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ENCERRAMENTO DO EXERCCIO

PROJETO EMBASA
Responsvel: Jandoval Nascimento
Processo: Encerramento do Exerccio para o SPED Contbil Lider do Processo/Usurio-chave: Sr. Adilson Ramos Consultor responsvel: Jandoval Nascimento Objetivo O objetivo deste manual instruir os usurios a realizar o encerramento do exerccio e atender legislao brasileira na gerao do arquivo de movimentao contbil (SPED ECD), gerando os lanamentos de encerramento das contas de resultado para informar os detalhes dos saldos das contas antes do encerramento no campo I355 no arquivo do SPED.

Mdulo FI

Data: 01/05/2013

Procedimento Caminho Sap Easy Access Contabilidade Contabilidade Financeira Razo Trabalhos Peridicos Encerramento Lanamentos de encerramento/iniciais FlAGL_IT_02

Transao 1. CONCEITOS

A transao FAGL_IT_02 (programa FAGL_YEC_POSTINGS_EHP4) utilizada pelas empresas para o SPED Contbil para criao automtica dos lanamentos contbeis de encerramento das contas de resultado objetivando a apurao do lucro/prejuzo. No existe um programa especfico para o Brasil que crie automaticamente esses lanamentos e este programa foi desenvolvido para atender necessidades da legislao italiana, porm pode ser usado para o Brasil com pequenas adaptaes e procedimentos especiais. Usando esse processo, os lanamentos contbeis de zeramento constaro nos livros/dirios da contabilidade, transporte fsico de saldos contbeis das contas de resultado, ou seja, lanamentos contbeis reais realizado no SAP utilizando essa transao. A empresa que optar por utilizar este programa deve seguir as configuraes descritas na documentao do programa para que os lanamentos sejam efetuados em um dos perodos adicionais e nas contas contbeis especficas (resultado e lucros/prejuzos acumulados) para o lanamento. muito importante ressaltar que um novo tipo de documento de FI especfico para os lanamentos seja criado para sua identificao. A idia criar um parmetro no programa SPED visando identificao dos lanamentos de encerramentos. Existem alguns pr-requisitos que precisam ser atendidos, para que o programa seja executado corretamente. So eles: 1. Todas as contas de resultado que sero utilizadas na faixa de seleo deve ter o campo lanar sem imposto possvel marcado; 2. Os perodos extraordinrios (12 a 16) devem estar abertos; 3. Regras de validao ou substituio que atuem sobre as contas contidas na faixa de execuo devem ser desabilitadas caso empeam os movimentos de serem contabilizados; 4. Executar depois a transao FAGLGVTR standard de transporte de saldos para todas as contas (balano e resultado), moeda interna e demais moedas. 5. Executar os relatrios para analise dos Saldos das contas, antes e depois da execuo das transaes de encerramento, atravs das transaes: S_ALR_87100205; F.08; S_ALR_87012284; FAGLB03; FAGLL03

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Antes que seja possvel executar o programa, as condies seguintes devem ser preenchidas: 2. A conciliao contbil designada do ltimo exerccio fiscal est impressa. Os perodos contbeis para o lanamento do encerramento do exerccio e para a abertura do exerccio fiscal atual esto abertos. A ltima operao para o balano est executada. Os perodos contbeis do ltimo exerccio fiscal esto fechados, exceo dos perodos extraordinrios para os lanamentos de encerramento. A conciliao contbil designada do exerccio fiscal atual est impressa e os totais esto verificados. PROCEDIMENTOS 2.1. Acessar a transao FAGL_IT_02 Executar essa transao em Background (F9).

2.2. Preenchimento da rea Seleo Conta do Razo

Campo 01 02 03

Descrio Plano de contas da empresa Intervalo das contas de resultado Cdigo da empresa

R/O/C R R R

Aes do Usurio/Contedo EMBA 3000000 49999999 EMBA

Comentrios

R Requerido; O Obrigatrio; C Condicional.

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2.3. Preenchimento da rea Provisionam.movimentao no perodo

Campo 01 02

Descrio Exerccio ou ano a ser encerrado Ledger

R/O/C C O

Aes do Usurio/Contedo 2012

Comentrios

R Requerido; O Obrigatrio; C Condicional. 2.4. Preenchimento da aba Selees

Campo Descrio 01 Perodos Contbeis 02 Seleo de Contas 03 Execuo de Teste 06 Instruo Ctrl.Var.relatrio R Requerido; O Obrigatrio; C Condicional.

R/O/C R R C O

Aes do Usurio/Contedo 1 at 16 E X 00

Comentrios

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2.5. Preenchimento da aba Contas

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Campo 01

Descrio Conta para o segundo ciclo de contabilizao Conta resultado transportado Conta Balano Encerramento Conta Balano - Abertura

R/O/C O

Aes do Usurio/Contedo 24500000

Comentrios
Nmero da conta do balano para a qual devem ser lanados os saldos finais. Nmero da conta do balano para a qual deve ser lanado o saldo da conta de encerramento de lucros e perdas

02 03 04

O O O

24500000 24500000 24500000

Utilizar qualquer conta, pois no ir gerar lanamentos. Utilizar qualquer conta, pois no ir gerar lanamentos.

R Requerido; O Obrigatrio; C Condicional. 2.6. Preenchimento da aba Lanamentos

Campo 01 02 03 04 05 06 07 08

Descrio Tipo de documento de encerramento Data de lanamento do encerramento Data do documento de encerramento Correspondente da data Fechamento Tipo de documento de abertura Data de lanamento da abertura Data do documento da abertura Correspondente data de lanamento

R/O/C R C C C C C C C

Aes do Usurio/Contedo ZZ 31112012 31112012 12 ZZ 01012013 01012013 01

Comentrios

R Requerido; O Obrigatrio; C Condicional.

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2.7. Aps a execuo, Acessar a transao SM37 o programa mostra um log contendo os valores apurados (exemplo na figura 1), Figura 1

. . . Continua at a ltima conta.

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Caminho Sap Easy Access Transao

Contabilidade Contabilidade Financeira Razo Trabalhos Peridicos Encerramento Transferir FAGLGVTR

A Transao FAGLGVTR (programa SAPFGVTR) utilizada para os transportes de saldos acumulados das contas do Razo. Esta transao dever ser executada em Background (F9).

Campo Descrio 01 Ledger 02 Empresa 03 Categoria de registro 04 Verso 05 Transporte para Exerccio 06 Executar em Teste 07 Processar Contas por Intervalo 08 Editar Lista de Esultados 09 Sald.Indiv.Ctas.Res.Transportados R Requerido; O Obrigatrio; C Condicional.

R/O/C R R R R R C C C C

Aes do Usurio/Contedo OL EMBA 0 1 Prximo Exerccio (2013) X X X X

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2.8 - Aps a execuo, Acessar a transao SM37 o programa mostra um log contendo os saldos transportados.

Transaes para analise de Saldos: Verificar Razo das contas Transao S_ALR_87100205 Saldo das Contas antes e aps do encerramento do exerccio Transao F.08 Balanos Transao F.01 ou S_ALR_87012284 Exibir saldos (novo) Transao FAGLB03 Exibir/modificar partidas (novo) Transao FAGLL03

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