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1

13.

USOS E FONTES

13.1 QUADRO DE USOS E FONTES

Discriminao dos Usos

Investimentos Fixos
Terrenos
Construes
Mquinas e equipamentos
Equipamentos de informtica
Mveis e utenslios
Veculos

Total Geral
A

767.800,00
100.000,00
300.000,00
118.000,00
15.500,00
24.300,00
210.000,00

Realizado antes
do Projeto
B

Projeto
Total
C

Realizado
D

A Realizar
E

667.800,00

667.800,00

100.000,00

300.000,00
118.000,00
15.500,00
24.300,00
210.000,00

300.000,00
118.000,00
15.500,00
24.300,00
210.000,00

413.000,00
150.000,00
200.000,00
13.000,00
40.000,00
10.000,00

Montagens e Instalaes

413.000,00
150.000,00
200.000,00
13.000,00
40.000,00
10.000,00

413.000,00
150.000,00
200.000,00
13.000,00
40.000,00
10.000,00

Capital de giro

130.000,00

130.000,00

130.000,00

1.310.800,00

100.000,00

1.310.800,00

1.310.800,00

Total Geral

Antecedente ao
Projeto

Total

Realizado

A Realizar

767.800,00
601.020,00
166.780,00

100.000,00
100.000,00

667.800,00
601.020,00
66.780,00

667.800,00
601.020,00
66.780,00

413.000,00
371.700,00
41.300,00

413.000,00
371.700,00
41.300,00

413.000,00
371.700,00
41.300,00

130.000,00
30.000,00
100.000,00

130.000,00
30.000,00
100.000,00

130.000,00
30.000,00
100.000,00

1.310.800,00

100.000,00

1.310.800,00

1.310.800,00

Investimentos Semifixos
Projeto de Viabilidade
Projetos de Engenharia
Licenciamento Ambiental
Softwares em Geral

Total dos Usos

Discriminao das Fontes

Investimentos Fixos
F.C.O.
Recursos Prprios
Investimentos Semifixos
F.C.O.
Recursos Prprios
Capital de Giro
F.C.O.
Recursos Prprios
Total das Fontes

Projeto

13.2 CRONOGRAMA DE USOS E FONTES DOS RECURSOS DO INVESTIMENTO

Discriminao
USOS
Obras de Construo
Mquinas e equipamentos
Equipamentos de informtica
Mveis e utenslios
Veculos
Investimentos Semifixos
Total Fixo e Semifixo
Capital de Giro
Total dos Usos
FONTES
Recursos Financiados
Recursos Prprios
Total das Fontes

1 Ms

2 Ms

3 Ms

4 Ms

5 Ms

6 Ms

14.

CAPITAL DE GIRO

14.1 TEMPO MDIO DOS ESTOQUES


Discriminao

Valor do Estoque Anual (R$)

Giro
(dias)

Ano 1

10
5

516.602,00
6.000.000,00

Materiais de Produo
Produtos Acabados

Ano 2

Ano 3

Ano 4

671.582,60
774.903,00
929.883,60
1.033.204,00
7.800.000,00 9.000.000,00 10.800.000,00 12.000.000,00

14.2 PARMETROS PARA CLCULO DO CAPITAL DE GIRO


Discriminao

Ano 1

Ano 2

Ano 3

Ano 4

Demais Anos

50 %

65 %

75 %

90 %

100 %

1.1 - Caixa mnimo:


. n de dias necessrios
. custo monetrio
1.2 - Financiamento de vendas:
. 90% vendas a prazo
. prazo mdio (dias)
. custo monetrio

5
5
5
1.087.252,3
4 1.413.428,04 1.630.878,51

1.957.054,20

2.174.504,67

90%

90%

90%

90%

90%

29

29

29

29

29

1.087.252,3
4

1.413.428,04 1.630.878,51

1.957.054,20

2.174.504,67

1.3 - Estoques de materiais:


. prazo mdio (dias)
. valor monetrio

10

10

10

10

516.602,00 671.582,60 774.903,00 929.883,60

10

1.033.204,00

1.4 - Estoques de produtos acabados:


. prazo mdio (dias)
. valor monetrio

6.000.000,00 7.800.000,00 9.000.000,00 10.800.000,00

5
12.000.000,00

2.1 - Crditos de Fornecedores:


. % de compras a prazo
. prazo mdio de pagamento (dias)
. total anual das compras

