You are on page 1of 40

NIVEL 1 2 3

NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1)
M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4) CORDOBAS

MONEDA ORIGEN DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE

HABER

1101 O1 O2 O3 O4 1102 O1

CAJA CAJA PRINCIPAL CAJA CHICA METALES PRECIOSOS (Cuenta Inactiva) REMESAS EN TRANSITO BANCOS DEPOSITOS EN EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA O1 Cuenta Corriente en el B.C.N. con intereses O2 Cuenta Corriente en el B.C.N. sin intereses O8 Otros Depósitos a la Vista con intereses O9 Otros Depósitos a la Vista sin intereses O2 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL PAIS O1 Depósitos en Cuenta Corriente con Intereses O2 Depósitos en Cuenta Corriente sin Intereses O3 Depositos en Tránsito O8 Otros Depósitos a la Vista con intereses O9 Otros Depósitos a la Vista sin intereses O3 DEPOSITOS EN OFICINA MATRIZ Y SUCURSALES EN EL EXTERIOR O1 Depósitos en Cuentas Corrientes con Intereses O2 Depósitos en Tránsito O3 Depósitos en Cuentas Corrientes sin Intereses O8 Otros Depositos a la Vista con intereses O9 Otros Depósitos a la Vista sin intereses O4 DEPOSITOS EN OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR O1 Depósitos en Cuenta Corriente con Intereses O2 Depósitos en Cuenta Corriente sin Intereses O3 Depositos en Tránsito O8 Otros Depositos a la Vista con intereses O9 Otros Depósitos a la Vista sin intereses

1103 O1 O2 O3 1104 O1

DOCUMENTOS AL COBRO DOCUMENTOS PARA CAMARA DE COMPENSACION Documentos para Cobro Directo en el País Documentos para Cobro en el Exterior DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS En el Banco Central de Nicaragua O1 Con intereses O2 Sin intereses Préstamos Interbancarios en Instituciones Financieras del País a un plazo de 24 y 48 hrs O1 Con intereses Destinadas para operaciones de compra venta de divisas en un plazo de 24 y 48 hrs O1 Con intereses O2 Sin intereses Cuentas de margen para operaciones con instrumentos financieros derivados O1 Con intereses O2 Sin intereses Depositos en Cash Collateral Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior O1 Con intereses O2 Sin intereses Depositos en Cash Collateral en Otras Instituciones Financieras del Exterior O1 Con intereses O2 Sin intereses Otras Disponibilidades otorgadas en garantía en Instituciones Financieras del País O1 Con intereses O2 Sin intereses Otras Disponibilidades otorgadas en garantía en Instituciones Financieras del Exterior O1 Con intereses O2 Sin intereses INTERESES POR COBRAR SOBRE DISPONIBILIDADES Intereses por Cobrar sobre Depósitos en el B.C.N. Intereses por Cobrar sobre Depósitos en Instituciones Financieras del País Intereses por Cobrar sobre Depósitos en Oficina Matriz y Sucursales del Exterior Intereses por Cobrar sobre Depósitos en Otras Instituciones Financieras del Exterior

O2

O3

O4

O5

O6

O8

O9

1105 O1 O2 O3 O4

NIVEL 1 2 3

NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1)
M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4) CORDOBAS

MONEDA ORIGEN DEBE O5 1201 O1 Intereses por Cobrar sobre Disponibilidades Restringidas INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL O1 Valores del B.C.N. O2 Valores del Gobierno Central O3 Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras O4 Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros O2 O1 O2 O3 O4 O5 O9 O3 TITULOS DE DEUDA BANCARIA Depósitos a Plazo en Instituciones Financieras del País Otros Valores de Instituciones Financieras del País Depósitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Otros valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Depósitos a Plazo en Otras Instituciones Financieras del Exterior Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE

HABER

VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS O1 Acciones O2 Títulos de Deuda O9 Otros Títulos Valores INCREMENTO POR VALUACION DE INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

1202 O1

TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL O1 Valores del B.C.N. O2 Valores del Gobierno Central O3 Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras O4 Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros

O2 O1 O2 O3 O4 O5 O9 O3

TITULOS DE DEUDA BANCARIA Depósitos a Plazo en Instituciones Financieras del País Otros Valores de Instituciones Financieras del País Depósitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Otros valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Depósitos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS

O1 Acciones O2 Títulos de Deuda O9 Otros Títulos Valores RENDIMIENTOS POR COBRAR SOBRE INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS O1 O1 O2 O3 O4 O2 TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL Valores del B.C.N. Valores del Gobierno Central Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros TITULOS DE DEUDA BANCARIA O1 Depósitos a Plazo en Instituciones Financieras del País O2 Otros Valores de Instituciones Financieras del País O3 Depósitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior O4 Otros valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior O5 Depósitos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior O9 Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior O3 VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS O1 Acciones O2 Títulos de Deuda O9 Otros Títulos Valores 1204 O1 O1 O2 O3 O4 O2 O1 O2 O3 O4 O5 O9 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL Valores del B.C.N. Valores del Gobierno Central Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros TITULOS DE DEUDA BANCARIA Depósitos a Plazo en Instituciones Financieras del País Otros Valores de Instituciones Financieras del País Depósitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Otros valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Depósitos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior

1203

NIVEL 1 2 3

NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1)
M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4) CORDOBAS

MONEDA ORIGEN DEBE O3 VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS O1 Acciones O2 Títulos de Deuda O9 Otros Títulos Valores INCREMENTO POR VALUACION DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA O1 TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL O1 Valores del B.C.N. O2 Valores del Gobierno Central O3 Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras O4 Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros O2 O1 O2 O3 O4 O5 O9 O3 TITULOS DE DEUDA BANCARIA Depósitos a Plazo en Instituciones Financieras del País Otros Valores de Instituciones Financieras del País Depósitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Otros valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Depósitos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE

HABER

1205

VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS O1 Acciones O2 Títulos de Deuda O9 Otros Títulos Valores RENDIMIENTOS POR COBRAR SOBRE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA

1206 O1 O1 O2 O3 O4 O2 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O3

TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL Valores del B.C.N. Valores del Gobierno Central Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros TITULOS DE DEUDA BANCARIA Depósitos a Plazo en Instituciones Financieras del País Otros Valores de Instituciones Financieras del País Depósitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Otros valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Depósitos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior

VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS O1 Acciones O2 Títulos de Deuda O9 Otros Títulos Valores INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL Valores del B.C.N. Valores del Gobierno Central Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros TITULOS DE DEUDA BANCARIA Depósitos a Plazo en Instituciones Financieras del País Otros Valores de Instituciones Financieras del País Depósitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Otros valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Depósitos a Plazo en Otras Instituciones Financieras del Exterior Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior

1207 O1 O1 O2 O3 O4 O2 O1 O2 O3 O4 O5 O9 O3

VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS O1 Acciones O2 Títulos de Deuda O9 Otros Títulos Valores DESCUENTOS Y PRIMAS ACUMULADOS O1 DESCUENTOS O2 PRIMAS RENDIMIENTOS POR COBRAR SOBRE INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO

O4

1208 O1 O1 O2 O3 O4 O2

TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL Valores del B.C.N. Valores del Gobierno Central Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros

TITULOS DE DEUDA BANCARIA O1 Depósitos a Plazo en Instituciones Financieras del País O2 Otros Valores de Instituciones Financieras del País O3 Depósitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior

NIVEL 1 2 3

NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1)
M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4) CORDOBAS

MONEDA ORIGEN DEBE O4 Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior O5 Depósitos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior O6 Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior O3 VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS O1 Títulos de deuda O9 Otros títulos valores DEUDORES POR OPERACIONES DE REPORTO TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL Títulos Valores del Banco Central de Nicaragua Títulos Valores del Gobierno Central Títulos Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras Títulos Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE

HABER

1301 O1 O1 O2 O3 O4 O2

TITULOS DE DEUDA BANCARIA O1 Títulos Valores de Instituciones Financieras del País O2 Títulos Valores de Oficina Matriz (Controladora) y Sucursales del Exterior O3 Títulos Valores de Instituciones Financieras del Exterior VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS O1 Acciones O2 Títulos de Deuda O9 Otros Títulos de Deuda TÍTULOS ENTREGADOS EN OPERACIONES DE REPORTO TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL Títulos Valores del Banco Central de Nicaragua Títulos Valores del Gobierno Central Títulos Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras Títulos Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros

O3

1302 O1 O1 O2 O3 O4 O2

TITULOS DE DEUDA BANCARIA O1 Títulos Valores de Instituciones Financieras del País O2 Títulos Valores de Oficina Matriz (Controladora) y Sucursales del Exterior O3 Títulos Valores de Instituciones Financieras del Exterior VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS O1 Acciones O2 Títulos de Deuda O9 Otros Títulos de Deuda OPERACIONES DE VALORES CON OPCION DE RECOMPRA TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL Títulos Valores del Banco Central de Nicaragua Títulos Valores del Gobierno Central Títulos Valores de otras Entidades Estatales no Financieras Títulos Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros TITULOS DE DEUDA BANCARIA Títulos Valores de Instituciones Financieras del País Títulos Valores de Oficina Matriz (Controladora) y Sucursales del Exterior Títulos Valores de Instituciones Financieras del Exterior VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS Acciones Títulos de Deuda Otros Títulos de Deuda TÍTULOS ENTREGADOS EN OPERACIONES DE OPCION DE RECOMPRA TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL Títulos Valores del Banco Central de Nicaragua Títulos Valores del Gobierno Central Títulos Valores de otras Entidades Estatales no Financieras Títulos Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros TITULOS DE DEUDA BANCARIA Títulos Valores de Instituciones Financieras del País Títulos Valores de Oficina Matriz (Controladora) y Sucursales del Exterior Títulos Valores de Instituciones Financieras del Exterior VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS Acciones Títulos de Deuda Otros Títulos de Deuda

O3

1303 O1 O1 O2 O3 O4 O2 O1 O2 O3 O3 O1 O2 O9 1304 O1 O1 O2 O3 O4 O2 O1 O2 O3 O3 O1 O2 O9 1305 O1

OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS FUTUROS A RECIBIR O1 Negociación O2 Cobertura CONTRATOS ADELANTADOS A RECIBIR O1 Negociación O2 Cobertura OPCIONES O1 Negociación

O2

O3

(USD) (3) CORDOBAS C/ MV (2) CONSOLIDADO (4) CORDOBAS MONEDA ORIGEN DEBE O2 Cobertura O4 SWAPS O1 Negociación O2 Cobertura WARRANTS O1 Negociación O2 Cobertura OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS O1 Negociación O2 Cobertura RENDIMIENTOS POR OPERACIONES DE REPORTOS Y VALORES DERIVADOS Rendimiento por Cobrar Sobre Operaciones de Valores con Opción de Recompra O1 Títulos de Deuda Gubernamental O2 Títulos de Deuda Bancaria O3 Valores de Empresas Privadas O2 Rendimiento por Cobrar Sobre Operaciones de Reporto O1 Títulos de Deuda Gubernamental O2 Títulos de Deuda Bancaria O3 Valores de Empresas Privadas O3 Rendimiento por Cobrar Sobre Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados O1 Futuros a Recibir O2 Contratos Adelantados a Recibir O3 Opciones O4 Swaps O5 Warrants O9 Otros Instrumentos Financieros Derivados O1 HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER O5 O9 1306 1401 O1 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 CREDITOS VIGENTES CREDITOS COMERCIALES Préstamos Comerciales Líneas de Crédito para cubrir sobregiros Documentos Descontados Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crédito Deudores por Otras Aceptaciones Deudores por Venta de Bienes a Plazo Factoraje O8 Préstamos con Garantía Colateral de Instrumentos Financieros (Cuenta Inactiva) O9 Tarjeta de credito corporativas O2 CREDITOS DE CONSUMO O1 Tarjetas de Crédito Personales O2 Préstamos Personales CREDITOS HIPOTECARIOS O1 Préstamo Hipotecario para Vivienda CREDITOS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO Inmuebles Maquinaria y Equipo Equipo de Transporte Otros O3 O4 O1 O2 O3 O9 O5 MICROCREDITOS O1 Préstamos Comerciales O2 Tarjetas de credito por operaciones de Microfinanzas CREDITOS PRORROGADOS CREDITOS COMERCIALES Préstamos Comerciales Líneas de Crédito para cubrir Sobregiros Documentos Descontados Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crédito Deudores por Otras Aceptaciones Deudores por Venta de Bienes a Plazo Factoraje Préstamos con Garantía Colateral de Instrumentos Financieros (Cuenta Inactiva) Tarjeta de credito corporativas 1402 O1 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 O2 CREDITOS DE CONSUMO O1 Tarjetas de Crédito Personales O2 Préstamos Personales CREDITOS HIPOTECARIOS O1 Préstamo Hipotecario para la Vivienda CREDITOS ARRENDAMIENTO FINANCIERO O1 Inmuebles O3 O4 .NIVEL 1 2 3 NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1) M.E.

