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DISTRIBUCION DE UTILIDADES HOJA DE TRABAJO 2012 UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTOS 6411 ADICIONES 0.

00 EXCESO DE DEPRECIACION REMUNERACION AL DIRECTORIO 23,076.59 628 REMUNERACION DIRECTORIO LIMITE EXCESO 24,000.00 923.41 23,076.59
NO SE ACEPTA COMO GASTO

TRIBUTARIA 1,880,000.00

CONTABLE 1,880,000.00

EXCESO

23,076.59 1,903,076.59 DEDUCCIONES: PARTICIPACION DE TRABAJADORES UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD DEL EJERCICIO RESERVA LEGAL 10% 30% 10% 190,307.66 1,712,768.93 513,830.68 1,198,938.25

1,880,000.00 188,000.00 1,692,000.00 507,600.00 1,184,400.00 118,440.00 1,065,960.00 36,000.00 1,029,960.00
NO SE LE SACA EL 4.1% SI LA ASAMBLEA DECIDE DARLO COMO PRESTAMO SE LE COBRARA INTERES

2,307.66 6,230.68

NIC 12

REPARTICION: EMPRESA INDUSTRIAL PESQUERA MINERA COMERCIOS OTROS

10% 10% 8% 8% 5%

YA TRIBUTO EL 4.1% EXCESO DE DIVIDENDO

1423 DIV A CTA

SI LA ASAMBLEA LO CONSIDERA A CTA DE DIVIDENDO NO SE LE COBRA INTERES

AJUSTE 1 871 872 881 882 371 372 40171 413
Participación de los trabajadores – Corriente Participación de los trabajadores – Diferida Impuesto a la renta – Corriente Impuesto a la renta – Diferido Impuesto a la renta diferido Participaciones de los trabajadores diferidas Renta de tercera categoría Participaciones de los trabajadores por pagar

190,307.66 -2,307.66 513,830.68 -6,230.68 6,230.68 2,307.66 513,830.68 190,307.66 704,138.34

704,138.34
POR EL CALCULO DE IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACION DE UTILIDADES

AJUSTE 2 891 871 872 881 882
Utilidad Participación de los trabajadores – Corriente Participación de los trabajadores – Diferida Impuesto a la renta – Corriente Impuesto a la renta – Diferido

695,600.00 190,307.66 -2,307.66 513,830.68 -6,230.68

POR LA CANCELACION DE PARTICIPACION DE UTILIDADES E IMPUESTO A LA RENTA

AJUSTE 3 891 582 4412
Utilidad Legal Dividendos

1,184,400.00 118,440.00 1,065,960.00

POR EL CALCULO DE RESERVA LEGAL Y DIVIDENDOS

AJUSTE 4 4412 1423
Dividendos Dividendos a cuenta POR LA CANCELACION

1,065,960.00 1,065,960.00

LLEVAR A LA HOJA DE TRABAJO

DISTRIBUCION DE UTILIDADES HOJA DE TRABAJO 2011 UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTOS 6411 ADICIONES 0.00 EXCESO DE DEPRECIACION REMUNERACION AL DIRECTORIO 17,076.59 628 REMUNERACION DIRECTORIO LIMITE EXCESO 18,000.00 923.41 17,076.59
NO SE ACEPTA COMO GASTO

TRIBUTARIA 1,660,000.00

CONTABLE 1,660,000.00

EXCESO

17,076.59 1,677,076.59 DEDUCCIONES: PARTICIPACION DE TRABAJADORES UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD DEL EJERCICIO RESERVA LEGAL 10% 30% 10% 167,707.66 1,509,368.93 452,810.68 1,056,558.25

1,660,000.00 166,000.00 1,494,000.00 448,200.00 1,045,800.00 104,580.00 941,220.00 30,000.00 911,220.00
NO SE LE SACA EL 4.1% SI LA ASAMBLEA DECIDE DARLO COMO PRESTAMO SE LE COBRARA INTERES

1,707.66 4,610.68

NIC 12

REPARTICION: EMPRESA INDUSTRIAL PESQUERA MINERA COMERCIOS OTROS

10% 10% 8% 8% 5%

YA TRIBUTO EL 4.1% EXCESO DE DIVIDENDO

1423 DIV A CTA

SI LA ASAMBLEA LO CONSIDERA A CTA DE DIVIDENDO NO SE LE COBRA INTERES

AJUSTE 1 871 872 881 882 371 372 40171 413
Participación de los trabajadores – Corriente Participación de los trabajadores – Diferida Impuesto a la renta – Corriente Impuesto a la renta – Diferido Impuesto a la renta diferido Participaciones de los trabajadores diferidas Renta de tercera categoría Participaciones de los trabajadores por pagar

167,707.66 -1,707.66 452,810.68 -4,610.68 4,610.68 1,707.66 452,810.68 167,707.66 620,518.34

620,518.34
POR EL CALCULO DE IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACION DE UTILIDADES

AJUSTE 2 891 871 872 881 882
Utilidad Participación de los trabajadores – Corriente Participación de los trabajadores – Diferida Impuesto a la renta – Corriente Impuesto a la renta – Diferido

614,200.00 167,707.66 -1,707.66 452,810.68 -4,610.68

POR LA CANCELACION DE PARTICIPACION DE UTILIDADES E IMPUESTO A LA RENTA

AJUSTE 3 891 582 4412
Utilidad Legal Dividendos

1,045,800.00 104,580.00 941,220.00

POR EL CALCULO DE RESERVA LEGAL Y DIVIDENDOS

AJUSTE 4 4412 1423
Dividendos Dividendos a cuenta POR LA CANCELACION

941,220.00 941,220.00

LLEVAR A LA HOJA DE TRABAJO

ELEMENTO 1: ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE 10 101 1011 1012 102 103 104 1041 10411 10412 104121 1042 105 1051 106 1061 1062 107 1071 11 111 1111 11111 11112 1112 11121 11122 1113 11131 11132 1114 11141 11142 1115 11151 11152 112 1121 11211 11212 1122 11221 11222 1123 11231 11232 1124 11241 11242 113 1131 11311 11312 1132 11321 11322 12 121 1211 1212 1213 1214 122 123 1231 1232 1233 13 131 1311 13111 13112 13113

13114 13115 1312 13121 13122 13123 13124 13125 1313 13131 13132 13133 13134 13135 1314 13141 13142 13143 13144 13145 132 1321 13211 13212 13213 13214 13215 133 1331 13311 13312 13313 13314 13315 1332 13321 13322 13323 13324 13325 1333 13331 13332 13333 13334 13335 14 141 1411 1412 1413 1419 142 1421 1422 1423 143 1431 1432 1433 144 1441 1442 1443 148 16 161 1611 1612 162 1621 1622 1623 1624 1629 163

1631 1632 1633 164 1641 1642 1644 1649 165 1651 1652 1653 1654 1655 166 1661 1662 16621 16622 168 1681 1682 17 171 1711 17111 17112 17113 17114 17115 1712 17121 17122 17123 17124 17125 173 1731 17311 17312 17313 17314 17315 1732 17321 17322 17323 17324 17325 1733 17331 17332 17333 17334 174 175 1751 1752 1753 1754 1755 176 178 18 181 182 1821 183 184 185 189 1891 19 191 1911 1913

192 1921 1922 193 1931 1932 1933 1934 1938 194 1941 1942 1943 1944 1945 1946 1949 195 1951 1953 1954 1955 1956 1958 ELEMENTO 2: ACTIVO REALIZABLE 20 201 2011 20111 20112 202 203 2031 2032 204 208 21 211 212 213 2131 21311 21312 2132 21321 21322 214 215 217 218 22 221 222 23 231 232 233 2331 23311 23312 2332 23321 23322 234 235 237 238 24 241 242 243 244 25 251 252 2521

2522 2523 2524 25241 25242 25243 253 26 261 262 27 271 2711 27111 27112 27113 2712 27121 27122 27123 27124 272 2721 27211 27212 27213 2722 27221 27222 27223 2723 27231 27232 27233 2724 27241 27242 2725 27251 27252 2726 27261 27262 2727 27271 27272 273 2731 27311 27312 2732 27321 27322 2733 27331 27332 2734 27341 27342 2735 27351 27352 2736 27361 27362 2739 27391 27392 274 2741 27411 27412 27413 2742 27421 27422

27423 275 2752 27521 27522 27523 276 2762 27621 27622 27623 2763 27631 27632 27633 2764 27641 27642 2765 27651 27652 2766 27661 27662 2767 27671 27672 277 2771 27711 27712 2772 27721 27722 2773 27731 27732 2774 27741 27742 2775 27751 27752 2776 27761 27762 2779 27791 27792 278 2781 27812 2782 27822 279 2791 27911 27912 2793 27931 27932 27933 27934 27935 27936 27937 2794 27941 27942 27943 27944 27945 27946 2795 27951 27952

28 281 284 2841 285 286 29 291 2911 2912 2913 2914 2918 292 2921 2922 2923 2924 2925 2927 2928 293 2931 2932 294 2941 2942 2943 2944 2945 2947 2948 295 2951 2952 2953 2954 296 2961 2962 2963 297 2971 2972 298 2981 2982 2983 2984 ELEMENTO 3: ACTIVO INMOVILIZADO 30 301 3011 30111 30112 30113 30114 302 3021 3022 30221 30222 30223 3023 30231 30232 30233 3024 30241 30242 30243 3025 30251 30252 3026 30261

30262 3027 30271 30272 30273 3028 30281 30282 308 3081 3082 31 311 3111 31111 31112 31113 3112 31121 31122 31123 312 3121 31211 31212 31213 31214 32 321 3211 3212 322 3221 3222 3223 3224 3225 3226 3227 33 331 3311 33111 33112 332 3321 33211 33212 33213 3322 33221 33222 33223 3323 33231 33232 33233 3324 33241 33242 33243 333 3331 33311 33312 33313 334 3341 33411 33412 3342 33421 33422 335 3351 33511

33512 3352 33521 33522 336 3361 33611 33612 3362 33621 33622 3363 33631 33632 3369 33691 33692 337 3371 33711 33712 3372 33721 33722 338 3381 3382 3383 3386 3387 339 3391 3392 3393 3394 3397 33971 3398 33981 33982 3399 34 341 3411 34111 34112 3412 34121 34122 3419 34191 34192 342 3421 34211 34212 3422 34221 34222 343 3431 34311 34312 344 3441 34411 34412 34413 3442 34421 34422 34423 345 3451 34511 34512

3452 34521 34522 346 3461 34611 34612 3462 34621 34622 3463 34631 34632 3469 34691 34692 347 3471 349 3491 34911 34912 35 351 3511 35111 35112 35113 3512 35121 35122 35123 352 3521 35211 35212 35213 3522 35221 35222 35223 36 361 3611 3612 36121 36122 363 3631 3632 36321 36322 3633 36331 36332 3634 3635 3636 3637 364 3641 3642 3643 3644 36441 36442 3645 3647 3649 365 3651 36511 36512 3652 36521 36522

366 3661 3662 37 371 3711 3712 372 3721 3722 373 3731 3732 38 381 3811 3812 3813 382 3821 3822 3823 3829 39 391 3911 39111 39112 39113 3912 39121 39122 39123 39124 39126 3913 39131 39132 39133 39134 391341 391342 39135 39136 39137 3914 39141 39142 39143 39144 39145 39146 3915 39151 39152 3916 39161 39162 3917 39171 39172 392 3921 39211 39212 39213 39214 39215 39219 3922 39221 39222 39223 39224 39225 39229

3923 39234 393 3931 ELEMENTO 4: PASIVO 40 401 4011 40111 40112 40113 40114 4012 4015 40151 40152 4017 40171 40172 40173 40174 40175 4018 40181 40182 40183 40184 40185 40186 40189 402 403 4031 4032 4033 4034 4039 405 406 4061 40611 40612 40613 40614 40615 40616 4062 4063 40631 40632 40633 40634 40635 407 408 4081 4082 409 41 411 4111 4112 4113 4114 4115 413 415 4151 4152 4153 419 42 421 4211 4212 422

4221 423 4231 424 43 431 4311 43111 43112 43113 43114 43115 4312 43121 43122 43123 43124 43125 432 4321 43211 43212 43213 43214 43215 433 4331 43311 43312 43313 43314 43315 434 4341 43411 43412 43413 43414 43415 44 441 4411 4412 4419 442 4421 4429 443 45 451 4511 4512 452 453 4531 4532 4533 4539 454 4541 4542 4543 4544 4545 4549 455 4551 45511 45512 4552 4553 45531 45532 45533 45539 4554

