AGENDA TRIBUTRIA PERMANENTE DIARIAMENTE Cdigo DARF 2063 0422 0473 0481 5192 9412 9427 9466 9478

5217 Cdigo DARF 5434 Cdigo DARF 5442

Sigla

Descrio do tributo/contribuio Rendimentos do Trabalho Royalties e pagamentos de assistncia tcnica Renda e proventos de qualquer natureza Juros e comisses em geral Obras audiovisuais, cinematogrficas e videofnicas Fretes internacionais Remunerao de direitos Previdncia privada e Fapi Aluguel e arrendamento Pagamento a beneficirio no identificado Outros Rendimentos

IRRF Tributao exclusiva sobre remunerao indireta IRRF IRRF IRRF IRRF Rendimentos de Residentes ou Domiciliados no Exterior IRRF IRRF IRRF IRRF IRRF

Sigla PIS/PASEP

Descrio do tributo/contribuio Pis/Pasep - Importao de servios (Lei 10.865/04)

Sigla COFINS

Descrio do tributo/contribuio Cofins - Importao de servios (Lei 10.865/04) Registro da declarao 15 dias antes

Cdigo DARF 0107

Sigla IE

Descrio do tributo/contribuio Imposto sobre a Exportao Registro da declarao verificado no mesmo dia

Cdigo DARF 9438

Sigla

Descrio do tributo/contribuio

Contribuio de Interveno no Domnio Econmico incidente sobre a importao de CIDEpetrleo e seus derivados, gs natural, exceto sob a forma liquefeita, e seus derivados, e COMBUSTVEIS lcool etlico combustvel. (Cide - Combustveis - Importao) - Lei 10.336/01 GPS - DIRIA

Cdigo Contribuies GPS Previdencirias

Perodo de Apurao Data da realizao do evento

2500 Dirio 4316

Receita bruta de espetculos contratos de patrocnio - CNP

desportivos

e (2 dias teis anteriores ao vencimento) Data da realizao do evento (2 dias teis anteriores ao vencimento)

Pagamento de parcelamento de clube de futebol CNPJ - (5% da receita bruta destinada ao clube de futebol) - art 2 da Lei 8.641/1993