E.NIVEL 1 2 3 NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1) M. (USD) (3) CORDOBAS C/ MV (2) CONSOLIDADO (4) CORDOBAS MONEDA ORIGEN DEBE O2 Maquinaria y Equipo O3 Equipo de Transporte O9 Otros O5 MICROCREDITOS O1 Préstamos Comerciales O2 Tarjetas de credito por operaciones de Microfinanzas CREDITOS REESTRUCTURADOS CREDITOS COMERCIALES Préstamos Comerciales Líneas de Crédito para cubrir sobregiros Documentos Descontados Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crédito Deudores por Otras Aceptaciones Deudores por Venta de Bienes a Plazo Factoraje Préstamos con Garantía Colateral de Instrumentos Financieros (Cuenta Inactiva) Tarjeta de credito corporativas HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER 1403 O1 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 O2 CREDITOS DE CONSUMO O1 Tarjetas de Crédito Personales O2 Préstamos Personales CREDITOS HIPOTECARIOS O1 Préstamo Hipotecario para la Vivienda CREDITOS ARRENDAMIENTO FINANCIERO Inmuebles Maquinaria y Equipo Equipo de Transporte Otros O3 O4 O1 O2 O3 O9 O5 MICROCREDITOS O1 Préstamos Comerciales O2 Tarjetas de credito por operaciones de Microfinanzas CREDITOS VENCIDOS CREDITOS COMERCIALES Préstamos Comerciales Líneas de Crédito para Cubrir Sobregiros Documentos Descontados Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crédito Deudores por Otras Aceptaciones Deudores por Venta de Bienes a Plazo Factoraje Préstamos con Garantía Colateral de Instrumentos Financieros (Cuenta Inactiva) Deudores por Garantías Vencidas Tarjeta de credito corporativas 1404 O1 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 10 O2 CREDITOS DE CONSUMO O1 Tarjetas de Crédito Personales O2 Préstamos Personales CREDITOS HIPOTECARIOS O1 Prestamos Hipotecarios Para Vivienda CREDITOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO Inmuebles Maquinaria y Equipo Equipo de Transporte Otros O3 O4 O1 O2 O3 O9 O5 MICROCREDITOS O1 Préstamos Comerciales O2 Tarjetas de credito por operaciones de Microfinanzas CREDITOS EN COBRO JUDICIAL CREDITOS COMERCIALES Préstamos Comerciales Líneas de Crédito para Cubrir Sobregiros Documentos Descontados Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crédito Deudores por Otras Aceptaciones Deudores por Venta de Bienes a Plazo Factoraje Préstamos con Garantía Colateral de Instrumentos Financieros (Cuenta Inactiva) Deudores por Garantías Vencidas Tarjeta de credito corporativas 1405 O1 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 10 O2 CREDITOS DE CONSUMO O1 Tarjetas de Crédito Personales .

(USD) (3) CORDOBAS C/ MV (2) CONSOLIDADO (4) CORDOBAS MONEDA ORIGEN DEBE O2 Préstamos Personales O3 CREDITOS HIPOTECARIOS O1 Prestamos Hipotecarios Para Vivienda CREDITOS DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS Inmuebles Maquinaria y Equipo Equipo de Transporte Otros HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER O4 O1 O2 O3 O9 O5 MICROCREDITOS O1 Préstamos Comerciales O2 Tarjetas de credito por operaciones de Microfinanzas INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR DE CREDITO VIGENTE 1406 O1 O2 O3 O4 O5 1407 O1 O2 O3 O4 O5 1408 O1 O2 O3 O4 O5 1409 O1 O2 O3 O4 O5 1501 O1 O2 1502 O1 O2 O3 O9 1503 1504 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O9 1505 O1 O2 O3 O9 1601 O1 CREDITOS COMERCIALES CREDITOS DE CONSUMO CREDITOS HIPOTECARIOS CREDITOS DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS MICROCREDITOS INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR DE CREDITOS PRORROGADOS CREDITOS COMERCIALES CREDITOS DE CONSUMO CREDITOS HIPOTECARIOS CREDITOS DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS MICROCREDITOS INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR DE CREDITOS RESTRUCTURADOS CREDITOS COMERCIALES CREDITOS DE CONSUMO CREDITOS HIPOTECARIOS CREDITOS DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS MICROCREDITOS INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR DE CREDITOS VENCIDOS CREDITOS COMERCIALES CREDITOS DE CONSUMO CREDITOS HIPOTECARIOS CREDITOS DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS MICROCREDITOS DERECHOS POR COBRAR POR OPERACIONES A FUTURO CON DIVISAS Derechos por Compras a Futuro de Divisas Derechos por Ventas a Futuro de Divisas OTRAS COMISIONES POR COBRAR Comisiones por Cobrar Sobre Créditos Contingentes Comisiones por Cobrar Sobre Operaciones de Confianza Comisiones por Cobrar Sobre Servicios de Comercio Exterior Comisiones Diversas por Cobrar DEUDORES POR COMPRAS DE ORDENES DE PAGO OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS Anticipos a Proveedores Depositos en Garantía Depositos Judiciales y Administrativos Indemnizaciones Reclamadas a Entidades Aseguradoras Pérdidas a Ser Cubiertas por el Gobierno Gastos por Recuperar Cuentas por Cobrar al Personal Otras Partidas Pendientes de Cobro PRODUCTOS POR COBRAR PARA OTRAS CUENTAS POR COBRAR Primas por Cobrar sobre Ventas a Futuro de Divisas Intereses por Cobrar sobre Otras Comisiones por Cobrar Intereses por Cobrar sobre Deudores por Compras de Ordenes de Pago Intereses por Cobrar sobre Otras Cuentas por Cobrar Diversas TERRENOS Terrenos O1 Terreno Costo Histórico O2 Terreno Revaluación EDIFICIOS E INSTALACIONES Edificios O1 Edificios Costo Histórico O2 Edificios Revaluación Instalaciones O1 Instalaciones Costo Histórico 1602 O1 O2 .NIVEL 1 2 3 NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1) M.E.

E. Inmuebles. Valores y Derechos O1 Bienes Muebles e Inmuebles O2 Valores O9 Otros Bienes Recibidos en Recuperacion de Crédito GASTOS POR EMISION Y COLOCACION DE OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS Y POR OTROS FINANCIAMIENTOS O1 O2 Honorarios Legales Gastos de Emisión y Colocación GASTOS DE EMISION Y COLOCACION DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y/O CONVERTIBLE EN CAPITAL O1 O2 Honorarios Legales Gastos de Emisión y Colocación CARGOS DIFERIDOS Gastos de Organización e Instalación O1 Valor de Origen Mejoras a Propiedades Tomadas en Alquiler O1 Valor de Origen Software O1 Valor de Origen del Software Otros Cargos Diferidos O1 Valor de Origen de Otros Cargos Diferidos 1705 1706 1707 1708 O1 O2 O3 O9 . (USD) (3) CORDOBAS C/ MV (2) CONSOLIDADO (4) CORDOBAS MONEDA ORIGEN DEBE O2 Instalaciones Revaluación 1603 O1 O2 1604 O1 1605 O1 1606 O1 MOBILIARIO Y EQUIPOS Equipos Mobiliario EQUIPOS DE COMPUTACION Equipos de Computación VEHICULOS Vehículos BIENES TOMADOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Inmuebles Tomados en Arrendamiento Financiero HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER O1 Inmuebles Costo Histórico O2 Inmuebles Revaluación Equipos y Mobiliario Tomados en Arrendamiento Financiero O2 Equipos de Computacion Tomados en Arrendamiento Financiero O3 Vehículos Tomados en Arrendamiento Financiero O4 1607 O1 O2 1608 O1 1609 O1 O2 1701 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O9 1702 O1 O2 1703 O1 1704 BIBLIOTECA Y OBRAS DE ARTE Biblioteca Obras de Arte CONSTRUCCIONES EN CURSO Construcciones en Curso ADICIONES Y MEJORAS Adiciones Mejoras GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Intereses Pagados por Anticipado Comisiones Pagadas por Anticipado Impuestos Pagados por Anticipado Seguros Pagados por Anticipado Alquileres Pagados por Anticipado Mantenimientos Pagados por Anticipado Remuneraciones Pagadas por Anticipado Otros Gastos Pagados por Anticipado IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA) Acreditable No Acreditable IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO Impuesto Sobre la Renta (IR) Diferido INVERSIÓN DE OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO Inversiones de Obligaciones Laborales al Retiro O1 Por Pensiones O2 Por Prima de Antigüedad O3 Servicio Médico Post Retiro O2 Rendimientos por Cobrar sobre Inversiones de Obligaciones Laborales al Retiro O1 BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACION DE CREDITOS O1 Bienes Muebles.NIVEL 1 2 3 NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1) M.

Utiles y Otros Materiales Bienes Entregados en Alquiler Bienes Asignados para Uso del Personal Bienes Fuera de Uso Bienes en Importación Otros Bienes Diversos OPERACIONES PENDIENTES DE IMPUTACION Faltantes de Caja Operaciones por Liquidar Otras Operaciones Pendientes de Imputación OFICINA CENTRAL Y SUCURSALES Oficina Central Sucursales 1801 O1 O1 O2 O2 O1 O2 1802 O1 O1 O2 O2 O1 O2 INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES DE SUBSIDIARIAS Pertenecientes al sector financiero Del País Del Exterior Pertenecientes al sector no financiero Del País Del Exterior INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES DE ASOCIADAS Pertenecientes al sector financiero Del País Del Exterior Pertenecientes al sector no financiero Del País Del Exterior 2101 DEPOSITOS A LA VISTA Cuentas Corrientes O1 Con Intereses O2 Sin intereses O2 Depositos a la Orden O9 Otros Depositos a la Vista O1 DEPOSITOS DE AHORRO Depositos de Ahorro Depositos de Ahorro Afectados en Garantía DEPOSITOS A PLAZO Depositos a Plazo Vencidos O1 Con Intereses O2 Sin intereses Depositos a Plazo Vigentes O1 Con Intereses O2 Sin intereses Depositos a Plazo Afectados en Garantía O1 Con Intereses O2 Sin intereses OTROS DEPOSITOS DEL PUBLICO Otros Depositos del Publico OBLIGACIONES POR ACEPTACIONES Obligaciones por Cartas de Crédito Confirmadas Obligaciones por Otras Aceptaciones OBLIGACIONES POR BONOS EMITIDOS Obligaciones por Bonos Emitidos Excepto Hipotecarios Obligaciones por Bonos Hipotecarios Emitidos Otras Obligaciones Emitidas OBLIGACIONES DIVERSAS CON EL PUBLICO Cheques Certificados Cheques Confirmados Obligaciones por Documentos al Cobro Giros y Transferencias por Pagar Depósitos Judiciales Depósitos por Apertura de Cartas de Crédito 2102 O1 O2 2103 O1 O2 O3 2104 O1 2105 O1 O2 2106 O1 O2 O3 2107 O1 O2 O3 O4 O5 O6 .E. (USD) (3) CORDOBAS C/ MV (2) CONSOLIDADO (4) CORDOBAS MONEDA ORIGEN DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER 1709 1710 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O9 1711 O1 O2 O3 1712 O1 O2 CREDITO MERCANTIL BIENES DIVERSOS Especies Valorizadas Papelería.NIVEL 1 2 3 NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1) M.

FINAN Y P/OTROS FINANC. FINAN Y P/OTROS FINANCIAMIENTOS A PLAZO HASTA UN AÑO Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del País Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del Exterior Obligaciones por aceptaciones Obligaciones por compra a Futuro de Divisas Obligaciones por Ventas a Futuro de Divisas Prestamos de la Financiera Nicaraguense de Inversiones Préstamos del Banco Centroamericano de Integracion Economica Préstamos del Gobierno Prestamos de Instituciones Financieras del Exterior. Prestamos de Otras Instituciones del Exterior.E. CON INST. CON INST.NIVEL 1 2 3 NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1) M. Prestamos de Otras Instituciones del País Prestamos de Organismos Internacionales. (USD) (3) CORDOBAS C/ MV (2) CONSOLIDADO (4) CORDOBAS MONEDA ORIGEN DEBE O7 O8 O9 10 11 12 13 14 15 16 98 99 2108 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 2201 O1 O2 O3 O4 O5 O6 2202 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 10 11 12 13 14 99 Otros Depósitos en Garantía Cobros Anticipados a Clientes por Tarjetas de Créditos. Obligaciones por Cartas de Crédito Emitidas Préstamos de Otras Instituciones Financieras del Pais Otras Obligaciones a Plazo Hasta un Año OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS Y POR OTROS FINANCIAMIENTOS A PLAZO MAYOR A UN AÑO O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 1O 11 12 13 14 99 2204 O1 O2 O3 Depósitos a Plazo Fijo de Instituciones del País Depósitos a Plazo Fijo de Instituciones del Exterior Obligaciones por Aceptaciones Obligaciones por Compras a Futuro de Divisas Obligaciones por Ventas a Futuro de Divisas Préstamos de la Financiera Nicaragüense de Inversiones Préstamos del Banco Centroamericano de Integracion Economica Préstamos del Gobierno Préstamos de Instituciones Financieras del Exterior Préstamos de Otras Instituciones del País Préstamos de Organismos Internacionales Préstamos de Otras Instituciones del Exterior Obligaciones por Cartas de Crédito Emitidas Préstamos de Otras Instituciones Financieras del Pais Otras Obligaciones a Plazo Mayores a un Año ACREEDORES POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO De Inmuebles De Mobiliario y Equipo De Equipo de Transporte CARGOS POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS Y POR OTROS FINANCIAMIENTOS O1 O2 O3 O4 2301 O1 O9 Cargos por Pagar sobre Obligaciones con Instituciones y por Otros Financiamientos a la Vista Cargos por Pagar sobre Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos Hasta un Año Cargos por Pagar sobre Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos Mayores a un Año Cargos por Pagar a Acreedores por Contratos de Arrendamiento Financiero OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA A LA VISTA Sobregiro en Cuentas Corrientes en el Banco Central de Nicaragua Otras Obligaciones a la Vista con el Banco Central de Nicaragua HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER 2203 2205 . Fondos Recibidos para Compras de Divisas Obligaciones por Operaciones de Confianza Cheques de Gerencia Obligaciones con Establecimientos por Tarjetas de Crédito Obligaciones por Pagar por Garantías Asumidas Obligaciones por Pagar por Factoraje Obligaciones por Compras a Futuro de Divisas Obligaciones por Ventas a Futuro de Divisas Otras Obligaciones con el Público a la Vista Otras Obligaciones con el Público a Plazo CARGOS FINANCIEROS POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES CON EL PUBLICO Intereses por Pagar sobre Depósitos a la Vista Intereses por Pagar sobre Depositos de Ahorro Intereses por Pagar sobre Depositos a Plazo Intereses por Pagar sobre Otros Depositos del Publico Intereses por Pagar sobre Obligaciones por Aceptaciones Interese por Pagar por Obligaciones sobre Bonos Emitidos Cargos por Pagar sobre Obligaciones Diversas con el Publico OBLIG. A LA VISTA Cuentas Corrientes de Instituciones del País Cuentas Corrientes de Instituciones del exterior Cuentas Corrientes de Oficina Matriz y Sucursales del Exterior Sobregiros en Cuentas Corrientes en Instituciones del Pais Sobregiros en Cuentas Corrientes en Instituciones del Exterior Otras Obligaciones a la Vista OBLIG.