45541 45542 45543 45544 45545 45549 456 46 461 464 4641 4642 46421 46422 465 4651 4652 4653 4654 4655 4656 467 469 4691 4692 4693 4694 4699 47 471 4711 4712 4713 4714 4715 472 4721 4722 4723 4724 4725 473 4731 4732 4733 4734 4735 474 4741 4742 4743 4744 4745 475 4751 4752 4753 4754 4755 477 4771 47711 47712 47713 47714 47715 4772 47721 47722 47723 47724 47725 4773 47731 47732 47733

47734 47735 4774 47741 47742 47743 47744 47745 4775 47751 47752 47753 47754 47755 4776 47761 47762 47763 47764 47765 479 4791 47911 47912 47913 47914 47915 48 481 482 483 484 485 486 489 49 491 4911 4912 492 4921 4922 493 4931 4932 494 495 496 497 ELEMENTO 5: PATRIMONIO NETO 50 501 5011 5012 502 51 511 512 52 521 5211 522 5221 5222 5223 5224 523 56 561 562 563 5631 5632 564 5641 5642

57 571 5711 5712 5713 572 573 58 581 582 5821 583 584 585 589 59 591 5911 5912 592 5921 5922 ELEMENTO 6: GASTOS POR NATURALEZA 60 601 6011 6012 6013 6014 6018 602 6021 6022 6023 6024 603 6031 6032 6033 604 6041 6042 609 6091 60911 60912 60913 60914 60919 6092 60921 60922 60923 60924 60925 6093 60931 60932 60933 60934 60935 6094 60941 60942 60943 60944 60945 61 611 6111 6112 6113 6114 6115 612 6121

6122 6123 6124 613 6131 6132 6133 614 6141 6142 62 621 6211 62111 62112 6212 6213 6214 6215 622 623 624 625 626 627 6271 6272 6273 6274 6275 6276 6277 628 6281 629 6291 6292 6293 63 631 6311 63111 63112 6312 6313 6314 6315 632 6321 6322 6323 6324 6325 6326 6327 6329 633 634 6341 6342 6343 6344 6345 635 6351 6352 6353 6354 6356 636 6361 6362 6363 6364 6365 6366

6367 637 6371 6372 6373 638 639 6391 6392 64 641 6411 6412 6413 6414 6415 6416 6419 642 643 6431 6432 6433 6434 6439 644 6441 6442 6443 65 651 6511 652 653 6531 654 655 6551 65511 65512 65513 65514 65515 6552 65521 65522 65523 65524 65525 656 6561 658 659 6591 6592 6593 66 661 6611 6612 6613 66131 66132 66133 66134 662 6621 6622 67 671 6711 6712 6713 6714 672 673

6731 67311 67312 6732 6733 6734 6735 6736 6737 674 6741 675 676 677 6771 6772 6773 678 6781 6782 679 6791 6792 68 681 6811 68111 68112 68113 6812 68121 6813 68131 68132 68133 68134 6814 68141 68142 68143 68144 68145 68146 6815 68151 68152 68153 68154 68155 68156 6816 68161 68162 6817 68171 68172 6818 68181 68182 682 6821 68211 68212 68213 68214 68215 68219 6822 68221 68222 68223 68224 68225 68229 683 6831

684 6841 68411 68412 68413 68414 68415 6843 68431 68432 685 6851 68511 6852 68521 68522 68523 68524 68525 68526 6853 68531 68532 68533 68534 68535 68536 68537 6854 68541 68542 686 6861 68611 68612 6862 68621 68622 6863 6864 68641 68642 6866 68661 68662 6869 69 691 6911 69111 69112 6912 69121 69122 6913 69131 69132 6914 69141 69142 6915 69151 69152 692 6921 69211 69212 6922 69221 69222 6923 69231 69232 6924 69241 69242

6925 69251 69252 6926 69261 69262 6927 6928 693 6931 69311 69312 6932 69321 69322 694 6941 6942 695 6951 6952 6953 6954 6955 6956 6957 6958 ELEMENTO 7: INGRESOS 70 701 7011 70111 70112 7012 70121 70122 7013 70131 70132 7014 70141 70142 7015 70151 70152 702 7021 70211 70212 7022 70221 70222 7023 70231 70232 7024 70241 70242 7025 70251 70252 703 7031 70311 70312 7032 70321 70322 704 7041 7042 709 7091 70911 70912 70913

70914 70915 7092 70921 70922 70923 70924 70925 7093 70931 70932 70933 70934 70935 7094 70941 70942 70943 70944 70945 7095 70951 70952 7096 70961 70962 71 711 7111 7112 7113 7114 7115 712 7121 7122 713 7131 7132 7133 7134 7135 7138 714 7141 7142 715 72 721 7211 722 7221 7222 7223 7224 7225 723 7231 7232 7233 724 7241 7242 725 7251 72511 7252 72521 72522 7253 7254 72541 72542 73 731 7311 .

7312 74 741 7411 7412 75 751 752 753 754 7541 7542 7543 7544 7545 755 7551 7552 7553 756 7561 7562 7563 7564 7565 7566 757 7571 7572 7573 7574 759 7591 7592 7593 7599 76 761 7611 7612 7613 76131 76132 76133 76134 762 7621 7622 77 771 772 7721 7722 7723 7724 7725 773 7731 774 7745 775 776 777 7771 7772 7773 778 7781 7782 779 7792 78 781 79 791 792 .

subcuentas.ELEMENTO 8: SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN Y DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCIC 80 801 81 811 812 813 82 821 83 831 84 841 85 851 87 871 872 88 881 882 89 891 892 ELEMENTO 9: CONTABILIDAD ANALÍTICA DE EXPLOTACIÓN: COSTOS DE PRODUCCIÓN Y GASTOS POR FUNCIÓN Y GAST El uso de las cuentas. se determina de acuerdo con la clasificación requerida por cada entidad de acuerd ELEMENTO "0": CUENTAS DE ORDEN 91 92 921 922 923 93 94 95 96 97 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 01 011 0111 0112 012 0121 0122 0123 0124 0125 0126 0127 0128 013 02 021 0211 0212 0213 022 0221 0222 0223 0224 03 031 0311 0312 032 0321 0322 039 04 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 06 061 0611 0612 . divisionarias y detalles de este elemento.

062 0621 0622 0623 0624 0625 0626 0627 0628 063 07 071 0711 0712 0713 072 0721 0722 0723 0724 08 089 09 .

PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS ELEMENTO 1: ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Caja Efectivo Cheque Fondos fijos Efectivo en tránsito Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas Banco Continental Banco de Credito del Peru BCP .Huancayo Cuentas corrientes para fines específicos Otros equivalentes de efectivo Otros equivalentes de efectivo Depósitos en instituciones financieras Depósitos de ahorro Depósitos a plazo Fondos sujetos a restricción Fondos Sujetos a Restricción INVERSIONES FINANCIERAS Inversiones mantenidas para negociación Valores emitidos o garantizados por el Estado Costo Valor Razonable Valores emitidos por el sistema financiero Costo Valor Razonable Valores emitidos por empresa Costo Valor Razonable Otros títulos representativos de deuda Costo Valor Razonable Participaciones en entidades Costo Valor Razonable Inversiones disponibles para la venta Valores emitidos o garantizados por el Estado Costo Valor Razonable Valores emitidos por el sistema financiero Costo Valor Razonable Valores emitidos por empresas Costo Valor Razonable Otros títulos representativos de deuda Costo Valor Razonable Activos financieros – Acuerdo de compra Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra Costo Valor Razonable Inversiones disponibles para la venta – Acuerdo de compra Costo Valor Razonable CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas. boletas y otros comprobantes por cobrar No emitidas Emitidas en cartera En cobranza En descuento Anticipos de clientes Letras por cobrar En cartera En cobranza En descuento CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS Facturas. boletas y otros comprobantes por cobrar No emitidas Matriz Subsidiarias Asociadas .

regalías y dividendos . DIRECTORES Y GERENTES Personal Préstamos Adelanto de remuneraciones Entregas a rendir cuenta Otras cuentas por cobrar al personal Accionistas (o socios) Suscripciones por cobrar a socios o accionistas Préstamos Dividendos a cuenta Directores Préstamos Adelanto de dietas Entregas a rendir cuenta Gerentes Préstamos Adelanto de remuneraciones Entregas a rendir cuenta Diversas CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS Préstamos Con garantía Sin garantía Reclamaciones a terceros Compañías aseguradoras Transportadoras Servicios públicos Tributos Otras Intereses. A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS).Sucursales Otros Emitidas en cartera Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros En cobranza Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros En descuento Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Anticipos recibidos Anticipos recibidos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Letras por cobrar En cartera Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros En cobranza Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros En descuento Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL.

maquinaria y equipo Intangibles Activos biológicos Activos por instrumentos financieros Instrumentos financieros primarios Instrumentos financieros derivados Cartera de negociación Instrumentos de cobertura Otras cuentas por cobrar diversas Entregas a rendir cuenta a terceros Otras cuentas por cobrar diversas CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS Préstamos Con garantía Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Sin garantía Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Intereses.Intereses Regalías Dividendos Depósitos otorgados en garantía Préstamos de instituciones financieras Préstamos de instituciones no financieras Depósitos en garantía por alquileres Otros depósitos en garantía Venta de activo inmovilizado Inversión mobiliaria Inversión inmobiliaria Inmuebles. regalías y dividendos Intereses Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Regalías Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Dividendos Matriz Subsidiarias Asociadas Otros Depósitos otorgados en garantía Venta de activo inmovilizado Inversión mobiliaria Inversión inmobiliaria Inmuebles. maquinaria y equipo Intangibles Activos biológicos Activos por instrumentos financieros Otras cuentas por cobrar diversas SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO Costos financieros Seguros Seguros pagados por adelantado Alquileres Primas pagadas por opciones Mantenimiento de activos inmovilizados Otros gastos contratados por anticipado Publicidad pagados por adelantado ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA Cuentas por cobrar comerciales – Terceros Facturas. boletas y otros comprobantes por cobrar Letras por cobrar .

regalías y dividendos Depósitos otorgados en garantía Venta de activo inmovilizado Activos por instrumentos financieros Otras cuentas por cobrar diversas Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas Préstamos Intereses. regalías y dividendos Depósitos otorgados en garantía Venta de activo inmovilizado Activos por instrumentos financieros Otras cuentas por cobrar diversas ELEMENTO 2: ACTIVO REALIZABLE MERCADERÍAS Mercaderías manufacturadas Mercaderías manufacturadas Costo Valor razonable Mercaderías de extracción Mercaderías agropecuarias y piscícolas De origen animal De origen vegetal Mercaderías inmuebles Otras mercaderías PRODUCTOS TERMINADOS Productos manufacturados Productos de extracción terminados Productos agropecuarios y piscícolas terminados De origen animal Costo Valor razonable De origen vegetal Costo Valor razonable Productos inmuebles Existencias de servicios terminados Otros productos terminados Costos de financiación – Productos terminados SUBPRODUCTOS.Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas Facturas. DESECHOS Y DESPERDICIOS Subproductos Desechos y desperdicios PRODUCTOS EN PROCESO Productos en proceso de manufactura Productos extraídos en proceso de transformación Productos agropecuarios y piscícolas en proceso De origen animal Costo Valor razonable De origen vegetal Costo Valor razonable Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Costos de financiación – Productos en proceso MATERIAS PRIMAS Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extracción Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas Materias primas para productos inmuebles MATERIALES AUXILIARES. boletas y otros comprobantes por cobrar Letras por cobrar Cuentas por cobrar al personal. directores y gerentes Personal Accionistas (o socios) Directores Gerentes Diversas Cuentas por cobrar diversas – Terceros Préstamos Reclamaciones a terceros Intereses. SUMINISTROS Y REPUESTOS Materiales auxiliares Suministros Combustibles . a los accionistas (socios).

licencias y derechos Costo Revaluación Patentes y propiedad industrial Costo Revaluación Programas de computadora (software) Costo Revaluación Costos de exploración y desarrollo Costo Revaluación Fórmulas. diseños y prototipos Costo Revaluación Reservas de recursos extraíbles Costo Revaluación Otros activos intangibles Costo Revaluación Activos biológicos Activos biológicos en producción Valor razonable Costo Costos de financiación Activos biológicos en desarrollo Valor razonable Costo .Lubricantes Energía Otros suministros Libros Contables Comprobantes de Pago Canasta Navideña Repuestos ENVASES Y EMBALAJES Envases Embalajes ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Inversiones inmobiliarias Terrenos Valor razonable Costo Revaluación Edificaciones Valor razonable Costo Revaluación Costos de financiación Inmuebles. maquinaria y equipo Terrenos Valor razonable Costo Revaluación Edificaciones Costo de adquisición o construcción Revaluación Costo de financiación Maquinarias y equipos de explotación Costo de adquisición o construcción Revaluación Costo de financiación Equipo de transporte Costo Revaluación Muebles y enseres Costo Revaluación Equipos diversos Costo Revaluación Herramientas y unidades de reemplazo Costo Revaluación Intangibles Concesiones.