95%

95%

95%

95%

42

42

42

42

527.495,04

685.743,55

791.242,56

949.491,07

95%
42
1.054.990,08

2.2 - Impostos:
. prazo mdio de recolhimento (dias)
. total anual devido

21

21

2.049.725,38 2.720.129,23 3.170.063,23

3.841.447,40

4.288.157,63

7,5

7,5

7,5

7,5

7,5

100.512,27

130.665,95

150.768,40

180.922,08

201.024,53

21

21

21

2.3 - Encargos a Pagar:


. prazo mdio de pagamento
. total anual
2.4 - Salrios a Pagar:
. prazo mdio de pagamento
. total anual

5
98.541,45

Demais
Anos

5
128.103,87

5
147.812,16

5
177.374,59

5
197.082,88

4
14.3 CLCULO DAS NECESSIDADES DE CAPITAL DE GIRO
Ano 1

Ano 2

Ano 3

Ano 4

Demais Anos

50 %

65 %

75 %

90 %

100 %

Caixa mnimo
Financiamento de vendas
Estoques de materiais
Estoques de produtos acabados

15.100,73

19.630,95

22.651,09

27.181,31

30.201,45

78.825,79

102.473,53

118.238,69

141.886,43

157.651,59

14.350,06

18.655,07

21.525,08

25.830,10

28.700,11

83.333,33

108.333,33

125.000,00

150.000,00

166.666,67

Total das Necessidades

191.609,91

249.092,88

287.414,86

344.897,84

383.219,82

Discriminao

Crdito de Fornecedores
Impostos a Recolher
Encargos Sociais
Salrios, frias e 13o.

58.464,03

76.003,24

87.696,05

105.235,26

116.928,07

119.567,31

158.674,21

184.920,36

224.084,43

250.142,53

2.094,01

2.722,21

3.141,01

3.769,21

4.188,01

1.368,63

1.779,22

2.052,95

2.463,54

2.737,26

Total das Fontes

181.493,98

239.178,88

277.810,37

335.552,44

373.995,87

Capital de Giro Incremental

-10.115,93

-9.914,00

-9.604,49

-9.345,40

-9.223,95

15.

FLUXO FINANCEIRO DO EMPREENDIMENTO

15.1 FLUXO DE CAIXA E CAPACIDADE DE PAGAMENTO

Discriminao

Ano 0

Ano 1

Ano 2

Ano 3

Ano 4

Ano 5

50 %

65 %

75 %

90 %

100 %
-

Investimentos Realizados

Investimentos a Realizar

1.080.800,00

Receitas Operacionais

6.000.000,00

7.800.000,00

9.000.000,00

10.800.000,00

12.000.000,00

Despesas Tributrias

968.699,22

1.255.044,95

1.446.899,67

1.734.681,75

1.926.536,47

Custos e Despesas Monetrias

1.087.252,34

Lucro Operacional

Custos no Monetrios

Juros sobre Financiamento

Juros sobre Financ. Existentes

9
1
0
1
1

Lucro Tributvel

3.404.806,79

4.614.438,67

5.427.286,80

6.635.482,35

Contribuio Social (9%)

306.432,61

415.299,48

488.455,81

597.193,41

669.435,92

Imposto de Renda (25%)