DECENDIALMENTE IRF - recolher at o 3 (terceiro) dia til subsequente ao decndio de ocorrncia dos fatos geradores, no caso de: 1. juros sobre o capital prprio e aplicaes financeiras, inclusive os atribudos a residentes ou domiciliados no exterior, e ttulos de capitalizao; 2. prmios, inclusive os distribudos sob a forma de bens e servios, obtidos em concursos e sorteios de qualquer espcie e lucros decorrentes desses prmios; e o 3. multa ou qualquer vantagem, de que trata o art. 70 da Lei n 9.430, de 27 de dezembro de 1996. IOF - Recolhimento do IOF, a partir de 01.01.2006: 1. at o 3 (terceiro) dia til subsequente ao decndio de ocorrncia dos fatos geradores, no caso de aquisio de ouro, ativo financeiro; e o 2. at o 3 (terceiro) dia til subsequente ao decndio da cobrana ou do registro contbil do imposto, nos demais casos. QUINZENALMENTE PIS/COFINS/CSLL Fonte - A partir de 01.01.2006, o artigo 74, da Lei 11.196/2005, prev que os valores retidos na quinzena devero ser recolhidos ao Tesouro Nacional pelo rgo pblico que efetuar a reteno ou, de forma centralizada, pelo estabelecimento matriz da pessoa jurdica, at o ltimo dia til da quinzena subsequente quela quinzena em que tiver ocorrido o pagamento pessoa jurdica fornecedora dos bens ou prestadora do servio. Observao: At 31.12.2005, o PIS/COFINS/CSLL retido na fonte eram recolhidos at o ltimo dia til da semana subsequente quela quinzena em que tiver ocorrido o pagamento pessoa jurdica fornecedora dos bens ou prestadora do servio. MENSALMENTE DIA 07 FGTS recolher a GFIP da folha de pagamento do ms anterior. ANTECIPA-SE o recolhimento se no dia 07 (sete) no houver expediente bancrio. DIA 10 IPI Cigarros classificados no cdigo 2402.20.00 da Nomenclatura Comum do Mercosul - NCM - a partir da competncia maio/2009, o recolhimento dever ser efetuado at o 10 (dcimo) dia do ms subsequente ao ms de ocorrncia dos fatos geradores. ANTECIPA-SE o recolhimento se no dia 10 (dez) no houver expediente bancrio, conforme Lei 11.933/2009. DIA 15 ICMS - Entrega pelo estabelecimento que efetuar reteno do ICMS do arquivo magntico com registro fiscal das operaes interestaduais efetuadas no ms anterior, mesmo que estejam com seus registros totalizadores zerados, no caso de no terem sido efetuadas operaes no perodo, inclusive daquelas no alcanadas pelo regime de substituio tributria - Convnio ICMS 31/2004. CIDE - COMBUSTVEIS - Contribuio de Interveno no Domnio Econmico incidente sobre a comercializao de petrleo e seus derivados, gs natural, exceto sob a forma liquefeita, e seus derivados, e lcool etlico combustvel. CIDE - REMESSAS AO EXTERIOR - Contribuio de Interveno no Domnio Econmico incidente sobre a remessa de importncias ao exterior nas hipteses tratadas no art. 2 da Lei 10.168/2000, alterado pelo art. 6 da Lei 10.332/2001. DIA 20 IRF - recolher o Imposto de Renda Retido sobre trabalho assalariado (folha de pagamento) e sem vnculo empregatcio(autnomos) e pagamentos de pessoas jurdicas s outras pessoas jurdicas referentes servios de: limpeza, conservao, manuteno, servios profissionais, propaganda, assessoria creditcia, dentre outros. ANTECIPA-SE o recolhimento se o dia 20 no houver expediente bancrio.
o o

Nota: at novembro/2008 (competncia outubro/2008), o recolhimento do IRF era at o dia 10 do ms subsequente. INSS recolher a GPS respectiva aos fatos geradores do ms anterior at o dia 20 (vinte) do ms subsequente. Se no houver expediente bancrio neste dia, o recolhimento deve ser antecipado para o dia til anterior. Nota: at novembro/2008 (competncia outubro/2008), o recolhimento do INSS era at o dia 10 do ms subsequente. INSS/PARCELAMENTO - paga-se a parcela todo o dia 20 de cada ms. Caso o dia 20 no for dia til, posterga-se o vencimento para o 1 dia til seguinte. SIMPLES NACIONAL (LC 123/2006): para fatos geradores ocorridos a partir de 01.03.2009 , o prazo de pagamento do Simples at o dia 20 do ms subsequente quele em que houver sido auferida a receita bruta. Quando no houver expediente bancrio no prazo estabelecido, os tributos devero ser pagos at o dia til imediatamente posterior. Nota: para os fatos geradores ocorridos at 28.02.2009, o prazo de recolhimento era at o ltimo dia til da primeira quinzena do ms subsequente quele em que houvesse sido auferida a receita bruta. INSS 13 Salrio Parcela paga em dezembro - ANTECIPA-SE, caso o dia 20 de dezembro no tenha expediente bancrio. IRPJ, CSLL, PIS e COFINS: Pagamento Unificado - RET - Aplicvel s Incorporaes Imobilirias e s Construes no mbito do PMCMV - Regime Especial de Tributao Aplicvel s Incorporaes Imobilirias e s Construes. Nota: at Agosto/2009 (Perodo de Competncia at Julho/2009), o pagamento unificado do IRPJ e das contribuies na opo do regime especial deveria ser feito at o dcimo dia do ms subsequente quele em quehouver sido auferida a receita. Dia 25 IPI recolhe-se o IPI devido na apurao mensal (exceto cigarros que so classificados no cdigo 2402.20.00). ANTECIPA-SE o recolhimento se no dia 25 no houver expediente bancrio, conforme Lei 11.933/2009. Nota: At novembro/2008 (competncia outubro/2008), o recolhimento do IPI era at o dia 15 do ms subsequente. COFINS recolher a COFINS relativa ao ms anterior. ANTECIPA-SE o recolhimento se o dia 25 no houver expediente bancrio. Nota: at novembro/2008 (competncia outubro/2008), o recolhimento da COFINS era at o dia 20 do ms subsequente. PIS recolher o PIS relativo ao ms anterior. ANTECIPA-SE o recolhimento se o dia 25 no houver expediente bancrio. Nota: at novembro/2008 (competncia outubro/2008), o recolhimento do PIS era at o dia 20 do ms subsequente. ltimo dia til do ms IRPF - Imposto de Renda Pessoa Fsica recolher o valor da quota devida, apurada na Declarao do Imposto de Renda, a partir do ms de abril. ANTECIPA-SE o recolhimento se no ltimo dia do ms no houver expediente bancrio. IRPF Carn-Leo recolher o IRPF devido pelos contribuintes sujeitos ao regime de recolhimento mensal, relativamente ao ms anterior. ANTECIPA-SE o recolhimento se no ltimo dia do ms no houver expediente bancrio. IRPJ - Imposto de Renda Pessoa Jurdica recolher o IRPJ segundo o regime adotado pela empresa (lucro presumido ou estimativa mensal). ANTECIPA-SE o recolhimento se no ltimo dia do ms no houver expediente bancrio. CSLL - Contribuio Social Sobre o Lucro Lquido recolher a CSLL segundo o regime adotado pela empresa (lucro presumido ou estimativa mensal). ANTECIPA-SE o recolhimento se no ltimo dia do ms no houver expediente bancrio.