(USD) (3) CORDOBAS C/ MV (2) CONSOLIDADO (4) CORDOBAS MONEDA ORIGEN DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER 2302 O1 O2 O3 O4 OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA A PLAZO HASTA UN AÑO Préstamos de Liquidez Otros Préstamos recibidos del Banco Central de Nicaragua Obligaciones por Redescuentos en el Banco Central de Nicaragua Otras Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA A PLAZO MAYOR A UN AÑO O1 O2 O3 Otros Prestamos Recibidos del Banco Central de Nicaragua Obligaciones por Redescuentos en el Banco Central de Nicaragua Otras Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua OBLIGACIONES POR BONOS VENDIDOS AL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA Obligaciones por Bonos Vendidos al Banco Central de Nicaragua INTERESES POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA Intereses por Pagar sobre Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua a la Vista Intereses por Pagar sobre Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua a Plazo hasta un año Intereses por Pagar sobre Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua a Plazo Mayor a un año Intereses por Pagar sobre Obligaciones por Bonos Vendidos al Banco Central de Nicaragua 2303 2304 O1 2305 O1 O2 O3 O4 2401 O1 O1 O2 O3 O4 O2 OBLIGACIONES POR RECOMPRA DE TÍTULOS POR OPERACIONES CON OPCION DE RECOMPRA TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL Títulos Valores del Banco Central de Nicaragua Títulos Valores del Gobierno Central Títulos Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras Títulos Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros TITULOS DE DEUDA BANCARIA O1 Títulos Valores de Instituciones Financieras del País O2 Títulos Valores de Oficina Matriz (Controladora) y Sucursales del Exterior O3 Títulos Valores de Instituciones Financieras del Exterior VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS O1 Acciones O2 Títulos de Deuda O3 Otros Títulos de Deuda ACREEDORES POR OPERACIONES DE VALORES CON OPCION DE RECOMPRA TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL Títulos Valores del Banco Central de Nicaragua Títulos Valores del Gobierno Central Títulos Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras Títulos Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros O3 2402 O1 O1 O2 O3 O4 O2 TITULOS DE DEUDA BANCARIA O1 Títulos Valores de Instituciones Financieras del País O2 Títulos Valores de Oficina Matriz (Controladora) y Sucursales del Exterior O3 Títulos Valores de Instituciones Financieras del Exterior VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS O1 Acciones O2 Títulos de Deuda O3 Otros Títulos de Deuda OBLIGACIONES POR RECOMPRA DE TITULOS PARA OPERACIONES DE REPORTO TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL Títulos Valores del Banco Central de Nicaragua Títulos Valores del Gobierno Central Títulos Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras Títulos Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros O3 2403 O1 O1 O2 O3 O4 O2 TITULOS DE DEUDA BANCARIA O1 Títulos Valores de Instituciones Financieras del País O2 Títulos Valores de Oficina Matriz (Controladora) y Sucursales del Exterior O3 Títulos Valores de Instituciones Financieras del Exterior VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS O1 Acciones O2 Títulos de Deuda O3 Otros Títulos de Deuda ACREEDORES POR OPERACIONES DE REPORTO TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL O1 Títulos Valores del Banco Central de Nicaragua O2 Títulos Valores del Gobierno Central O3 2404 O1 .E.NIVEL 1 2 3 NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1) M.

E.NIVEL 1 2 3 NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1) M. (USD) (3) CORDOBAS C/ MV (2) CONSOLIDADO (4) CORDOBAS MONEDA ORIGEN DEBE O3 Títulos Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras O4 Títulos Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros O2 TITULOS DE DEUDA BANCARIA O1 Títulos Valores de Instituciones Financieras del País O2 Títulos Valores de Oficina Matriz (Controladora) y Sucursales del Exterior O3 Títulos Valores de Instituciones Financieras del Exterior VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS O1 Acciones O2 Títulos de Deuda O3 Otros Títulos de Deuda OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS FUTUROS A RECIBIR O1 Negociación O2 Cobertura CONTRATOS ADELANTADOS A RECIBIR O1 Negociación O2 Cobertura OPCIONES O1 Negociación O2 Cobertura SWAPS O1 Negociación O2 Cobertura WARRANTS O1 Negociación O2 Cobertura OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS O1 Negociación O2 Cobertura CARGOS POR PAGAR POR OPERACIONES CON REPORTOS Y VALORES DERIVADOS O1 Cargos por Pagar por Operaciones de Valores con Opción de Recompra O1 Títulos de Deuda Gubernamental O2 Títulos de Deuda Bancaria O3 Valores de Empresas Privadas O2 Cargos por Pagar por Operaciones de Reporto O1 Títulos de Deuda Gubernamental O2 Títulos de Deuda Bancaria O3 Valores de Empresas Privadas O3 Cargos por Pagar por Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados O1 Futuros a Recibir O2 Contratos Adelantados a Recibir O3 Opciones O4 Swaps O5 Warrants 99 Otros Instrumentos Financieros Derivados 2501 O1 O2 O3 O4 O5 O6 98 99 2502 O1 2503 O1 O2 O3 O4 O5 O6 2504 O1 O2 O3 O4 2601 OTRAS CUENTAS POR PAGAR Comisiones por Pagar Honorarios por Pagar Retenciones por Orden Judicial Aportaciones Laborales Retenidas por Pagar Remuneraciones por Pagar Dividendos por Pagar Otras Retenciones a Terceros por Pagar Cuentas por Pagar Diversas INTERESES POR PAGAR SOBRE OTRAS CUENTAS POR PAGAR Intereses por Pagar sobre Otras Cuentas por Pagar IMPUESTOS POR PAGAR POR CUENTA DE LA INSTITUCION Impuesto sobre la Renta (IR) Impuestos Mínimo Definitivo Impuestos Municipales sobre Ventas Impuestos sobre Bienes Muebles e Inmuebles Impuesto de Rodamiento Otros impuestos IMPUESTOS RETENIDOS POR PAGAR Impuestos Retenidos a Intereses sobre Depósitos de Clientes Impuesto sobre la renta en la fuente Impuesto al Valor Agregado Retenido a Terceros Impuesto sobre la Renta sobre Salarios PROVISIONES PARA OBLIGACIONES HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER O3 2405 O1 O2 O3 O4 O5 99 2406 .

(USD) (3) CORDOBAS C/ MV (2) CONSOLIDADO (4) CORDOBAS MONEDA ORIGEN DEBE O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 99 2602 O1 2603 O1 O2 O3 2604 O1 O2 2605 O1 O2 O3 2606 O1 O2 O3 2607 O1 O2 O3 O9 2701 O1 O2 2702 O1 2703 O1 2704 O1 Provisiones por Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU) Provisiones para Préstaciones Laborales Provisiones para Seguros Provisiones para Otros Gastos Provisiones para Gastos Promocionales Provisiones para Pérdidas por Litigios Aportaciones Patronales por Pagar Otras Provisiones IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO Impuesto sobre la Renta (IR) Diferido RESERVAS PARA OBLIGACIONES LABORALES PARA EL RETIRO Por Jubiliaciones y/o Retiros Por Primas de Antigüedad Servicio Medico Post Retiro PROVISIÓN PARA CRÉDITOS CONTINGENTES Provisiones Individuales para Créditos Contingentes Provisión Genérica para Créditos Contingentes OPERACIONES PENDIENTES DE IMPUTACIÓN Sobrantes de Caja Operaciones por Liquidar Otras Operaciones Pendientes de Imputación OFICINA CENTRAL Y SUCURSALES Oficina Central Sucursales Cheques Consultados en Tránsito INGRESOS DIFERIDOS Ingresos Financieros Diferidos Ganancias por Venta de Bienes Diferidas Por Comisiones de Apertura de Créditos Otros ingresos diferidos OBLIGACIONES SUBORDINADAS Obligaciones Subordinadas con Instituciones Financieras Otras Obligaciones Subordinadas INTERESES POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES SUBORDINADAS Intereses por Pagar sobre Obligaciones Subordinadas OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL Obligaciones Convertibles en Capital INTERESES POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL Intereses por Pagar sobre Obligaciones Convertibles en Capital HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER 3101 O1 O1 O2 O3 O4 O2 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O3 PROVISIONES PARA INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIO EN RESULTADOS Deuda Gubernamental Valores del Banco Central de Nicaragua Valores del Gobierno Central Valores de Otras Entidades no Financieras Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros Deuda Bancaria Depósitos a Plazo en Instituciones Financieras del País Otros Valores de Instituciones Financieras del País Depósitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Depositos a Plazo de Instituciones Financieras del Exterior Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior Valores de Empresas Privadas O1 Acciones O2 Títulos de Deuda O3 Otros Títulos Valores PROVISIONES PARA INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA 3102 O1 O1 O2 O3 O4 O2 Deuda Gubernamental Valores del Banco Central de Nicaragua Valores del Gobierno Central Valores de Otras Entidades no Financieras Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros Deuda Bancaria O1 Depósitos a Plazo en Instituciones Financieras del País O2 Otros Valores de Instituciones Financieras del País O3 Depósitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior .E.NIVEL 1 2 3 NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1) M.

E.NIVEL 1 2 3 NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1) M. (USD) (3) CORDOBAS C/ MV (2) CONSOLIDADO (4) CORDOBAS MONEDA ORIGEN DEBE O4 Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior O5 Depositos a Plazo de Instituciones Financieras del Exterior O6 Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior O3 Valores de Empresas Privadas O1 Acciones O2 Títulos de Deuda O3 Otros Títulos Valores PROVISIONES PARA OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS PROVISIONES INDIVIDUALES PARA INCOBRABILIDAD DE LA CARTERA DE 3201 O1 O1 O2 O3 O4 O5 O2 O1 O2 O3 O4 O5 O3 O1 O2 O3 O4 O5 O4 O1 O2 O3 O4 O5 O5 O1 O2 O3 O4 O5 3202 O1 CREDITOS Cartera Vigente (inactiva) Créditos Comerciales (inactiva) Créditos de Consumo (inactiva) Créditos Hipotecarios (inactiva) Créditos de Arrendamiento Financiero (inactiva) Microcréditos (inactiva) Cartera Prorrogada (inactiva) Créditos Comerciales (inactiva) Créditos de Consumo (inactiva) Créditos Hipotecarios (inactiva) Créditos de Arrendamiento Financiero (inactiva) Microcréditos (inactiva) Cartera Reestructurada (inactiva) Créditos Comerciales (inactiva) Créditos de Consumo (inactiva) Créditos Hipotecarios (inactiva) Créditos de Arrendamiento Financiero (inactiva) Microcréditos (inactiva) Cartera Vencida (inactiva) Créditos Comerciales (inactiva) Créditos de Consumo (inactiva) Créditos Hipotecarios (inactiva) Créditos de Arrendamiento Financiero (inactiva) Microcréditos (inactiva) Cobro judicial (inactiva) Créditos Comerciales (inactiva) Créditos de Consumo (inactiva) Créditos Hipotecarios (inactiva) Créditos de Arrendamiento Financiero (inactiva) Microcréditos (inactiva) PROVISIONES GENERICAS PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA DE CREDITOS Provision generica obligatoria por riesgo cambiario crediticio O1 Créditos Comerciales O2 Créditos de Consumo O3 Créditos Hipotecario para la Vivienda O4 Microcréditos Provisión genérica obligatoria por deficiencias en la gestión de clasificación de crédito O1 Créditos Comerciales Provisión genérica obligatoria por deficiencias en la gestión de crédito O1 Créditos de Consumo O2 Créditos Hipotecario para la Vivienda O3 Microcréditos Provisión genérica obligatoria por extrapolación de la cartera HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER 3103 O2 O3 O4 O9 Otras provisiones genéricas obligatorias (no consideradas en las cuentas anteriores) 19 Provisiones genéricas voluntarias PROVISIONES POR DETERIORO DE INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO 3203 O1 O1 O2 O3 O4 O2 Deuda Gubernamental Valores del Banco Central de Nicaragua Valores del Gobierno Central Valores de Otras Entidades no Financieras Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros Deuda Bancaria O1 Depósitos a Plazo en Instituciones Financieras del País .

