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No. Ref. A4-1 SUMARIA DE MOBILIARIO Y EQUIPO Empresa: Area de Trabajo: Programa de Auditoria: Auditor: No. 3 4 5 3 3 5 9 3 10 1 10 INTERNATIONAL FASHION S.A.

Departamento de bodega Inventarios ALBA GABRIELA SIERRA Elaboro Reviso Inicial JCY NGM

Descripción Unitario Escritorios secretariales Maquinas de escribir IBM ejecutivas Sillas giratorias secretariales Escritorios ejecutivos Sillas ejecutivas Calculadoras Canon Archivos de metal Cajas registradoras NCR Aparatos telefonicos Pantalla IBM Sillas de espera TOTAL SUMA CORRECTA/ COTEJADO SUMA VERTICAL

1750 6500 750 6000 1500 1000 750 6500 500 40000 425

Compras Marca / Ref. 8,750.00 √ 26000 √ 3750 √ 18000 √ 4500 √ 5000 √ 6750 √ 19500 √ 5000 √ 40000 √ 4250 √ 141,500.00 Λ

√ Λ

Fecha 4/9/2012 4/9/2012 .

00 79. 36. Ref.00 125.00 Λ √ √ √ . 1 Elaboro INTERNATIONAL FASHION S. A4-2 SUMARIA DE VEHÍCULOS Empresa: Area de Trabajo: Programa de Auditoria: Auditor: No.000.A.000.00 1 2 10.000.No. Adquirido el 15/12/06 Vehículo sentra modelo 2006 adquirido el 03/12/2006 Paneles Marca Toyota modelo 2004 adquirido el 3/12/2006 TOTAL √ Λ SUMA CORRECTA/ COTEJADO SUMA VERTICAL Marca / Ref. Reviso Departamento de bodega Inventarios ALBA GABRIELA SIERRA Compras Inicial JCY NGM Descripción Automovil dastsun 12oy modelo 2005 para uso del gerente.000.

Fecha 4/9/2012 4/9/2012 .

Mob. Vehículos Depr.00 A4-5 Q 6. Depr. Y Equip.750. Edificios Depr. Q Q Q Ajustes y Reclasificaciones Debe Haber 501. Departamento de bodega Inventarios ALBA GABRIELA SIERRA Elaboro Reviso No. 17 Ajuste 17 Depre.AJUSTES Y RECLASIFICACIÓN Empresa: Area de Trabajo: Programa de Auditoria: Auditor: INTERNATIONAL FASHION S. Depr.750.584. 104.33 Q Q Q Q Q 501.00 68.00 6.000.584. Y equipo Depr. Ref.333. Mob. A4-3 Inicial Fecha JCY 4/9/2012 NGM 4/9/2012 No.00 35. Acumu. 16 Cuenta Ajuste 16 Depr.00 68.33 Q 104. De vehiculos. Edificios Calculo de la depreciacion según porcentaje de ley. Vehículos.00 Q A4-2 .33 6.00 Q 6. Ganancia en Capital Registro de la ganancia y baja de la depreciacion acumulada. Acum.333.A. Acum.33 Ref. Acum.000.000.00 35.000.

500.00 Q Q Q 292. A4-4 Inicial JCY NGM Fecha 4/9/2012 4/9/2012 No.025.CEDULA DE INTEGRACIÓN DE ACTIVOS FIJOS Empresa: Area de Trabajo: Programa de Auditoria: Auditor: INTERNATIONAL FASHION S.00 Q Q 1.00 Saldo de Auditoria Q 151.000.500.00 Q 141.00 1. Ref.500.00 Q 292.500.025.000. Cuenta 1 Mobiliario y Equipo 2 Vehículos 3 Edificios TOTALES Saldo de Ajustes y Contabilidad Debe Haber Q 151.000.A. Departamento de bodega Inventarios ALBA GABRIELA SIERRA Elaboro Reviso No.00 Q Q Q 141. .00 Ref.000.