774.593,55

1.049.784,80

1.234.707,75

1.509.572,24

1.692.185,24

-1.080.800,00

2.863.022,28

3.666.442,73

4.199.058,26

5.001.498,40

5.537.337,70

1
2
1
3
1
4
1
5
1
6
1
7
1
8
1
9

Fluxo Lquido de Caixa

1.413.428,04

1.630.878,51

1.957.054,20

2.174.504,67

3.944.048,44

5.131.527,01

5.922.221,82

7.108.264,05

7.898.958,86

460.782,00

460.782,00

460.782,00

460.782,00

460.782,00

11.999,70

78.459,65
-

56.306,34

34.153,02

7.438.176,86

Lucro Lquido

2.323.780,63

3.149.354,39

3.704.123,24

4.528.716,70

Proviso para Depreciaes

460.782,00

460.782,00

460.782,00

460.782,00

Reposio de Financiamento
Reposio de Financ.
Existentes

Capital de Giro Incremental

-10.115,93

-9.914,00

-9.604,49

-9.345,40

-9.223,95

Disponibilidades

2.452.807,05

3.300.736,05

3.877.967,73

4.724.973,60

5.528.113,75

Disponibilidades Acumuladas

2.452.807,05

5.753.543,10

9.631.510,83

14.356.484,43

19.884.598,18

321.639,65 299.486,34
-

277.333,02

255.179,70

15.2 INDICADORES FINANCEIROS NA ESTABILIDADE

288%

TAXA INTERNA DE RETORNO


PONTO DE NIVELAMENTO
LUCRATIVIDADE OPERACIONAL
RENTABILIDADE DO CAPITAL
PAY BACK

R$ 163.194.256,48
R$ 42,30
R$ 469,70

ANOS

MESES

5.076.555,70
460.782,00
-

15.3 ANLISE DE SENSIBILIDADE: ELEVAO DOS CUSTOS FIXOS

Discriminao

Ano 0

Ano 1

Ano 2

Ano 3

Ano 5

Ano 5

50 %

65 %

75 %

90 %

100 %

Receitas Operacionais

Despesas Tributrias

1.255.044,95 1.446.899,67

1.734.681,75

1.926.536,47

Custos e Despesas Monetrias

1.087.252,34 1.413.428,04 1.630.878,51

1.957.054,20

2.174.504,67

Lucro Operacional

3.944.048,44 5.131.527,01 5.922.221,82

7.108.264,05

7.898.958,86

Custos no Monetrios

460.782,00

460.782,00

460.782,00

460.782,00

460.782,00

Juros sobre Financiamento

78.459,65

56.306,34

34.153,02

11.999,70

Juros sobre Financ. Existentes

Lucro Tributvel

6.635.482,35

7.438.176,86

9
1
0

Contribuio Social (9%)

306.432,61

597.193,41

669.435,92

Imposto de Renda (25%)

774.593,55

1.049.784,80 1.234.707,75

1.509.572,24

1.692.185,24

Lucro Lquido

2.323.780,63 3.149.354,39 3.704.123,24

4.528.716,70

5.076.555,70

Proviso para Depreciaes

460.782,00

460.782,00

460.782,00

460.782,00

460.782,00

Reposio de Financiamento

321.639,65

299.486,34

277.333,02

255.179,70

Reposio de Financ. Existentes

Capital de Giro Incremental

-10.115,93

-9.914,00

-9.604,49

-9.345,40

-9.223,95

Disponibilidades

2.452.807,05 3.300.736,05 3.877.967,73

4.724.973,60

5.528.113,75

Disponibilidades Acumuladas

2.452.807,05 5.753.543,10 9.631.510,83 14.356.484,43 19.884.598,18

1
1
1
2
1
3
1
4
1
5
1
6
1
7

6.000.000,00 7.800.000,00 9.000.000,00 10.800.000,00 12.000.000,00


968.699,22

3.404.806,79 4.614.438,67 5.427.286,80


415.299,48

488.455,81

15.4 ANLISE DE SENSIBILIDADE: REDUO DAS RECEITAS

Discriminao

Ano 0

Ano 1

Ano 2

Ano 3

Ano 5

Ano 5

50 %

65 %

75 %

90 %

100 %

Receitas Operacionais

Despesas Tributrias

1.255.044,95 1.446.899,67

1.734.681,75

1.926.536,47

Custos e Despesas Monetrias

1.087.252,34 1.413.428,04 1.630.878,51

1.957.054,20

2.174.504,67

Lucro Operacional

3.944.048,44 5.131.527,01 5.922.221,82

7.108.264,05

7.898.958,86

Custos no Monetrios

460.782,00

460.782,00

460.782,00

460.782,00

460.782,00

Juros sobre Financiamento

78.459,65

56.306,34

34.153,02

11.999,70

Juros sobre Financ. Existentes

Lucro Tributvel

6.635.482,35

7.438.176,86

9
1
0

Contribuio Social (9%)

306.432,61

597.193,41

669.435,92

Imposto de Renda (25%)

774.593,55

1.049.784,80 1.234.707,75

1.509.572,24

1.692.185,24

Lucro Lquido

2.323.780,63 3.149.354,39 3.704.123,24

4.528.716,70

5.076.555,70

Proviso para Depreciaes

460.782,00

460.782,00

460.782,00

460.782,00

460.782,00

Reposio de Financiamento

321.639,65

299.486,34

277.333,02

255.179,70

Reposio de Financ. Existentes

Capital de Giro Incremental

-10.115,93

-9.914,00

-9.604,49

-9.345,40

-9.223,95

Disponibilidades

2.452.807,05 3.300.736,05 3.877.967,73

4.724.973,60

5.528.113,75

Disponibilidades Acumuladas

2.452.807,05 5.753.543,10 9.631.510,83 14.356.484,43 19.884.598,18

1
1
1
2
1
3
1
4
1
5
1
6
1
7

6.000.000,00 7.800.000,00 9.000.000,00 10.800.000,00 12.000.000,00


968.699,22

3.404.806,79 4.614.438,67 5.427.286,80


415.299,48

488.455,81