3.1..3.Principios del Sistema de Tesorería.1 Concepto.

Unidad de Caja Administraci ón centralizada de los fondos públicos en cada entidad u órgano, cualquiera que sea la fuente de financiamie nto e independien temente de su finalidad, respetándos e la titularidad y registro que correspond a ejercer a la entidad responsable de su percepción. Economicid ad Manejo y disposición de los fondos públicos viabilizando su óptima aplicación y seguimiento permanente , minimizand o sus costos. Veracidad Las autorizacion es y el procesamie nto de operaciones en el nivel central se realizan presumiend o que la información registrada por la entidad se sustenta documentad amente respecto de los actos y hechos administrati vos legalmente autorizados y ejecutados. Oportunida d Percepción y acreditación

de los fondos públicos en los plazos señalados, de forma tal que se encuentren disponibles en el momento y lugar en que se requiera proceder a su utilización. Programaci ón Obtención, organizació ny presentació n del estado y flujos de los ingresos y gastos públicos identificand o con razonable anticipación sus probables magnitudes, de acuerdo con su origen y naturaleza, a fin de establecer su adecuada disposición y, de ser el caso, cuantificar y evaluar alternativas de financiamie nto estacional. Seguridad Prevención de riesgos o contingenci as en el manejo y registro de las operaciones con fondos públicos y conservar los elementos que concurren a su ejecución y de aquellos que las sustentan. 3.1.4.Objetivos del Sistema de Tesorería Establece r una administraci

ón de fondos públicos acorde con los requerimien tos del desarrollo económico del país, en el marco de los principios regulatorios. Lograr una mayor efectividad en la captación de recursos para el adecuado financiamie nto de los programas gubername ntales. Dinamiza r el manejo de los fondos en todos los niveles del sector público, mediante la simplificació n de mecanismo s de pago de las obligacione s estatales. Establece r los procesos de registro de ingresos y pagos a fin de proveer información oportuna, y confiable para la toma de decisiones financieras. Contar con elementos de juicio suficientes a fin de determinar la disponibilida d real de la Caja Fiscal para atender las necesidade s normales de la administraci ón, así como para la 158 previsión de los requerimien tos

coyunturale s. 3.1.5 Integrantes del Sistema de Tesorería NIVEL CENTRAL DIRECCIO N NACIONAL DEL TESORO PUBLICO 157NIVEL DESCENTR ALIZADO UNIDADES EJECUTOR AS Y DEPENDE NCIAS EQUIVALE NTES – OFICINAS DE TESORERI AS U OFICINAS QUE HAGAN SUS VECES El Sistema Nacional de Tesorería esta integrado por la Dirección Nacional del Tesoro Público y por las Unidades Ejecutoras a través de las oficinas o dependenc ias en las cuales se conducen los procesos relacionad os con el Sistema a nivel de todas la entidades y organismo del sector público que administra dichos fondos, las mismas que son responsabl es de velar por el cumplimie nto de las normas y procedimie nto que emite el

órgano rector 3.1.6 Dirección Nacional de Tesoro Público Órgano Rector del Sistema de Tesorería Es la Entidad en la cual se centraliza la recaudació n de los fondos fiscales y ordena la ejecución de pagos, mediante aprobacion es de las diferentes fases de la Ejecución Financiera del Gasto en el Sistema Integrado de Administra ción Financiera del Sector Publico SIAF-SP Dicta normas y establece los procedimie ntos relacionad os con su Ámbito 3.1.7 Atribucion es de la Dirección Nacional de Tesoro Público a. Elaborar el presupuesto de caja del Gobierno Nacional; b. Centralizar la disponibilida d de fondos públicos; c. Programar y autorizar los pagos y el movimiento con cargo a los

fondos que administra; d. Custodiar los valores del Tesoro Público; y e. Emitir opinión autorizada en materia de tesorería. 3.1.8 Los Fondos Públicos 19 Crédito Interno y Crédito Externo 04 Contribuci ones y Fondos 07 Fondo de Compensa ción Municipal 08 Impuestos Municipale s 18 Canon y Sobre canon, Regalías, Rentas de Aduanas y Participaci ones 00 Recursos Ordinarios 09 Recursos Directamen te Recaudado s 13 Donacione sy Transferen cias Son todos los recursos financieros constituido s por los ingresos de naturaleza tributaria y no tributaria que se generan, obtienen u originan por la producción o la prestación de bienes y servicios que las Unidades Ejecutoras o

entidades realizan con arreglo a Ley.

3.1.9 Cuentas Bancarias para el manejo de Fondos Públicos CUENTA PRINCIPAL DEL TESORO PUBLICO Cuenta bancaria ordinaria abierta a nombre de la Dirección Nacional del Tesoro (DNTP) Público el Banco de la Nación, en la que se centraliza los fondos que administra y registra. SUBCUEN TAS BANCARIA S DE GASTO Cuentas dependient es de la Cuenta Principal del Tesoro Público, abiertas en el Banco de la Nación a nombre de las Unidades Ejecutoras o Entidades equivalente s para el registro de las operacione s de pagaduría sobre la base de las autorizacio nes aprobadas por la DNTP, en el proceso de ejecución del gasto público.

• SANEA EL EXPEDIEN TE E INICIA EL PROCESO NUEVAME NTE. se pueden designar hasta dos suplentes.No registran abonos. Adicionalm ente.1. UNIDAD EJECUTOR A •REMITE OFICIO Y RESOLUCI ÓN POR LA QUE SE DESIGNAN A LOS RESPONSA BLES PARA EL MANEJO DE LAS CTAS.Acreditació n de titulares y suplentes de las cuentas bancarias Son titulares obligatorio s para el manejo de las cuentas bancarias abiertas por orden de la DNTP: El DIRECTOR GENERAL DE ADMINIST RACIÓN y el TESORER O.10 Proceso de acreditació n. Regidores. dentro de los cuales queda PROHIBID A la designació n de: El cajero o personal del área de control interno.Proceso de Ejecución de Financiera de Ingresos . 3. DNTP VERIFICA Y DA SU AUTORIZA CIÓN AL BANCO DE LA NACIÓN. BN COMUNIC A LA AUTORIZA CIÓN A LAS AGENCIAS DONDE ESTÁN LAS CTAS 3. cheques y/o Cartas Orden emitidos. por lo que su saldo siempre es cero 3.1. manejo de cuentas bancarias CASO EXCEPCIO NAL: •EL EXPEDIEN TE DE LA ENTIDAD PUEDE HABER SIDO OBSERVA DO.1. contable.11. sólo registran cargos por las transferenc ias. Personal que tenga a su cargo labores de registro. Jefe de Abastecimi ento o Logística.12. COMUNIC A OBSERVA CIÓN A UE.