You are on page 1of 25

NOV 2002

NBR ISO 19011

Diretrizes para auditorias de sistema de gesto da qualidade e/ou ambiental


ABNT Associao Brasileira de Normas Tcnicas
Sede: Rio de Janeiro Av. Treze de Maio, 13 28 andar CEP 20003-900 Caixa Postal 1680 Rio de Janeiro RJ Tel.: PABX (021) 210-3122 Fax: (021) 220-1762/220-6436 Endereo eletrnico: www.abnt.org.br

Origem: Projeto 25:003.07-001:2002 ABNT/CB-25 Comit Brasileiro da Qualidade CE-25:003.07 Comisso de Estudo de Auditoria de Sistema de Gesto da Qualidade CE-38:002.001 Comisso de Estudo de Auditoria Ambiental e Investigaes Correlatas NBR ISO 19011 - Guidelines for quality and/or environmental management systems auditing Descriptors: Auditing. Quality management system. Environmental management system Esta Norma cancela e substitui as NBR ISO 10011-1:1993, NBR ISO 10011-2:1993, NBR ISO 10011-3:1993, NBR ISO 14010:1996, NBR ISO 14011:1996 e NBR ISO 14012:1996 Esta norma equivalente ISO 19011:2002 Vlida a partir de 29.12.2002 25 pginas

Palavras-chave: Auditoria. Sistema de gesto da


Copyright 2000, ABNTAssociao Brasileira de Normas Tcnicas Printed in Brazil/ Impresso no Brasil Todos os direitos reservados

qualidade. Sistema de gesto ambiental

Sumrio Prefcio Introduo 1. Objetivo e campo de aplicao 2. Referncias normativas 3. Termos e definies 4. Princpios de auditoria 5. Gerenciando um programa de auditoria 6. Atividades de auditoria 7. Competncia e avaliao de auditores Prefcio A ABNT Associao Brasileira de Normas Tcnicas o Frum Nacional de Normalizao. As Normas Brasileiras, cujo contedo de responsabilidade dos Comits Brasileiros (ABNT/CB) e dos Organismos de Normalizao Setorial (ABNT/ONS), so elaboradas por Comisses de Estudo (CE), formadas por representantes dos setores envolvidos, delas fazendo parte: produtores, consumidores e neutros (universidades, laboratrios e outros). Os projetos de Norma Brasileira, elaborados no mbito dos ABNT/CB e ABNT/ONS, circulam para Consulta Pblica entre os associados da ABNT e demais interessados. Introduo As sries de Normas NBR ISO 9000 e NBR ISO 14000 enfatizam a importncia de auditorias como uma ferramenta de gesto para monitorar e verificar a eficcia da implementao da poltica da qualidade e/ou ambiental de uma organizao. Auditorias tambm so uma parte essencial das atividades de avaliao da conformidade, tais como certificao/registro externo e avaliao e acompanhamento da cadeia de fornecedores. Esta Norma fornece orientao sobre a gesto de programas de auditoria, sobre a realizao de auditorias internas ou externas de sistemas de gesto da qualidade e/ou ambiental, assim como sobre a competncia e a avaliao de auditores. inteno que esta Norma se aplique a um grande nmero de usurios potenciais, incluindo auditores, organizaes que implementam sistemas de gesto da qualidade e/ou ambiental, organizaes que precisam realizar auditorias de sistema de gesto da qualidade e/ou ambiental por razes contratuais e organizaes envolvidas em certificao ou treinamento de auditor, em certificao/registro de sistemas de gesto, em credenciamento ou em padronizao na rea de avaliao da conformidade. Pretende-se que a orientao desta Norma seja flexvel. Como indicado em vrios pontos do texto, o uso destas diretrizes pode diferir de acordo com o tamanho, natureza e complexidade das organizaes a serem auditadas, como tambm com os objetivos e

USO EXCLUSIVO PARA FINS DIDTICOS

Pgina 1 de 25

escopos das auditorias a serem executadas. Ao longo desta Norma, orientao adicional ou exemplos em tpicos especficos so fornecidos na forma de ajuda prtica em caixa de texto. Em alguns casos a inteno da ajuda prtica em caixa de texto dar apoio na utilizao desta Norma em pequenas organizaes. A seo 4 descreve os princpios da auditoria. Estes princpios ajudam o usurio a entender a natureza essencial da auditoria e so uma introduo necessria para as sees 5, 6 e 7. A seo 5 fornece orientao para a gesto dos programas de auditoria e cobre pontos tais como designao de responsabilidade pela gesto de programas de auditoria, estabelecimento dos objetivos do programa de auditoria, coordenao de atividades de auditoria e disponibilizao de recursos suficientes para a equipe de auditoria. A seo 6 fornece orientao sobre a realizao das auditorias de sistemas de gesto da qualidade e/ou ambiental, incluindo a seleo de equipes de auditoria. A seo 7 fornece orientao sobre a competncia necessria a um auditor e descreve um processo para avaliar auditores. Onde sistemas de gesto da qualidade e ambiental so implementados conjuntamente, fica a critrio do usurio desta Norma se as auditorias do sistema de gesto da qualidade e do sistema de gesto ambiental sero realizadas separadamente ou em conjunto. Embora esta Norma seja aplicvel auditorias de sistemas de gesto da qualidade e/ou ambiental, o usurio pode considerar a adaptao ou extenso da orientao aqui fornecida para aplicao em outros tipos de auditorias, incluindo auditorias em outros sistemas de gesto. Esta Norma fornece somente orientao, embora os usurios possam aplic-la no desenvolvimento de seus prprios requisitos relativos a auditoria. Adicionalmente, qualquer outro indivduo ou organizao com interessem em monitorar a conformidade com requisitos, tais como especificaes de produtos ou leis e regulamentos, pode achar til a orientao desta Norma. 1 Objetivo e campo de aplicao Esta Norma fornece orientao sobre os princpios de auditoria, gesto de programas de auditoria, realizao de auditorias de sistema de gesto de qualidade e auditorias de sistema de gesto ambiental, como tambm orientao sobre a competncia de auditores de sistemas de gesto da qualidade ambiental. aplicvel a todas as organizaes que necessitam realizar auditorias internas ou externas de sistema de gesto da qualidade e/ou ambiental ou gerenciar um programa de auditoria. A aplicao desta Norma para outros tipos de auditorias possvel, em princpio, contando que, em tais casos, seja dada considerao especial identificao da competncia necessria aos membros da equipe da auditoria. 2 Referncias normativas Os documentos normativos relacionados a seguir contm disposies que, ao serem citadas neste texto, constituem prescries desta Norma. Para referncias datadas, quaisquer emendas ou revises subsequentes destas publicaes no se aplicam. Porm, as partes em acordos baseados nesta Norma so encorajadas a verificar a possibilidade de se usarem as edies mais recentes dos documentos normativos citados a seguir. Para referncias no datadas, aplicam-se as edies mais recentes dos documentos normativos referidos. A ABNT possui a informao das normas em vigor em um dado momento. NBR ISO 9000:2000, Sistema de gesto da qualidade fundamentos e vocabulrio. ISO 14050:1998, Environmental management Vocabulary 3 Termos e definies Para os efeitos desta Norma, aplicam-se os termos e definies das NBR ISO 9000 E ISO 14050, a menos que sejam substitudos pelos termos e definies dados a seguir. Um termo em uma definio ou nota que esteja definido em algum lugar nesta seo est indicado em negrito, seguido da sua numerao entre parnteses. Tal termo em negrito pode ser substitudo na definio por sua definio completa. 3.1 auditoria processo sistemtico, documentado e independente para obter evidncias de auditoria (3.3) e avali-las objetivamente para determinar a extenso na qual os critrios da auditoria (3.2) so atendidos
NOTA 1 Auditorias internas, algumas vezes chamadas de auditorias de primeira parte, so conduzidas pela prpria organizao, ou em seu nome, para anlise crtica pela direo e outros propsitos internos, e podem formar a base para uma autodeclarao de conformidade da

USO EXCLUSIVO PARA FINS DIDTICOS

Pgina 2 de 25

organizao. Em muitos casos, particularmente em pequenas organizaes, a independncia pode ser demonstrada pela liberdade de responsabilidades pela atividade sendo auditada. NOTA 2 Auditorias externas incluem aquelas auditorias geralmente chamadas de auditoria de segunda e terceira partes. Auditorias de segunda parte so realizadas por partes que tm um interesse na organizao, tais como clientes, ou por outras pessoas em seu nome. Auditorias de terceira parte so realizadas por organizaes externas de auditoria independente, tais como organizaes que provem certificados ou registros de conformidade com os requisitos da NBR ISO 9001 OU NBR ISO 14001. NOTA 3 Quando sistemas de gesto da qualidade e ambiental so auditados juntos, isto e chamado de auditoria combinada. NOTA 4 Quando duas ou mais organizaes de auditoria cooperam para auditar um nico auditado (3.7), isto e chamado de auditoria conjunta.