Costos de financiación Depreciación acumulada – Inversión inmobiliaria Edificaciones Valor razonable Costo Revaluación Depreciación acumulada – Inmuebles. licencias y derechos Costo Revaluación Patentes y propiedad industrial Costo Revaluación Programas de computadora (software) Costo Revaluación Costos de exploración y desarrollo Costo Revaluación Fórmulas. diseños y prototipos Costo Revaluación Reservas de recursos extraíbles Costo Revaluación Otros activos intangibles Costo Revaluación Depreciación acumulada – Activos biológicos Activos biológicos en producción Costo Activos biológicos en desarrollo Costo Desvalorización acumulada Inversión inmobiliaria Terrenos Edificaciones Inmuebles. licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploración y desarrollo Fórmulas. maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Intangibles Concesiones. diseños y prototipos Reservas de recursos extraíbles Activos biológicos Activos biológicos en producción Activos biológicos en desarrollo . maquinaria y equipo Edificaciones Costo de adquisición o construcción Revaluación Costo de financiación Maquinarias y equipos de explotación Costo de adquisición o construcción Revaluación Costo de financiación Equipo de transporte Costo Revaluación Muebles y enseres Costo Revaluación Equipos diversos Costo Revaluación Herramientas y unidades de reemplazo Costo Revaluación Amortización acumulada – Intangibles Concesiones.

suministros y repuestos Materiales auxiliares Suministros Repuestos Envases y embalajes Envases Embalajes Existencias por recibir Mercaderías Materias primas Materiales auxiliares. suministros y repuestos Envases y embalajes DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS Mercaderías Mercaderías manufacturadas Mercaderías de extracción Mercaderías agropecuarias y piscícolas Mercaderías inmuebles Otras mercaderías Productos terminados Productos manufacturados Productos de extracción terminados Productos agropecuarios y piscícolas terminados Productos inmuebles Existencias de servicios terminados Otros productos terminados Costos de financiación – Productos terminados Subproductos.EXISTENCIAS POR RECIBIR Mercaderías Materias primas Existencias por recibir materias primas Materiales auxiliares. suministros y repuestos Envases y embalajes ELEMENTO 3: ACTIVO INMOVILIZADO INVERSIONES MOBILIARIAS Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de deuda Valores emitidos o garantizados por el Estado Valores emitidos por el sistema financiero Valores emitidos por las empresas Valores emitidos por otras entidades Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Certificados de suscripción preferente Acciones representativas de capital social – Comunes Costo Valor razonable Participación patrimonial Acciones representativas de capital social – Preferentes Costo Valor razonable Participación patrimonial Acciones de inversión Costo Valor razonable Participación patrimonial Certificados de participación de fondos de inversión Costo Valor razonable Certificados de participación de fondos mutuos Costo . desechos y desperdicios Subproductos Desechos y desperdicios Productos en proceso Productos en proceso de manufactura Productos extraídos en proceso de transformación Productos agropecuarios y piscícolas en proceso Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Costos de financiación – Productos en proceso Materias primas Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extracción Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas Materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares.

maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo INMUEBLES.Valor razonable Participaciones en asociaciones en participación y consorcios Costo Valor razonable Participación patrimonial Otros títulos representativos de patrimonio Costo Valor razonable Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento – Acuerdo de compra Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial – Acuerdo de compra INVERSIONES INMOBILIARIAS Terrenos Urbanos Valor razonable Costo Revaluación Rurales Valor razonable Costo Revaluación Edificaciones Edificaciones Valor razonable Costo Revaluación Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Inversiones inmobiliarias Terrenos Edificaciones Inmuebles. MAQUINARIA Y EQUIPO Terrenos Terrenos Costo Revaluación Edificaciones Edificaciones administrativas Costo de adquisición o construcción Revaluación Costo de financiación – Edificaciones Almacenes Costo de adquisición o construcción Revaluación Costo de financiación – Almacenes Edificaciones para producción Costo de adquisición o construcción Revaluación Costo de financiación – Edificaciones para producción Instalaciones Costo de adquisición o construcción Revaluación Costo de financiación – Instalaciones Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Costo de adquisición o construcción Revaluación Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación Unidades de transporte Vehículos motorizados Costo Revaluación Vehículos no motorizados Costo Revaluación Muebles y enseres Muebles Costo .

Revaluación Enseres Costo Revaluación Equipos diversos Equipo para procesamiento de información (de cómputo) Costo Revaluación Equipo de comunicación Costo Revaluación Equipo de seguridad Costo Revaluación Otros equipos Costo Revaluación Herramientas y unidades de reemplazo Herramientas Costo Revaluación Unidades de reemplazo Costo Revaluación Unidades por recibir Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Construcciones y obras en curso Adaptación de terrenos Construcciones en curso Maquinaria en montaje Inversión inmobiliaria en curso Costo de financiación – Inversiones inmobiliarias Costo de financiación – Edificaciones Costo de financiación – Inmuebles. licencias y otros derechos Concesiones Costo Revaluación Licencias Costo Revaluación Otros derechos Costo Revaluación Patentes y propiedad industrial Patentes Costo Revaluación Marcas Costo Revaluación Programas de computadora (software) Aplicaciones informáticas Costo Revaluación Costos de exploración y desarrollo Costos de exploración Costo Revaluación Costo de financiación Costos de desarrollo Costo Revaluación Costo de financiación Fórmulas. maquinaria y equipo Costo de financiación – Edificaciones Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación Otros activos en curso INTANGIBLES Concesiones. diseños y prototipos Fórmulas Costo Revaluación .

Diseños y prototipos Costo Revaluación Reservas de recursos extraíbles Minerales Costo Revaluación Petróleo y gas Costo Revaluación Madera Costo Revaluación Otros recursos extraíbles Costo Revaluación Plusvalía mercantil Plusvalía mercantil Otros activos intangibles Otros activos intangibles Costo Revaluación ACTIVOS BIOLÓGICOS Activos biológicos en producción De origen animal Valor razonable Costo Costo de financiación De origen vegetal Valor razonable Costo Costo de financiación Activos biológicos en desarrollo De origen animal Valor razonable Costo Costo de financiación De origen vegetal Valor razonable Costo Costo de financiación DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO Desvalorización de inversiones inmobiliarias Terrenos Edificaciones Edificaciones – Costo de adquisición o construcción Edificaciones – Costo de financiación Desvalorización de inmuebles. licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploración y desarrollo Costo Costo de financiación Fórmulas. maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Edificaciones – Costo de adquisición o construcción Edificaciones – Costo de financiación Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación – Costo de adquisición o construcción Maquinarias y equipos de explotación – Costo de financiación Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Desvalorización de intangibles Concesiones. diseños y prototipos Plusvalía mercantil Otros activos intangibles Desvalorización de activos biológicos Activos biológicos en producción Costo Costo de financiación Activos biológicos en desarrollo Costo Costo de financiación .

maquinaria y equipo – Maquinarias y equipos de explotación Inmuebles.Desvalorización de inversiones mobiliarias Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial ACTIVO DIFERIDO Impuesto a la renta diferido Impuesto a la renta diferido – Patrimonio Impuesto a la renta diferido – Resultados Participaciones de los trabajadores diferidas Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados Intereses diferidos Intereses no devengados en transacciones con terceros Intereses no devengados en medición a valor descontado OTROS ACTIVOS Bienes de arte y cultura Obras de arte Biblioteca Otros Diversos Monedas y joyas Bienes entregados en comodato Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables) Otros DEPRECIACIÓN. maquinaria y equipo – Costo de financiación Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Activos biológicos en producción – Costo Activos biológicos de origen animal Activos biológicos de origen vegetal Activos biológicos en producción – Costo de financiación Activos biológicos de origen animal Activos biológicos de origen vegetal Amortización acumulada Intangibles – Costo Concesiones. maquinaria y equipo – Equipos diversos Inmuebles. maquinaria y equipo – Costo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Muebles y enseres Muebles Enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Instalaciones Inmuebles. licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploración y desarrollo Fórmulas. diseños y prototipos Otros activos intangibles . maquinaria y equipo – Equipos de transporte Inmuebles. maquinaria y equipo – Revaluación Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Inmuebles. diseños y prototipos Otros activos intangibles Intangibles – Revaluación Concesiones. licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploración y desarrollo Fórmulas. maquinaria y equipo – Edificaciones Inmuebles. AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS Depreciación acumulada Inversiones Inmobiliarias Edificaciones – Costo de adquisición o construcción Edificaciones – Revaluación Edificaciones – Costo de financiación Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inversiones inmobiliarias – Edificaciones Inmuebles.

Intangibles – Costos de financiación Costos de exploración y desarrollo Agotamiento acumulado Agotamiento de reservas de recursos extraíbles ELEMENTO 4: PASIVO TRIBUTOS. CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Gobierno central Impuesto general a las ventas IGV – Cuenta propia IGV – Servicios prestados por no domiciliados IGV – Régimen de percepciones IGV – Régimen de retenciones Impuesto selectivo al consumo Derechos aduaneros Derechos arancelarios Derechos aduaneros por ventas Impuesto a la renta Renta de tercera categoría Renta de cuarta categoría Renta de quinta categoría Renta de no domiciliados Otras retenciones Otros impuestos y contraprestaciones Impuesto a las transacciones financieras Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas Tasas por la prestación de servicios públicos Regalías Impuesto a los dividendos Impuesto temporal a los activos netos Otros impuestos Certificados tributarios Instituciones públicas ESSALUD ONP Contribución al SENATI Contribución al SENCICO Otras instituciones Gobiernos regionales Gobiernos locales Impuestos Impuesto al patrimonio vehicular Impuesto a las apuestas Impuesto a los juegos Impuesto de alcabala Impuesto predial Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos Contribuciones Tasas Licencia de apertura de establecimientos Transporte público Estacionamiento de vehículos Servicios públicos o arbitrios Servicios administrativos o derechos Administradoras de fondos de pensiones Empresas prestadoras de servicios de salud Cuenta propia Cuenta de terceros Otros costos administrativos e intereses REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Remuneraciones por pagar Sueldos y salarios por pagar Comisiones por pagar Remuneraciones en especie por pagar Gratificaciones por pagar Vacaciones por pagar Participaciones de los trabajadores por pagar Beneficios sociales de los trabajadores por pagar Compensación por tiempo de servicios Adelanto de compensación por tiempo de servicios Pensiones y jubilaciones Otras remuneraciones y participaciones por pagar CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas. boletas y otros comprobantes por pagar No emitidas Emitidas Anticipos a proveedores .