IRPJ - Simples Nacional GANHO DE CAPITAL - imposto de renda calculado, decorrente da alienao de ativos, dever ser pago at o ltimo dia til do ms subsequente ao da percepo dos ganhos. REFIS, PAES, PAEX ANTECIPA-SE o recolhimento se no ltimo dia do ms no houver expediente bancrio. PARCELAMENTO - SIMPLES NACIONAL - ANTECIPA-SE o recolhimento se no ltimo dia do ms no houver expediente bancrio. CONTRIBUIO SINDICAL PATRONAL (ART. 149 CF/88) Deve ser recolhida no ms de Janeiro de cada ano. ANTECIPA-SE o recolhimento se no ltimo dia do ms no houver expediente bancrio. OBRIGAES ACESSRIAS ECD - Os livros digitais gerados pela Escriturao Contbil Digital devero ser transmitidos anualmente ao SPED, at o ltimo dia til do ms de junho do ano seguinte ao ano-calendrio a que se refira a escriturao. Nos casos de extino, ciso, fuso ou incorporao, a pessoa jurdica dever entregar os arquivos da ECD at o ltimo dia do ms subsequente ao do evento. EFD - Os arquivos da Escriturao Fiscal Digital sero entregues ao SPED mensalmente conforme prazos estabelecidos pela Secretaria da Fazenda de cada estado. DECLARAES - Verificar o prazo e a periodicidade das demais obrigaes acessrias, conforme especificado em cada modalidade: DCTF - DACON - DASN - DIMOF - DIPJ - DIRF - DITR - FCONT - DMED - DOI - DIMOB - DCIDE - DNF - DTTA DCP - DBF - DPREF SISCOSERV - outras obrigaes tributrias acessrias Vencimentos com datas variveis ICMS - Recolher o ICMS devido, segundo a data de vencimento fixada pela legislao estadual a que estiver sujeito o estabelecimento contribuinte do imposto. ISS - Recolher o ISS devido, segundo a data de vencimento fixada pela legislao municipal a que estiver sujeito o estabelecimento prestador de servios.