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Elaboración

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Numero
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Información
Caja se coloca la cantidad fija de $ 3000.00
Bancos se coloca la cantidad fija de $ 50000.00
Monto de materia prima para operar la primer semana de enero
Monto de materia prima para operar la primer semana de enero
Resultado de la sumatoria de activo circulante
El monto de la superficie en la cual se encuentra el restaurante. (recuerda que el terreno no se deprecia)
Monto de valuó del edificio.
Total de inversión en cocina
Total de inversión en mobiliario de restaurante y equipo de oficina
Total de inversión en equipo de servicio
Total de inversión en equipo de computo
Total de inversión en equipo de transporte
Resultado de la sumatoria de activo fijo
Resultado del 2% del total de edificio
Total de activo diferido
Total de activos
Monto de todo lo invertido por accionistas
Total de capital social
Total de Pasivo + capital (No hay pasivos en apertura)

http://biblioteca.usac.edu.gt/tesis/03/03_1979.pdf

http://www.eafit.edu.co/revistas/revistamba/Documents/evaluacion-financiera-proyecto-emprendimiento-panaderia-pizzeria-medellin.pdf

686.00 100% .000.RESTAURANTE "FAMILYZONE" S.00 Edificio Q 1.000.000.500. BALANCE INICIAL PROYECTADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL % ACTIVO Activo Circulante: Caja Bancos Almacen de alimentos Almacen de bebidas TOTAL ACTIVO CIRCULANTE Q Q Q Q 3.000.000.00 Gotcha Q 50.000.00 Equipo de computo Q 15.00 Q 24.000.686.A.000.800.00 0.15% Activo Fijo Activo Diferido Seguros pagados por adelantado TOTAL ACTIVO DIFERIDO Q 30.000.00 Equipo de cocina Q 350.00 89.00 Mobiliario de Restaurante y equipo deQoficina 150.000. DE C.00 280.000.00 Equipo de transporte TOTAL ACTIVO FIJO Q 3.000.00 20.00 Equipo de servicio Q 37.520.00% Terreno Q 1.00 Go kart Q 18.V.85% TOTAL DE ACTIVOS Q 3.00 50.528.00 10.366.00 Q 353.000.145.

00 Q 1.478.00 TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL 28.516.000.208.478.00 TOTAL PASIVO CAPITAL Capital Capital Social Utilidad Neta TOTAL CAPITAL Q Q Q 473.00 100.69% 100% . DE C.V.528.000.00 Q 187.000.000.00 439.00 100.00 5.02% Q 2. AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 % PASIVO Pasivo Circulante: proveedores Q cuentas por pagar Q prestamos bancarios Q sueldos por pagar Q Alquiler TOTAL PASIVO CIRCULANTE PASIVO FIJO Prestamo Bancario Q 12.00 60.686.00 2.00 $ 3.478.00 66.30% Q 2.000.012.208.329.A.LYZONE" S.329.000.000.00 15.

00 4% Q 3.000.00 7% Q 18% Q 2.021.00 6% Q 8.00 4% Q 1.000.00 19% 1% Q .825.0 100% Q 60.00 5% Q 175.00 33% Q 35.00 87% Q 63.00 Utilidad neta Q 6.00 0% Q 1.00 35% 3% Q 28.00 3% Q 8.00 8.000.00 5% Q 13.00 #### Q 235.000.500.750.000.000.00 4% Q 3.500.850.00 61% Q 81.00 8.000.000.00 27% Q 20.00 5% Q 1.00 48% Q 30.000.500.560.275.625.00 86% Q 127.000.000.00 3% 4% Q 44.00 62% Q 83.100.00 0% Q 500.00 34% Q 44.060.500.500.ESTADO DE RESULTADOS Concepto Ventas Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Q 83.00 16% Q 15.00 50% Q 20.000.525.00 84% Q 65.000.00 93% Q 52.00 1% Q 5.500.000.00 2% Q 2.000.00 7% Q 275.000.00 Utilidad antes de impuestos Q 11.00 100% Q131.00 27% Q 25.000.000.000.000.00 1% Q 50.000.00 21% Q 28.00 36% Utilidad de operación Q 15.00 54% Gastos de operaciónQ 40.00 6% Gastos de administración Q 22.000.00 14% Q 108.000.000.033.575.00 #### Q 75.000.00 12% ISR Q 3.500.00 PTU Q 1.000.000.00 19% Q 30.00 1% Q 2.000.000.00 0% Q 2.060.00 1% Q 650.750.00 3% Q 3.00 13% 13% Q 81.00 81% Q112.00 #### Q 80.00 13% Q 12.00 1% 13% Q 500.006.00 47% Q 30.000.00 8% Q 80.000.000.00 38% Q 25.00 7% Q 6.00 19% Q 18.00 #### Costo de venta Q 6.000.185.00 Gastos y productos financieros Q 4.050.150.00 11% Q 10.00 31% Q 6.000.000.00 46% Utilidad bruta Q 77.