3.2 critrio de auditoria conjunto de polticas, procedimentos ou requisitos


NOTA Critrios de auditoria so usados como uma referncia contra a qual a evidncia de auditoria (3.3) comparada.

3.3 Evidncia de auditoria registros, apresentao de fatos ou outras informaes, pertinentes aos critrios de auditoria (3.2) e verificveis
NOTA Evidncia de auditoria pode ser qualitativa ou quantitativa.

3.4 constatao de auditoria resultados da avaliao da evidncia de auditoria (3.3) coletada, comparada com os critrios de auditoria (3.2)
NOTA Constataes de auditoria podem indicar tanto conformidade quanto no-conformidade com o critrio de auditoria ou oportunidades para melhoria.

3.5 concluso de auditoria resultado de uma auditoria (3.1), apresentado pela equipe de auditoria (3.9) aps levar em considerao os objetivos da auditora e todas as constataes de auditoria (3.4) 3.6 cliente da auditoria organizao ou pessoa que solicitou um auditoria (3.1)
NOTA - O cliente de auditoria pode ser o auditado (3.7) ou qualquer outra organizao que tem o direito regulamentar ou contratual para solicitar uma auditoria.

3.7 auditado organizao que est sendo auditada 3.8 auditor pessoa com a competncia (3.14) para realizar uma auditoria (3.1) 3.9 equipe de auditoria um ou mais auditores (3.8) que realizam um auditoria (3.1), apoiados, se necessrio, por especialistas (3.10)
NOTA 1 Um auditor na equipe de auditoria indicado como o lder da equipe de auditoria. NOTA 2 A equipe de auditoria pode incluir auditores em treinamento.

3.10 especialista pessoa que fornece conhecimento ou experincia especficos para a equipe de auditoria (3.9)
NOTA 1 conhecimento especfico ou experincia aquele que diz respeito organizao , processo ou atividade a ser auditada, ou idioma ou cultura. NOTA 2 Um especialista no atua como um auditor (3.8) na equipe de auditoria.

3.11 programa de auditoria conjunto de uma ou mais auditorias (3.1) planejado para um perodo de tempo especfico e direcionado a um propsito especfico
NOTA Um programa de auditoria inclui todas as atividades necessrias para planejar, organizar e realizar as auditorias.

USO EXCLUSIVO PARA FINS DIDTICOS

Pgina 3 de 25

3.12 plano de auditoria descrio das atividades e arranjos para uma auditoria (3.1) 3.13 escopo de auditoria abrangncia e limites de uma auditoria (3.1)
NOTA O escopo de auditoria geralmente inclui uma descrio das localizaes fsicas, unidades organizacionais, atividades e processos, bem como o perodo de tempo coberto.

3.14 competncia atributos pessoais demonstrados e capacidade demonstrada para aplicar conhecimentos e habilidades 4 Princpios de auditoria A auditoria caracterizada pela confiana em alguns princpios. Eles fazem da auditoria uma ferramenta eficaz e confivel em apoio a polticas de gesto e controles, fornecendo informaes sobre as quais uma organizao pode agir para melhorar seu desempenho. A aderncia a estes princpios um pr-requisito para se fornecer concluses de auditoria que so relevantes e suficientes, e para permitir que auditores que trabalhem independentemente entre si cheguem a concluses semelhantes em circunstncias semelhantes. Os princpios seguintes esto relacionados a auditores. a) Conduta tica: o fundamento do profissionalismo

Confiana, integridade, confidencialidade e discrio so essenciais para auditar. b) Apresentao justa: a obrigao de reportar com veracidade e exatido

Constataes de auditoria, concluses de auditoria e relatrios de auditoria refletem verdadeiramente e com preciso as atividades da auditoria. Obstculos significantes encontrados durante a auditoria e opinies divergentes no resolvidas entre a equipe de auditoria e o auditado so relatados. c) Devido cuidado profissional: a aplicao de diligncia e julgamento na auditoria Auditores pratiquem o cuidado necessrio considerando a importncia da tarefa que eles executam e a confiana colocada neles pelos clientes de auditoria e outras partes interessadas. Ter a competncia necessria um fator importante. Outros princpios se relacionam auditoria, que por definio independente e sistemtica. d) Independncia: a base para a imparcialidade da auditoria e objetividade das concluses de auditoria Auditores so independentes da atividade a ser auditada e so livres de tendncia e conflito de interesse. Auditores mantm um estado de mente aberta ao longo do processo de auditoria para assegurar que as constataes e concluses de auditoria sero baseadas somente nas evidncias de auditoria. e) Abordagem baseada em evidncia: o mtodo racional para alcanar concluses de auditoria confiveis e reproduzveis em um processo sistemtico de auditoria. Evidncia de auditoria verificvel. baseada em amostras das informaes disponveis, uma vez que uma auditoria realizada durante um perodo finito de tempo e com recursos finitos. O uso apropriado de amostragem est intimamente relacionado com a confiana que pode ser colocada nas concluses de auditoria. A orientao fornecida nas sees restantes desta Norma est baseada nesses princpios. 5 Gerenciando um programa de auditoria 5.1 Generalidades Um programa de auditoria pode incluir uma ou mais auditorias, dependendo do tamanho, natureza e complexidade da organizao a ser auditada. Estas auditorias podem ter uma variedade de objetivos e tambm podem incluir auditorias combinadas ou auditorias em conjunto (ver Notas 3 e 4 da definio de auditoria em 3.1). Um programa de auditoria tambm inclui todas as atividades necessrias para planejar e organizar os tipos e nmeros de auditorias e para fornecer os recursos para conduzi-las eficaz e eficientemente dentro do perodo de tempo especificado. Uma organizao pode estabelecer mais de um programa de auditoria.

USO EXCLUSIVO PARA FINS DIDTICOS

Pgina 4 de 25

Convm que a Alta Direo da organizao conceda a autoridade para gerenciar o programa de auditoria. Convm que aqueles designados com a responsabilidade para gerenciar o programa de auditoria a) b) estabeleam, implementem, monitorem, analisem criticamente e melhorem o programa de auditoria, e identifiquem os recursos necessrios e assegurem que eles sejam providos.

A figura 1 ilustra o fluxo do processo de gesto de um programa de auditoria.

Autoridade para o programa de auditoria (5.1)

Estabelecendo o programa de auditoria (5.2, 5.3)


objetivos e responsabilidades recursos procedimentos

Planejar (Plan)

Implementando o programa de auditoria (5.4, 5.5) Melhorando o programa de auditoria (5.6)


programando avaliando selecionando equipes de dirigindo atividades de mantendo registros

Competncia e avaliao de auditores (seo 7) Atividades de auditoria


(seo 6)

Fazer (Do)

Agir (Act)

Monitorando e analisando criticamente o programa de auditoria (5.6)


monitorando e analisando identificando necessidades de aes corretivas e preventivas identificando oportunidades de

Verificar (Check)

Figura 1 Ilustrao do fluxo do processo de gesto de um programa de auditoria


NOTA 1 A Figura 1 ilustra a aplicao da metodologia do PDCA (Planejar (Plan) Fazer (Do) Verificar (Check) Agir (Act) nessa Norma. NOTA 2 Os nmeros nessa figura e em todas as figuras subsequentes se referem s sees pertinentes desta Norma.

