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El 1 de enero de 2007 en la ciudad de Villavicencio se constituye la sociedad INVERSIONES DEL RIO LTDA responsable del IVA a una tarifa

del 16% , inscrito en el RÉGIMEN COMÚN , cuyo objeto social será la compra y venta de electrodomésticos al por mayor y al detal. 01/01/07 • Aportes sociales:

Socio uno: $ 51.000.000 en efectivo. Socio dos: Un local avaluado en $ 50.000.000 de los cuales el 40% corresponde al terreno. Socio tres: Una camioneta para uso de la empresa por valor de $ 45.000.000 Socio cuatro: $ 35.000.000 en efectivo. COMPROBANTE DE CONTABILIDAD N° 2 02/01/07 • • • • Apertura de la cta cte N° 06336845789-9 de DAVIVIENDA por $40.000.000 Apertura de la cta cte N° 23031058798-5 del banco POPULAR por $45.500.000 Con el saldo existente se constituye caja menor por valor de $500.000 Compra de chequeras según nota débito del banco popular por $180000, IVA 16 % y del banco DAVIVIENDA por $200.000, IVA 16% Se contrata personal ( ingresan el mismo día)

04/01/07 • • Se paga por, matricula del registro mercantil y por inscripción de libros de contabilidad a la cámara de comercio $384.800, comprobante de pago N° 01, cheque N° 40300280 del banco popular Se paga adecuación y decoración de instalaciones locativas a Roberto López régimen simplificado, comprobante de egreso N° 02, cheque N° 281 del banco popular por valor de $860000; retefuente 6%.

retefuente 3. cheq. cheq. 20 lavadoras marca Daweo referencia JW2H. N° 657 por $6. N° 3357 Compra a ELECTROLUX & ASOCIADOS Ltda. IVA 16%. IVA del 16%.000 c/u.000 c/u. Se cancela el 60% de contado y el resto a 30 días. IVA del 16%.000. cheque N° 761 de DAVIVIENDA 13/01/07 • Se vende a COMERCIALIZADORA EL PROVEEDOR Ltda de Villavicencio catalogado por la DIAN como gran contribuyente 25 TV de 40” a $1. Comprobante de egreso N° 04.000. factura 001. 50 TV de 40” marca Samsung referencia GTS24. según fact.250.000 c/u y 12 lavadoras a $1.250. Compra a crédito papelería a la Garza Ltda régimen Común de Villavicencio por valor de $450.A de Bogotá catalogado como gran contribuyente. Reteica del 6por mil. factura 3221 por valor de $785. IVA del 16%.• Se compran muebles para el almacén y las oficinas a MOBILARTE Ltda. Comprobante de ingresos N°03 Se consigna en el banco popular el dinero recibido por la venta • COMPROBANTE DE CONTABILIDAD N° 4 19/01/07 . Comprobante de egreso N° 05. inscrito en el régimen común de la ciudad de Villavicencio. fact.600. comprobante de egreso 03. Pagan el 60% de contado y el saldo a 30días. N° 282 del banco popular • • COMPROBANTE DE CONTABILIDAD N° 3 08/01/07 • Compramos al contado a Almacenes Exito S.000.5%. factura 1258 a $1.000 c/u . N° 3658760 de DAVIVIENDA.

Comprobante de egreso N°6.300. Comprobante de egresos N° 07. Cancelan el 70% y el resto a 30dias. 6 lavadoras a $1. AT2 a la empresa ELECTRICOS LA 40 de Bogotá. cheque N° 283 04/02/07 Se compran 18 neveras marca centrales ref. • COMPROBANTE DE CONTABILIDAD N° 5 26/01/07 • Se cancela la compra realizada a la papelería del Meta Ltda.000 la unidad. • COMPROBANTE DE CONTABILIDAD N° 6 03/02/07 Se compran al contado 60 ventiladores marca SAMURAI ref. más IVA del 16%. y 2 TV de 40” a $1. AT12 a la empresa ELECTRICOS LA 40 de Bogotá. cheque N° 763 . por valor $ 560. Comprobante de egresos N° 08. 50% de contado y el resto a 45 días. Factura N° 003. por valor $ 95.• Se vende a MARBEL Ltda. factura 002. Recibo de caja N° 05. gran contribuyente.000 C/u.600.000 c/u .650. Factura N° 671.000 la unidad. de Villavicencio inscrito en el Régimen común 5 TV de 40” a $1.000 C/u. Factura N° 657. Recibo de caja N° 04 Se consigna en DAVIVIENDA el dinero recibido por la venta. IVA del 16%. gran contribuyente. Cheque N° 762 Se vende al hotel el Prado de Villavicencio inscrito en el régimen Común. Pagan el 60% de contado y el resto a 60 días.

