PLANIFICACIÓN

PLANIFICACION DE DE LA AUDITORIA PARA EL COMPLEJO AUDITORIA AL DISPONIBLE Con el fin de establecer los parámetros que permitan realizar una auditoría acorde con las necesidades de nuestro cliente, relativas al correcto manejo del efectivo. Se determino auditar el disponible para evaluar el resultado de las mismas, y validar la información suministrada por la compañía. Objetivo general SOCIEDAD DE AUDITORES DE INACAP, tiene como objetivo determinar la razonabilidad y veracidad de las cifras presentadas en los estados financieros del Complejo Deportivo las Vizcachas, con cierre al 31 de diciembre de 2011. Actividades a Desarrollar 1. Evaluar la solidez y/o debilidades del sistema de Control Interno verificando que se están aplicando los procedimientos y políticas dados por la administración y con base en dicha evaluación: • Realizar las pruebas de cumplimiento y determinar la extensión y oportunidad de los procedimientos de auditoría aplicables de acuerdo a las circunstancias. • Preparar informe con el resultado del trabajo, las conclusiones alcanzadas y los comentarios acerca de la solidez y/o debilidades del control interno, que requieren tomar una acción inmediata o pueden ser puntos apropiados para nuestra carta de recomendaciones. 2. Auditar la razonabilidad de los estados financieros en el área del disponible mediante la realización de pruebas sustantivas. De esta forma determinar si los saldos de las partidas del disponible que aparecen en el balance General representan los recursos con liquidez inmediata de propiedad de la empresa al 31 de Diciembre de 2011. 3. Establecer que no existan restricciones sobre las partidas del disponible Descripción de cómo se Desarrollaran las Actividades ➢ Visita preliminar: Reconocimiento del proceso y los procedimientos utilizados para el manejo del disponible, caja, caja chica y bancos, en busca de la consecución de cifras razonables para la elaboración de los estados financieros. ➢ Desarrollo de la auditoria: • Evaluación del sistema de registro de información contable. • Verificación de operaciones y saldos • Comparación de estados financieros con soportes contables.

Sociedad de Auditores de Inacap

Para la realización de este servicio se asignaran profesionales con experiencia en la especialidad y con conocimientos específicos en auditoría. El grupo está conformado por 4 consultores quienes participaran en las diferentes etapas de la auditoria Las siguientes son las funciones asignadas para cada miembro del equipo de auditoría: GERENTE: Encargado de rendir el informe final de la auditoria. • ANA MARIA ROMAN AUDITOR ASISTENTE: Encargado de ejecutar los procedimientos planteados para la auditoria • • • ANDREA BAHAMONDES SOTO GLORIA MILLACHE MELINAO ARNALDO SOZA SALGADO CRONOGRAMA Sociedad de Auditores de Inacap 2 .PLANIFICACIÓN ➢Dictamen y sugerencias de actividades de mejoramiento para el área en mención. así como de la toma de decisiones relacionadas con la eficiente y oportuna consecución de los procesos y la planeación y supervisión de la auditoria. ➢Puesta en marcha de actividades de mejoramiento sugeridas y verificación de su efectividad en el desarrollo del proceso financiero y demás procesos que intervienen EQUIPO DE TRABAJO Profesionales especializados para la ejecución de las actividades propuestas.

3 hrs.R A. 30 min. 2 hrs. 1 hr.S G.R  Elaboración de cuestionario Tabulación de datos (cuestionario) Realizar las pruebas sustantivas a banco Realizar las pruebas sustantivas a proveedores Realizar las pruebas sustantivas a libro de ingreso y egreso  Solicitud de antecedentes      Realización de la carta gantt Inicio de auditoria Desarrollo de la auditoria Preparación de informe Entrega final  Informes por parte de los asistentes al auditor senior  Análisis y preparación de informe  Entrega final informe auditoria 6 hrs.B A. 3 hrs. RESPONSABLE A.M A. 2 hrs. 2 hrs. Sociedad de Auditores de Inacap 3 . 2 hrs. 2 hrs.PLANIFICACIÓN ACTIVIDAD Conocimiento procesos y procedimientos control interno Tabulación de datos  Entrevista OBJETIVO PROCEDIMINETOS FECHA 10-10-2012 23-10-2012 24-10-2012 30-10-2012 31-10-2012 06-11-2012 07-11-2012 07-11-2012 13-11-2012 27-11-2012 28-11-2012 DURACION 2 hrs.R A.R Grupo de Auditores A.R Grupo de Auditores Grupo de Asistentes A.