Anticipos a proveedores Letras por pagar Letras por pagar Honorarios por pagar CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS Facturas. DIRECTORES Y GERENTES Accionistas (o socios) Préstamos Dividendos Otras cuentas por pagar Directores Dietas Otras cuentas por pagar Gerentes OBLIGACIONES FINANCIERAS Préstamos de instituciones financieras y otras entidades Instituciones financieras Otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Obligaciones emitidas Bonos emitidos Bonos titulizados Papeles comerciales Otras obligaciones Otros Instrumentos financieros por pagar Letras Papeles comerciales Bonos Pagarés Facturas conformadas Otras obligaciones financieras Costos de financiación por pagar Préstamos de instituciones financieras y otras entidades Instituciones financieras Otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Obligaciones emitidas Bonos emitidos Bonos titulizados Papeles comerciales Otras obligaciones Otros instrumentos financieros por pagar . boletas y otros comprobantes por pagar No emitidas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Emitidas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Anticipos otorgados Anticipos otorgados Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Letras por pagar Letras por pagar Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Honorarios por pagar Honorarios por pagar Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS).

maquinaria y equipo Intangibles Activos biológicos Depósitos recibidos en garantía Otras cuentas por pagar diversas Subsidios gubernamentales Donaciones condicionadas Impuesto a las Transacciones Financieras Faltas y Tardanzas Otras cuentas por pagar CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS Préstamos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Costos de financiación Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Anticipos recibidos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Regalías Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Dividendos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Pasivo por compra de activo inmovilizado Inversiones mobiliarias Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Inversiones inmobiliarias Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Activos adquiridos en arrendamiento financiero Matriz Subsidiarias Asociadas .Letras Papeles comerciales Bonos Pagarés Facturas conformadas Otras obligaciones financieras Préstamos con compromisos de recompra CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS Reclamaciones de terceros Pasivos por instrumentos financieros Instrumentos financieros primarios Instrumentos financieros derivados Cartera de negociación Instrumentos de cobertura Pasivos por compra de activo inmovilizado Inversiones mobiliarias Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles.

maquinaria y equipo Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Intangibles Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Activos biológicos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Otras cuentas por pagar diversas Otras cuentas por pagar diversas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras PROVISIONES Provisión para litigios Provisión por desmantelamiento. retiro o rehabilitación del inmovilizado Provisión para reestructuraciones Provisión para protección y remediación del medio ambiente Provisión para gastos de responsabilidad social Provisión para garantías Otras provisiones PASIVO DIFERIDO Impuesto a la renta diferido Impuesto a la renta diferido – Patrimonio Impuesto a la renta diferido – Resultados Participaciones de los trabajadores diferidas Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados Intereses diferidos Intereses no devengados en transacciones con terceros Intereses no devengados en medición a valor descontado Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo Subsidios recibidos diferidos Ingresos diferidos Costos diferidos ELEMENTO 5: PATRIMONIO NETO CAPITAL Capital social Acciones Participaciones Acciones en tesorería ACCIONES DE INVERSIÓN Acciones de inversión Acciones de inversión en tesorería CAPITAL ADICIONAL Primas (descuento) de acciones Primas de emision .acciones Capitalizaciones en trámite Aportes Reservas Acreencias Utilidades Reducciones de capital pendientes de formalización RESULTADOS NO REALIZADOS Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras Instrumentos financieros – Cobertura de flujo de efectivo Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta Ganancia Pérdida Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta – Compra o venta convencional fecha de liquidación Ganancia Pérdida .Sucursales Otras Inmuebles.

suministros y repuestos Materiales auxiliares Suministros Repuestos Envases y embalajes Envases Embalajes Costos vinculados con las compras Costos vinculados con las compras de mercaderías Transporte Seguros Derechos aduaneros Comisiones Otros costos vinculados con las compras de mercaderías Costos vinculados con las compras de materias primas Transporte Seguros Derechos aduaneros Comisiones Otros costos vinculados con las compras de materias primas Costos vinculados con las compras de materiales. maquinaria y equipos Intangibles Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas RESERVAS Reinversión Legal Reserva legal Contractuales Estatutarias Facultativas Otras reservas RESULTADOS ACUMULADOS Utilidades no distribuidas Utilidades acumuladas Ingresos de años anteriores Pérdidas acumuladas Pérdidas acumuladas Gastos de años anteriores ELEMENTO 6: GASTOS POR NATURALEZA COMPRAS Mercaderías Mercaderías manufacturadas Mercaderías de extracción Mercaderías agropecuarias y piscícolas Mercaderías inmuebles Otras mercaderías Materias primas Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extracción Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas Materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares. suministros y repuestos Transporte Seguros Derechos aduaneros Comisiones Otros costos vinculados con las compras de materiales. suministros y repuestos Costos vinculados con las compras de envases y embalajes Transporte Seguros Derechos aduaneros Comisiones Otros costos vinculados con las compras de envases y embalajes VARIACIÓN DE EXISTENCIAS Mercaderías Mercaderías manufacturadas Mercaderías de extracción Mercaderías agropecuarias y piscícolas Mercaderías inmuebles Otras mercaderías Materias primas Materias primas para productos manufacturados .EXCEDENTE DE REVALUACIÓN Excedente de revaluación Inversiones inmobiliarias Inmuebles.

maquinaria y equipo Intangibles Activos biológicos Alquileres Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Equipos diversos Servicios básicos Energía eléctrica Gas Agua Teléfono Internet Radio . previsión social y otras contribuciones Régimen de prestaciones de salud Régimen de pensiones Seguro complementario de trabajo de riesgo. suministros y repuestos Materiales auxiliares Suministros Repuestos Envases y embalajes Envases Embalajes GASTOS DE PERSONAL. correos y gastos de viaje Transporte De carga De pasajeros Correos Alojamiento Alimentación Otros gastos de viaje Asesoría y consultoría Administrativa Legal y tributaria Auditoría y contable Mercadotecnia Medioambiental Investigación y desarrollo Producción Otros Producción encargada a terceros Mantenimiento y reparaciones Inversión inmobiliaria Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles.Materias primas para productos de extracción Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas Materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares. DIRECTORES Y GERENTES Remuneraciones Sueldos y salarios Sueldos Salarios Comisiones Remuneraciones en especie Gratificaciones Vacaciones Otras remuneraciones Indemnizaciones al personal Capacitación Atención al personal Gerentes Seguridad. accidentes de trabajo y enfermedades profesionales Seguro de vida Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares Caja de beneficios de seguridad social del pescador Contribuciones al SENCICO y el SENATI Retribuciones al directorio Retribuciones al directorio Beneficios sociales de los trabajadores Compensación por tiempo de servicio Pensiones y jubilaciones Otros beneficios post-empleo GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Transporte.

maquinaria y equipo Intangibles Activos biológicos Suministros Otros gastos de gestion . relaciones públicas Publicidad Publicaciones Relaciones públicas Servicios de contratistas Otros servicios prestados por terceros Gastos bancarios Gastos de laboratorio GASTOS POR TRIBUTOS Gobierno central Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo Impuesto a las transacciones financieras Impuesto temporal a los activos netos Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas Regalías mineras Cánones Otros Gobierno regional Gobierno local Impuesto predial Arbitrios municipales y seguridad ciudadana Impuesto al patrimonio vehicular Licencia de funcionamiento Otros Otros gastos por tributos Contribución al SENATI Contribución al SENCICO Otros OTROS GASTOS DE GESTION Seguros Seguros contra robos Regalías Suscripciones Suscripciones y cotizaciones Licencias y derechos de vigencia Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas Costo neto de enajenación de activos inmovilizados Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles. publicaciones.suministros Gestión medioambiental Otros gastos de gestión Donaciones Sanciones administrativas Gastos de Representacion PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE Activo realizable Mercaderías Productos terminados Activos no corrientes mantenidos para la venta Inversión inmobiliaria Inmuebles.Cable Publicidad. maquinaria y equipo Intangibles Activos biológicos Activo inmovilizado Inversiones inmobiliarias Activos biológicos GASTOS FINANCIEROS Gastos en operaciones de endeudamiento y otros Préstamos de instituciones financieras y otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio Documentos vendidos o descontados Pérdida por instrumentos financieros derivados Intereses por préstamos y otras obligaciones . maquinaria y equipo Intangibles Activos biológicos Operaciones discontinuadas – Abandono de activos Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles.

diseños y prototipos Otros activos intangibles Amortización de intangibles – Revaluación Concesiones. maquinaria y equipo – Costos de financiación Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Depreciación de activos biológicos en producción – Costo Activos biológicos de origen animal Activos biológicos de origen vegetal Depreciación de activos biológicos en producción – Costo de financiación Activos biológicos de origen animal Activos biológicos de origen vegetal Amortización de intangibles Amortización de intangibles – Costo Concesiones. maquinaria y equipo – Costo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Depreciación de inmuebles.Préstamos de instituciones financieras y otras entidades Instituciones financieras Otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Otros instrumentos financieros por pagar Documentos vendidos o descontados Obligaciones emitidas Obligaciones comerciales Obligaciones tributarias Gastos en operaciones de factoraje (factoring) Gastos por menor valor Descuentos concedidos por pronto pago Diferencia de cambio Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable Inversiones para negociación Inversiones disponibles para la venta Otros Participación en resultados de entidades relacionadas Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial Participaciones en negocios conjuntos Otros gastos financieros Primas por opciones Gastos financieros en medición a valor descontado VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES Depreciación Depreciación de inversiones inmobiliarias Edificaciones – Costo Edificaciones – Revaluación Edificaciones – Costo de financiación Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – Inversiones inmobiliarias Edificaciones Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – Inmuebles. licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploración y desarrollo Fórmulas. licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploración y desarrollo Fórmulas. diseños y prototipos Otros activos intangibles Agotamiento Agotamiento de recursos naturales adquiridos . maquinaria y equipo – Revaluación Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Depreciación de inmuebles. maquinaria y equipo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Equipos diversos Depreciación de inmuebles.

licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploración y desarrollo Fórmulas. retiro o rehabilitación del inmovilizado Provisión por desmantelamiento.Valuación de activos Estimación de cuentas de cobranza dudosa Cuentas por cobrar comerciales – Terceros Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas Cuentas por cobrar al personal. directores y gerentes Cuentas por cobrar diversas – Terceros Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas Desvalorización de inversiones mobiliarias Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Deterioro del valor de los activos Desvalorización de inversiones inmobiliarias Edificaciones Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Desvalorización de intangibles Concesiones. retiro o rehabilitación del inmovilizado – Actualización financiera Provisión para reestructuraciones Provisión para protección y remediación del medio ambiente Provisión para protección y remediación del medio ambiente – Costo Provisión para protección y remediación del medio ambiente – Actualización financiera Provisión para garantías Provisión para garantías – Costo Provisión para garantías – Actualización financiera Otras provisiones COSTO DE VENTAS Mercaderías Mercaderías manufacturadas Terceros Relacionadas Mercaderías de extracción Terceros Relacionadas Mercaderías agropecuarias y piscícolas Terceros Relacionadas Mercaderías inmuebles Terceros Relacionadas Otras mercaderías Terceros Relacionadas Productos terminados Productos manufacturados Terceros Relacionadas Productos de extracción terminados Terceros Relacionadas Productos agropecuarios y piscícolas terminados Terceros Relacionadas Productos inmuebles terminados Terceros Relacionadas . a los accionistas (socios). diseños y prototipos Otros activos intangibles Plusvalía mercantil Desvalorización de activos biológicos en producción Activos biológicos de origen animal Activos biológicos de origen vegetal Provisiones Provisión para litigios Provisión para litigios – Costo Provisión para litigios – Actualización financiera Provisión por desmantelamiento. retiro o rehabilitación del inmovilizado – Costo Provisión por desmantelamiento.

desechos y desperdicios Subproductos Terceros Relacionadas Desechos y desperdicios Terceros Relacionadas Prestación de servicios Terceros Relacionadas Devoluciones sobre ventas Mercaderías – Terceros Mercaderías manufacturadas Mercaderías de extracción Mercaderías agropecuarias y piscícolas . desechos y desperdicios Productos en proceso Materias primas Materiales auxiliares. suministros y repuestos Envases y embalajes Existencias por recibir ELEMENTO 7: INGRESOS VENTAS Mercaderías Mercaderías manufacturadas Terceros Relacionadas Mercaderías de extracción Terceros Relacionadas Mercaderías agropecuarias y piscícolas Terceros Relacionadas Mercaderías inmuebles Terceros Relacionadas Mercaderías – Otras Terceros Relacionadas Productos terminados Productos manufacturados Terceros Relacionadas Productos de extracción terminados Terceros Relacionadas Productos agropecuarios y piscícolas terminados Terceros Relacionadas Productos inmuebles terminados Terceros Relacionadas Existencias de servicios terminados Terceros Relacionadas Subproductos. desechos y desperdicios Subproductos Terceros Relacionadas Desechos y desperdicios Terceros Relacionadas Servicios Terceros Relacionadas Gastos por desvalorización de existencias Mercaderías Productos terminados Subproductos.Existencias de servicios terminados Terceros Relacionadas Costos de financiación – Productos terminados Terceros Relacionadas Costos de producción no absorbido – Productos terminados Costo de ineficiencia – Productos terminados Subproductos.

desechos y desperdicios Subproductos Desechos y desperdicios Variación de productos en proceso Productos en proceso de manufactura Productos extraídos en proceso de transformación Productos agropecuarios y piscícolas en proceso Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Variación de envases y embalajes Envases Embalajes Variación de existencias de servicios PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO Inversiones inmobiliarias Edificaciones Inmuebles. rebajas y bonificaciones obtenidos Terceros .Mercaderías inmuebles Mercaderías – Otras Mercaderías – Relacionadas Mercaderías manufacturadas Mercaderías de extracción Mercaderías agropecuarias y piscícolas Mercaderías inmuebles Mercaderías – Otras Productos terminados – Terceros Productos manufacturados Productos de extracción terminados Productos agropecuarios y piscícolas terminados Productos inmuebles terminados Existencias de servicios terminados Productos terminados – Relacionadas Productos manufacturados Productos de extracción terminados Productos agropecuarios y piscícolas terminados Productos inmuebles terminados Existencias de servicios terminados Subproductos. maquinaria y equipo Edificaciones Maquinarias y otros equipos de explotación Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Intangibles Programas de computadora (software) Costos de exploración y desarrollo Fórmulas. maquinaria y equipo Edificaciones Maquinarias y otros equipos de explotación Costos de financiación – Intangibles Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo Activos biológicos de origen animal Activos biológicos de origen vegetal DESCUENTOS. REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS Descuentos. desechos y desperdicios – Terceros Subproductos Desechos y desperdicios Subproductos. desechos y desperdicios – Relacionadas Subproductos Desechos y desperdicios VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA Variación de productos terminados Productos manufacturados Productos de extracción terminados Productos agropecuarios y piscícolas terminados Productos inmuebles terminados Existencias de servicios terminados Variación de subproductos. diseños y prototipos Activos biológicos Activos biológicos en desarrollo de origen animal Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal Costos de financiación capitalizados Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias Edificaciones Costos de financiación – Inmuebles.

REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS Descuentos. maquinaria y equipo Intangibles Activos biológicos Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados Recuperación de deterioro de inversiones inmobiliarias Recuperación de deterioro de inmuebles.alquiler de equipos Descuentos obtenidos por pronto pago Diferencia en cambio Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable Inversiones mantenidas para negociación Inversiones disponibles para la venta Otras Participación en resultados de entidades relacionadas Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial Ingresos por participaciones en negocios conjuntos Otros ingresos financieros Ingresos financieros en medición a valor descontado CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES Cargas cubiertas por provisiones CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Gastos financieros imputables a cuentas de existencias . maquinaria y equipo Intangibles Activos biológicos Activo inmovilizado Inversiones inmobiliarias Activos biológicos INGRESOS FINANCIEROS Ganancia por instrumento financiero derivado Rendimientos ganados Depósitos en instituciones financieras Cuentas por cobrar comerciales Préstamos otorgados Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Dividendos Dividendos de inversiones en valores Ingresos en operaciones de factoraje (factoring) Otros ingresos . maquinaria y equipo Recuperación de deterioro de intangibles Recuperación de deterioro de activos biológicos Otros ingresos de gestión Subsidios gubernamentales Reclamos al seguro Donaciones Otros ingresos de gestión GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE Activo realizable Mercaderías Productos terminados Activos no corrientes mantenidos para la venta Inversiones inmobiliarias Inmuebles. rebajas y bonificaciones concedidos Terceros Relacionadas OTROS INGRESOS DE GESTIÓN Servicios en beneficio del personal Comisiones y corretajes Regalías Alquileres Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Equipos diversos Recuperación de cuentas de valuación Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa Recuperación – Desvalorización de existencias Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias Enajenación de activos inmovilizados Inversiones mobiliarias Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles.Relacionadas DESCUENTOS.

se determina de acuerdo con la clasificación requerida por cada entidad de acuerdo con la natura ELEMENTO "0": CUENTAS DE ORDEN COSTOS DE PRODUCCION MATERIA PRIMA MANO DE OBRA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS GASTOS FINANCIEROS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS BIENES Y VALORES ENTREGADOS Bienes en préstamo. subcuentas. maquinaria y equipo Intangibles Activos biológicos Activos realizables entregados en consignación DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS Primarios Inversiones mantenidas para negociación Inversiones disponibles para la venta Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Derivados Contratos a futuro Contratos a término (forward) Permutas financieras (swap) Contratos de opción OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Contratos aprobados Contratos en ejecución Contratos en trámite Bienes dados de baja Suministros Inmuebles. custodia y no capitalizables Bienes en préstamo Bienes en custodia Valores y bienes entregados en garantía Cartas fianza Cuentas por cobrar Existencias Inversión mobiliaria Inversión inmobiliaria Inmuebles. maquinaria y equipo Diversas DEUDORAS POR CONTRA CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS BIENES Y VALORES RECIBIDOS Bienes recibidos en préstamo y custodia Bienes recibidos en préstamo Bienes recibidos en custodia . divisionarias y detalles de este elemento.ELEMENTO 8: SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN Y DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO MARGEN COMERCIAL Margen comercial PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO Producción de bienes Producción de servicios Producción de activo inmovilizado VALOR AGREGADO Valor agregado EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación RESULTADO DE EXPLOTACIÓN Resultado de explotación RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS Resultado antes de participaciones e impuestos PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES Participación de los trabajadores – Corriente Participación de los trabajadores – Diferida IMPUESTO A LA RENTA Impuesto a la renta – Corriente Impuesto a la renta – Diferido DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO Utilidad Pérdida ELEMENTO 9: CONTABILIDAD ANALÍTICA DE EXPLOTACIÓN: COSTOS DE PRODUCCIÓN Y GASTOS POR FUNCIÓN Y GASTOS POR FUNC El uso de las cuentas.

maquinaria y equipo Intangibles Activos biológicos Activos realizables recibidos en consignación COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS Primarios Inversiones mantenidas para negociación Inversiones disponibles para la venta Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Derivados Contratos a futuro Contratos a término (forward) Permutas financieras (swap) Contratos de opción OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Diversas ACREEDORAS POR EL CONTRARIO .Valores y bienes recibidos en garantía Cartas fianza Cuentas por cobrar Existencias Inversión mobiliaria Inversión inmobiliaria Inmuebles.

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4693 Impuesto a las transacciones 4693 financieras Impuesto a las transacciones 4693 financieras Impuesto a las transacciones financieras .

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91 92 91 92 91 92 93 94 95 96 97 93 Gastos Administrativos94 Gasto de Ventas 95 96 97 93 Gastos Administrativos94 Gasto de Ventas 95 96 97 Gastos Administrativos Gasto de Ventas .cesos productivos.

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4693 Impuesto a las transacciones 4693 financieras Impuesto a las transacciones 4693 financieras Impuesto a las transacciones financieras .

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91 92 91 92 91 92 93 94 95 96 97 93 Gastos Administrativos94 Gasto de Ventas 95 96 97 93 Gastos Administrativos94 Gasto de Ventas 95 96 97 Gastos Administrativos Gasto de Ventas .

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4693 Impuesto a las transacciones 4693 financieras Impuesto a las transacciones 4693 financieras Impuesto a las transacciones financieras .

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91 92 91 92 91 92 93 94 95 96 97 93 Gastos Administrativos94 Gasto de Ventas 95 96 97 93 Gastos Administrativos94 Gasto de Ventas 95 96 97 Gastos Administrativos Gasto de Ventas .

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4693 Impuesto a las transacciones 4693 financieras Impuesto a las transacciones 4693 financieras Impuesto a las transacciones financieras .

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91 92 91 92 91 92 93 94 95 96 97 93 Gastos Administrativos94 Gasto de Ventas 95 96 97 93 Gastos Administrativos94 Gasto de Ventas 95 96 97 Gastos Administrativos Gasto de Ventas .

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4693 Impuesto a las transacciones 4693 financieras Impuesto a las transacciones 4693 financieras Impuesto a las transacciones financieras .

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4693

Impuesto a las transacciones 4693 financieras

Impuesto a las transacciones 4693 financieras

Impuesto a las transacciones financieras

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91 92 91 92 91 92 93 94 95 96 97 93 Gastos Administrativos94 Gasto de Ventas 95 96 97 93 Gastos Administrativos94 Gasto de Ventas 95 96 97 Gastos Administrativos Gasto de Ventas .

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Gastos Administrativos Gasto de Ventas

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91 92 93 94 95 96 97 Gastos Administrativos Gasto de Ventas .

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00 0.450. MAQUINARIA Y EQUIPO 6361 ENERGÍA ELÉCTRICA 6363 AGUA 6412 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS 6511 SEGUROS CONTRA ROBOS 6531 SUSCRIPCIONES Y COTIZACIONES 6561 OTROS GASTOS DE GESTION .00 0.00 0.00 60.00 0.00 0.00 0.430.00 0.00 0.600.000.00 0.130.00 0.00 0.00 701.00 78.00 0.000.00 0.00 68.000.00 0.00 604.600.00 102.00 0.00 12.000.00 66. MAQUINARIA Y EQUIPO 12.00 0.00 36.00 68.000.00 18.00 3731 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS 51.00 0.00 42.00 0.00 2.00 0.00 7.00 0.00 0.00 123.00 0.300.200.00 47.00 0.00 0.00 0.00 0.258.00 18.000.950.00 78.00 102.00 8.600.800.00 0.00 0.00 0.00 0.A.00 0.100.00 5.00 0.000.00 2.00 0.00 210.00 0.000.00 1.00 270.00 7.00 0.00 50.00 0.00 185.00 51.00 8.00 0.00 0.300.00 0.00 47.00 24.00 0.000.00 2012 EMPRESA TEXTIL SIERRA S.00 220.00 0.00 0.00 0.000.000.000.00 134.00 0.00 0.000.090.00 123.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.967.00 65.00 5.000.00 0.00 7.00 0.00 0.00 25.600.00 700.300.00 21.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.555.00 8.00 365.00 137.00 365.00 DE TRABAJO Y ENFERMEDADES 0.00 7.00 0.00 0.00 0.00 0.00 870.00 0.00 0.00 2.290.00 0.000.00 81.ACCIONES 5821 RESERVA LEGAL 5911 UTILIDADES ACUMULADAS 602 MATERIAS PRIMAS 6032 SUMINISTROS 6121 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS 6132 SUMINISTROS 62111 SUELDOS 62112 SALARIOS 6214 GRATIFICACIONES 6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 6281 RETRIBUCIONES AL DIRECTORIO 6291 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO 6322 LEGAL Y TRIBUTARIA 6343 INMUEBLES.00 76.000.00 2.00 2.000.00 51.00 .910.600.00 16.000.00 0.430. BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 1913 LETRAS POR COBRAR 211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 241 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS 2524 OTROS SUMINISTROS 27241 COSTO 2841 EXISTENCIAS POR RECIBIR MATERIAS PRIMAS 2951 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS 3011 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA 3024 ACCIONES DE INVERSIÓN 33211 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN 3324 INSTALACIONES 3331 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 3341 VEHÍCULOS MOTORIZADOS 3351 MUEBLES 3352 ENSERES 3399 OTROS ACTIVOS EN CURSO 3661 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO 39131 EDIFICACIONES 39132 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 39133 EQUIPO DE TRANSPORTE 391341 MUEBLES 391342 ENSERES 39135 EQUIPOS DIVERSOS 39137 INSTALACIONES 40111 IGV – CUENTA PROPIA 40171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA 4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS 4212 EMITIDAS 4221 ANTICIPOS A PROVEEDORES 4231 LETRAS POR PAGAR 4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS 45511 INSTITUCIONES FINANCIERAS 4654 INMUEBLES.00 0.000.00 66.00 0.00 20.890.000.000.00 0.00 0.00 0.00 4.000.200.00 0.000.510.00 0.00 51.340.00 21.00 50.469.00 2.000.150.00 814.00 0.300.00 4.00 0.00 0.HOJA DE TRABAJ PERIODO EMPRESA N° DE RUC COD CTA NOMBRE DE LAS CUENTAS SUMAS DEL MAYOR DEBE HABER 0.181.080.00 91.633.555.00 42.00 0.00 20.00 0.00 0.00 0.474.00 210.00 0.00 0.808.00 0.000.000.00 0.00 0.00 0.000.474.00 0.00 146.00 2.00 25.00 185.000.500.00 0.000.00 0.00 30.00 7.700.00 0.510.000.00 0.000.000.00 2.00 16.00 110.100.00 0.00 4.00 2.240.258.00 12.00 0.00 0.000.600.00 0.00 12.00 PROFESIONALES 0.00 0.000.00 0.600.00 42.00 75.00 0.00 30.837.181.00 0.000.00 59.764.00 0.00 0.00 0.00 91.000.00 6273 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO.000.00 0.00 0.00 7.00 63.00 0.000.00 0.00 0.300.00 8.000.00 220.200.700.400.000.000.00 0.910.200.00 2.000.633.00 0.00 77.00 0.000.000.130.600.00 0.00 14.444.00 5. MAQUINARIA Y EQUIPO 4152 ADELANTO DE COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.240.00 146.000.00 604.00 14.000.000.000.00 0.400.00 134.000.00 0.000.00 0.150.00 24.00 0.00 137.890.00 81.469.00 0.00 0.00 1.00 0.800.00 0.00 700.00 0.00 76.00 7. ACCIDENTES 2.00 701.000.00 74.00 0.080.00 5.150.00 20.808.00 0.00 0.600.00 0.00 0.00 0.000.00 59.00 60.00 0.00 4.00 280.00 3361 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN (DE CÓMPUTO) 42.00 2.290.00 2.00 0.00 51.00 0.A.600.00 0.444.00 74.00 TRANSFERENCIA DEBE HABER 102 FONDOS FIJOS 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 1042 CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECÍFICOS 1062 DEPÓSITOS A PLAZO 1121 VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO 1213 EN COBRANZA 1232 EN COBRANZA 1411 PRÉSTAMOS 1422 PRÉSTAMOS 1423 DIVIDENDOS A CUENTA 1431 PRÉSTAMOS 1443 ENTREGAS A RENDIR CUENTA 1611 CON GARANTÍA 1644 DEPÓSITOS EN GARANTÍA POR ALQUILERES 1821 SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 1891 PUBLICIDAD PAGADOS POR ADELANTADO 1911 FACTURAS.00 1. 20405066435 SALDOS DEUDOR ACREEDOR 0.00 51.000.00 0.00 77.700.000.00 700.00 63.400.00 12.400.00 1.00 0.00 2.000.00 0.000.00 280.400.00 65.00 0.00 34.00 20.00 36.000.00 1.00 0.00 0.340.00 0.00 4931 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS 5011 ACCIONES 5211 PRIMAS DE EMISION .00 0.00 0.00 270.400.00 0.00 0.00 0.00 814.00 0.500.000.00 870.00 0.837.00 7.00 0.000.000.00 0.450.00 1.00 1.00 2.00 0.00 110.00 700.00 12.00 2.950.00 0.00 0.00 34.00 75.SUMINISTROS 65513 INMUEBLES.000.090.00 0.967.00 0.000.150.00 0.300.000.764.00 0.700.

