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Curso Gestin de la Informacin de la UFRPP

Taller de aprendizaje colaborativo


C.P.C. Alfredo Cristalinas Kaulitz

Normatividad

Reglamento de Fiscalizacin
Contabilidad
Estados Financieros. Cuentas por cobrar, reglas de recuperacin y registro de saldos. Activo Fijo. Registro, valuacin, depreciacin y amortizacin.

Facultades de comprobacin
Visitas de verificacin.

Auditora a las finanzas y practicadas por:


* La UFRPP * Firmas autorizadas por el Colegio de Contadores Pblicos.

Las aportaciones annimas detectadas en la revisin a bancos.

Transferencias que los partidos polticos realicen de forma conjunta.

Qu se informa?
Documentos en que consten actos constitutivos o modificatorios de las operaciones financieras.
Estados financieros, balanzas de comprobacin y auxiliares, documentos comprobatorios, chequeras, conciliaciones bancarias y estados de cuenta.

rganos electorales locales

Secretos bancario, fiduciario y fiscal

Profesionalizacin del personal encargado de la fiscalizacin.

Capacitacin y Asesora Tcnica

Atribuciones de la UFRPP para obtener elementos de prueba

Estados de cuenta Cheques Contratos de inversin

SAT
Declaraciones anuales Registro ante la SHCP Situacin econmica del contribuyente

Operaciones relevantes, inusuales o sospechosas Personas polticamente expuestas

Otros
Confirmacin con terceros

CNBV

UIF

Porqu la fiscalizacin eficaz fortalece la democracia?


APN PPN

OOE

UIF

Lista de Distritos y Estados a verificar Garantiza la


rendicin de cuentas Genera confianza y credibilidad

Propicia la equidad

Las 4 dimensiones del prorrateo


Campaas federales y locales
Erogaciones de financiamiento federal/local Ordinario/Precampaa/ Campaa. Eleccin a presidente, senador y diputado.

Cierre de campaas
Espectaculares

Propaganda electoral Gastos distribuibles de coaliciones

Operativos de campaa

Procedimiento del prorrateo


De conformidad con lo dispuesto en el artculo 177 del Reglamento de Fiscalizacin, los partidos polticos o coaliciones incurren en dos tipos de gasto: los directos y los sujetos de prorrateo. Los gastos directos se aplican cuando es identificable slo una campaa beneficiada. Los gastos prorrateables se aplican cuando existen dos o ms campaas beneficiadas.

Cuando esto ocurre, la distribucin del gasto se debe realizar de la siguiente manera: el 50% se asigna de manera igualitaria y el otro 50% restante en funcin del criterio que cada partido o coalicin adopte de manera libre, en concordancia con las campaas beneficiadas y que haya notificado a la autoridad con la presentacin de sus informes

Aplicacin del prorrateo


Hagamos un ejemplo con un gasto distribuible de $15,000 pesos por concepto de un panormico para la eleccin federal 2012 en Baja California Sur:

Hay que recordar que Baja California Sur slo tiene dos distritos electorales federales, y le corresponden la eleccin de dos senadores, como al resto de las entidades.
1 Presidente 2 Senadores = 2 Diputados

5 campaas beneficiadas

Conductas de evasin (Contribuyentes y Partidos Polticos)

Caso 2:

Conductas de evasin EGRESOS Caso: Subdeclaracin de gastos

Monitoreo de gastos de campaas IEE UIF

UFRPP / estados / Superar Limitacin de los Secretos

Monitoreo de gastos de campaa

La informacin geogrfica. Recopilacin uniforme en una misma base de datos. Testigos recopilados que no podrn ser modificados. Agiliza el cruce de informacin.

Un GPS por entidad.

Un GPS por cada 10 distritos aproximadamente.

Se visitarn todas las capitales.