Se uma organizao a ser auditada opera sistemas de gesto da qualidade e de gesto ambiental, auditoria combinadas podem ser includas no programa de auditoria. Nesse caso, convm que seja prestada ateno especial competncia da equipe de auditoria. Duas ou mais organizaes auditoras podem cooperar entre si, como parte de seus programas de auditoria, para realizar uma auditoria conjunta. Em tal caso, convm que seja prestada ateno especial diviso de responsabilidades, proviso de qualquer recurso adicional, competncia da equipe de auditoria e aos procedimentos apropriados. Convm que um entendimento sobre esses pontos seja alcanado antes do incio da auditoria.

Ajuda prtica exemplos de programas de auditoria Exemplos de programas de auditoria incluem os seguintes: a) uma srie de auditorias internas que cobrem o sistema de gesto da qualidade de toda uma organizao durante o ano em curso; auditorias de Segunda parte de sistema de gesto de fornecedores potenciais de produtos crticos a serem realizadas em um

b)

USO EXCLUSIVO PARA FINS DIDTICOS

Pgina 5 de 25

perodo de 6 meses; c) auditorias de certificao/registro e de acompanhamento realizadas por uma organizao de certificao/registro de terceira parte em um sistema de gesto ambiental dentro de um perodo de tempo acordado contratualmente entre a organizao de certificao e o cliente.

Um programa de auditoria inclui planejamento apropriado, fornecimento de recursos e estabelecimento de procedimentos para realizar as auditorias previstas no programa.

5.2 Objetivos e abrangncia do programa de auditoria 5.2.1 objetivos de um programa de auditoria Convm que sejam estabelecidos objetivos para um programa de auditoria, de modo a direcionar o planejamento e a realizao das auditorias. Estes objetivos podem estar baseados na considerao de a) b) c) d) e) f) g) h) prioridades da direo, intenes comerciais, requisitos de sistema de gesto, requisitos estatutrios, regulamentares e contratuais, necessidade de avaliao de fornecedor, requisitos de cliente, necessidades de outras partes interessadas, e riscos para organizao.

Ajuda prtica Exemplos de objetivos de programa de auditoria Exemplos de objetivos de programa de auditoria incluem os seguintes: a) b) c) d) satisfazer requisitos para certificao em uma norma de sistema de gesto; verificar conformidade com requisitos contratuais; obter e manter confiana na capacidade de um fornecedor; contribuir para a melhoria do sistema de gesto.

5.2.2 Abrangncia de um programa de auditoria A abrangncia de um programa de auditoria pode variar e ser influenciada pelo tamanho, natureza e complexidade da organizao a ser auditada, como tambm, pelo seguinte: a) b) c) d) e) f) g) h) i) escopo, objetivo e durao de cada auditoria a ser realizada; freqncia das auditorias a serem realizadas; nmero, importncia , complexidade, semelhana e localizao das atividades a serem auditadas; requisitos normativos, estatutrios, regulamentares e contratuais e outros critrios de auditoria; necessidade para credenciamento ou registro/certificao; concluses de auditorias anteriores ou resultados de anlise crtica de um programa de auditoria anterior; qualquer questo relativa a idioma, cultural e social; preocupaes das partes interessadas; mudanas significativas para uma organizao ou suas operaes.

USO EXCLUSIVO PARA FINS DIDTICOS

Pgina 6 de 25

5.3 Responsabilidades, recursos e procedimentos do programa de auditoria 5.3.1 Responsabilidades do programa de auditoria Convm que seja designada a responsabilidade para gerenciar um programa de auditoria a um ou mais indivduos que tenham um entendimento geral de princpios de auditoria, da competncia de auditores e da aplicao de tcnicas de auditoria. Convm que eles tenham habilidades de gerenciamento bem como compreenso tcnica e empresarial pertinentes s atividades a serem auditadas. Convm que aqueles designados com a responsabilidade para gerenciar o programa de auditoria a) b) c) d) e) estabeleam os objetivos e abrangncia do programa de auditoria, estabeleam as responsabilidades e procedimentos, e assegurem que os recursos sejam fornecidos, assegurem a implementao do programa de auditoria, assegurem que registros apropriados do programa de auditoria sejam mantidos, e monitorem, analisem criticamente e melhorem o programa de auditoria.

5.3.2 Recursos do programa de auditoria Quando da identificao de recursos para o programa de auditoria, convm que seja dada considerao a a) b) c) d) recursos financeiros necessrios para desenvolver, implementar, gerenciar e aperfeioar as atividades de auditoria, tcnicas de auditoria, processos para alcanar e manter a competncia de auditores, e aperfeioar o desempenho do auditor, disponibilidade de auditores e especialistas, com a competncia adequada aos objetivos particulares do programa de auditoria, abrangncia do programa de auditoria, e tempo de viagem, acomodao e outras necessidades para se auditar.

e) f)

5.3.3 Procedimentos do programa de auditoria Convm que os procedimentos de programa de auditoria contemplem o seguinte: a) b) c) d) e) f) g) h) planejar e programar auditorias; assegurar a competncia de auditores e lderes de equipe de auditoria; selecionar equipes de auditoria apropriadas e designar suas funes e responsabilidades; realizar auditorias; realizar aes de acompanhamento de auditoria, se aplicvel; manter registros do programa de auditoria; monitorar o desempenho e eficcia do programa de auditoria; informar para a Alta Direo as realizaes globais do programa de auditoria.

Para pequenas organizaes, as atividades mencionadas anteriormente podem ser apontadas em um nico procedimento. 5.4 Implementao do programa de auditoria Convm que a implementao de um programa de auditoria contemple o seguinte: a) b) c) comunicar o programa de auditoria s partes pertinentes; coordenar e programar auditorias e outras atividades pertinentes ao programa de auditoria; estabelecer e manter um processo para a avaliao dos auditores e o seu desenvolvimento profissional contnuo, de acordo respectivamente com 7.6 e 7.5;

USO EXCLUSIVO PARA FINS DIDTICOS

Pgina 7 de 25

d) e) f) g) h)

assegurar a seleo de equipes de auditoria; fornecer os recursos necessrios para as equipes de auditoria; assegurar a realizao de auditorias de acordo com o programa de auditoria; assegurar o controle de registros das atividades de auditoria; assegurar a anlise crtica e a aprovao de relatrios de auditoria e assegurar sua distribuio ao cliente da auditoria e outras partes especificadas; assegurar as aes de acompanhamento de auditoria, se aplicvel.

i)

5.5 Registros do programa de auditoria Convm que sejam mantidos registros para demonstrar a implementao do programa de auditoria e convm que incluam o seguinte: a) b) c) registros relativos a auditorias individuais, tais como planos de auditoria, relatrios de auditoria, relatrios de no-conformidade, relatrios de ao corretiva e preventiva, e relatrios de aes de acompanhamento de auditoria, se aplicvel. resultados de anlise crtica do programa de auditoria; registros relativos a pessoal de auditoria, incluindo assuntos tais como competncia do auditor e avaliao de desempenho, seleo da equipe de auditoria, e manuteno e aperfeioamento da competncia

Convm que os registros sejam mantidos e salvaguardados adequadamente.

5.6 Monitoramento e anlise crtica do programa de auditoria Convm que a implementao do programa de auditoria seja monitorada e, a intervalos apropriados, analisada criticamente para avaliar se seus objetivos foram alcanados e identificar oportunidades para melhoria. Convm que os resultados sejam relatados Alta Direo. Convm que indicadores de desempenho sejam usados para monitorar caractersticas, tais como a habilidade da equipe de auditoria em implementar o plano de auditoria, conformidade com o programa de auditoria e as programaes, e realimentao dos clientes de auditoria, auditados e auditores.

Convm que a anlise crtica do programa de auditoria considere, por exemplo, a) b) c) d) e) f) resultados e tendncias do monitoramento, conformidade com os procedimentos, evoluo de necessidades e expectativas de partes interessadas, registros do programa de auditoria, prticas alternativas ou novas de auditar, e consistncia no desempenho entre equipes de auditoria em situaes semelhantes.