NIVEL 1 2 3 NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1) M. (USD) (3) CORDOBAS C/ MV (2) CONSOLIDADO (4) CORDOBAS MONEDA ORIGEN DEBE O2 O3 O4 O5 O6 O3 Otros Valores de Instituciones Financieras del País Depósitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Depositos a Plazo de Instituciones Financieras del Exterior Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Valores de Empresas Privadas O1 Títulos de deuda O2 Otros títulos valores PROVISION PARA OTRAS CUENTAS POR COBRAR Provisión para Derechos por Operaciones a Futuro con Divisas Provisión para Otras Comisiones por Cobrar Provisión para Otras Cuentas por Cobrar Diversas Provisión para Deudores por Ordenes de Pago Provisión para Productos por Cobrar Sobre Otras Cuentas por Cobrar DEPRECIACION ACUMULADA DE BIENES DE USO 3301 O1 O2 O3 O4 O5 3401 O1 O2 O3 O4 O5 3402 O1 DeprecIacion Acumulada de Edificios e Instalaciones Depreciacion Acumulada de Equipos y Mobiliario Depreciacion Acumulada de Equipos de Computación Depreciacion Acumulada de Vehículos Depreciacion Acumulada de Bienes Tomados en Arrendamiento Financiero.E. ACTUALIZACION DEPRECIACION ACUMULADA DE BIENES DE USO Actualización de la Depreciación Acumulada de Edificios e Instalaciones 3501 O1 O2 3502 O1 O2 3601 O1 O2 O3 O4 PROVISIÓN PARA OTROS ACTIVOS Provisión para Bienes Recibidos en Recuperación de Créditos Provision para Bienes Diversos DEPRECIACIÓN ACUMULADA PARA BIENES DIVERSOS Depreciacion Acumulada de Bienes Entregados en Alquiler Depreciacion Acumulada de Bienes Asignados para Uso del Personal Amortización de Cargos Diferidos Amortización Acumulada de Software Amortización Acumulada de Otros Cargos Diferidos Amortización Acumulada de Gastos de Instalación Amortización Acumulada a Mejoras de Propiedades Tomadas en Alquiler 4101 O1 CAPITAL SOCIAL PAGADO Capital Suscrito O1 Capital Ordinario O2 Capital Preferente Capital suscrito no pagado O1 Capital Ordinario O2 Capital Preferente Acciones en Tesoreria O1 Capital Ordinario O2 Capital Preferente CAPITAL DONADO Capital Donado APORTES PATRIMONIALES NO CAPITALIZABLES Primas en la Colocación de Acciones O1 Primas en la Colocación de Acciones Aportes para Incrementos de Capital O1 Aportes Pendientes de Capitalización O2 Donaciones Pendientes de Capitalización Donaciones no Capitalizables O1 Donaciones no Capitalizables OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL Obligaciones Convertibles en Capital AJUSTES AL PATRIMONIO Ajustes por Revaluación de Bienes O1 Ajuste por Revaluación de Bienes de Uso O2 Ajuste por Revaluación de Bienes Diversos Superavit por Valuación de Inversiones Disponibles para la Venta O1 Ajustes por Revaluación de Valores del Estado Disponibles para la Venta O2 Ajustes por Revaluación de Valores de Deuda Bancaria Disponibles para la Venta O3 Ajustes por Revaluación de Valores de Empresas Privadas Disponibles para la Venta O2 O3 4102 O1 4201 O1 O2 O3 4301 O1 4401 O1 O2 .

(USD) (3) CORDOBAS C/ MV (2) CONSOLIDADO (4) CORDOBAS MONEDA ORIGEN DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER O3 Déficit por Valuación de Inversiones Disponibles para la Venta O1 Ajustes por Revaluación de Valores del Estado Disponibles para la Venta O2 Ajustes por Revaluación de Valores de Deuda Bancaria Disponibles para la Venta O3 Ajustes por Revaluación de Valores de Empresas Privadas Disponibles para la Venta Ajustes por Participación en Otras Empresas O1 Participación en Subsidiarias O2 Participación en Asociadas RESERVAS PATRIMONIALES Reserva Legal OTRAS RESERVAS OBLIGATORIAS O1 Reservas Estatutarias O2 Reservas por Otras Disposiciones O4 4501 O1 O2 O3 RESERVAS VOLUNTARIAS O1 Reservas voluntarias con destino Específico O2 Reservas voluntarias sin destino Específico RESULTADOS ACUMULADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES Resultados Acumulados de Ejercicios Anteriores Disponible Resultados Acumulados de Ejercicios Anteriores No Distribuible 4601 O1 O2 4701 O1 O2 5101 O1 O2 O3 O4 O5 RESULTADO DEL PERIODO Resultado del Periodo Disponible Resultado del Periodo no distribuible INGRESOS FINANCIEROS POR DISPONIBILIDADES Intereses por Depósitos en el Banco Central de Nicaragua Intereses por Depósitos en Entidades Financieras del País Intereses por Depósitos en Otras Entidades Financieras del Exterior Intereses por Depósitos en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Intereses sobre Disponibilidades Restringidas INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON 5102 O1 O1 O2 O3 O4 O2 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O3 CAMBIOS EN RESULTADOS Títulos de Deuda Gubernamental Valores del Banco Central de Nicaragua Valores de Gobierno Central Valores de Otras Entidades Estatales no Financieras Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros Títulos de Deuda Bancaria Depósitos a Plazo en Instituciones Financieras del País Otros Valores de Instituciones Financieras del País Depósitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Depositos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior Valores de Empresas Privadas O1 Acciones O2 Títulos de Deuda O3 Otros Títulos Valores INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA Títulos de Deuda Gubernamental Valores del Banco Central de Nicaragua Valores del Gobierno Central Valores de Otras Entidades Estatales no Financieras Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros Títulos de Deuda Bancaria O1 O2 O3 O4 O5 O6 Depósitos a Plazo en Instituciones Financieras del País Otros Valores de Instituciones Financieras del País Depósitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Depositos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior 5103 O1 O1 O2 O3 O4 O2 O3 Valores de Empresas Privadas O1 Acciones O2 Títulos de Deuda O3 Otros Títulos Valores INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL 5104 O1 VENCIMIENTO Títulos de Deuda Gubernamental O1 Valores del Banco Central de Nicaragua .E.NIVEL 1 2 3 NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1) M.

(USD) (3) CORDOBAS C/ MV (2) CONSOLIDADO (4) CORDOBAS MONEDA ORIGEN DEBE O2 Valores del Gobierno Central O3 Valores de Otras Entidades Estatales no Financieras O4 Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros O2 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O3 Títulos de Deuda Bancaria Depósitos a Plazo en Instituciones Financieras del País Otros Valores de Instituciones Financieras del País Depósitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Depositos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Valores de Empresas Privadas O1 Títulos de Deuda O2 Otros Títulos Valores INGRESOS FINANCIEROS POR OPERACIONES CON REPORTOS Y VALORES DERIVADOS 5105 O1 Ingresos Financieros por Operaciones de Valores con Opción de Recompra O1 Títulos de Deuda Gubernamental O2 Títulos de Deuda Bancaria O3 Valores de Empresas Privadas O2 Ingresos Financieros por Operaciones de Reporto O1 Títulos de Deuda Gubernamental O2 Títulos de Deuda Bancaria O3 Valores de Empresas Privadas O3 Ingresos Financieros por Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados O1 Futuros a Recibir O2 Contratos Adelantados a Recibir O3 Opciones O4 Swaps O5 Warrants 99 Otros Instrumentos Financieros Derivados INGRESOS POR DISMINUCION DE INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON 5106 O1 O2 O3 5107 O1 CAMBIOS EN RESULTADOS Títulos de Deuda Gubernamental Títulos de Deuda Bancaria Títulos de Empresas Privadas UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES Inversiones al Valor Razonable con Cambios en Resultados O1 Títulos de Deuda Gubernamental O2 Títulos de Deuda Bancaria O3 Títulos de Empresas Privadas Inversiones Disponibles para la Venta O1 Títulos de Deuda Gubernamental O2 Títulos de Deuda Bancaria O3 Títulos de Empresas Privadas INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS VIGENTES O1 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 O2 Intereses y Comisiones por Créditos Comerciales Préstamos Comerciales Líneas de Crédito para cubrir sobregiros Documentos Descontados Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crédito Deudores por Otras Aceptaciones Deudores por Venta de Bienes a Plazo Factoraje Préstamos con garantía colateral de instrumentos financieros Deudores por Garantías Vencidas O2 5108 Intereses y Comisiones por Créditos de Consumo O1 Tarjetas de Crédito Personales O2 Préstamos Personales Intereses y Comisiones por Créditos Hipotecarios O1 PRESTAMO HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA Intereses y Comisiones por créditos de ARRENDAMIENTO FINANCIERO INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE TRANSPORTE OTROS O3 O4 O1 O2 O3 O4 O5 Intereses y Comisiones por MICROCREDITOS O1 Préstamos Comerciales INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS PRORROGADOS 5109 O1 Intereses y Comisiones por Créditos Comerciales O1 Préstamos Comerciales .E.NIVEL 1 2 3 NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1) M.

E.NIVEL 1 2 3 NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1) M. (USD) (3) CORDOBAS C/ MV (2) CONSOLIDADO (4) CORDOBAS MONEDA ORIGEN DEBE O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 O2 Líneas de Crédito para cubrir sobregiros Documentos Descontados Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crédito Deudores por Otras Aceptaciones Deudores por Venta de Bienes a Plazo Factoraje Préstamos con garantía colateral de instrumentos financieros Deudores por Garantías Vencidas HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Intereses y Comisiones por Créditos de Consumo O1 Tarjetas de Crédito Personales O2 Préstamos Personales Intereses y Comisiones por Créditos Hipotecarios O1 PRESTAMO HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA Intereses y Comisiones por créditos de ARRENDAMIENTO FINANCIERO INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE TRANSPORTE DEPOSITOS Y OTROS O3 O4 O1 O2 O3 O4 O5 Intereses y Comisiones por MICROCREDITOS O1 Préstamos Comerciales INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS REESTRUCTURADOS 5110 O1 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 O2 Intereses y Comisiones por Créditos Comerciales Préstamos Comerciales Líneas de Crédito para cubrir sobregiros Documentos Descontados Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crédito Deudores por Otras Aceptaciones Deudores por Venta de Bienes a Plazo Factoraje Préstamos con garantía colateral de instrumentos financieros Deudores por Garantías Vencidas Intereses y Comisiones por Créditos de Consumo O1 Tarjetas de Crédito Personales O2 Préstamos Personales Intereses y Comisiones por Créditos Hipotecarios O1 PRESTAMO HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA Intereses y Comisiones por créditos de ARRENDAMIENTO FINANCIERO INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE TRANSPORTE DEPOSITOS Y OTROS O3 O4 O1 O2 O3 O4 O5 Intereses y Comisiones por MICROCREDITOS O1 Préstamos Comerciales INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS VENCIDOS 5111 O1 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 O2 Intereses y Comisiones por Créditos Comerciales Préstamos Comerciales Líneas de Crédito para cubrir sobregiros Documentos Descontados Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crédito Deudores por Otras Aceptaciones Deudores por Venta de Bienes a Plazo Factoraje Préstamos con garantía colateral de instrumentos financieros Deudores por Garantías Vencidas Intereses y Comisiones por Créditos de Consumo O1 Tarjetas de Crédito Personales O2 Préstamos Personales Intereses y Comisiones por Créditos Hipotecarios O1 PRESTAMO HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA Intereses y Comisiones por créditos de ARRENDAMIENTO FINANCIERO INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE TRANSPORTE DEPOSITOS Y OTROS O3 O4 O1 O2 O3 O4 O5 Intereses y Comisiones por MICROCREDITOS O1 Préstamos Comerciales INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS EN COBRO JUDICIAL 5112 .