300.00 .704.050.00 0.00 0.00 83.300.758.00 0.00 0.00 208.758.00 700.000.758.00 1.00 0.376.00 0.00 5.004.00 2.420.875.00 0.00 13.00 0.890.758.00 32.836.875.280.00 1.00 0.00 0. MAQUINARIA Y EQUIPO 7599 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 7731 DIVIDENDOS DE INVERSIONES EN VALORES 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 92 COSTOS DE PRODUCCION 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 96 97 GASTOS FINANCIEROS 891 UTILIDAD 871 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES – CORRIENTE 872 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES – DIFERIDA 881 IMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTE 882 IMPUESTO A LA RENTA – DIFERIDO 371 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 372 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS 413 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR 4412 DIVIDENDOS 5.00 0.664.00 609.758.00 609.310.00 815.00 1.6612 PRODUCTOS TERMINADOS 67312 OTRAS ENTIDADES 68142 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 68431 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO 6921 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 7021 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 70931 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 7111 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 7224 MUEBLES Y ENSERES 7545 EQUIPOS DIVERSOS 7564 INMUEBLES.00 1.00 6.00 0.00 0.00 5.00 0.900.00 1.000.00 0.00 3.00 2.310.000.00 0.720.00 4.310.310.00 0.00 2.00 130.00 1.281.00 0.00 130.300.00 208.00 0.00 0.00 13.00 0.00 0.524.524.00 4.00 32.524.376.00 0.524.00 0.00 815.00 130.704.00 0.00 1.474.280.00 700.664.00 0.420.040.00 4.384.130.00 13.040.00 0.474.00 700.00 0.300.00 0.00 720.130.384.00 0.00 1.00 0.00 6.836.076.00 0.00 0.474.310.00 815.000.00 0.890.720.00 0.00 83.00 1.00 3.00 13.000.000.00 0.00 0.00 0.704.050.00 6731 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES 12.900.040.281.076.00 4.004.524.00 720.00 0.00 5.00 12.00 0.

000.000.00 0.00 0.240.200.258.00 42.00 0.00 2.00 2.00 1.00 0.00 76.00 12.000.00 0.000.700.00 0.400.00 0.090.00 0.300.00 51.00 0.00 75.000.00 0.00 0.000.444.000.00 59.00 210.00 20.00 0.000.830.00 0.00 0.00 0.00 2.600.00 12.00 0.000.00 701.00 16.00 2.00 42.00 0.00 91.000.950.150.68 7.00 21.00 50.00 0.00 76.00 0.00 2.200.000.00 1.00 5.00 0.00 7.00 513.00 0.000.764.00 604.830.090.00 0.00 146.200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 65.00 0.00 0.00 0.100.00 0.00 210.00 0.000.00 21.950.00 0.00 0.00 0.258.00 47.300.440.00 18.00 24.00 0.000.181.00 0.00 0.130.450.600.000.00 4.400.00 0.00 0.00 0.00 7.837.910.000.00 0.00 68.00 0.967.00 0.000.474.00 59.00 0.200.000.00 14.000.00 0.555.000.00 0.00 2.00 814.00 0.00 0.469.00 34.00 0.400.000.00 25.000.000.000.837.600.00 16.150.00 5.00 0.400.00 51.080.00 0.00 74.00 146.00 30.600.00 0.00 0.000.00 5.00 0.500.00 66.00 0.300.00 0.00 1.000.000.00 0.510.00 365.00 .00 0.00 8.00 0.000.633.00 78.00 0.000.00 0.00 870.240.00 18.00 0.00 102.00 0.00 0.00 0.00 0.300.00 0.00 1.00 4.00 0.00 51.00 0.00 12.00 0.00 0.00 220.00 2.00 137.00 2.00 4.00 0.00 0.00 0.000.00 0.029.00 51.000.100.340.00 1.00 2.00 0.00 0.00 0.00 34.00 0.430.764.00 0.00 7.00 0.000.00 1.400.150.700.00 0.00 2.00 60.510.000.00 0.00 0.300.00 42.00 30.00 12.00 118.00 20.00 814.808.000.00 63.00 20.00 0.00 0.00 8.00 0.00 0.00 270.00 66.00 0.00 0.00 280.960.800.600.340.00 0.00 0.00 0.68 0.00 134.000.00 0.890.00 0.500.00 2.430.00 0.00 2.890.00 42.00 701.00 7.00 63.555.000.290.00 0.00 0.600.00 445.00 0.000.00 7.00 0.00 0.JA DE TRABAJO INVENTARIO ACTIVO PASIVO 0.00 700.00 2.000.00 1.00 7.00 0.00 0.00 0.00 0.00 123.00 0.00 0.000.000.00 0.00 0.000.00 110.000.00 78.00 75.00 12.00 0.000.00 0.000.00 0.00 123.00 0.00 0.967.00 604.00 0.000.00 0.00 0.00 2.600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.960.00 36.00 228.00 365.00 0.000.474.065.00 77.000.00 0.00 0.00 65.600.000.000.00 81.00 185.00 0.00 0.00 60.909.00 20.00 0.00 50.00 0.00 14.000.00 77.150.00 74.00 280.00 8.00 0.000.000.00 51.300.000.00 0.00 8.00 0.00 0.00 RESULTADO POR NATURALEZA PERDIDAS GANANCIAS RESULTADO POR FUNCION PERDIDAS GANANCIAS DISTRIBUCION UTILIDADES DEBE HABER INVENTARIO CONSOLIDADO ACTIVO PASIVO 0.290.000.00 0.00 0.00 5.00 0.00 1.910.00 0.00 4.00 7.400.000.

965.66 513.34 .246.830.425.00 4.00 0.934.00 0.00 5.34 6.00 0.830.307.427.890.00 6.00 0.00 2.00 6.880.000.880.00 0.66 -2.425.664.66 1.00 208.307.00 190.66 -2.300.433.00 4.000.130.934.00 32.00 0.960.00 0.00 4.00 130.00 4.68 -6.00 720.050.050.126.00 815.00 0.00 0.000.00 3.00 4.68 2.965.34 3.875.00 0.307.650.310.00 0.000.00 1.00 0.722.880.836.00 1.720.00 208.384.00 0.934.00 0.230.66 1.00 0.425.00 6.00 12.384.098.68 -6.00 2.00 720.040.420.722.68 2.00 3.875.664.425.00 0.337.00 0.307.427.00 3.433.00 0.230.00 4.474.960.00 458.065.880.68 6.34 6.230.553.000.00 700.00 6.5.427.66 190.00 0.00 0.126.00 32.00 4.836.000.065.000.00 6.230.66 513.842.337.00 4.00 0.00 609.68 6.934.900.00 4.098.00 1.427.00 1.00 83.00 190.433.307.66 0.00 0.307.00 0.126.307.00 1.00 190.00 0.307.722.650.00 0.

00 2.000.00 13.311.000.00 0.00 0.00 0.00 546.00 0.00 110.000.00 0.666.00 0.00 0.00 0.200.00 35.200.00 1.00 0.00 0.140.00 4931 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS 31.00 0.038.00 0.000.00 0.800.00 0.00 2011 EMPRESA TEXTIL SIERRA S.00 13.00 198.00 0.00 8.00 196.00 0.000.00 0.00 0.722.00 0.00 0.200.220.00 79.00 0.256.00 0.00 50.00 34.000.000.00 0.00 0.200.00 0.00 0.00 .00 221.00 110.000.000.200.00 6273 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO.00 0.300.096.800.00 0. MAQUINARIA Y EQUIPO 6361 ENERGÍA ELÉCTRICA 6363 AGUA 6412 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS 6511 SEGUROS CONTRA ROBOS 6531 SUSCRIPCIONES Y COTIZACIONES 6561 OTROS GASTOS DE GESTION .900.00 158.00 0.00 525.800.00 0.00 0.000.000.00 221.00 31.00 0.00 0.00 1.00 79.400.A.00 2.000.200.00 0.00 2.00 118.00 0.500.00 158.150.000.00 63.144.00 0.950.00 0.200.00 4.00 55.00 0.900.950.700.00 0.00 34.00 0.00 138.150.000.00 0.00 2.000.00 0.00 0.00 0.00 0.150.00 22.000. ACCIDENTES 2.00 0.00 63.400.00 20.00 0.00 0.00 0.00 280.00 138.00 66.00 1.000.00 35.000.000.800.00 0.000.00 16.00 3361 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN (DE CÓMPUTO) 42.00 0.00 64.00 11.00 66.000.00 0.00 81.00 3731 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS 64.00 0.700.000.00 0.00 1.000.000.000.00 525.666.00 0. 20405066435 SALDOS DEUDOR ACREEDOR 0.200.000.ACCIONES 5821 RESERVA LEGAL 5911 UTILIDADES ACUMULADAS 602 MATERIAS PRIMAS 6032 SUMINISTROS 6121 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS 6132 SUMINISTROS 62111 SUELDOS 62112 SALARIOS 6214 GRATIFICACIONES 6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 6281 RETRIBUCIONES AL DIRECTORIO 6291 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO 6322 LEGAL Y TRIBUTARIA 6343 INMUEBLES.00 47.00 0.000.00 0.00 1.00 0.00 0.00 7.000.00 0.00 0.00 1.700.00 2.570.00 7.220.000.00 0.000.200.00 0.00 0.00 11.00 2.00 11.800.510.00 0.00 2.580.00 3.150.00 0.000.000.000.00 35.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.200.00 0.390.000.00 0.000.00 31.600.00 118.00 3.00 0.00 0.00 0.00 0. BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 1913 LETRAS POR COBRAR 211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 241 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS 2524 OTROS SUMINISTROS 27241 COSTO 2841 EXISTENCIAS POR RECIBIR MATERIAS PRIMAS 2951 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS 3011 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA 3024 ACCIONES DE INVERSIÓN 33211 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN 3324 INSTALACIONES 3331 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 3341 VEHÍCULOS MOTORIZADOS 3351 MUEBLES 3352 ENSERES 3399 OTROS ACTIVOS EN CURSO 3661 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO 39131 EDIFICACIONES 39132 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 39133 EQUIPO DE TRANSPORTE 391341 MUEBLES 391342 ENSERES 39135 EQUIPOS DIVERSOS 39137 INSTALACIONES 40111 IGV – CUENTA PROPIA 40171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA 4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS 4212 EMITIDAS 4221 ANTICIPOS A PROVEEDORES 4231 LETRAS POR PAGAR 4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS 45511 INSTITUCIONES FINANCIERAS 4654 INMUEBLES.00 196.00 0.800.00 81.000.00 0.00 138.00 16.00 66.00 0.000.00 31.00 0.000.150.00 12.00 25.00 0.000.00 0.00 1.00 0.00 4.256.00 0.150.00 20.00 PROFESIONALES 0.00 60.00 0.800.800.00 0.00 35.00 0.00 0.150.00 0.00 8.00 19.00 0.00 0.00 48.00 809.00 4.200.000.00 0.570.00 94.700.00 0.096.00 0.00 0.800.00 31.00 13.00 198.00 1.00 809.00 108.000.00 0.00 31.00 0.722.00 0.00 6.00 0.00 60.300.00 0.00 130.00 81.00 0.00 691.000.800.00 130.00 0.00 55.00 0.00 66.00 0.334.00 2.00 0.00 4.920.000.940.00 0.00 0.000.000.00 18.000.00 119.00 4.00 0.00 0.HOJA DE TRABAJ PERIODO EMPRESA N° DE RUC COD CTA NOMBRE DE LAS CUENTAS SUMAS DEL MAYOR DEBE HABER 0.000.00 11.500.920.00 13.940.00 1.00 0.00 1.200.00 8.00 7.00 4.060.00 0.00 6.00 TRANSFERENCIA DEBE HABER 102 FONDOS FIJOS 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 1042 CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECÍFICOS 1062 DEPÓSITOS A PLAZO 1121 VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO 1213 EN COBRANZA 1232 EN COBRANZA 1411 PRÉSTAMOS 1422 PRÉSTAMOS 1423 DIVIDENDOS A CUENTA 1431 PRÉSTAMOS 1443 ENTREGAS A RENDIR CUENTA 1611 CON GARANTÍA 1644 DEPÓSITOS EN GARANTÍA POR ALQUILERES 1821 SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 1891 PUBLICIDAD PAGADOS POR ADELANTADO 1911 FACTURAS.00 0. MAQUINARIA Y EQUIPO 4152 ADELANTO DE COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS 5011 ACCIONES 5211 PRIMAS DE EMISION .00 38.00 0.00 0.038.00 0.00 30.700.00 0.00 0.00 0.00 108.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.800.00 0.00 0.00 0.00 0.300.800.000.00 0.00 138.00 0.00 94.00 0.00 102.150.00 66.00 71.000.00 2.SUMINISTROS 65513 INMUEBLES.00 0.000.00 102.00 0.334.00 0.390.00 0.00 0.00 18.00 0.00 47.700.00 0.00 71.00 2.00 81.580.000.00 0.00 38.800.600.00 691.00 30.00 DE TRABAJO Y ENFERMEDADES 0.800.000.700.00 0.00 119.00 0.060.00 280.00 12.000.510. MAQUINARIA Y EQUIPO 1.00 0.00 42.00 7.A.00 0.300.00 0.00 1.00 22.00 0.00 7.144.00 0.000.00 7.00 0.00 50.00 0.00 546.00 0.00 0.00 2.000.958.00 19.00 0.000.311.00 0.00 0.00 0.00 8.000.00 0.000.00 1.00 0.140.00 0.958.800.700.00 48.000.00 0.00 66.800.00 0.00 25.