USO EXCLUSIVO PARA FINS DIDTICOS

Pgina 8 de 25

Resultados de anlises crticas do programa de auditoria podem conduzir a aes corretivas e preventivas e melhoria do programa de auditoria. 6 Atividades de auditoria

6.1 Generalidades Esta seo contm orientao para planejar e gerenciar atividades de auditoria como parte de um programa de auditoria. A figura 2 fornece uma viso geral das atividades tpicas de auditoria. A abrangncia na qual as providncias desta seo so aplicveis depende do escopo e complexidade da auditoria especfica e o uso pretendido para as concluses da auditoria. Iniciando a auditoria (6.2) designando o lder da equipe da auditoria definindo objetivos, escopo e critrio da auditoria determinando a viabilidade da auditoria selecionando a equipe da auditoria estabelecendo contato inicial com o auditado

Realizando anlise crtica de documentos (6.3) analisando criticamente documentos pertinentes ao sistema de gesto, incluindo registros, e determinando sua adequao com respeito ao critrio da auditoria

Preparando as atividades da auditoria no local (6.4) preparando o plano da auditoria designando trabalho para a equipe de auditoria preparando documentos de trabalho

Conduzindo atividades da auditoria no local (6.5) conduzindo a reunio de abertura comunicao durante a auditoria funes e responsabilidades de guias e observadores coletando e verificando informaes gerando constataes da auditoria preparando concluses da auditoria conduzindo a reunio de encerramento

Preparando, aprovando e distribuindo o relatrio da auditoria (6.6) preparando o relatrio da auditoria aprovando e distribuindo o relatrio da auditoria

Concluindo a auditoria (6.7)

Conduzindo aes de acompanhamento de auditoria (6.8)


NOTA - As linhas pontilhadas indicam que normalmente quaisquer aes de acompanhamento de auditoria no so consideradas parte da auditoria.

Figura 2 viso geral das atividades tpicas de auditoria 6.2 Iniciando a auditoria

USO EXCLUSIVO PARA FINS DIDTICOS

Pgina 9 de 25

6.2.1 Designando o lder da equipe da auditoria Convm que aqueles designados com a responsabilidade para gerenciar o programa de auditoria escolham o lder da equipe de auditoria para uma auditoria especfica. Onde uma auditoria conjunta realizada, importante alcanar um entendimento entre as organizaes de auditoria antes do incio da auditoria sobre as responsabilidades especficas de cada organizao, particularmente com respeito autoridade do lder da equipe designada para a auditoria. 6.2.2 Definindo objetivos, escopo e critrio de auditoria Dentro dos objetivos globais de um programa de auditoria, convm que uma auditoria individual seja baseada em objetivos, escopo e critrio documentados. Os objetivos da auditoria definem o que para ser realizado pela auditoria e podem incluir o seguinte: a) b) determinao da extenso da conformidade do sistema de gesto do auditado, ou partes dele, com o critrio de auditoria; avaliao da capacidade do sistema de gesto para assegurar a concordncia com requisitos estatutrios, regulamentares e contratuais; avaliao da eficcia do sistema de gesto em atingir seus objetivos especificados; identificao de reas do sistema de gesto para potencial melhoria.

c) d)

O escopo da auditoria descreve a abrangncia e os limites da auditoria como localizaes fsicas, unidades organizacionais, atividades e processos a serem auditados, bem como, o perodo de tempo coberto pela auditoria. O critrio de auditoria usado como um referncia contra a qual a conformidade determinada e pode incluir polticas aplicveis, procedimentos, normas, leis e regulamentos, requisitos de sistema de gesto, requisitos contratuais ou cdigo de conduta do setor industrial ou do negcio. Convm que os objetivos da auditoria sejam definidos pelo cliente da auditoria. Convm que o escopo e o critrio da auditoria sejam definidos entre o cliente da auditoria e o lder da equipe da auditoria conforme os procedimentos do programa de auditoria. Convm que quaisquer mudanas no objetivos, escopo ou critrio da auditoria sejam acordadas entre as mesmas partes. Onde uma auditoria combinada realizada, importante que o lder da equipe da auditoria assegure que os objetivos, escopo e critrio da auditoria sejam apropriados natureza da auditoria combinada. 6.2.3 Determinando a viabilidade da auditoria Convm que a viabilidade da auditoria seja determinada, levando em conta fatores tais como a disponibilidade de informaes suficientes e apropriadas para planejar a auditoria, cooperao adequada do auditado, e tempo e recursos adequados.

Onde a auditoria no vivel, convm que seja proposta uma alternativa ao cliente da auditoria, em consulta com o auditado. 6.2.4 Selecionando a equipe da auditoria Quando a auditoria for declarada vivel, convm que uma equipe da auditoria seja selecionada levando em conta a competncia necessria para alcanar os objetivos da auditoria. Se s h um auditor, convm que ele execute todos os deveres aplicveis a um lder de equipe de auditoria. A seo 7 contm orientao para determinar a competncia necessria e descreve os processos para avaliar os auditores. Ao se decidir o tamanho e a composio da equipe da auditoria, convm que seja dada considerao ao seguinte: a) b) c) d) e) objetivos, escopo e critrio da auditoria e durao estimada da auditoria; se a auditoria uma auditoria combinada ou em conjunto; competncia global necessria da equipe da auditoria para alcanar os objetivos da auditoria; requisitos estatutrios, regulamentares, contratuais e de certificao/registro, se aplicveis; necessidade de se assegurar a independncia da equipe da auditoria em relao s atividades a serem auditadas e evitar conflito de interesse;

USO EXCLUSIVO PARA FINS DIDTICOS

Pgina 10 de 25

f) g)

habilidade dos membros de equipe da auditoria de interagir eficazmente com o auditado e trabalhar em conjunto; idioma da auditoria e entendimento das caractersticas sociais e culturais particulares do auditado; estes pontos podem ser atendidos pelas prprias habilidades do auditor ou pelo apoio de um especialista.

Convm que o processo para assegurar a competncia global da equipe da auditoria inclua os seguintes passos: identificao do conhecimento e das habilidades necessrias para alcanar os objetivos da auditoria; seleo dos membros da equipe da auditoria de modo que todo o conhecimento e as habilidades necessrias estejam presentes na equipe da auditoria.

Se os auditores da equipe da auditoria no cobrirem completamente o conhecimento e as habilidades necessrias, isso pode ser atendido atravs da incluso de especialistas. Convm que especialistas atuem sob a orientao de um auditor. Auditores em treinamento podem ser includos na equipe da auditoria, mas convm que no auditem sem direo ou orientao. O cliente da auditoria e o auditado podem pedir a substituio de determinados membros da equipe da auditoria, por motivos razoveis, baseados nos princpios de auditoria descritos na seo 4. Exemplos de motivos razoveis incluem situaes de conflito de interesse (como um membro da equipe da auditoria ter sido anteriormente um empregado do auditado ou ter prestado servios de consultoria ao auditado) e comportamento prvio pouco tico. Convm que tais motivos sejam comunicados ao lder da equipe da auditoria e queles designados com a responsabilidade para gerenciar o programa de auditoria. Convm que estes solucionem o assunto com o cliente da auditoria e o auditado antes que seja tomada qualquer deciso em substituir os membros da equipe da auditoria. 6.2.5 Estabelecendo contato inicial com o auditado O contato inicial com o auditado para a realizao da auditoria poder ser informal ou formal, mas convm que seja estabelecido pelos designados com a responsabilidade para gerenciar o programa de auditoria ou o lder da equipe da auditoria. O propsito do contato inicial a) b) c) d) e) f) g) estabelecer canais de comunicao com o representante do auditado, confirmar a autoridade para conduzir a auditoria, fornecer informaes sobre a durao proposta para a auditoria e a composio da equipe da auditoria, pedir acesso a documentos pertinentes, inclusive registros, definir as regras de segurana aplicveis ao local, fazer arranjos para a auditoria, e concordar com a participao de observadores e a necessidade de guias para a equipe da auditoria.