NIVEL 1 2 3 NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1) M. Comisiones por Garantías Otorgadas Comisiones por Líneas de Crédito.E. Por Operaciones de Cambios y Arbitraje INGRESOS POR OTROS ACTIVOS . Disminución de Provision para Otras Cuentas por Cobrar Disminución de Provision para Creditos Contingentes INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS COMISIONES POR SERVICIOS Comisiones por Giros y Transferencias Comisiones por Comercio Exterior Comisiones por Certificación de Cheques Comisiones por Fideicomisos Comisiones por Custodias Comisiones por Mandatos Comisiones por Actuaciones Como Liquidadores Comisiones por Actuaciones Como Depositarios Comisiones por Cobranzas Comisiones por Cheques de Viajero Comisiones por Tarjetas de Crédito Comisiones por Cajas de Seguridad Comisiones por Buzón Nocturno Comisiones por Ventas de Divisas (Cuenta Inactiva) Comisiones por Ventas de Cheques de Gerencia Comisiones por Servicios de Banca Electrónica Otras Comisiones por Servicios. (USD) (3) CORDOBAS C/ MV (2) CONSOLIDADO (4) CORDOBAS MONEDA ORIGEN DEBE O1 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 O2 Intereses y Comisiones por Créditos Comerciales Préstamos Comerciales Líneas de Crédito para cubrir sobregiros Documentos Descontados Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crédito Deudores por Otras Aceptaciones Deudores por Venta de Bienes a Plazo Factoraje Préstamos con garantía colateral de instrumentos financieros Deudores por Garantías Vencidas HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Intereses y Comisiones por Créditos de Consumo O1 Tarjetas de Crédito Personales O2 Préstamos Personales Intereses y Comisiones por Créditos Hipotecarios O1 PRESTAMO HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA Intereses y Comisiones por créditos de ARRENDAMIENTO FINANCIERO INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE TRANSPORTE OTROS O3 O4 O1 O2 O3 O4 O5 Intereses y Comisiones por MICROCREDITOS O1 Préstamos Comerciales 5113 O1 O2 O3 O4 5114 O1 5115 O1 O2 O3 O4 5201 O1 O2 O3 INGRESOS FINANC POR OTRAS CUENTAS POR COBRAR Primas por Ventas a Futuro de Divisas Intereses por Otras Comisiones por Cobrar Intereses y Comisiones por Compras de Ordenes de Pago Intereses por Otras Cuentas por Cobrar Diversas INGRESOS FINANC CON OFICINA CENTRAL Y SUCURSALES Intereses con Oficina Central y Sucursales OTROS INGRESOS FINANCIEROS Comisiones por Cartas de Crédito. Ingresos Financieros Diversos INGRESOS POR RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS SANEADOS Recuperaciones de Inversiones Saneadas Recuperaciones de Créditos Saneados Recuperaciones de Otras Cuentas por Cobrar Saneadas INGRESOS POR DISMINUCION DE PROVISIONES POR DETERIORO DE VALOR DE 5202 O1 O2 5203 O1 O2 O3 5301 O1 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 10 11 12 13 14 15 16 17 O2 5302 INVERSIONES FINANCIERAS Disminución de Provision por Deterioro de Valor de Instrumentos de Deuda Disponibles para la Venta Disminución de Provision por Deterioro de Valor de Inversiones Mantenidas Hasta el Vencimiento INGRESOS POR DISMINUCION DE PROVISION POR INCOBRABILIDAD DE CREDITOS OTRAS CUENTAS PORde COBRAR Disminución Y de Provision para Cartera Créditos.

E.NIVEL 1 2 3 NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1) M. . GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON INSTUCIONES FINANCIERAS Y O3 O4 O5 O6 O7 O8 6102 O1 O1 O2 O3 O4 O5 POR OTROS FINANCIAMIENTOS A LA VISTA Cargos por Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos a la Vista Cuentas Corrientes de Instituciones Financieras del País Cuentas Corrientes de Instituciones Financieras del Exterior Cuentas Corrientes de Oficina Matriz y Sucursales del Exterior Sobregiros de Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras del País Sobregiros de Cuentas Corrientes de Instituciones Financieras del Exterior GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS Y 6103 O1 O2 O3 O4 O5 POR OTROS FINANCIAMIENTOS A PLAZO HASTA UN AÑO Intereses por Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del País Intereses por Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del Exterior Cargos por Aceptaciones Primas por Compras a Futuro de Divisas Cargos por Prestamos del Gobierno. (USD) (3) CORDOBAS C/ MV (2) CONSOLIDADO (4) CORDOBAS MONEDA ORIGEN DEBE O1 O2 O3 O4 O5 5303 O1 O2 O3 Ingresos por Alquiler de Bienes Ganancias por Ventas de Bienes Recibidos en Recuperacion de Crédito Ganancias por Venta de Bienes Diversos Disminución de Provision por Otros Activos Otros Ingresos Generados por Otros Activos OTROS INGRESOS OPERATIVOS Ingresos por Servicios de Asesoría Ingresos por Recuperaciones de Gastos Ingresos Operativos Varios HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER 5401 O1 O2 O3 O4 5501 O1 O2 O1 O2 O3 O4 O5 O6 11 12 13 14 15 16 17 UTILIDAD DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS Subsidiarias pertenecientes al sistema financiero Subsidiarias no pertenecientes al sistema financiero Asociadas pertenecientes al sistema financiero Asociadas no pertenecientes al sistema financiero INGRESOS POR EFECTOS CAMBIARIOS POR OPERACIONES DE CAMBIO Y ARBITRAJE (Cuenta Inactiva) POR AJUSTES MONETARIOS Disponibilidades Inversiones en Valores Operaciones con Valores y Derivados Cartera de Créditos Otras Cuentas por Cobrar Otros Activos Obligaciones con el Público Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua Operaciones con Valores y Derivados Otras Cuentas por Pagar Otros Pasivos Por Obligaciones Subordinadas y/o Convertibles en Capital 6101 O1 O1 O2 O3 O4 O2 GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO Intereses por Depositos a la Vista Cuentas Corrientes Cheques Confirmados Depósitos a la Orden Otros Depósitos a la Vista Intereses por Depositos de Ahorro O1 Depósitos de Ahorro O2 Depósitos de Ahorro Afectados a Garantía Intereses por Depositos a Plazo O1 Depositos a Plazo Vencidos O2 Depositos a Plazo Vigentes O3 Depositos a Plazo Afectados en Garantía Intereses por Otros Depositos del Publico O1 Otros Depositos del Publico Cargos por Aceptaciones Intereses por Bonos Emitidos O1 Obligaciones por Bonos emitidos excepto hipotecarios O2 Obligaciones por Bonos Hipotecarios O3 Otras Obligaciones Emitidas Primas por Compras a Futuro de Divisas Cargos por Obligaciones Diversas con el Publico.

Cargos por Prestamos de Otras Instituciones del Exterior Prestamos de Otras Instituciones Financieras del Pais Cargos por Otras Obligaciones por Financiamientos Cargos Financieros por Emisión y Colocación de Obligaciones GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE 6105 O1 O2 O1 O2 O3 O4 O5 O3 NICARAGUA (BCN) Cargos por Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua a la Vista Cargos por Obligaciones Hasta 1 Año Cargos por Prestamos de Liquidez Cargos por Otros Prestamos Recibidos del Banco Central de Nicaragua Cargos por Obligaciones de Redescuentos en el Banco Central de Nicaragua Cargos por Otras Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua. Cargos por Prestamos de Otras Instituciones del Exterior Prestamos de Otras Instituciones Financieras del Pais Cargos por Otras Obligaciones por Financiamientos Cargos Financieros por Emisión y Colocación de Obligaciones GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS Y 6104 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 10 11 12 13 14 POR OTROS FINANCIAMIENTOS A PLAZO MAYOR A UN AÑO Intereses por Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del País Intereses por Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del Exterior Cargos por Aceptaciones Primas por Compras a Futuro de Divisas Cargos por Prestamos del Gobierno. Cargos por Prestamos de la Financiera Nicaraguense de Inversiones Cargos por Préstamos del BCIE Cargos por Prestamos de Instituciones Financieras del Exterior Cargos por Prestamos de Otras Instuciones del País Cargos por Prestamos de Organismos Internacionales.E.NIVEL 1 2 3 NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1) M. Cargos por Obligaciones a más de 1 Año O1 Otros Préstamos recibidos del Banco Central de Nicaragua O2 Obligaciones por Redescuento en el Banco Central de Nicaragua O3 Otras Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua 6106 O1 6107 O1 6108 O1 O2 O3 6109 O1 6110 O1 O2 O9 6111 O1 GASTOS FINANCIEROS POR OTRAS CUENTAS POR PAGAR Gastos Financieros por Otras Cuentas por Pagar GASTOS FINANCIEROS CON OFICINA CENTRAL Y SUCURSALES Intereses con Oficina Central y Sucursales GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS Intereses por Obligaciones Subordinadas Comisiones por Colocación Gastos por Emisión GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL Intereses por Obligaciones Convertibles en Capital OTROS GASTOS FINANCIEROS Comisiones por Líneas de Créditos Obtenidas Comisiones por Garantías Contratadas Otros Gastos Financieros Diversos GASTOS FINANCIEROS POR OPERACIONES CON VALORES Y DERIVADOS Gastos Financieros por Operaciones de Valores con Opción de Recompra O1 Títulos de Deuda Gubernamental O2 Títulos de Deuda Bancaria O3 Valores de Empresas Privadas O2 Gastos Financieros por Operaciones de Reporto O1 Títulos de Deuda Gubernamental O2 Títulos de Deuda Bancaria O3 Valores de Empresas Privadas O3 Gastos Financieros por Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados O1 Futuros a Recibir O2 Contratos Adelantados a Recibir O3 Opciones O4 Swaps O5 Warrants 99 Otros Instrumentos Financieros Derivados GASTOS POR VALUACION DE INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS O1 Deuda Gubernamental O1 Valores del Banco Central de Nicaragua O2 Valores del Gobierno Central HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER 6112 . Cargos por Bonos Vendidos al Banco Central de Nicaragua. (USD) (3) CORDOBAS C/ MV (2) CONSOLIDADO (4) CORDOBAS MONEDA ORIGEN DEBE O6 O7 O8 O9 10 11 12 13 14 Cargos por Prestamos de la Financiera Nicaraguense de Inversiones Cargos por Préstamos del BCIE Cargos por Prestamos de Instituciones Financieras del Exterior Cargos por Prestamos de Otras Instuciones del País Cargos por Prestamos de Organismos Internacionales.

E. Valores del Gobierno Central Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros TITULOS DE DEUDA BANCARIA Depósitos a Plazo en Instituciones Financieras del País Otros Valores de Instituciones Financieras del País Depósitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Otros valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Depósitos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS O1 Acciones O2 Títulos de Deuda O3 Otros Títulos Valores GASTOS POR DETERIORO DE INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL 6204 O1 O1 O2 O3 O4 O2 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O3 VENCIMIENTO Deuda Gubernamental Valores del Banco Central de Nicaragua Valores del Gobierno Central Valores de Otras Entidades no Financieras Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros Deuda Bancaria Depósitos a Plazo en Instituciones Financieras del País Otros Valores de Instituciones Financieras del País Depósitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Depositos a Plazo de Instituciones Financieras del Exterior Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior Valores de Empresas Privadas O1 Títulos de deuda O2 Otros títulos valores GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS COMISIONES POR SERVICIOS O1 Comisiones por Corresponsalía O2 Comisiones por Giros y Transferencias O3 Comisiones por Cobranzas 6301 O1 . (USD) (3) CORDOBAS C/ MV (2) CONSOLIDADO (4) CORDOBAS MONEDA ORIGEN DEBE O3 Valores de Otras Entidades no Financieras O4 Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros O2 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O3 Deuda Bancaria Depósitos a Plazo en Instituciones Financieras del País Otros Valores de Instituciones Financieras del País Depósitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Depositos a Plazo de Instituciones Financieras del Exterior Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Valores de Empresas Privadas O1 Acciones O2 Títulos de Deuda O3 Otros Títulos Valores PÉRDIDA POR VENTA DE INVERSIONES Inversiones al Valor razonable con cambios en Resultados O1 Deuda Gubernamental O2 Deuda Bancaria O3 Empresas Privadas Inversiones Disponibles para la Venta O1 Deuda Gubernamental O2 Deuda Bancaria O3 Empresas Privadas GASTOS DE PROVISION PARA INCOBRABILIDAD DE CREDITOS Y OTRAS CTAS 6113 O1 O2 6201 O1 O2 O3 6202 O1 O2 O3 6203 O1 O1 O2 O3 O4 O2 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O3 POR COBRAR Constitución de Provisión por Cartera de Créditos Constitución de Provisión por Otras Cuentas por Cobrar Constitución de Provisión para Créditos Contingentes GASTOS POR SANEAMIENTO DE INGRESOS FINANCIEROS Saneamiento de Rendimientos sobre Inversiones Financieras Saneamiento de Intereses y Comisiones sobre Cartera de Créditos Saneamiento de Productos sobre Otras Cuentas por Cobrar GASTOS POR DETERIORO DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL Valores del B.N.NIVEL 1 2 3 NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1) M.C.