300.33 0 . Departamento de bodega Inventarios ALBA GABRIELA SIERRA Elaboro Reviso No. Acum.750.00 0 133. 1 2 3 4 Cuenta Depre.33 0 23. Acum.00 Q 112. De Edificios Amort.00 Q 116.076. Eq. Acum. De Vehículos Depre.00 0 68.A.00 0 41. Empresa: Area de Trabajo: Programa de Auditoria: Auditor: INTERNATIONAL FASHION S. ACUM. de Mob.00 Q 205.526. Depre.950.333.00 Q 520. Ref.000. TOTALES Saldo de Contabilidad Q 86.884. Gastos orga. Acum.500. A4-5 CEDULA DE INTEGRACIÓN DE DEPRECIACIONES Y AMORT.00 Q Q Q Q Q Ajustes y Debe Haber 501.No.

200.666.575. A4-3 A4-3 A4-3 A4-3 . A4-5 Inicial Fecha JCY 4/9/2012 NGM 4/9/2012 Saldo de Auditoria Q 85.00 Q 293.No.67 Ref.200.441.67 Q 93.00 Q 136.00 Q 71. Ref.

00 Q 93. Ref.00 .1 CEDULA ANALITICA GASTOS DE ORGANIZACIÓN Empresa: Area de Trabajo: Programa de Auditoria: Auditor: INTERNATIONAL FASHION S.200.No.300.A.500.00 Q 23. A4-5. Departamento de bodega Inventarios ALBA GABRIELA SIERRA Elaboro Reviso Cuentas GASTOS DE ORGANIZACIÓN (-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA TOTAL Monto Q 116.

1 Inicial Fecha JCY 4/9/2012 NGM 4/9/2012 . A4-5.No. Ref.

00 Q 65.200.733. no se oper la ganancia. A4-6 INTEGRADORA DE DEPRECIACION ACUMULADA Empresa: Area de Trabajo: Programa de Auditoria: Auditor: No.A. Acum.991.67 NOTA: no se cumple con las politicas de depreciacion. de Mob.266. la de preciacion acumulada no se registro de la venta del vehiculo .000.00 (-) Depre.000.300.300. No son correctos.200.575.00 Q 93. De Vehículos Q 71.425.00 (-) Depre.034. INTERNATIONAL FASHION S.00 TOTALES Q 1.33 Q 899.00 Vehículos Q 141. Ref. Acum.67 Gastos de Amortización Q 116.500.No.025. Departamento de bodega Inventarios ALBA GABRIELA SIERRA Elaboro Reviso Descripción CANTIDAD TOTAL Mobiliario y Equipo Q 151.500. Acum.00 Q 70.00 Edificios Q 1.00 (-) Depre. los calculos de depr.00 (-) Amortizacion acumulada Q 23. Eq. Q 85. De Edificios Q 125.

1 r. no se opero . No son correctos. Acum. A4-5 integracion de dep. A4-5.Inicial JCY NGM Fecha 4/9/2012 4/9/2012 Marca / Ref.

INTERNATIONAL FASHION S.A. REFERENCIA A4-3 A4-3 y A4-6 A4-3 En la venta del vehiculo la depreciación acumulada no se registro. A4-6 CEDULA DE HALLAZGOS Empresa: Area de Trabajo: Programa de Auditoria: Auditor: No. 2 3 4 Se hizo el hallazgo que en las cuentas de depreciación acumulada los calculos no son correctos. no cumple con las 1 politicas contables establecidas en lo que respecta a activos fijos. A4-3 y A4-6 . Departamento de bodega Activos Fijos ALBA GABRIELA SIERRA Elaboro Reviso Inicial JCY NGM Fecha 4/9/2012 4/9/2012 HALLAZGOS Se detecto que la empresa International Fashon.No.A. S. Ref. Se observo que no se opero la ganancia respectiva del ejercicio contable.