6.3 Realizando anlise e crtica de documentos Antes do incio das atividades de auditoria no local, convm que a documentao do auditado seja analisada criticamente para determinar a conformidade do sistema, como documentado, com critrio de auditoria. A documentao pode incluir documentos e registros pertinentes ao sistema de gesto, e relatrios de auditoria anteriores. Convm que a anlise crtica leve em conta o tamanho, natureza e complexidade da organizao, e os objetivos e escopo da auditoria. Em algumas situaes, esta anlise crtica pode ser adiada at comear as atividades no local, se isto no for prejudicial eficcia da realizao da auditoria. Em outras situaes, uma visita preliminar ao local pode ser realizada para se adquirir uma adequada viso geral das informaes disponveis. Se a documentao for considerada inadequada, convm que o lder de equipe da auditoria informe ao cliente da auditoria, queles designados com a responsabilidade para gerenciar o programa de auditoria e ao auditado. Convm que seja tomada uma deciso se convm que a auditoria continue ou seja suspensa at que as consideraes sobre a documentao estejam resolvidas. 6.4 Preparando as atividades da auditoria no local 6.4.1 Preparando o plano da auditoria Convm que o lder de equipe da auditoria prepare um plano de auditoria que fornea a base para um acordo entre o cliente da auditoria, a equipe da auditoria e auditado, relativo a realizao da auditoria. Convm que o plano facilite a programao e coordenao das atividades da auditoria.

USO EXCLUSIVO PARA FINS DIDTICOS

Pgina 11 de 25

Convm que a quantidade de detalhes fornecida no plano de auditoria reflita o escopo e complexidade da auditoria. Por exemplo, os detalhes podem diferir entre auditorias iniciais e subsequentes e tambm entre auditorias internas e externas. Convm que o plano de auditoria seja suficientemente flexvel para permitir alteraes, tais como mudanas no escopo da auditoria, que podem se tornar necessrias na medida que as atividades da auditoria no local progridam. Convm que o plano de auditoria inclua o seguinte: a) b) c) d) e) os objetivos da auditoria; o critrio de auditoria e qualquer documento de referncia; o escopo da auditoria, inclusive com identificao das unidades organizacionais e funcionais e processos a serem auditados; as datas e lugares onde as atividades de auditoria no local sero realizadas; o tempo esperado e durao de atividades de auditoria no local, inclusive reunies com a direo do auditado e reunies da equipe da auditoria; as funes e responsabilidades dos membros da equipe da auditoria e das pessoas acompanhantes; a alocao de recursos apropriados para reas crticas da auditoria.

f) g)

Convm que o plano de auditoria tambm inclua o seguinte, se apropriado: h) i) j) k) l) identificao do representante do auditado na auditoria; o idioma de trabalho e do relatrio da auditoria, se ele for diferente do idioma do auditor e/ou do auditado; os principais pontos do relatrio de auditoria; arranjos de logstica (viagem, instalaes no local, etc.); assuntos relacionados a confidencialidade;

m) quaisquer aes de acompanhamento de auditoria. Convm que o plano seja analisado criticamente e aceito pelo cliente da auditoria, e convm que seja apresentado ao auditado antes do incio das atividades de auditoria no local. Convm que quaisquer objees do auditado sejam solucionadas entre o lder da equipe de auditoria, o auditado e o cliente da auditoria. Convm que qualquer reviso do plano de auditoria seja acordada entre as partes interessadas antes da continuao da auditoria. 6.4.2 Designando trabalho para a equipe da auditoria

Convm que o lder de equipe da auditoria, em consulta com a equipe da auditoria, designe responsabilidade a cada membro da equipe para auditar processos especficos, funes, locais, reas ou atividades. Convm que tais tarefas levem em conta a necessidade por independncia e competncia de auditores e o uso eficaz de recursos, como tambm funes e responsabilidades diferentes de auditores, auditores em treinamento e especialistas. Podem ser feitas mudanas nas tarefas designadas, na medida em que a auditoria progrida de forma a assegurar a realizao dos objetivos da auditoria. 6.4.3 Preparando documentos de trabalho

Convm que os membros da equipe da auditoria analisem criticamente as informaes pertinentes s suas tarefas de auditoria e preparem, se necessrio, documentos de trabalho para referncia e para registro dos progressos da auditoria. Tais documentos de trabalho podem incluir: listas de verificao e planos de amostragem de auditoria, e formulrios para registro de informaes, tais como evidncias de suporte, constataes da auditoria e registros de reunies.

Convm que o uso de listas de verificao e formulrios no se restrinja abrangncia das atividades da auditoria, que podem mudar devido ao resultado de informaes coletadas durante a auditoria. Convm que documentos de trabalho, incluindo registros resultantes de seu uso, sejam retidos no mnimo at concluso da auditoria. A reteno de documentos depois da concluso da auditoria descrita em 6.7. Convm que documentos que envolvam informaes confidenciais ou proprietrias sejam salvaguardados adequadamente, a todo momento, pelos membros da equipe da auditoria.

6.5 Conduzindo atividades de auditoria no local

USO EXCLUSIVO PARA FINS DIDTICOS

Pgina 12 de 25

6.5.1 Conduzindo a reunio de abertura Convm que uma reunio de abertura seja realizada com a direo do auditado ou, onde apropriado, com o responsvel pelas funes ou processos a serem auditados. O propsito de uma reunio de abertura : a) b) c) d) confirmar o plano de auditoria, fornecer um pequeno resumo de como as atividades de auditoria sero empreendidas, confirmar canais de comunicao, e fornecer oportunidade para o auditado fazer perguntas.

Ajuda prtica Reunio de abertura Em muitas oportunidades, por exemplo em auditorias internas em uma pequena organizao, a reunio de abertura pode simplesmente consistir em comunicar que uma auditoria est sendo realizada e explicar a natureza da auditoria. Para outras situaes de auditoria, convm que a reunio seja formal e sejam mantidos registros da freqncia. Convm que a reunio seja presidida pelo lder de equipe da auditoria e que os seguintes pontos sejam considerados, se apropriado: a) b) c) apresentao dos participantes, incluindo um resumo de suas funes; confirmao dos objetivos, escopo e critrio da auditoria; confirmao da programao da auditoria e outros arranjos pertinentes com o auditado, como data e durao da reunio de encerramento, qualquer reunio intermediria entre a equipe da auditoria e a direo do auditado, e qualquer mudana de ltima hora; mtodos e procedimentos a serem usados para realizar a auditoria, incluindo um alerta ao auditado que a evidncia de auditoria ser somente uma amostra das informaes disponveis e que, dessa forma, h um elemento de incerteza ao se auditar; confirmao dos canais formais de comunicao entre a equipe da auditoria e o auditado; confirmao do idioma a ser usado durante a auditoria; confirmao que o auditado ser mantido informado do progresso da auditoria, durante a auditoria ; confirmao de que os recursos e instalaes necessrios equipe da auditoria esto disponveis; confirmao de assuntos relativos confidencialidade: confirmao de procedimentos pertinentes de segurana no trabalho, emergncia e segurana para a equipe da auditoria; confirmao da disponibilidade, funes e identidades de quaisquer guias; mtodo de relatar, incluindo qualquer classificao de no-conformidades;

d)

e) f) g) h) i) j) k) l)

m) informaes sobre condies nas quais a auditoria pode se encerrada, e n) informaes sobre qualquer sistema de apelao referente a realizao ou concluso da auditora.

6.5.2 Comunicao durante a auditoria Dependendo do escopo e da complexidade da auditoria, pode ser necessrio fazer arranjos formais para comunicao dentro da equipe da auditoria e com o auditado durante a auditoria. Convm que a equipe da auditora se comunique periodicamente para trocar informaes, avaliar o progresso da auditoria, e redistribuir o trabalho entre os membros da equipe da auditoria conforme necessrio. Durante a auditoria, convm que o lder da equipe da auditoria periodicamente comunique o progresso da auditoria e qualquer preocupao ao auditado e ao cliente da auditoria, como apropriado. Convm que a evidncia coletada durante a auditoria que sugira um risco imediato e significativo (por exemplo, segurana ambiental ou qualidade) seja relatada sem demora ao auditado e, como apropriado, ao cliente da auditoria. Convm que qualquer considerao sobre um assunto fora do escopo da auditoria seja anotada e seja relatada ao lder da equipe da auditoria, para possvel comunicao com o cliente da auditoria e auditado.