Telex.E. Amortizacion de Mejoras a Propiedades Tomadas en Alquiler . Bursátiles Comisiones por Cámara de Compensación Comisiones por Procesadores de Tarjeta Comisiones por Otros Servicios. Mantenimiento y Reparacion de Bienes de Uso Excepto Vehiculos. POR OPERACIONES DE CAMBIO Y ARBITRAJE GASTOS POR OTROS ACTIVOS Depreciacion de Bienes Entregados en Alquiler Pérdida por Venta y Desvalorización de Bienes Recibidos en Recuperación de Créditos Pérdida por Ventas y Desvalorizacion de Bienes Diversos Amortización de Bienes Intangibles Otros Gastos Generados por Otros Activos OTROS GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS Donaciones Multas por Incumplimiento de Disposiciones Legales y Normativas Gastos Operativos Varios HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER 6501 O1 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 99 6502 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 99 6503 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 10 11 99 6504 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 10 11 GASTOS DE ADMINISTRACION SUELDOS Y BENEFICIOS AL PERSONAL Sueldos de Personal Permanente Sueldos de Personal Contratado Sobresueldos Comisiones Remuneraciones a Directores y Fiscales Tiempo Extraordinario Viaticos Aguinaldos Vacaciones Indemnizaciones Jubilaciones y/o Retiros Gratificaciones y Ayudas Bonificaciones e Incentivos Preavisos Seguro Social Aporte Patronal Aportes a Inatec Cafetería Subsidio Alimenticio Uniformes Gastos por Bienes Asignados para Uso del Personal Capacitación Seguros de Vida y Accidentes Reservas para Obligaciones Laborales para el Retiro Otros Gastos de Personal GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS Servicios de Procesamiento de Datos Servicios de Seguridad Servicios de Información Servicios de Limpieza Asesoría Jurídica Auditoría Externa Consultoría Externa Otros Servicios Contratados GASTOS DE TRANSPORTE Y COMUNICACIONES Pasajes y Traslados Fletes Traslado de Efectivo y Valores Combustibles. (USD) (3) CORDOBAS C/ MV (2) CONSOLIDADO (4) CORDOBAS MONEDA ORIGEN DEBE O4 O5 O6 O7 O2 6401 O1 O2 O3 O4 O5 6402 O1 O2 O3 Comisiones por Servicios. Fax Correos Otros Gastos de Transporte y Comunicaciones GASTOS DE INFRAESTRUCTURA Seguros / Bienes de Uso Excepto Vehiculos. Agua y Energía Eléctrica Alquileres de Inmuebles Alquileres de Muebles y Equipos Depreciacion de Edificios e Instalaciones Depreciacion de Equipos y Mobiliario Depreciacion Equipos de Computación Depreciacion de Bienes Tomados en Arrendamiento Financiero. Lubricantes y Otros Seguros sobre vehículos Impuestos sobre vehículos Mantenimiento y Reparacion de Vehículos Alquileres de Vehículos Depreciacion de Vehículos Teléfonos. Impuestos / Bienes de Uso Excepto Vehiculos.NIVEL 1 2 3 NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1) M.

Utiles y Otros Materiales Gastos Legales Suscripciones y Afiliaciones Propaganda. CARTAS DE CREDITO CONFIRMADAS O1 Cartas de Créditos Confirmadas OTRAS CONTINGENCIAS ASUMIDAS DOCUMENTOS DESCONTADOS O1 Documentos Descontados en el Banco Central de Nicaragua. Cartas de Crédito Diferidas Respaldada por Garantías Bancarias Agricola. (USD) (3) CORDOBAS C/ MV (2) CONSOLIDADO (4) CORDOBAS MONEDA ORIGEN DEBE 99 6505 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 10 11 12 99 6506 O1 O2 6601 O1 6701 O1 6801 O1 O2 O3 O4 6901 O1 O2 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 11 12 13 14 15 16 6902 Otros Gastos de Infraestructura GASTOS GENERALES Impuestos. Otras Cartas de Créditos Diferidas. Multas y Tasas Municipales Seguros Contra Asalto y Robo Otros Seguros Amortizacion de Gastos de Organizacion e Instalación Amortizacion de Software Amortizacion de Otros Cargos Diferidos Papelería. O2 Documentos Descontados en Otras Instituciones Financieras LINEAS DE CREDITO DE UTILIZACION AUTOMATICA 7109 O1 O2 .NIVEL 1 2 3 NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1) M. Otras Garantías Solidarias de Pago Garantías de Cumplimiento Garantías de Participación Garantías Bancarias Agrícolas Otras Garantías Otorgadas CARTAS DE CREDITO CARTAS DE CREDITO EMITIDAS A LA VISTA O1 Cartas de Créditos a la Vista Respaldada por Depositos Previo O2 Otras Cartas de Crédito a la Vista O2 O1 O2 O3 O4 O3 CARTAS DE CREDITO EMITIDAS DIFERIDAS Cartas de Crédito Diferidas Respaldadas por Depositos Previo Cartas de Créditos Diferida Respaldas por Garantías Solidaria de Pago.E. Publicidad y Promociones Gastos de Representación Aportes a Otras Instituciones Otros Gastos Generales GASTOS POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA Gastos por Impuesto sobre la Renta Impuestos Mínimo Definitivo CUOTAS A LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Cuotas a la Superintendencia de Bancos PRIMAS Y CUOTAS DE DEPÓSITO PAGADAS AL FOGADE Primas y Cuotas de Depósitos Pagadas al FOGADE PERDIDAS EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS Subsidiarias pertenecientes al sistema financiero Subsidiarias no pertenecientes al sistema financiero Asociadas pertenecientes al sistema financiero Asociadas no pertenecientes al sistema financiero GASTOS POR EFECTOS CAMBIARIOS POR OPERACIONES DE CAMBIO Y ARBITRAJE (Cuenta Inactiva) POR AJUSTES MONETARIOS Obligaciones con el Público Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua Operaciones con Valores y Derivados Otras Cuentas por Pagar Otros Pasivos Por Obligaciones Subordinadas y/o Convertibles en Capital Disponibilidades Inversiones en Valores Operaciones con Valores y Derivados Cartera de Créditos Otras Cuentas por Cobrar Otros Activos Pérdidas y Ganancias HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER 7101 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 7102 O1 GARANTIAS OTORGADAS Avales Otorgados Garantías Solidarias de Pagos Respaldados por Garantías Bancarias Agrícolas.

INVERSIONES DE LOS FIDEICOMISOS Títulos de deuda gubernamental Títulos de deuda bancaria Valores de Empresas Privadas Rendimientos por cobrar sobre inversiones Provisión por Desvalorizacion de Inversiones CARTERA DE CREDITOS DE LOS FIDEICOMISOS Créditos Vigentes Créditos Prorrogados Créditos Reestructurados Créditos Vencidos Créditos en Cob. Provisión para Cartera de Créditos OTRAS CUENTAS.E. POR COBRAR DE LOS FIDEICOMISOS O4 7501 O1 7502 O1 O2 O3 7509 O1 O2 O3 O4 8101 O1 O2 O3 8102 O1 O2 O3 O4 O9 8103 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O9 8104 O1 8105 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 8106 O1 O2 8107 O1 O2 O3 O4 O5 8108 O1 O2 O3 O4 O5 O6 99 8109 O1 Otras Cuentas Por Cobrar. (USD) (3) CORDOBAS C/ MV (2) CONSOLIDADO (4) CORDOBAS MONEDA ORIGEN DEBE O1 O2 O3 O4 O3 Líneas de Crédito para Sobregiros en Cuentas Corrientes. Activos Recibidos en Cobranza Activos Recibidos en Consignación Activos Recibidos por Otras Operaciones de Confianza GARANTIAS RECIBIDAS EN PODER DE LA INSTITUCION Garantías Prendarias .ito para Tarjetas de Crédito. Judicial Intereses y Comisiones por Cobrar de Cartera de Créditos. Líneas de Créd. CONTINGENCIAS DIVERSAS O1 Contingencias Diversas OBLIGACIONES CONTINGENTES POR GARANTIAS OTORGADAS Obligaciones por Garantías Otorgadas OBLIGACIONES CONTINGENTES POR CARTAS DE CREDITO Obligaciones Contingentes por Cartas de Credito Emitidas a la Vista Obligaciones Contingentes por Cartas de Credito Emitidas Diferidas Obligaciones Contingentes por Cartas de Credito Confirmadas OBLIGACIONES POR OTRAS CONTINGENCIAS ASUMIDAS Obligaciones Contingentes por descuento de documentos Obligaciones Contingentes para Lineas de Credito de Utilizacion Automatica Obligaciones Contingentes por Cancelaciones de Obligaciones contra Resultados Obligaciones por Contingencias Diversas DISPONIBILIDADES DE LOS FIDEICOMISOS Caja Bancos Documentos al Cobro. Bienes Diversos GASTOS DE LOS FIDEICOMISOS Gastos Financieros Cambios por Valuacion de Posicion Cargos por Incobrabilidad y Desvalorizacion de Activos Gastos Operativos Diversos Gastos de Administración OPERACIONES DE CONFIANZA EXCEPTO FIDEICOMISOS Activos Recibidos en Custodia Activos Recibidos por Mandatos Activos Recibidos por Liquidaciones Activos Recibidos en Depositos.NIVEL 1 2 3 NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1) M. BIENES DE USO DE LOS FIDEICOMISOS Terrenos Edificios e Instalaciones Equipos y Mobiliario Equipos de Computación Vehículos Bienes Tomados en Arrendamientos Financieros Biblioteca y Obras de Arte Construcciones en Curso Adiciones y Mejoras OTROS BIENES DE LOS FIDEICOMISOS Bienes Recibidos en Recuperacion de Créditos. Líneas de Crédito para Factoraje Otras Líneas de Crédito de Utilización Automática HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER CANCELACION DE OBLIGACIONES CONTRA RESULTADOS O1 Cancelacion de Obligaciones Contra Resultados.

Intereses y Comisiones en Suspenso por Créditos.ieros por Cartera de Creditos Cambios por Valuacion de Posicion Recuperaciones de Créd. OTRAS CUENTAS DE REGISTRO Títulos Emitidos por Colocar Cobranzas Encomendadas a Terceros Lineas de Credito Obtenidas Pendiente de Utilizacion. Cartas de Crédito Notificadas Seguros Contratados Documentos por Cobrar en Poder de Abogados Títulos y Cupones Rescatados por Destruir Cuentas de Registro Varias OBLIGACIONES FINANCIERAS DE LOS FIDEICOMISOS Prestamos Recibidos Otras Obligaciones Financieras Intereses y Comisiones por Pagar sobre Obligaciones Financieras OTRAS CUENTAS POR PAGAR DE LOS FIDEICOMISOS Otras Cuentas por Pagar de los Fideicomisos PATRIMONIO DE LOS FIDEICOMISOS Fideicomisos Recibido de Instituciones Públicas del País Fideicomisos Recibido de Instituciones Financieras Privadas del País Fideicomisos Recibido de Otras Entidades Privadas del País Fideicomisos Recibido de Instituciones Financieras del Exterior Fideicomisos Recibido de Organismos Internacionales Fideicomisos Recibido de Agencias Externas de Cooperacion Fideicomisos Recibido de Otras Entidades del Exterior Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Instituciones Públicas del País Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Instituciones Financieras Privadas del País Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Otras Entidades Privadas del Pais Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Instituciones Finacieras del Exterior Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Organismos Internacionales Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Agencias Externas de Cooperacion Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Otras Entidades del Exterior INGRESOS DE LOS FIDEICOMISOS Ingresos Financieros por Disponibilidades e Inversiones Ingresos Financ. Productos en Suspenso por Otras Cuentas por Cobrar. Cartera en Garantía de Otras Obligaciones. Otros Bienes Dados en Garantías. Responsabilidad por Custodias Responsabilidad por Mandatos . (USD) (3) CORDOBAS C/ MV (2) CONSOLIDADO (4) CORDOBAS MONEDA ORIGEN DEBE O2 99 8110 O1 O2 O3 O4 99 8111 O1 8112 O1 O2 O3 8113 O1 O2 O3 8114 O1 8115 O1 8116 O1 O2 8117 O1 O2 8118 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 99 8501 O1 O2 O9 8502 O1 8503 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 10 11 12 13 14 8504 O1 O2 O3 O4 O5 Bienes Embargados Otras Garantías Recibidas GARANTIAS RECIBIDAS EN PODER DE TERCEROS Garantías Hipotecarias Garantías Prendarias Garantías de Otras Instituciones Financieras Bienes Embargados Otras Garantías Recibidas LINEAS DE CREDITO OTORGADAS PENDIENTES DE UTILIZACION Líneas de Créditos Otorgadas Pendientes de Utilizacion CUENTAS SANEADAS Inversiones Saneadas Créditos Saneados Otras Cuentas por Cobrar Saneadas INGRESOS EN SUSPENSO Rendimientos en Suspenso por Inversiones.NIVEL 1 2 3 NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1) M. BIENES DADOS EN GARANTIA Inmuebles Dados en Garantías.E. INTERESES Y COMISIONES DOCUMENTADOS Intereses y Comisiones Documentados INVERSIONES DADAS EN GARANTIA Inversiones dadas en Garantías CARTERA DADA EN GARANTIA Cartera en Garantía de Bonos Vendidos al Banco Central de Nicaragua.itos Ingresos Operativos Diversos HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER 8505 O1 O2 RESPONSABILIDAD POR OPERACIONES DE CONFIANZA EXCEPTO FIDEICOMISOS.

Contracuenta de Líneas de Créditos Otorgadas Pendientes de Utilizacion.NIVEL 1 2 3 NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1) M. HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER - - - - - - - - TOTAL BALANZA . CONTRACUENTA. DE LINEAS DE CREDITOS OTORGADOS PENDIENTES DE 8508 O1 8509 O1 8510 O1 8511 O1 8512 O1 8513 O1 8514 O1 8515 O1 UTILIZACION. (USD) (3) CORDOBAS C/ MV (2) CONSOLIDADO (4) CORDOBAS MONEDA ORIGEN DEBE O3 O4 O5 O6 99 8506 O1 8507 O1 Responsabilidad por Liquidaciones Responsabilidad por Depositos Responsabilidad por Cobranzas Responsabilidad por Consignaciones Responsabilidad por Otras Operaciones de Confianza RESPONSABILIDAD POR GARANTIAS RECIBIDAS EN PODER DE LA INSTITUCION Responsabilidad por Garantías Recibidas en Poder de la Institucion. CONTRACUENTA DE OTRAS CTAS DE REGISTRO Contracuenta de Otras Cuentas de Registro. CONTRACUENTA DE CARTERA DADA EN GARANTIA Contracuenta de Cartera dada en Garantías. DE GARANTIAS. CONTRACUENTA DE CUENTAS SANEADAS Contracuenta de Cuentas Saneadas CONTRACUENTA DE INGRESOS EN SUSPENSO Contracuenta de Ingresos en Suspenso CONTRACUENTA DE INTERESES Y COMISIONES DOCUMENTADOS Contracuenta de Intereses y Comisiones Documentados CONTRACUENTA DE INVERSIONES DADAS EN GARANTIA Contracuenta de Inversiones dadas en Garantías.E.RECIBIDAS EN PODER DE TERCEROS Contracuenta de Garantías Recibidas en Poder de Terceros CONTRACUENTA. CONTRACUENTA DE BIENES DADOS EN GARANTIA Contracuenta de Bienes dados en Garantías.

