No. Ref. A4-1 SUMARIA DE MOBILIARIO Y EQUIPO Empresa: Area de Trabajo: Programa de Auditoria: Auditor: No.

3 4 5 3 3 5 9 3 10 1 10 INTERNATIONAL FASHION S.A. Departamento de bodega Inventarios ALBA GABRIELA SIERRA Elaboro Reviso Inicial JCY NGM

Descripcin Unitario Escritorios secretariales Maquinas de escribir IBM ejecutivas Sillas giratorias secretariales Escritorios ejecutivos Sillas ejecutivas Calculadoras Canon Archivos de metal Cajas registradoras NCR Aparatos telefonicos Pantalla IBM Sillas de espera TOTAL SUMA CORRECTA/ COTEJADO SUMA VERTICAL

1750 6500 750 6000 1500 1000 750 6500 500 40000 425

Compras Marca / Ref. 8,750.00 26000 3750 18000 4500 5000 6750 19500 5000 40000 4250 141,500.00

Fecha 4/9/2012 4/9/2012

No. Ref. A4-2 SUMARIA DE VEHCULOS Empresa: Area de Trabajo: Programa de Auditoria: Auditor: No. 1 Elaboro INTERNATIONAL FASHION S.A. Reviso Departamento de bodega Inventarios ALBA GABRIELA SIERRA Compras Inicial JCY NGM

Descripcin Automovil dastsun 12oy modelo 2005 para uso del gerente, Adquirido el 15/12/06 Vehculo sentra modelo 2006 adquirido el 03/12/2006 Paneles Marca Toyota modelo 2004 adquirido el 3/12/2006 TOTAL SUMA CORRECTA/ COTEJADO SUMA VERTICAL

Marca / Ref.

36,000.00 1 2 10,000.00 79,000.00 125,000.00

Fecha 4/9/2012 4/9/2012

AJUSTES Y RECLASIFICACIN Empresa: Area de Trabajo: Programa de Auditoria: Auditor: INTERNATIONAL FASHION S.A. Departamento de bodega Inventarios ALBA GABRIELA SIERRA Elaboro Reviso

No. Ref. A4-3 Inicial Fecha JCY 4/9/2012 NGM 4/9/2012

No. 16

Cuenta Ajuste 16 Depr. Acum. Mob. Y Equip. Depr. Acum. Vehculos. Depr. Acum. Edificios Depr. Mob. Y equipo Depr. Vehculos Depr. Edificios Calculo de la depreciacion segn porcentaje de ley. 17 Ajuste 17 Depre. Acumu. De vehiculos. Ganancia en Capital Registro de la ganancia y baja de la depreciacion acumulada. Q Q Q

Ajustes y Reclasificaciones Debe Haber 501.00 35,750.00 68,333.33 Q Q Q Q Q 501.00 35,750.00 68,333.33

Ref.

104,584.33 Q 104,584.33 6,000.00 Q 6,000.00 6,000.00

A4-5

6,000.00 Q

A4-2

CEDULA DE INTEGRACIN DE ACTIVOS FIJOS Empresa: Area de Trabajo: Programa de Auditoria: Auditor: INTERNATIONAL FASHION S.A. Departamento de bodega Inventarios ALBA GABRIELA SIERRA Elaboro Reviso

No. Ref. A4-4 Inicial JCY NGM

Fecha 4/9/2012 4/9/2012

No.

Cuenta 1 Mobiliario y Equipo 2 Vehculos 3 Edificios TOTALES

Saldo de Ajustes y Contabilidad Debe Haber Q 151,000.00 Q Q Q 141,500.00 Q Q 1,025.000.00 Q Q Q 292,500.00

Saldo de Auditoria Q 151,000.00 Q 141,500.00 1,025.000.00 Q 292,500.00

Ref.

No. Ref. A4-5

CEDULA DE INTEGRACIN DE DEPRECIACIONES Y AMORT. ACUM.

Empresa: Area de Trabajo: Programa de Auditoria: Auditor:

INTERNATIONAL FASHION S.A. Departamento de bodega Inventarios ALBA GABRIELA SIERRA

Elaboro Reviso

No. 1 2 3 4

Cuenta Depre. Acum. de Mob. Eq. Depre. Acum. De Vehculos Depre. Acum. De Edificios Amort. Acum. Gastos orga. TOTALES

Saldo de Contabilidad Q 86,076.00 Q 112,950.00 Q 205,000.00 Q 116,500.00 Q 520,526.00

Q Q Q Q Q

Ajustes y Debe Haber 501.00 0 41,750.00 0 68,333.33 0 23,300.00 0 133,884.33 0

No. Ref. A4-5 Inicial Fecha JCY 4/9/2012 NGM 4/9/2012

Saldo de Auditoria Q 85,575.00 Q 71,200.00 Q 136,666.67 Q 93,200.00 Q 293,441.67

Ref. A4-3 A4-3 A4-3 A4-3

No. Ref. A4-5.1 CEDULA ANALITICA GASTOS DE ORGANIZACIN Empresa: Area de Trabajo: Programa de Auditoria: Auditor: INTERNATIONAL FASHION S.A. Departamento de bodega Inventarios ALBA GABRIELA SIERRA Elaboro Reviso

Cuentas GASTOS DE ORGANIZACIN (-) AMORTIZACIN ACUMULADA TOTAL

Monto Q 116,500.00 Q 93,200.00 Q 23,300.00

No. Ref. A4-5.1 Inicial Fecha JCY 4/9/2012 NGM 4/9/2012

No. Ref. A4-6 INTEGRADORA DE DEPRECIACION ACUMULADA Empresa: Area de Trabajo: Programa de Auditoria: Auditor: No. INTERNATIONAL FASHION S.A. Departamento de bodega Inventarios ALBA GABRIELA SIERRA Elaboro Reviso

Descripcin CANTIDAD TOTAL Mobiliario y Equipo Q 151,000.00 (-) Depre. Acum. de Mob. Eq. Q 85,575.00 Q 65,425.00 Vehculos Q 141,500.00 (-) Depre. Acum. De Vehculos Q 71,200.00 Q 70,300.00 Edificios Q 1,025,000.00 (-) Depre. Acum. De Edificios Q 125,733.33 Q 899,266.67 Gastos de Amortizacin Q 116,500.00 (-) Amortizacion acumulada Q 23,300.00 Q 93,200.00 TOTALES Q 1,034,991.67 NOTA: no se cumple con las politicas de depreciacion, los calculos de depr. No son correctos, no se oper la ganancia, la de preciacion acumulada no se registro de la venta del vehiculo

Inicial JCY NGM

Fecha 4/9/2012 4/9/2012

Marca / Ref. A4-5 integracion de dep. Acum. A4-5.1

r. No son correctos, no se opero

No. Ref. A4-6 CEDULA DE HALLAZGOS

Empresa: Area de Trabajo: Programa de Auditoria: Auditor:

No.

INTERNATIONAL FASHION S.A. Departamento de bodega Activos Fijos ALBA GABRIELA SIERRA

Elaboro Reviso

Inicial JCY NGM

Fecha 4/9/2012 4/9/2012

HALLAZGOS Se detecto que la empresa International Fashon, S.A. no cumple con las 1 politicas contables establecidas en lo que respecta a activos fijos. 2 3 4 Se hizo el hallazgo que en las cuentas de depreciacin acumulada los calculos no son correctos. Se observo que no se opero la ganancia respectiva del ejercicio contable.

REFERENCIA A4-3 A4-3 y A4-6 A4-3

En la venta del vehiculo la depreciacin acumulada no se registro. A4-3 y A4-6