USO EXCLUSIVO PARA FINS DIDTICOS

Pgina 13 de 25

Onde a evidncia da auditoria disponvel indica que os objetivos da auditoria so inatingveis, convm que o lder da equipe da auditoria relate as razes ao cliente da auditoria e ao auditado para determinar a ao apropriada. Tal ao pode incluir a reconfirmao ou a modificao do plano de auditoria, mudanas nos objetivos da auditoria ou no escopo da auditoria, ou o encerramento da auditoria. Convm que qualquer necessidade de mudanas no escopo da auditoria que fique aparente com o progresso das atividades da auditoria no local seja analisada criticamente e seja aprovada pelo cliente da auditoria e, se apropriado, pelo auditado. 6.5.3 Funes e responsabilidades de guias e observadores Guias e observadores podem acompanhar a equipe de auditoria, mas no parte dela. Convm que eles no influenciem ou interfiram na realizao da auditoria. Quando guias so designados pelo auditado, convm que eles prestem ajuda equipe da auditoria e ajam a pedido do lder da equipe da auditoria. Suas responsabilidades podem incluir o seguinte: a) b) c) estabelecer contatos e programas para entrevistas; organizar visitas para partes especficas do local ou da organizao; assegurar que regras relativas segurana no local e procedimentos de segurana sejam conhecidos e respeitados pelos membros da equipe da auditoria; testemunhar a auditoria em nome do auditado; fornecer esclarecimento ou ajuda na coleta de informaes.

d) e)

6.5.4 Coletando e verificando informaes Convm que durante a auditoria as informaes pertinentes aos objetivos, escopo e critrio da auditoria, inclusive informaes relativas s interfaces entre funes, atividades e processos, sejam coletadas por amostragem apropriada e sejam verificadas. Somente as informaes que so verificveis podem ser evidncia de auditoria. Convm que as evidncias de auditoria sejam registradas. A evidncia de auditoria baseada em amostras das informaes disponveis. Desse modo h um elemento de incerteza ao se auditar e, convm que aqueles que atuam baseados nas concluses da auditoria estejam atentos sobre esta incerteza. A figura 3 fornece uma viso geral do processo de auditoria desde a coleta de informaes at o atingimento das concluses da auditoria.

Fontes de informao

Coletando informaes por amostragem apropriada e verificando

Evidncias da auditoria

Avaliando contra o critrio da auditoria


Constataes da auditoria

Analisando criticamente

Concluses da auditoria
Figura 3 viso geral do processo de auditoria desde a coleta de informaes at o atingimento das concluses da auditoria Mtodos para coletar informaes incluem: Entrevistas,

USO EXCLUSIVO PARA FINS DIDTICOS

Pgina 14 de 25

Observao de atividade, e Anlise crtica de documentos.

Ajuda prtica Fontes de informaes As fontes de informaes escolhidas podem variar de acordo com o escopo e a complexidade da auditoria e podem incluir o seguinte: a) b) c) entrevista com os empregados e outras pessoas; observaes de atividades e do ambiente e condies de trabalho circunvizinho; documentos, como poltica, objetivos, planos, procedimentos, normas, instrues, licenas e permisses, especificaes, desenhos, contratos e ordens; registros, como registros de inspeo, notas de reunies, relatrios de auditoria, registros de monitoramento de programas e resultados de medies; resumos de dados, anlises e indicadores de desempenho; informaes sobre os programas de amostragem do auditado e sobre procedimentos para o controle de amostragem e processos de medio; relatrios de outras fontes, como, por exemplo, realimentao de cliente, outras informaes pertinentes de partes externas e classificaes de fornecedor; bancos de dados computadorizados e web sites.

d)

e) f)

g)

h)

Ajuda prtica Conduzindo entrevistas Entrevistas so um dos meios importantes para coletar informaes e convm que sejam conduzidas de maneira adaptada situao e pessoa entrevistada. Porm, convm que o auditor considere o seguinte: a) convm que as entrevistas sejam realizadas com pessoas de nveis e funes apropriadas e que executem atividades ou tarefas dentro do escopo da auditoria; convm que as entrevistas sejam conduzidas durante o horrio normal de trabalho e, onde possvel, no local normal de trabalho da pessoa sendo entrevistada; convm que todo o possvel seja feito para colocar a pessoa sendo entrevistada vontade, antes e durante a entrevista; convm que as razes da entrevista e de qualquer anotao feita sejam explicadas; entrevistas podem ser iniciadas pedindo para as pessoas que descrevam seu trabalho; convm que perguntas que influenciam as respostas (isto , perguntas direcionadas) sejam evitadas; convm que os resultados da entrevista sejam resumidos e analisados criticamente com a pessoa entrevistada; convm que se agradea s pessoas entrevistadas pela sua participao e cooperao.

b)

c)

d) e) f) g) h)

6.5.5 Gerando constataes da auditoria Convm que as evidncias de auditoria sejam avaliadas de acordo com o critrio de auditoria para gerar as constataes da auditoria. Constataes da auditoria podem indicar tanto conformidade quando no-conformidade com o critrio de auditoria. Quando especificado pelos objetivos da auditoria, constataes da auditoria podem identificar oportunidades para melhoria. Convm que a equipe da auditoria se reuna, quando necessrio, para analisar criticamente as constataes da auditoria em fases apropriadas durante a auditoria. Convm que a conformidade com o critrio de auditoria seja resumida para indicar localizaes, funes ou processos que foram auditados. Se incluindo no plano de auditoria convm que tambm sejam registradas as constataes de conformidade individuais de uma auditoria e sua evidncia de suporte.

USO EXCLUSIVO PARA FINS DIDTICOS

Pgina 15 de 25

Convm que sejam registradas as no-conformidades e as evidncias de auditoria que as suportam. No-conformidades podem ser graduadas. Convm que elas sejam analisadas criticamente com o auditado para obter reconhecimento de que a evidncia de auditoria precisa e que as no-conformidades foram compreendidas. Convm que todo empenho seja feito para solucionar qualquer opinio divergente relativa s evidncias e/ou constataes da auditoria, e convm que sejam registrados os pontos no resolvidos. 6.5.6 Preparando as concluses da auditoria Convm que a equipe da auditoria se comunique, anteriormente reunio de encerramento para: a) analisar criticamente as constataes de auditoria e quaisquer outras informaes apropriadas coletadas durante a auditoria, contra os objetivos da auditoria, acordar quanto s concluses da auditoria, levando em conta a incerteza inerente ao processo de auditoria, preparar recomendaes, se especificado pelos objetivos de auditoria, e discutir sobre aes de acompanhamento de auditoria, se includo no plano de auditoria.

b) c) d)

Ajuda prtica Concluses de auditoria Concluses da auditoria podem apontar assuntos tais como a) b) c) a extenso da conformidade do sistema de gesto com o critrio de auditoria, a implementao eficaz, manuteno e melhoria do sistema de gesto, e a capacidade do processo de anlise crtica pela direo em assegurar a contnua pertinncia, adequao, eficcia e melhoria do sistema de gesto.