02 1102.04 1103 1104 1105 118+119+120 117 118 Inversiones al Valor Razonable con Cambios en Resultados Inversiones al Valor Razonable con Cambios en Resultados Incremento por Valuacion de Inversiones Al Valor Razonable con Cambios en Resultados Rendimientos por Cobrar Sobre Inversiones Al Valor Razonable con Cambios en Resultados Provisiones por Decremento de Inversion Al Valor Razonable con Cambios en Result Inversiones Disponibles para la Venta Inversiones Disponibles para la Venta Incremento por Valuación de Inversiones Disponibles para la Venta Rendimientos por Cobrar sobre Inversiones Disponibles para la Venta Provisión por Decremento de Inversiones Disponibles para la Venta Inversiones Mantenidas Hasta el Vencimiento Inversiones Mantenidas Hasta el Vencimiento Rendimientos por Cobrar sobre Inversiones Mantenidas Hasta el Vencimiento Provision por deterioro de inversiones mantenidas hasta el vencimiento OPERACIONES CON REPORTOS Y VALORES DERIVADOS 1201 1202 1203 (_3101_) 119 1204 1205 1206 (_3102_) 120 1207 1208 (_3203_) 122+123 121 122 Operaciones de Reportos Deudores por Operaciones de Reporto Títulos entregados en Operaciones de Reporto Operaciones de Valores con Opción de Recompra Títulos entregados en Operaciones de Opción de Recompra Rendimientos por Operaciones con Valores Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados Rendimientos por Operaciones con Reportos e Instrumentos Financieros Derivados Provision para operaciones con instrumentos financieros derivados 1301 1302 1303 1304 1306.04 1402.05 126 1402.02 1401.01 1102.03 y 1102. NETO 111+112+113+114+115 1101 1102.02 1 .01 1403.03 (_3103_) 125+126+127+128+129+130+131 124 125 CARTERA DE CRÉDITOS.04 1401.02 123 1305 1306.01 1401.03 1401.01 1402.03 1402.02 1402.05 127 1403. NETA Créditos Vigentes Créditos Comerciales Créditos de Consumo Créditos Hipotecarios Créditos por Arrendamiento Financiero Microcréditos Créditos Prorrogados Créditos Comerciales Créditos de Consumo Créditos Hipotecarios Créditos por Arrendamiento Financiero Microcréditos Créditos Reestructurados Créditos Comerciales Créditos de Consumo 1401.01 + 1306.Anexo AGRUPACIONES 1 2 3 110 111 112 113 114 115 ACTIVO CUENTAS DISPONIBILIDADES Caja Banco Central de Nicaragua Depositos en Instituciones Financieras del Pais Depositos en Instituciones Financieras del Exterior Otras Disponibilidades Documentos al cobro Disponibilidades restringidas Intereses por cobrar sobre Disponibilidades INVERSIONES EN VALORES.

03 1405. NETO 1404. NETO Otras Cuentas por Cobrar Derechos por Cobrar por Operaciones a Futuro con Divisas Otras Comisiones por Cobrar Deudores por Compras de Órdenes de Pago Otras Cuentas por Cobrar Diversas Productos por Cobrar para Otras Cuentas por Cobrar Provisión para Otras Cuentas por Cobrar BIENES DE USO.04 1404. neto Vehículos Depreciación Acumulada de Vehículos Biblioteca y Obras de Arte Construcciones en Curso Adiciones y Mejoras BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS.05_) 141 1605 (_3401.03_) 140 1606 (_3401.02 1405.03 1404.01_) (_3402_) 138 1603 (_3401.05 130 1406 1407 1408 1409 (3201+3202) 131 132 133 133+134+135 1501 1502 1503 1504 1505 (_3301_) 137+138+139+140+141 134 135 136 137 Terrenos. neto Equipos y Mobiliario Depreciación Acumulada de Equipos y Mobiliarios Equipos de Computación.01 1404. neto Equipos de Computación Depreciación Acumulada de Equipos de Computación Bienes Tomados en Arrendamiento Financiero.02_) 139 1604 (_3401.02 1404.Anexo AGRUPACIONES 1 2 3 ACTIVO Créditos Hipotecarios Créditos por Arrendamiento Financiero Microcréditos CUENTAS 1403.04_) 1607 1608 1609 142 1705 2 .04 1405.04 1403.03 1403. Edificios e Instalaciones.01 1405. neto Bienes Tomados en Arrendamiento Financiero Depreciación de Bienes Tomados en Arrendamiento Financiero Otros Bienes de Uso.05 128 Créditos Vencidos Créditos Comerciales Créditos de Consumo Créditos Hipotecarios Créditos por Arrendamiento Financiero Microcréditos Créditos en Cobro Judicial Créditos Comerciales Créditos de Consumo Créditos Hipotecarios Créditos por Arrendamiento Financiero Microcréditos Intereses y Comisiones por Cobrar sobre Créditos Intereses y Comisiones por Cobrar de Créditos Vigentes Intereses y Comisiones por Cobrar de Créditos Prorrogados Intereses y Comisiones por Cobrar de Créditos Reestructurados Intereses y Comisiones por Cobrar por Creditos Vencidos y en Cobro Judicial Provisiones por Incobrabilidad de la Cartera de Créditos Provisiones Individuales por Incobrabilidad de la Cartera de Créditos Provisiones Genéricas por Incobrabilidad de la Cartera de Créditos OTRAS CUENTAS POR COBRAR.05 129 1405. neto Terrenos Edificios e Instalaciones Depreciación Acumulada de Edificios e Instalaciones Actualización de la Depreciación Acumulada de Bienes de Uso Equipos y Mobiliario. NETO Bienes Recibidos en Recuperación de Créditos 1601 1602 (_3401.

Anexo AGRUPACIONES 1 2 3 ACTIVO Provisión para Bienes Recibidos en Recuperación de Créditos CUENTAS (_3501.01_) 143 INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES Inversiones Permanentes en Acciones de Subsidiaras Inversiones Permanentes en Acciones de Asociadas OTROS ACTIVOS Gastos Pagados por Anticipados Impuesto al Valor Agregado (IVA) Gastos por emision y colocacion de obligaciones con Instituciones Financieras y por otros financiamientos Gastos por emision y colocacion de obligaciones y/o convertibles en capital Cargos Diferidos Amortización de Cargos Diferidos Credito Mercantil Bienes Diversos Provision para Bienes Diversos Depreciacion acumulada de Bienes Diversos Operaciones Pendientes de Imputación Oficina Central y Sucursales INVERSIONES DE OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO Inversiones de Obligaciones Laborales al Retiro IMPUESTOS DIFERIDOS Impuesto sobre la Renta (IR) Diferido 1801 1802 144 1701 1702 1706 1707 1708 (_3601_) 1709 1710 (_3501.02_) (_3502_) 1711 1712 145 1704 146 1703 3 .

13+2202.08+2203.99 Plazo Mayor a un Año 222 223 224 225 Cargos por Pagar sobre Obligaciones con Instituciones Financieras y por 2205.04+2203.01+2202.99 Plazo Hasta un Año 2203.05+220 2.07+2203.12+2203.11+2202.02+2203.09+2203.AGRUPACIONES 1 2 3 PASIVO CUENTAS 210 211 212 213 214 215 216 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO Depósitos a la Vista Depósitos de Ahorro Depósitos a Plazo Otros Depósitos del Público Otras Obligaciones Cargos Financieros por Pagar por Obligaciones con el Público 211+212+213+214+215+ 216 2101 2102 2103 2104 2105+2106+2107 2108 217 218 219 220 221 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS Y POR OTROS 218+219+220+221+222+ 223+224 FINANCIAMIENTOS Préstamos de la Financiera Nicaraguense de Inversiones 2202.08+2202.14 +2202.09+2202.06+2203.11+2203.12 Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos a la Vista 2201 2202.02 226 227 .04+2202.07 Préstamos de Otras Instituciones Financieras del Exterior 2202.13+2203.10+2 Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos a 203.05+220 3.02+2205.01+2205.01+2406.0 3+2203.06 Préstamos del Banco Centroaméricano de Integración Económica 2202.01+2203.0 3+2202.02+2202.14 +2203.10+2 Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos a 202.0 3 Otros Financiamientos OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA Obligaciones con el BCN a la Vista Obligaciones con el BCN a Plazo Hasta un Año Obligaciones con el BCN a Plazo Mayor a una Año Obligaciones por Bonos Vendidos al BCN Intereses por Pagar sobre Obligaciones con el BCN OPERACIONES CON REPORTOS Y VALORES DERIVADOS Operaciones de Reportos Acreedores por Operaciones de Reporto Obligaciones Por Recompra de Titulos para Obligaciones con Operaciones de Reporto Acreedores por Operaciones de Valores con Opción de Recompra Obligaciones Por Recompra de Titulos para Obligaciones con Opcion de Recompra Cargos por Pagar por Operaciones con Reportos 2301 2302 2303 2304 2305 227+228 2404 2403 2402 2401 2406.

04 229 230 231 2501 2502 2503 2504 233+234 2601 2604 2605 2606 2607 236+237 2701 2702 2703 2704 232 233 234 235 236 237 238 2602 239 2603 .03 230+231 2204 2205.AGRUPACIONES 1 2 3 228 PASIVO CUENTAS Operaciones Con Instrumentos Financieros Derivados Operaciones Con Instrumentos Financieros Derivados Cargos por Pagar por Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados OTRAS CUENTAS POR PAGAR Acreedores por Contratos de Arrendamiento Financiero Acreedores por Contratos de Arrendamiento Financiero Cargos por pagar sobre contratos de arrendamiento financiero Otras Cuentas por Pagar Otras Cuentas por Pagar Intereses por Pagar sobre Otras Cuentas por Pagar Impuestos por Pagar Causados Impuestos Retenidos por Pagar OTROS PASIVOS Y PROVISIONES Provisiones Provisiones para Obligaciones Otros Pasivos Provisión para Créditos Contingentes Operaciones Pendientes de Imputación Oficina Central y Sucursales Ingresos Diferidos OBLIGACIONES SUBORDINADAS Obligaciones Subordinadas Obligaciones Subordinadas Intereses por Pagar sobre Obligaciones Subordinadas Obligaciones Convertibles en Capital Obligaciones Convertibles en Capital Intereses por Pagar sobre Obligaciones Convertibles en Capital IMPUESTOS DIFERIDOS Impuesto sobre la Renta (IR) Diferido RESERVAS PARA OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO Reservas para Obligaciones Laborales Al Retiro 2405 2406.

01+4401.024101.04 315 RESERVAS PATRIMONIALES Reservas Patrimoniales RESULTADOS ACUMULADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES Resultados Acumulados de Ejercicios Anteriores RESULTADOS DEL PERIODO Resultados del Período 4501 316 4601 317 440 E.AGRUPACIONES 1 2 3 PATRIMONIO CUENTAS 310 CAPITAL SOCIAL PAGADO 4101.024401.R .03 311 312 CAPITAL DONADO APORTES PATRIMONIALES NO CAPITALIZABLES Aportes Patrimoniales no Capitalizables OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL Obligaciones Convertibles en Capital AJUSTES AL PATRIMONIO Ajustes al Patrimonio 4102 4201 313 4301 314 4401.03+4401.01-4101.

6901.02 424+425 5106+5107+5201+5202+5203- 428 429 INGRESOS (GASTOS) NETOS POR ESTIMACION PREVENTIVA 6112-6113-6201-6202-62036204 PARA RIESGOS CREDITICIOS .AGRUPACIONES 1 2 3 410 411 412 RESULTADOS CUENTAS 413 414 415 INGRESOS FINANCIEROS Ingresos Financieros por Disponibilidades Ingresos Financieros por Disponibilidades Ingresos por Inversiones en Valores Ingresos Financieros por Inversiones al Valor Razonable con Cambios en Resultados Ingresos Financieros por Inversiones Disponibles para la Venta Ingresos Financieros por Inversiones Mantenidas Hasta el Vencimiento Ingresos Financieros por Cartera de Créditos Ingresos Financieros por Créditos Vigentes Ingresos Financieros por Créditos Prorrogados Ingresos Financieros por Créditos Reestructurados Ingresos Financieros por Creditos Vencidos Ingresos Financieros por Creditos en Cobro Judicial Ingresos Financieros por Operaciones de Reportos y Valores Derivados Ingresos Financieros por Operaciones de Reportos y Valores Derivados Otros Ingresos Financieros Ingresos Financieros por Otras Cuentas por Cobrar Ingresos Financieros con Oficina Central y Sucursales Otros Ingresos Financieros 411+412+413+414+415 5101 5102 5103 5104 5108 5109 5110 5111 5112 5105 5113 5114 5115 417+418+419+420+421+422+42 3 6101 416 417 418 419 420 421 422 423 GASTOS FINANCIEROS Gastos Financieros por Obligaciones con el Público Gastos Financieros por Obligaciones con el Público Gastos Financieros por Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos Gastos Financieros por Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos a la Vista Gastos Financieros por Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos a Plazo Hasta un Año Gastos Financieros por Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos a Plazo Mayor a un Año Gastos Financieros por Obligaciones con el BCN Gastos Financieros por Otras Cuentas por Pagar Gastos Financieros por Otras Cuentas por Pagar Gastos Financieros con Oficina Central y Sucursales Gastos Financieros con Oficina Central y Sucursales Gastos Financieros por Obligaciones Subordinadas y Obligaciones Convertibles en Capital Gastos Financieros por Obligaciones Subordinadas Gastos Financieros por Obligaciones Convertibles en Capital Otros Gastos Financieros Otros Gastos Financieros Gastos Financieros por Operaciones de Valores y Derivados Gastos Financieros por Operaciones de Valores y Derivados MARGEN FINANCIERO ANTES DE AJUSTES POR MONETARIA CAMBIOS NETOS POR AJUSTES MONETARIOS Ingreso Por Ajustes Monetarios Gasto Por Ajustes Monetarios MARGEN FINANCIERO BRUTO POSICION 6102 6103 6104 6105 6106 6107 6108 6109 6110 6111 424 425 410-416 5501.02 -6901.02 .02 5501.