00 10% Q 40.000.00 #### 94% $ 450.00 19% Q 63.00 8% Q 20.000.00 18% Q 3.000.00 35% Q 40.00 13% Q 40.00 20% $ 60.00 1% $ 12.00 6% Q 15.000.000.275.00 64% $ 360.00 14% Q 23.100.00 623.00 11% Q Q 6.94 29% 80% 3% Q 1.000.750.000.560.100.00 63% $ 355.000.00 22% $ 124.700.00 10% $ 128.00 1% Q 1.00 7% $ 79.00 Q 80.00 100% $ 500.000.000.00 13% 2.000.000.950.208.250.00 87% Q 60.00 10% $ 30.550.00 32% Q 6.00 6% $ 50.00 5% Q 20.250.00 71% $ 798.00 6% $ 267.00 1% Q 62.468.00 1% Q 11% Q 2.00 50% $ 40.00 100% $ 200.000.856.000.00 3% Q Q 34.000.00 3.00 Q 120.000.975.00 18.00 90% $ 1.00 37% 9.200.000.500.00 Total 100% $ 2.00 40% Q Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 100% Q 115.000.500.00 1% $ 30.00 13% Q 30.00 8% $ 125.00 72% $ 828.000.750.500.00 3% Q 12.000.000.000.00 4% $ 68.00 12% $ 412.00 13% Q 20.000.000.00 94% Q 100.000.500.00 39% $ 439.575.00 100% Q 80.000.000.500.00 4% 34% $ 195.000.000.000.560.496.000.00 Q 21.000.700.000.00 17% Q 15.000.350.00 60% Q 281.00 35.00 75% $ 188.00 Q 27.00 2% $ 10% $ 25% $ 279.00 17% Q 12.00 39% Q 1.675.00 3% $ 43.000.00 3.500.00 32% Q 30.130.000.000.00 31% Q 28.00 25% $ 12.000.100.000.00 3% Q 650.ESTADO DE RESULTADOS Julio Agosto Q 200.000.000.00 15% $ 20.000.000.00 1% Q 3.00 5.000.696.00 2% $ 10% Q 37.00 100% Q 300.00 15% Q 40.000.900.00 21% 6% $ .850.00 35% Q 8.

00 Líquidez Endeudamiento Endeudamiento Patrimonio (353.478 .00 / 3.208.329.000.145.528.00 1.208.478.686.00 / 2.528.686.00 .300.00 / 2.012.00 Propiedad 1.000 2.RAZONES Estabilidad 3.000.478.00) / 187.516.00 / 3.686.516.012.

28 71.35 28.31% 0.40 .1.69% 0.

400 unidades 20% 1584 * 65 1584 * 20 32% 36% futuras 102960 31680 71280 22.200 .000 4. Marginal CF uti.000 inc/dec unidades 20% 2640 * 80 2640 * 50 30% 33% futuras 211200 132000 79200 22. En operación intereses uai 2200 * 80 2200 * 50 GAO GAF GAT 1.5 1.000 57.778.65 PEQ PEU Q58.000 53.200 4.6 1.000 37.67 440.8 PEQ PEU Q31. Marginal CF uti.400 4.666.280 4.280 Almuerzos unidades ventas costos variables Cont.00 presentes 176000 110000 66000 22.89 presentes inc/dec 85800 26400 59400 22.000 44.000 33.13 1.10 1.Desayunos unidades ventas costos variables Cont.000 45.000 40.13 488.000 49. En operación intereses uai 1320 * 65 1320 * 20 GAO GAF GAT 1.

778.000 -22.000 -22. En operación intereses uai inc/dec unidades futuras 20% 0 22. Marginal CF uti.Cenas unidades presentes ventas costos variables Cont.000 -26.000 Refacciones unidades presentes ventas costos variables Cont.000 GAO GAF GAT 0 PEQ PEU Q31.000 -22. En operación intereses uai inc/dec unidades futuras 20% 0 22.13 #DIV/0! 0 22.000 .000 -26.000 4.000 -26.13 #DIV/0! 0 22.000 GAO GAF GAT 0 PEQ PEU Q31.000 4.778. Marginal CF uti.000 4.000 4.000 -22.000 -26.

es decir 3-4-5 Se toma del presupuesto de comisiones en el renglón de comisión Se aplica la siguiente formula: Utilidad de operación . Se aplica la siguiente formula: utilidad antes de impuestos . De renglónInformación de captura 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Se toma del presupuesto de ventas en el renglón de ingresos totales.gastos de operación . es decir. El PTU es el 10% sobre utilidad antes de impuestos.PTU.9 .10 Es la sumatoria del renglón (concepto de que se trate que comprende del mes de enero a diciembre en forma ho En esta columna se debe determinar que porcentajes representan los diferentes conceptos con respecto a las v .Objetivo La finalidad de este presupuesto es determinar la utilidad o perdida del año proyectado Elaboración: Este presupuesto se basa en la información contenida en: a) b) c) d) e) Presupuesto de ventas Presupuesto de costo de ventas Presupuesto de gastos de operación Presupuesto de gastos de administración Presupuesto de comisiones Elaboración del formato: No.gastos de administración.ISR . Cantidad que se toma del presupuesto de costo de ventas del renglón de costo de ventas Se aplica la siguiente formula: ventas. 8 .costo de venta Se toma del presupuesto de gastos de operación (total de gastos de operación mensual) Se toma del presupuesto de gastos de administración (total de gastos de administración mensual) Se aplica la siguiente formula: Utilidad bruta .gastos y productos financieros El ISR es el 35% sobre utilidad antes de impuestos.

se realiza el mismo procedimiento para todos los meses . es decir 3-4-5 a diciembre en forma horizontal. eptos con respecto a las ventas (ventas 100%).nistración.