Se especificado nos objetivos de auditoria, as concluses da auditoria podem conduzir a recomendaes tendo em vista melhorias, relaes empresariais, certificao/registro ou atividades de futuras auditorias. 6.5.7 Conduzindo a reunio de encerramento

Convm que seja realizado uma reunio de encerramento, presidida pelo lder da equipe da auditoria, para apresentar as constataes e concluses da auditoria de uma tal maneira que elas sejam compreendidas e reconhecidas pelo auditado, e para negociar, se apropriado, o prazo para o auditado apresentar um plano de ao corretiva e preventiva. Convm que o auditado seja includo entre os participantes da reunio de encerramento, que pode incluir tambm o cliente da auditoria e outras partes. Se necessrio, convm que o lder de equipe da auditoria alerte o auditado sobre situaes encontradas durante a auditoria que podem diminuir a confiana nas concluses da auditoria. Em muitas situaes, por exemplo, em auditorias internas em uma pequena organizao, a reunio de encerramento pode consistir apenas em comunicar as constataes e concluses da auditoria. Para outras situaes de auditoria, convm que a reunio seja formal e sejam mantidas notas, incluindo registros de freqncia. Convm que quaisquer opinies divergentes relativas s concluses e/ou constataes da auditoria entre e equipe da auditoria e o auditado sejam discutidas e, se possvel, resolvidas. Se no forem resolvidas, convm que sejam registradas todas as opinies. Se especificado pelos objetivos da auditoria, convm que sejam apresentadas recomendaes para melhorias. Convm que seja enfatizado que recomendaes no so obrigatrias.

6.6 Preparando, aprovando e distribuindo o relatrio de auditoria 6.6.1 Preparando o relatrio da auditoria Convm que o lder de equipe da auditoria seja responsvel pela preparao e contedo do relatrio da auditoria. Convm que o relatrio da auditoria fornea um registro completo, preciso, conciso e claro da auditoria, e convm que inclua ou se refira ao seguinte: a) b) os objetivos da auditoria; o escopo da auditora, particularmente a identificao das unidades organizacionais e funcionais ou os processos auditados e o perodo de tempo coberto; identificao do cliente da auditoria;

c)

USO EXCLUSIVO PARA FINS DIDTICOS

Pgina 16 de 25

d) e) f) g) h)

identificao do lder da equipe da auditoria e seus membros; as datas e lugares onde as atividades da auditoria no local foram realizadas; o critrio da auditoria; as constataes da auditoria; as concluses da auditoria;

O relatrio da auditoria tambm pode incluir ou poder ser referir ao seguinte, se apropriado: i) j) k) o plano de auditoria; uma lista de representantes do auditado; um resumo do processo de auditoria incluindo obstculos e/ou incertezas encontrados que poderiam diminuir a confiabilidade das concluses da auditoria; a confirmao de que os objetivos da auditoria foram atendidos dentro do escopo da auditoria e em conformidade com o plano de auditoria;

l)

m) quaisquer reas no cobertas, embora dentro do escopo da auditoria; n) o) p) q) r) quaisquer opinies divergentes e no resolvidas entre a equipe da auditoria e o auditado; as recomendaes para melhoria, se especificado nos objetivos da auditoria; o plano de ao de acompanhamento negociado, se existir; uma declarao da natureza confidencial dos contedos; a lista de distribuio do relatrio da auditoria.

6.6.2 Aprovando e distribuindo o relatrio da auditoria Convm que o relatrio da auditoria seja emitido dentro do perodo de tempo acordado. Se isto no for possvel, convm que as razes para a demora sejam comunicadas ao cliente da auditoria e convm que uma nova data seja acordada. Convm que o relatrio da auditoria seja datado, analisado criticamente e aprovado de acordo com os procedimentos do programa de auditoria. Convm que o relatrio da auditoria aprovado seja ento distribudo aos receptores designados pelo cliente da auditoria. O relatrio da auditoria de propriedade do cliente da auditoria. Convm que os membros da equipe da auditoria e todos os receptores do relatrio respeitem e mantenham a confidencialidade do relatrio. 6.7 Concluindo a auditoria A auditoria est concluda quando todas as atividades descritas no plano da auditoria foram realizadas e o relatrio da auditoria aprovado foi distribudo. Convm que os documentos pertencentes auditoria sejam retidos ou destrudos conforme acordo entre as partes participantes e em conformidade com os procedimentos do programa de auditoria e requisitos estatutrios, regulamentares e contratuais aplicveis. A menos que requerido por lei, convm que a equipe da auditoria e aquele responsvel por gerenciar o programa de auditoria no revelem para qualquer outra parte o contedo de documentos, quaisquer outras informaes obtidas durante a auditoria, ou o relatrio da auditoria, sem a aprovao explcita do cliente da auditoria e, onde apropriado, a aprovao do auditado. Se a revelao do contedo de um documento de auditoria for solicitada, convm que o cliente da auditoria e o auditado sejam informados o mais cedo possvel. 6.8 Conduzindo aes de acompanhamento de auditoria As concluses da auditora podem indicar a necessidade de aes corretivas, preventivas ou de melhoria, se aplicvel. Normalmente tais aes so decididas e empreendidas pelo auditado dentro de um prazo acordado e no so consideradas como parte da auditoria. Convm que o auditado mantenha o cliente da auditoria informado sobre a situao destas aes. Convm que sejam verificadas a completeza e a eficcia da ao corretiva. Esta verificao pode ser parte de uma auditoria subsequente.

USO EXCLUSIVO PARA FINS DIDTICOS

Pgina 17 de 25

O programa de auditoria pode especificar o acompanhamento por membros da equipe da auditoria, o que agrega valor por usar a experincia adquirida. Em tais casos, convm que sejam tomados cuidados para manter a independncia em atividades de auditoria subsequentes. 7 7.1 Competncia e avaliao de auditores Generalidades

Segurana e confiana no processo de auditora dependem da competncia daqueles que conduzem a auditoria. Esta competncia est baseada na demonstrao de atributos pessoais descritos em 7.2 e capacidade para aplicar conhecimento e habilidades, descritos em 7.3, adquiridos atravs da educao, experincia profissional, treinamento em auditoria e experincia em auditoria, descritos em 7.4.

Este conceito de competncia do auditor est ilustrado na figura 4. Alguns dos conhecimentos e habilidades descritos em 7.3 so comuns a auditores de sistemas de gesto da qualidade e ambientais e alguns so especficos para auditores de uma disciplina individual. Os auditores desenvolvem, mantm e aperfeioam a sua competncia atravs do contnuo desenvolvimento profissional e participao regular em auditorias (ver 7.5). Um processo para avaliar auditores e lderes de equipe da auditoria est descrito em 7.6.

Competncia
Qualidade Ambiental Conhecimento e Habilidades Ambientais Especficas (7.3.4)

Conhecimento e Habilidades Especficas em Qualidade (7.3.3)

Conhecimento e habilidades genricas (7.3.1 e 7.3.2)

Educao

Experincia Profissional (7.4)

Treinamento em auditoria

Experincia em auditoria

Atributos pessoais (7.2)

Figura 4 conceito de competncia 7.2 Atributos pessoais

Convm que auditores possuam atributos pessoais, de forma a permiti-los atuar de acordo com os princpios de auditoria descritos na seo 4. Convm que um auditor seja : a) b) c) d) tico, isto , justo, verdadeiro, sincero, honesto e discreto; mente aberta, isto , disposto a considerar idias ou pontos de vista alternativos; diplomtico, isto , com tato para lidar com pessoas; observador, isto , ativamente atento circunvizinhana e s atividades fsicas;

USO EXCLUSIVO PARA FINS DIDTICOS

Pgina 18 de 25

e) f) g) h) i) 7.3

perceptivo, isto , instintivamente atento e capaz de entender situaes; verstil, isto , se ajuste prontamente a diferentes situaes; tenaz, isto , persistente, focado em alcanar objetivos; decisivo, isto , chegue a concluses oportunas baseado em razes lgicas e anlise; e autoconfiante, isto , atue e funcione independentemente, enquanto interage de forma eficaz com outros. Conhecimento e habilidade

