COSTOS Y GASTOS OPERATIVOS)*360 1.

INV INICIAL+COMPRAS-COSTO DE VENTAS=INV FINAL .

431.500 1.000 30.600 20.000 1.700 182.000 760.000 402.000 290.900 911.000 530.800 3.000 686.150.200 440.000 450.500 45.800 150.860 480.000 7.200.000 1.000 ANALISIS VERTICAL 2006 2.500 701.ANALISIS VERTICAL 2006 12.000 5.000 40.350.094.000 120.000 330.431.340 2005 2006 2005 2006 ANALISIS HORIZONTAL 2005 2006 ANALISIS HORIZONTAL 2005 2006 2006 .000 519.200 205.000 650.000 -320.000 10.000 1.200 60.300 337.300 1.

05 165.69 2006 1.200 0.23 232.57 76.64 7.74 0.56 1.600 .4% 0.91 61.24 2006 51.76 0.92 0.36 11.44 333.364.8% 20.49 2006 1.1.1% 29.

9 1.6 23.5 94.6 21.4 4.1 9.005 Ventas Costo de Ventas Utilidad Bruta Gastos de Ventas Gastos de Administración Utilidad Operativa Gastos Financieros Otros Gastos Netos Utilidad antes de imp y particip Participación a Trabajadores Utilidad antes de impuestos Impuesto a la renta Utilidad Neta Movimiento de Utilidades Retenidas Utilidad Retenida Inicial + Utilidad ejercicio .2 12.Utilidad retenida Final Dividendo pagado 53.1 69.7 82.2 221.006 3.005 19.4 20.8 52.3 6.2 5.9 5.3 19.6 106.1 39.0 139.8 FUENTES INCREMENTO DEUDA BANCOS INCREMENTOS PROVEEDORES INCREMENTO OTRAS CUENTAS INCREMENTO DEUDA LP INCREMENTO CAPITAL INCREMENTO UTILIDADES RETEN TOTAL FUENTES 2.5 Estado de Resultados 2.9 2.1 0.7 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 195.1 24.0 3.4 30.8 40.6 9.4 32.0 290.6 19.4 13.3 50.5 43.9 53.0 2.0 89.0 -19.6 -24.2 54.005 1.4 183.1 72.9 25.6 29.5 195.5 12.TOTSIE ROOLS Balance General al 31 /12 (En Nuevos Soles) ACTIVO Caja y banco Cuentas por cobrar Inventarios Pagos por adelantado Activo Corriente Activo Fijo Bruto Depreciación Acumulada Activo fijo neto Otros Activos TOTAL ACTIVO 2.0 +adiciones 17.3 152.5 107.8 1.4 18.5 94.006 419.2 13.4 46.5 1.6 24.1 38.4 52.6 Clasificación de Usos y Fuentes USOS INCREMENTO EFECTIVO INCREMENTO CTAS X COBRAR INCREMENTO INVENTARIO INCREMENTO PAGO X ADELAN INCREMENTO AF NETO INCREMENTO OTROS ACTIVOS TOTAL USOS 2.3 0.9 PASIVO Y PATRIMONIO Deuda Bancos Proveedores Otras cuentas Pasivo Corriente Deuda a largo plazo Total Pasivo Capital Utilidades retenidas Patrimonio 2.0 0.9 291.9 17.4 74.3 93.4 1.8 .4 Movimiento de Activo Fijo AFB Inicio 52.2 111.9 57.0 266.2 21.0 45.8 14.0 34.1 1.

6 379.6 2.7 2.2 -9.3 -3.6 -17.3 Estado de Flujos de efectivo Método Directo Actividades de operación Cobranza clientes Pago proveedores Pagos Operativos Pagos Impuestos Gasto Financiero Neto Participación Trabajadores Flujo neto operativo Actividades de Inversión Venta de Activos fijos Adiciones activos fijos Flujo neto Inversiones Actividades de Financiamiento Préstamos Corto plazo Préstamos largo plazo Dividendos pagados Capital Flujo neto Financiamiento Flujo neto total +Efectivo inicial = Efectivo Final 2.6 -0.6 2.3 0.8 -108.2 18.4 1.8 1.9 1.9 17.4 4.4 50.0 -17.2 0.1 -38.5 100.9 Pago de proveedores Pagos proveedores = Costo de ventas + variac inventarios .2 3.5 25.9 1.1 38.0 Método Indirecto Cobro clientes Cobros=ventas-variac Ctas x cobrar 379.1 39.variac Ctas x pagar proveedores .4 -34.5 -39.4 53.4 100.1 1.9 -286.3 -1.4 18.3 50.4 4.2 -6.4 -34.Usos y fuentes de Fondos USOS DIVIDENDOS POR PAGAR ADICIONES DE ACTIVO FIJO INCREMENTO EFECTIVO INCREMENTO CTAS X COBRAR INCREMENTO INVENTARIO INCREMENTO PAGO X ADELAN INCREMENTO OTROS ACTIVOS TOTAL USOS 0.8 -0.0 Utilidad Neta Depreciación Amortización Intangibles Sub-Total Variación ctas por cobrar Variación inventarios Variac.3 FUENTES UTILIDAD NETA DEPRECIACION INCREMENTO DEUDA BANCOS INCREMENTOS PROVEEDORES INCREMENTO OTRAS CUENTAS INCREMENTO DEUDA LP INCREMENTO CAPITAL TOTAL FUENTES 21.gtos por pagar Variación gastos devengados Variación proveedores Flujo neto operativo 21.9 1.

Gastos pag x adelantado Aum.2 (-Gastos de Ventas . Gastos x pagar -108.3 -1.-286.2 .8 Pagos Operativos Gastos operativos Aum.2 (USO) 1.Amortizació Impuesto a la renta Pagos de impuestos -9.2 -9.Gastos Administrativos + Depreciación .3 (FUENTE) -108.

2.5 96.6 0 24.2 32.3 74.3 54.5 10.006 22.0 .8 65.1 128.4 290.7 -retiros 0 AFB Final 69.8 162.

Ctas x cobrar inicial + ventas .cobros = Ctas x cobrar final Inv inicial + compras .costo de ventas = Inv final .

Ctas x pagar inicial + compras .Pagos proveedores = Ctas x pagar final .Gastos Administrativos + Depreciación .Amortización) .

.

obros = Ctas x cobrar final .

Pagos proveedores = Ctas x pagar final .