AGRUPACIONES 1 2 3 RESULTADOS Ingresos por Valuación de Inversiones al Valor Razonable con Cambios en Resultados Utilidad en Venta de Inversiones Ingresos por Recuperaciones de Activos Financieros Saneados Ingresos por Disminución de Provisiones por Deterioro de valor de Inversiones Financieras Disminución de Provisiones por Incobrabilidad de Créditos y de Otras Cuentas por Cobrar Gastos por Valuación de Inversiones al Valor Razonable con Cambios en Resultados Pérdida por Venta de Inversiones Gastos de Provisión para Incobrabilidad de Créditos y de Otras Cuentas por Cobrar Gastos por Saneamiento de Ingresos Financieros Gastos por Deterioro de Inversiones Disponibles para la Venta Gastos por Deterioro de Inversiones Mantenidas hasta el Vencimiento CUENTAS 5106 5107 5201 5202 5203 6112 6113 6201 6202 6203 6204 430 431 432 MARGEN FINANCIERO NETO INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS.01 6502 6503 6504 6505 S/ LA RENTA Y 434+435-436 437 Contribuciones por Leyes 564 y 563 Cuotas a la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras (Ley 564) Primas y Cuotas de Depósitos Pagadas al FOGADE (Ley 563) GASTOS POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA Gastos por Impuesto sobre la Renta RESULTADO NETO 6601 6701 439 6506 437-438-439 440 . NETOS Ingresos Operativos Diversos Ingresos Operativos Diversos Ingresos por Otros Activos Otros Ingresos Operativos Diversos Gastos Operativos Diversos Gastos Operativos Diversos Gastos por Otros Activos Otros Gastos Operativos Diversos RESULTADO OPERATIVO BRUTO PARTICIPACION EN RESULTADOS ASOCIADAS Utilidades en Subsidiarias y Asociadas Pérdida en Subsidiaras y Asociadas GASTOS ADMINISTRATIVO Gastos de Administración Gastos por Servicios Externos Gastos de Transporte y Comunicación Gastos de Infraestructura Gastos Generales RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO CONTRIBUCIONES POR LEYES 564 Y 563 438 428+429 432-433 5301 5302 5303 6301 6401 6402 430+431 433 434 DE SUBSIDIARIAS Y 5401-6801 5401 6801 435 436 6501.

AGRUPACIONES 1 2 3 810 CUENTAS CONTINGENTES CUENTAS GARANTIAS OTORGADAS Garantías Otorgadas CARTAS DE CREDITO Cartas de Crédito OTRAS CONTINGENCIAS ASUMIDAS Otras Contingencias Asumidas 7101 811 7102 812 7109 910 OPERACIONES CON FIDEICOMISOS Disponibilidades de los Fideicomisos Inversiones de los Fideicomisos Cartera de Créditos de los Fideicomisos Otras Cuentas por Cobrar de los Fideicomisos Bienes de Uso de los Fideicomisos Otros Bienes de los Fideicomisos Gastos de los Fideicomisos Obligaciones Financieras de los Fideicomisos Otras Cuentas por Pagar de los Fideicomisos Patrimonio de los Fideicomisos Ingresos de los Fideicomisos OPERACIONES DE CONFIANZA Operaciones de Confianza Excepto Fideicomisos GARANTIAS RECIBIDAS Garantías Recibidas en Poder de la Institución Garantías Recibidas en Poder de Terceros LINEAS DE CREDITO OTORGADAS PENDIENTES DE UTILIZACION 8101 8102 8103 8104 8105 8106 8107 8501 8502 8503 8504 920 8108 930 8109 8110 940 8111 Líneas de Crédito Otorgadas Pendientes de Utilización 950 CUENTAS SANEADAS Cuentas Saneadas INGRESOS EN SUSPENSO Ingresos en Suspenso OPERACIONES DADAS EN GARANTIA Y OTROS Intereses y Comisiones Documentados Inversiones Dadas en Garantía Cartera Dada en Garantía Bienes Dados en Garantía Otras Cuentas de Registro 8112 960 8113 970 8114 8115 8116 8117 8118 .

892 0 0 316.975 31.874 10203. Neto Inversiones al Valor Razonable con Cambios en Resultados Inversiones Disponibles para la Venta Inversiones Mantenidas Hasta el Vencimiento Operaciones con Reportos y Valores Derivados 4398.NOMBRE DE LA INSTITUCION__________________________________ Balance General al _______de_______ de 20xx (Cifras en córdobas) Activo 110 111 112 113 114 115 Disponibilidades Caja Banco Central de Nicaragua Depósitos en Instituciones Financieras del País Depósitos en Instituciones Financieras del Exterior Otras Disponibilidades 181. Neto Bienes Recibidos en Recuperación de Créditos.781 234.832 51.318 22.000 94.487 86.367 79.094 310 311 312 313 314 315 316 317 Total Cuentas Contingentes Total Cuentas de Orden 6451.914 289.856 Suma del Patrimonio Suma del Pasivo y Patrimonio 800.679 - 225 226 229 232 235 238 239 132 Otras Cuentas por Cobrar.082 42.094 Patrimonio Capital Social Pagado Capital Donado Aportes Patrimoniales no Capitalizables Obligaciones Convertibles en capital Ajustes al Patrimonio Reservas Patrimoniales Resultados Acumulados Resultados del Periodo 250.565 33.270 4234.436 104.557 9523. Neto Inversiones Permanentes en Acciones neto Otros Activos Inversiones de Obligaciones Laborales al Retiro Impuestos Diferidos Suma del Activo 186. Neto 20.866 534.990 2685.520 965.694 210 211 212 213 214 215 216 117 118 119 120 121 Inversiones en Valores.883 Nombre y Firma del Gerente General o Similar Nombre y Firma del Gerente de Operaciones o Similar Nombre y Firma del Contador General o Similar .211 11004.693 214.537 0 246.318 25.027 135.770 2021.140 3.100 1129.527 1591.658 56.737 220.456 4398.163 224 Pasivo Obligaciones con el Público Depósitos a la Vista Depósitos de Ahorro Depósitos a Plazo Otros Depósitos del Público Otras Obligaciones Cargos Financieros por Pagar sobre Obligaciones con el Público Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos Préstamos de la Financiera Nicaraguense de Inversiones Préstamos del Banco Centroaméricano de Integración Económica Préstamos de Otras Instituciones Financieras del Exterior Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos a la Vista Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos a Plazo Hasta un Año Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos a Plazo Mayor a un Año Cargos Financieros por Pagar sobre Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua Operaciones con Reportos y Valores Derivados Otras Cuentas por Pagar Otros Pasivos y Provisiones Obligaciones Subordinadas Impuestos Diferidos Reserva para Obligaciones Laborales al Retiro Suma del Pasivo 136 142 143 144 145 146 Bienes de Uso.860 1.425 150 77.932 11004.670 4580. Neta Créditos Vigentes Créditos Prorrogados Créditos Reestructurados Créditos Vencidos Créditos en cobro Judicial Intereses y Comisiones por Cobrar sobre Cartera de Créditos Menos Provisiones por Incobrabilidad de la Cartera de Créditos 3891.020 26.082 217 218 219 220 221 222 223 124 125 126 127 128 129 130 131 Cartera de Crédito.

649 101.198 2.247 00 00 1. NETOS INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS RESULTADO OPERATIVO BRUTO PARTICIPACION EN RESULTADO DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS GASTOS DE ADMINISTRACION 131.Anexo 2 Estado de Resultados del (Cifras en córdobas) 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 423 422 424 425 428 429 430 431 432 433 434 435 436 437 438 439 INGRESOS FINANCIEROS Ingresos Financieros por Disponibilidades Ingresos por Inversiones en Valores Ingresos Financieros por Cartera de Crédito Ingresos Financieros por Operaciones de Reportos y Valores Derivados Otros Ingresos Financieros GASTOS FINANCIEROS Gastos Financieros por Obligaciones con el Público de al de de 20 1008.859 Gastos Financieros por Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos Gastos Financieros por Otras Cuentas por Pagar Gastos Financieros con Oficina Central y Sucursales Gastos Financieros por Obligaciones Subordinadas y Obligaciones Convertibles en Capital Gastos Financieros por Operaciones de Valores y Derivados Otros Gastos Financieros MARGEN FINANCIERO ANTES DE AJUSTES MONETARIOS INGRESOS (GASTOS) NETOS POR AJUSTES MONETARIOS MARGEN FINANCIERO BRUTO INGRESOS (GASTOS) NETOS POR ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS MARGEN FINANCIERO.474 -32.405 71.739 446.633 11.593 428.583 626.967 9.749 2.469 -424.693 RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y CONTRIBUCIONES POR LEYES ESPECIALES CONTRIBUCIONES POR LEYES ESPECIALES (564 Y 563) (-) GASTO POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA RESULTADO NETO 440 El presente Estado de Resultados fue aprobado por la Junta Directiva bajo la responsabilidad de los funcionarios que lo suscriben. NETO INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS. Nombre y Firma del Gerente General o Similar Nombre y Firma del Gerente de Operaciones o Similar Nombre y Firma del Contador General o Similar .891 45.140 25 580.999 10.108 392.010 301.738 -29.508 30.836 537.825 593.947 31.879 695.869 220.

.NOMBRE DE LA INSTITUCION ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Años terminados al 31 de diciembre de 20X2 y 20X1 200X Flujo de efectivo de las actividades de Operación: Resultado neto del periodo C$ Ajustes para conciliar el resultado del ejercicio con el efectivo provisto por las operaciones Provisiones para la cartera de créditos Provisiones para desvalorización de inversiones en valores Provisiones para cuentas por cobrar Provisiones para bienes adjudicados Depreciaciones y amortizaciones Variación neta enCuentas por cobrar Intereses por cobrar sobre la cartera de créditos Rendimientos por cobrar sobre inversiones Otros activos Otras cuentas por pagar y provisiones Otras obligaciones con el público Otros pasivos Intereses y otros cargos financieros por pagar Efectivo neto provisto (usado) por las operaciones Flujo de efectivo de las actividades de inversión: Créditos netos otorgados en el año Variación neta de inversiones en valores Adquisiciones de bienes de uso Ventas de bienes de uso Efectivo neto provisto (usado) en actividades de inversión Flujo de efectivo de actividades de financiamiento: Variación neta enObligaciones con el público Obligaciones con el BCN Obligaciones con instituciones financieras y por otros financiamientos Obligaciones subordinadas Obligaciones convertibles en capital Aportes de capital Pago de dividendos Efectivo neto provisto (usado) en actividades de financiamiento Variación neta del efectivo y equivalentes al efectivo Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del año Efectivo y equivalentes al efectivo al final del año C$ El presente Estado de Flujo de Efectico fue aprobado por la Junta Directiva bajo la responsabilidad de los funcionarios que lo suscriben Nombre y Firma del Gerente de Operaciones o Similar Nombre y Firma del Gerente General o Similar Véanse las notas que acompañan a los estados financieros.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2 Y 20X1 Cifras en Córdobas Obligaciones Capital Movimientos social suscrito Capital no Suscrito Capital Suscrito no Pagado Capital Social Pagado Capital Donado Aportes Patrimoniales no Capitalizables Ajustes al Patrimonio Reservas Patrimoniales Resultados Acumulados subordinadas de conversión obligatoria a capital Total Saldo previamente informado al 31 de diciembre de 20XX Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas Capital Social Emisión de acciones Resultado del periodo Capital Pagado adicional Traspaso de los resultados acumulados a Reserva Legal Ganancias no realizadas sobre inversiones disponibles para la venta Superávit por Revaluación de Bienes de Uso Pago de Dividendos en efectivo Emisión de obligaciones subordinadas de conversión obligatoria Capitalización de utilidades acumuladas Saldo al 31 de diciembre de 20XX Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas Capital Social Emisión de acciones Resultado del periodo Capital Pagado adicional Traspaso de los resultados acumulados a Reserva Legal Ganancias no realizadas sobre inversiones disponibles para la venta Superávit por Revaluación de Bienes de Uso Pago de Dividendos en efectivo Emisión de obligaciones subordinadas de conversión obligatoria Capitalización de utilidades acumuladas Saldo al 31 de diciembre de 20XX .