00 26.00 0.00 0.00 171.516.00 102.00 10.00 88.359.00 0.00 950.679.800.00 9.00 9.721.460.00 0.516.00 .00 0.107.00 0.00 6.359.00 10.00 0.00 1.00 0.00 0.954.00 950.721.00 88.00 0.00 0.170.00 0.00 190.00 1.00 26.00 86.107.556.00 0.100.359.721.00 6731 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES 16.568.00 0.568.000.00 411.606.00 0.00 2.00 0.100.00 0.00 0.516.568.000.000.107.00 2.6612 PRODUCTOS TERMINADOS 67312 OTRAS ENTIDADES 68142 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 68431 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO 6921 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 7021 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 70931 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 7111 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 7224 MUEBLES Y ENSERES 7545 EQUIPOS DIVERSOS 7564 INMUEBLES.00 0.721.00 0.680.00 0.000.00 1.100.107.00 0.00 1.053.00 0.00 411.00 1.516.250.000.568.00 0.00 2.606.00 0.00 0.00 0.570.954.00 171.00 2.00 0.00 190.00 0.00 4.100.00 411.00 0.460.00 102.00 325.00 0.568.556.000.00 16.00 0.00 1.00 0.00 86.00 9.00 1.00 0.00 0.606.00 0.800.680.721.170.100.00 1.00 0.00 950.00 0.00 88.00 950.053.00 0.570.00 9.00 0.359.053.00 6.00 325.250.00 0.00 0.107.679.900.900.00 0. MAQUINARIA Y EQUIPO 7599 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 7731 DIVIDENDOS DE INVERSIONES EN VALORES 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 92 COSTOS DE PRODUCCION 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 96 97 GASTOS FINANCIEROS 891 UTILIDAD 871 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES – CORRIENTE 872 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES – DIFERIDA 881 IMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTE 882 IMPUESTO A LA RENTA – DIFERIDO 371 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 372 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS 413 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR 4412 DIVIDENDOS 4.

00 0.00 42.00 0.00 0.00 71.958.00 66.00 0.00 117.00 7.00 0.000.150.000.00 64.00 0.300.00 6.00 1.00 0.800.00 0.570.00 0.00 0.00 0.150.000.000.000.510.700.000.00 94.000.00 1.00 11.00 0.800.580.00 66.00 20.00 0.000.00 0.00 6.00 18.800.OJA DE TRABAJO INVENTARIO ACTIVO PASIVO 0.00 0.00 63.00 0.00 0.800.00 221.00 0.00 1.00 2.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00 66.140.00 130.00 35.00 94.810.00 0.00 4.00 0.00 48.00 0.00 0.00 12.00 0.00 35.00 4.200.950.920.000.00 0.00 1.00 2.000.700.940.00 0.00 0.714.00 2.000.800.000.00 66.200.00 0.000.150.00 48.00 525.00 .00 0.00 4.00 386.220.00 0.00 1.00 31.00 0.200.00 0.00 0.144.00 0.00 63.00 55.800.00 0.00 16.00 0.00 0.00 22.000.00 31.00 0.00 0.00 138.000.150.000.00 0.400.800.00 110.311.00 60.00 911.000.000.00 119.580.950.00 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7.00 0.000.00 19.00 0.00 0.00 0.68 0.000.00 809.00 0.00 2.00 1.00 0.800.000.00 0.00 691.00 0.00 0.00 546.300.00 47.00 0.00 4.00 0.00 RESULTADO POR NATURALEZA PERDIDAS GANANCIAS RESULTADO POR FUNCION PERDIDAS GANANCIAS DISTRIBUCION UTILIDADES DEBE HABER INVENTARIO CONSOLIDADO ACTIVO PASIVO 0.00 452.000.00 2.150.00 280.00 7.00 13.000.256.00 31.00 0.00 198.400.00 0.200.00 0.00 0.00 0.000.200.00 81.00 0.00 16.00 108.096.00 0.00 0.00 0.00 25.500.00 0.00 0.000.000.00 158.000.038.000.000.00 0.200.00 546.00 0.00 0.958.00 0.00 35.300.00 1.00 13.000.00 19.00 0.000.220.00 0.00 525.00 1.570.00 941.00 0.00 102.000.000.200.000.00 0.000.00 0.300.00 34.000.00 11.00 0.00 0.00 31.940.00 0.00 38.000.00 11.00 138.00 0.800.00 0.00 158.00 13.00 110.00 104.000.00 0.00 47.00 7.00 0.200.00 0.000.060.722.00 2.800.00 31.00 38.000.00 0.700.00 8.700.00 0.00 0.00 0.00 2.390.00 0.00 138.00 0.00 0.600.00 0.00 0.00 0.00 280.00 0.200.00 0.00 0.00 0.00 0.380.900.00 196.700.00 0.800.00 0.000.00 0.00 0.000.00 0.700.00 118.00 0.00 1.00 0.580.00 0.00 102.00 3.000.00 34.900.000.00 7.220.00 198.060.00 2.00 0.600.000.00 66.00 79.000.00 1.00 119.00 0.00 691.00 0.500.390.00 0.00 0.00 2.256.00 0.00 1.00 3.000.00 0.00 0.00 81.00 4.00 4.00 0.666.00 8.700.00 42.00 0.00 50.334.00 30.00 1.722.00 0.68 8.800.200.000.00 8.00 13.00 55.00 2.00 0.150.800.00 60.00 0.150.00 0.00 0.00 22.00 0.00 64.510.00 0.00 0.00 0.000.00 71.00 79.00 81.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00 0.000.00 0.

00 0.022.00 0.022.343.68 1.00 0.00 1.68 4.00 157.738.00 3.68 4.00 0.220.00 167.00 0.00 0.800.00 0.707.221.00 0.00 16.707.00 0.00 0.00 1.00 4.000.679.729.34 3.00 6.00 325.707.00 0.00 0.707.660.707.610.00 1.100.00 167.4.66 941.00 2.250.109.890.00 0.66 452.810.707.170.00 0.66 941.00 0.610.00 3.109.660.000.68 -4.00 86.00 0.729.660.616.680.00 1.022.053.66 452.00 0.00 3.343.900.810.954.00 0.00 0.729.00 26.00 10.890.00 2.00 4.00 10.34 .660.738.679.900.00 950.00 171.66 -1.00 0.00 0.34 4.343.000.00 0.570.610.890.00 4.00 0.616.568.00 1.800.220.800.00 0.66 167.000.00 3.838.000.00 102.00 190.00 0.460.00 2.34 4.00 411.00 167.022.109.00 3.069.230.707.00 0.00 0.66 -1.610.221.00 3.460.100.00 0.838.00 171.616.954.00 0.000.68 1.68 -4.616.707.00 3.250.343.00 0.449.66 0.00 0.00 26.00 88.00 190.00 3.

I.600.200.000.000.090. Las cargas diferidas se aplican a resultados a medida que se consume y es gasto. respaldada por los activos fijos.100.000. importancia relativa presentando de esta manera información comparativa para efectos de una adecuada interpretación. pasivo diferido del impuesto a la renta y Participación de trabajadores.00 546.00 NOTA N° 5 1 2 3 4 5 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Facturas por cobrar Letras por cobrar Anticipo a proveedores Estimación de cobranza dudosa Interes diferido 78.00 6.00 29.600. Las oficinas administrativas y la planta de producción se encuentra en la ciudad de Huancayo. C.150.100.498.00 90.000.000.000.000.760.00 4.958.00 18.310.510. re expresados sin exceder el monto recuperable.00 NOTA N° 8 ANTICIPOS 1 Seguros pagados por adelantado 2 Entregas a rendir cuenta 3 Publicidad pagado por adelantado 12.284.00 161.000.00 7.00 8.00 4.000.00 -21.000.00 -9.00 2. G.000.00 11.000.890.00 7. NOTA N° 1 DECLARACIÓN SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS NIFFs Los Estados financieros fueron preparados de avcuerdop a las NICs y NIIFs oficializados por el consejo normativo de contabilidad en el Perú.00 2011 159.00 13.00 60.00 -4.580.00 94.00 -9. y compra y venta a la fecha del Balance General NOTA N° 2 POLÍTICAS Y PRACTICAS CONTABLES La preparación de los Estados Financieros requiere que la Gerencia realice estimaciones que afectan las reportadas de activos y pasivos. Los criterios para realizar las estimaciones y prácticas contables utilizados por la empresa son los siguientes: A.00 816.000. así como de ingresos e ingresos y gastos durante el periodo corriente.00 37.000. comenzó sus operaciones el 1ro de julio del 2010.00 4.00 -8. uniformidad.265.00 -5.00 76.000. F. B.400.00 -6.000.00 NOTA N° 4 OTROS ACTIVOS FINANCIEROS 1 Bonos del tesoro mantenidos hasta su vencimiento 2 Desvalorización en inversiones mantenidos hasta su vencimiento 59.A.00 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE: ACTIVO NO CORRIENTE NOTA N° 9 OTROS ACTIVOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO 1 Acciones inmobiliarias 2 Acciones de inversiones 3 Desvalorizacion de inversiones a largo plazo 66.00 94. empresa en marcha. fue cosntituída como persona jurídica el 24 de marzo del 2010.350.00 1.680.00 -9.00 29.300. H. Su plazo de duración es indefinido.00 38.358. En Enero del 2012 se retiro del activo fijo una unidad de transporte con valor en libros 12500.00 5.000.00 -5.700.00 4.000. Producción que la empresa realizó por su propia cuenta en Enero 2011 y se incorporo en 2012 En diciembre 2011 se ha obtenido un préstamo de 60000 pagaderos en 6 años con una amortización de 10000 soles cada año y un interes del 23% anual. ACTIVO CORRIENTE NOTA N° 3 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1 Saldo de libre disposición 2 Depósitos a plazo 2012 124.A.900.800.00 278.00 9.00 53.400.000. el objetivo principal de la Empresa es la fabricación de tejidos de punto. Depreciación acumulada 11800 y un precio de venta de 4000 soles aplicando a resultados.380. Los trabajos en curso corresponden a muebles y enseres.00 66. Las existencias estan valuadas a su costo promedio ponderado.000.00 24.00 NOTA N° 7 1 2 3 4 5 INVENTARIOS Productos terminados Materias primas Suministros diversos Existencias por recibir (-) Desvalorización de existencias 604.800. según normas legales y tributarias.258.910.000.000.500.982.764.00 NOTA N° 6 1 2 3 4 5 OTRAS CUENTAS POR COBRAR Préstamos al personal Préstamos a accionistas Préstamos a directores Préstamos a terceros Depósitos en garantia 16.900.00 63.00 35. El impuesto a la renta se calcula en 30% y Participación de Trabajadores 10%.00 8. al tipo de cambio de conversión vigente.309.00 146.000.00 5.00 -5.000. Moneda Funcional y de Presentación: Los Activos y Pasivos en moneda extranjera estan expresados en moneda nacional. E. Se adjunta las depreciaciones del activo fijo.600.00 55.000.00 707.00 38.00 66.300.NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS La Empresa textil S.138.00 63.00 .00 1.000.570.00 21.000. La depreciación se clacula con vida util con limite según la tasa de la SUNAT. D.120.00 77. Los EEFF han sido preparados según los principios y prácticas contables sgtes: Base contable del devengado.00 270.00 119. Los inmuebles maquinaria y equipo estan registrados al costo.