Distribucin dispositivos

2008-2009
No se realiz monitoreo de espectaculares. Se revis con base en lo que los partidos proporcionaron. Se obtuvo informacin de proveedores. Se monitorearon los impresos de campaa en Colima y Nayarit.

2011-2012
Sistema Integral de Monitoreo, dispositivos GPS (Sistema de Posicionamiento Global). Se monitorean los 300 distritos electorales en precampaa y campaa. 26,119 testigos Se identifican los proveedores nacionales, y se realizan confirmaciones de operacin. Informacin en una base de datos. Se permite la localizacin geogrfica en mapas digitales.

2011-2012

PRECAMPAA
2008-2009
23 Actos pblicos presidenciables 350 frmulas Diputados 50 Distritos 84 de Senadores 8 estados Total: 357 CAMPAA 172 Actos pblicos presidenciables 257 frmulas Diputados 50 Distritos 37 de Senadores 8 estados Total: 466

Precampaa
44 Distritos 32 Estados 298 Frmulas de candidatos Verificacin de 20 cierres de campaa 2 Cierres de campaa no se reportaron

Percepcin de riesgo
Verificaciones Monitoreo Confirmaciones con terceros
Comprobar el gasto Obtener evidencia

Cultura de la legalidad

Incentivar el cumplimiento

Facultades de comprobacin

Topes de gasto e ingreso

Finalidad

Multas y efectividad
Fiscalizacin y aplicacin de las sanciones

sas
a) Informes presentados por los sujetos obligados. b) Procedimientos de queja y oficiosos. c) Imposicin de sanciones por incumplimiento a la normatividad

Amonestacin Pblica Multa de hasta 780.17 USD dsmgv Reduccin de hasta el 50% de las ministraciones

sa

Cancelacin de su registro

Total de sanciones impuestas a los partidos polticos


Informes partidos polticos nacionales
cifras en USD

Tipo de Informe IA 2008 IA 2009 IA 2010 IA 2011 (*) IP Expedito 2008-2009 IP Expedito 2011-2012 IP Ordinario 2008-2009 IP Ordinario 2011-2012(*) IC 2008-2009
T.C. $12.8178 al 2 de octubre de 2012 (*) Informe impugnado por el partido poltico nacional o coalicin (**) Hasta que el TEPJF resuelva los recursos de apelacin, la sancin quedar firme

Sancin (CG) 4,486,342.55 1,782,602.69 5,191,075.23 5,843,027.41 117,592.25 61,071.52 86,643.82 672,785.70 2,551,737.92

Sancin (TEPJF) 4,436,367.15 1,782,602.69 4,719,989.72 (**) 5,843,027.41 117,592.25 61,071.52 86,643.82 (**)672,785.70 2,551,737.92

Propsito de la imposicin de la sancin


Inhibir conductas de evasin

Fortalece la transparencia y la rendicin de cuentas.

Grado de cultura de la legalidad: muy alto Los partidos polticos cumplen una funcin de estado en el contexto democrtico
Estado

Representacin Reconocimiento de la sociedad Obligacin de informar Castigo / recompensa

Fiscalizacin coordinada : confianza y voluntad entre los firmantes

Inhibir conductas de evasin

Fortalece la rendicin de cuentas y la transparencia

Transparencia y rendicin de cuentas


Ejercer sanciones oportunamente si se viola la normatividad Garantizar la equidad en las elecciones, brindando confianza en los procesos electorales

Cumplir con la exigencia de transparentar el ejercicio de los recursos pblicos.

Fiscalizar, vigilar y revisar los recursos ejercidos por los sujetos obligados.

Reflexin final:
1. 2. Armonizacin contable, transitando de una rendicin de cuentas vertical a una horizontal. Homologacin de procedimientos de fiscalizacin.

3.
4.

Mejora del control interno de los partidos polticos con un documento de mejores prcticas.
Fiscalizacin nacional. Actividades interinstitucionales para un blindaje eficaz.

5.

6.

Fiscalizacin durante la jornada electoral.