Recibo de caja N° 04 Se consigna en el banco popular el dinero recibido por la venta • 13/02/07 • • La COMERCIALIZADORA EL PROVEEDOR cancela la factura N° 001. Recibo de caja N° 04 Se consigna en DAVIVIENDA el dinero recibido por la venta.A Gran contribuyente de Villavicencio. factura 006.000 c/u. Reteica del 5 por mil. factura 005. IVA 16%. IVA del 16%. Recibo de caja N° 05 Se consigna en el banco popular el valor recibido por el pago de la factura 001 17/02/07 • La empresa vende al contado 10 televisores a $ 1600. 6 neveras a 730.09/02/07 • La empresa vende a seguros LA EQUIDAD S. • 10/02/07 • La empresa vende al restaurante MANJARES DEL NORTE inscrito en el régimen común de Acacias.000c/u. 12 ventiladores a $115.000 c/u . factura 004. IVA del 16%. Comprador el almacén la ECONOMIA Ltda de San José del Guaviare. Recibo de caja N° 06 19/02/07 .

factura N° 006 26/02/07 • • El hotel de prado de Villavicencio cancela la factura N° 003. De ingresos N°08 Se consigna en el banco Popular el dinero recibido por el pago de la factura N°003 28/02/07 • Se hace devolución en compras de 3 ventiladores marca SAMURAI. .• • MARBEL Ltda. fact. Comp. Recibo de caja 07 Se consigna en DAVIVIENDA el dinero recibido por el pago de la factura N° 002 y el valor de la venta al contado. N° 657 del 3 de febrero de 2007 a Eléctricos la 40. Cancela la factura 002.

000 $ 408.200. Gerente Contador Secretaria Vendedor Servicios generales Sueldo mensual $ 1.000 El vendedor recibe una comisión del 3% sobre ventas. 01/12/06 CÓDIGO CUENTA DEBE HABER .000 $ 500.000 $ 800.000 $ 204.DATOS PARA CONTABILIZAR NÓMINA Nombre del empleado Maria Teresa López German Torres Maria Luisa Gonzáles José Vanegas Marta Lucia Cargo.

000 50.000 210.000 02/12/06 CÓDIGO 1110 11100501 110505 CUENTA BANCOS Davivienda Caja general DEBE 81.110505 154005 151610 3115 Caja general Camioneta Oficina APORTES SOCIALES 86.000 12.000 HABER 850.000 HABER 6.000 45.000 54.700.700.200.000.500.500 1.700 04/12/06 CÓDIGO 14350501 240810 2367 2368 1110 2365 CUENTA M/cias no fab.000 02/12/06 CÓDIGO 110510 110505 CUENTA Caja menor Caja general DEBE 850.000.400.000 8.000 HABER 81.000 300 80.000.000 04/12/06 CÓDIGO 17059501 240810 2367 2368 2335 CUENTA Papelería Descontable RETEIVA RETEICA COSTOS Y GASTOS POR PAGAR DEBE 75.000 HABER 4. x la empresa TV.837.500 07/12/06 CÓDIGO CUENTA DEBE HABER . 40” Descontable RETEIVA RETEICA BANCOS RETEFUENTE DEBE 52.000.000 181.652.

000 1.LAVADORAS 15.000 3.000 11.000 8.000.000 24/12/06 CÓDIGO 23359501 11100501 CUENTA Papelería davivienda DEBE 80.100.700.280.876.712.000 Descontable 2. x la empresa.000 2.700 30/12/06 CÓDIGO 1105 1355 236575 4135 240805 CUENTA CAJA ANTICIPO DE IMPUESTOS Autorretenciones C/cio al x M x M Generado DEBE 12.485.500 HABER 388.500 11.000 71.500 17.000 1.000 RETEFUENTE BANCOS 549.360.500 12/12/06 CÓDIGO 130505 135515 236575 4135 240805 CUENTA Clientes Anticipo de Impuestos Retención en la Fuente C/cio al x M x M Generado DEBE 82.000 280.568.512.700 HABER 80.000 HABER 2.000 388.776.000 18/12/06 CÓDIGO 1105 1305 1355 236575 4135 240805 CUENTA CAJA CLIENTES ANTICIPO DE IMPUESTOS Autorretenciones C/cio al x M x M Generado DEBE 5.14350502 240810 2365 1110 M/cias no fab.360.000 .485.000.000 HABER 280.662.