800.600.00 19.00 VEHÍCULOS MOTORIZADOS 701.00 552.00 490.00 17.400.828.00 102.00 15.00 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN Valor en Libro Neto 219.00 2.000.200.00 1.00 84.00 10.340.000.974.00 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN (DE CÓMPUTO) 102.00 ENSERES 42.000.00 4.000.00 0.00 198.000.00 4.000.000.00 3.00 NOTA N° 10 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 1 Prestamos a terceros a largo plazo 2 2.00 138.700.502.474.600.600.366.000.200.00 1.000.866.75.00 OTROS ACTIVOS EN CURSO 4.00 691.00 814.000.00 1.340.00 8.500.00 1.00 20.660.00 INSTALACIONES 2.000.00 0.940.00 Neto 245.00 280.00 NOTA N° 11 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 1 Maquinaria y equipo y otras unidades de explotacion 2012 2011 Depreciación Valor en Libro Depreciación 60.500.00 3.000.000.00 2.700.425.200.800.300.00 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 1.200.800.00 210.489.00 .00 42.00 34.00 20.800.00 118.325.000.00 1.800.00 79.200.400.00 525.476.00 31.00 MUEBLES 65.000.000.000.00 18.00 280.800.760.420.000.000.00 2.064.00 1.000.00 56.950.430.000.00 42.00 365.800.290.

402.982 1.966 2.358 29. Planta y Equipo (neto) Activos intangibles distintos de la plusvalia Activos por impuestos diferidos Plusvalía Otros Activos no financieros Total Activos No Corrientes 09 75.498 37.660 1D0701 1D0702 1D0703 1D0711 1D0712 1D0707 1D0708 1D0710 1D0503 1D07ST 1D070T 3.310 1D0315 1D0118 Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 1D0312 1D0119 Total Pasivos Corrientes 1D03ST 1D0120 1D0115 1D01ST Total Activos Corrientes 1.000 4.000 53.284 161.325.000 11 3.489.600 38.000 29.578.265.100 278.948 3.600 84.138 Pasivos No Corrientes Otros Pasivos Financieros Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 1D0401 1D0411 1D0407 1D0408 1D0402 1D0403 1D0409 1D0406 1D0404 1D0410 1D04ST 1D040T Activos No Corrientes 1D0217 Otros Activos Financieros 1D0214 Inversiones Contabilizadas Aplicando el Método de la Participación 1D0219 1D0201 1D0203 1D0202 1D0220 1D0216 1D0211 1D0205 1D0206 1D0207 1D0212 1D0208 1D02ST Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Anticipos Activos Biológicos Propiedades de Inversión Propiedades.Estado de Situación Financiera Al 31 de Diciembre de 2012 y -1 (En miles de nuevos soles) Código Activos Activos Corrientes 1D0109 Efectivo y Equivalentes al Efectivo 1D0114 Otros Activos Financieros Notas 2012 -1 Pasivos y Patrimonio Pasivos Corrientes Otros Pasivos Financieros Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas Ingresos diferidos Provisión por Beneficios a los Empleados Otras provisiones Pasivos por Impuestos a las Ganancias Otros Pasivos no financieros Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta Notas 2012 -1 Código 03 04 270.843.000 60.500 816.218 .120 1D0309 1D0316 1D0302 1D0304 1D0303 1D0317 1D0313 1D0310 1D0311 1D0314 Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 1D0121 1D0103 Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 1D0105 Otras Cuentas por Cobrar (neto) 1D0104 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 1D0107 Anticipos 1D0106 Inventarios 1D0112 Activos Biológicos 1D0117 Activos por Impuestos a las Ganancias Otros Activos no financieros 1D0113 Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios 05 06 08 07 94.712.309.080 1D020T TOTAL DE ACTIVOS 4.366 2.350 707.420 Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas Ingresos Diferidos Provisión por Beneficios a los Empleados Otras provisiones Pasivos por impuestos diferidos Otros pasivos no financieros Total Pasivos No Corrientes Total Pasivos Patrimonio Capital Emitido Primas de Emisión Acciones de Inversión Acciones Propias en Cartera Otras Reservas de Capital Resultados Acumulados Otras Reservas de Patrimonio Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora Participaciones No Controladoras Total Patrimonio TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 10 2.

BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR LETRAS POR COBRAR PRÉSTAMOS CON GARANTÍA PRÉSTAMOS PRÉSTAMOS SIN GARANTÍA DIVIDENDOS A CUENTA PRODUCTOS MANUFACTURADOS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS OTROS SUMINISTROS EXISTENCIAS POR RECIBIR MATERIAS PRIMAS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO ENTREGAS A RENDIR CUENTA PUBLICIDAD PAGADOS POR ADELANTADO VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA ACCIONES DE INVERSIÓN INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN VEHÍCULOS MOTORIZADOS MUEBLES ENSERES COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN INSTALACIONES EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN (DE CÓMPUTO) OTROS ACTIVOS EN CURSO EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN EQUIPO DE TRANSPORTE MUEBLES ENSERES EQUIPOS DIVERSOS .NOTA 6 1011 1041 1062 1213 1232 1911 1913 1411 1611 1422 1431 1612 1423 211 241 2524 2841 2951 3731 1821 1413 1891 1121 3011 3024 3661 3331 3341 3351 3352 33211 3324 3361 3399 39131 39132 39133 391341 391342 39135 EFECTIVO CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS DEPÓSITOS A PLAZO EN COBRANZA EN COBRANZA FACTURAS.

SUMINISTROS SUSCRIPCIONES Y COTIZACIONES INMUEBLES.ACCIONES RESERVA LEGAL MATERIAS PRIMAS SUMINISTROS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS SUMINISTROS SUELDOS SALARIOS GRATIFICACIONES RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO. ACCIDENTES DE TRA LEGAL Y TRIBUTARIA ENERGÍA ELÉCTRICA AGUA RETRIBUCIONES AL DIRECTORIO IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS INMUEBLES.39137 4221 40171 27241 1042 40111 4212 4231 4511 45511 4654 4151 4152 4931 5011 5211 5821 602 6032 6121 6132 62111 62112 6214 6271 6273 6322 6361 6363 6281 6412 6343 6511 6561 6531 65513 6731 67312 68142 68431 6612 6291 6921 7021 70931 INSTALACIONES ANTICIPOS A PROVEEDORES RENTA DE TERCERA CATEGORÍA COSTO CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECÍFICOS IGV – CUENTA PROPIA EMITIDAS LETRAS POR PAGAR INSTITUCIONES FINANCIERAS INSTITUCIONES FINANCIERAS INMUEBLES. MAQUINARIA Y EQUIPO SEGUROS CONTRA ROBOS OTROS GASTOS DE GESTION . MAQUINARIA Y EQUIPO PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES OTRAS ENTIDADES MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO PRODUCTOS TERMINADOS COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO PRODUCTOS MANUFACTURADOS PRODUCTOS MANUFACTURADOS PRODUCTOS MANUFACTURADOS . MAQUINARIA Y EQUIPO COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS ADELANTO DE COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS ACCIONES PRIMAS DE EMISION .

MAQUINARIA Y EQUIPO OTROS INGRESOS DE GESTIÓN MUEBLES Y ENSERES COSTOS DE PRODUCCION GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS FINANCIEROS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS .7731 7545 7111 7564 7599 7224 92 94 97 791 96 DIVIDENDOS DE INVERSIONES EN VALORES EQUIPOS DIVERSOS PRODUCTOS MANUFACTURADOS INMUEBLES.

.

.

00 42.000.000.00 78.00 8.000.100.090.00 365.00 76.000.00 4.00 146.00 2.00 5.00 701.00 DEBE no corriente 27.000.00 8.555.200.000.000.000.012.00 604.000.000.000.00 210.00 20.764.000.000.910.00 280.00 51.00 42.00 65.2.400.000.600.000.900.00 5.000.290.00 63.00 66.00 1.00 4.000.510.00 8.400.000.00 12.474.00 TIVOS DE DEUDA 5.00 18.000.000.000.00 123.00 2.00 corriente HABER no corriente corriente 1.00 7.000.00 21.00 59.00 TES POR COBRAR 16.200.00 36.340.000.300.00 ACIÓN (DE CÓMPUTO) - .00 24.890.00 5.00 814.000.00 60.300.000.430.00 77.00 2.

00 - 2.00 700.760.000.00 75.080.875.00 3.00 220.000.800.700.00 137.00 40.600.000.000.00 720.384.7.00 20.00 5.00 102.00 185.181.00 81.600.00 34.00 6.000.150.000.00 1.00 10.400.480.00 47.00 270.500.258.00 - .00 2.00 700.00 DE SERVICIOS IONES CON TERCEROS 870.000.00 2.000.00 25.837.00 609.000.300.00 1.00 68.00 700.00 2.720.469.00 12.700.00 30.900.00 134.890.633.00 110.00 7.957.00 51.420.00 5.00 2.450.444.00 5.000.00 91.400.00 74.950.600.130.00 51.150.000.600.00 1.444.00 2.808.00 24.00 83.

310.00 815.00 8.00 130.474.473.000.704.491.00 1.00 13.798.758.00 4.040.270.050.490.310.00 6.00 - S Y GASTOS 4.758.00 700.00 208.262.664.836.524.32.00 2.00 41.231.00 1.00 .

.

.

00 280.800.00 2.00 .000.940.00 546.00 38.600.00 9.570.00 79.000.000.000.000.000.00 4.000.000.000.000.00 corriente HABER no corriente - 6.00 3.00 691.000.00 138.00 35.00 66.000.00 2.380.500.000.000.200.00 19.00 13.800.011.00 198.950.00 6.000.00 525.000.00 30.00 158.00 4.00 63.00 90.200.580.000.000.00 42.900.00 no corriente 7.00 DEBE corriente 1.00 1.00 94.00 66.000.150.00 11.00 119.200.700.2.00 9.00 8.000.000.00 20.00 34.00 4.00 4.680.00 102.00 31.800.000.00 64.00 55.700.300.000.722.

666.000.920.000.00 81.00 138.300.200.000.000.00 809.000.800.00 2.510.00 1.00 118.000.800.900.00 47.00 81.800.00 31.958.00 6.00 8.600.334.200.150.00 66.256.00 108.00 31.00 2.150.00 - .00 1.00 196.170.00 71.00 48.100.570.311.000.00 7.390.600.00 - 1.140.00 35.000.00 22.00 2.00 221.00 86.7.800.00 1.000.700.00 10.400.700.00 2.00 325.00 18.00 190.220.00 950.144.954.680.00 12.00 1.00 50.00 - 50.150.00 25.00 130.096.00 16.038.00 21.00 4.00 9.000.920.00 2.000.

00 9.460.00 171.334.721.00 1.053.00 411.250.00 88.770.785.896.26.679.00 1.568.107.00 .00 6.00 102.00 1.00 15.250.800.980.00 - 2.568.107.838.100.00 10.606.