7.3.1 Conhecimento e habilidades genricas de auditores de sistema de gesto da qualidade e sistema de gesto ambiental Convm que auditores tenham conhecimento e habilidades nas seguintes reas a) Princpios, procedimentos e tcnicas de auditoria: permitir ao auditor aplicar o que for apropriado a diferentes auditorias e assegurar que as auditorias sejam realizadas de uma maneira consistente e sistemtica. Convm que um auditor seja capaz de aplicar princpios, procedimentos e tcnicas de auditoria, planejar e organizar o trabalho com eficcia, realizar a auditoria dentro da programao acordada, priorizar e enfocar assuntos de importncia, coletar informaes atravs de entrevistas eficazes, escutar, observar e analisar criticamente documentos, registros e dados, entender a convenincia e conseqncias de usar tcnicas de amostragem para auditar, verificar a preciso das informaes coletadas, confirmar a suficincia e convenincia da evidncia de auditoria para apoiar as constataes e concluses da auditoria, avaliar os fatores que possam afetar a confiabilidade das constataes e concluses da auditoria, usar documentos de trabalho para registrar atividades de auditoria, preparar relatrios da auditoria, manter a confidencialidade e a segurana das informaes, e se comunicar com eficcia atravs de habilidades lingsticas pessoais ou atravs de um intrprete. Sistema de gesto e documentos de referncia: permitir ao auditor compreender o escopo da auditoria e aplicar o critrio de auditoria. Convm que conhecimento e habilidades nesta rea incluam aplicao de sistemas de gesto para diferentes organizaes, interao entre os componentes do sistema de gesto, normas de sistemas de gesto da qualidade ou ambiental, procedimentos aplicveis ou outros documentos de sistema de gesto usados como critrio de auditoria, reconhecer diferenas e prioridade entre os documentos de referncia, aplicao de documentos de referncia a diferentes situaes de auditoria, e sistemas de informao e tecnologia para autorizao, segurana, distribuio e controle de documentos, dados e registros. Situaes organizacionais: permitir ao auditor compreender o contexto operacional da organizao. Convm que conhecimento e habilidades nesta rea incluam tamanho organizacional, estrutura, funes e relaes, processos gerais de negcio e terminologia relacionada, e costumes culturais e sociais do auditado.

b)

c)

USO EXCLUSIVO PARA FINS DIDTICOS

Pgina 19 de 25

d)

Leis, regulamentos e outros requisitos pertinentes disciplina aplicveis: permitir ao auditor trabalhar e estar atento aos requisitos que se aplicam organizao a ser auditada. Convm que conhecimento e habilidades nesta rea incluam cdigos locais, regionais e nacionais, leis e regulamentos, contratos e acordos, tratados e convenes internacionais, e outros requisitos para os quais a organizao submetida. Conhecimento e habilidades genricas de lderes de equipe da auditoria

7.3.2

Convm que lderes de equipe da auditora tenham conhecimento e habilidades adicionais em liderana de auditoria para facilitar a conduta eficiente e eficaz da auditoria. Convm que um lder de equipe da auditoria seja capaz de planejar a auditoria e fazer uso eficaz de recursos durante a auditoria, representar a equipe da auditoria em comunicaes com o cliente da auditoria e o auditado, organizar e dirigir os membros da equipe da auditoria, fornecer direo e orientao para auditores em treinamento, conduzir a equipe da auditoria para atingir as concluses da auditoria, prevenir e solucionar conflitos, e preparar e completar o relatrio de auditoria. Conhecimento e habilidades especficas de auditores de sistemas de gesto da qualidade

7.3.3

Convm que auditores de sistemas de gesto da qualidade tenham conhecimento e habilidades nas seguintes reas: a) Mtodos e tcnicas relacionadas com qualidade: permitir ao auditor examinar sistemas de gesto da qualidade e gerar constataes e concluses da auditoria apropriados. Convm que conhecimento e habilidades nesta rea incluam terminologia da qualidade princpios de gesto da qualidade e sua aplicao, e ferramentas de gesto da qualidade e sua aplicao (por exemplo, controle estatstico de processo, anlise de modo de efeito e de falha, etc.). Processos e produtos, incluindo servios: permitir ao auditor compreender o contexto tecnolgico no qual a auditoria est sendo realizada. Convm que conhecimento e habilidades nesta rea incluam terminologia especfica do setor, caractersticas tcnicas de processos e produtos, incluindo servios, e processos e prticas especficos do setor. Conhecimento e habilidades especficas de auditores de sistemas de gesto ambiental

b)

7.3.4

Convm que auditores de sistemas de gesto ambiental tenham conhecimentos e habilidades nas seguintes reas: a) Mtodos e tcnicas de gesto ambiental: permitir ao auditor examinar sistemas de gesto ambiental e gerar constataes e concluses da auditoria apropriados. Convm que conhecimento e habilidades nesta rea incluam terminologia ambiental, princpios de gesto ambiental e sua aplicao, e ferramentas de gesto ambiental (por exemplo, avaliao de aspecto e impacto ambiental, avaliao de ciclo de vida, avaliao de desempenho ambiental, etc.). Cincia e tecnologia ambientais: permitir ao auditor compreender as relaes fundamentais entre as atividades humanas e o ambiente. Convm que conhecimento e habilidades nesta rea incluam

b)

USO EXCLUSIVO PARA FINS DIDTICOS

Pgina 20 de 25

c)

impacto das atividades humanas no ambiente, internao de ecossistemas, mdia ambiental (por exemplo, ar, gua, terra), gesto de recursos naturais (por exemplo, combustveis fsseis, gua, flora e fauna), e mtodos gerais de proteo ambiental. Aspectos tcnicos e ambientais de operaes: permitir ao auditor compreender a interao das atividades, produtos, servios e operaes do auditado com o ambiente. Convm que conhecimento e habilidades nesta rea incluam terminologia especfica do setor, aspectos e impactos ambientais, mtodos para avaliar a significncia de aspectos ambientais, caractersticas crticas de processos operacionais, produtos e servios, tcnicas de monitoramento e medio, e tecnologias para a preveno de poluio.

7.4 Educao, experincia profissional, treinamento em auditoria e experincia em auditoria 7.4.1 Auditores Convm que auditores tenham a educao, experincia profissional, treinamento e experincia em auditoria, conforme a seguir: a) b) Educao completa e suficiente para adquirir o conhecimento e habilidades descritos em 7.3. Experincia profissional que contribua para o desenvolvimento e habilidade descritos em 7.3.3 e 7.3.4. Convm que essa experincia profissional seja em uma posio tcnica, gerencial ou profissional, que envolva o exerccio de julgamento, soluo de problemas e comunicao com outro pessoal gerencial ou profissional, pares, clientes e/ou outras partes interessadas.

Convm que parte da experincia profissional seja em uma posio onde as atividades desenvolvidas contribuam para o desenvolvimento de conhecimento e habilidades em gesto da qualidade para auditores de sistemas de gesto da qualidade, e gesto ambiental para auditores de sistemas de gesto ambiental.

c) Treinamento completo em auditoria que contribua para o desenvolvimento do conhecimento e habilidades descritos em 7.3.1, bem como em 7.3.3 e 7.3.4. O treinamento poder ser provido pela prpria organizao da pessoa ou por uma organizao externa. d) Experincia em auditoria nas atividades descritas na seo 6. Convm que esta experincia tenha sido adquirida sob a direo e orientao de um auditor que seja competente como lder de equipe de auditoria na mesma disciplina.

NOTA Convm que o alcance de direo e orientao (aqui e em 7.4.2, 7.4.3 e na tabela 1) necessrios durante uma auditoria seja a critrio do designado com a responsabilidade para gerenciar o programa de auditoria e o lder da equipe de auditoria. Fornecer direo e orientao no implica superviso constante e no requer algum designado somente para essa tarefa.

7.4.2 Lderes de equipe da auditoria Convm que um lder de equipe da auditoria tenha adquirido experincia adicional em auditoria para desenvolver o conhecimento e habilidades descritos em 7.3.2. Convm que essa experincia adicional tenha sido adquirida quando estiver atuando na funo de um lder de equipe de auditoria, sob a direo e orientao de outro auditor que seja competente como um lder de equipe da auditoria. 7.4.3 Auditores que auditam sistemas de gesto da qualidade e ambientais

Convm que auditores de sistemas de gesto da qualidade ou sistemas de gesto ambiental que desejam se tornar auditores na segunda disciplina tenham a) b) treinamento e experincia profissional necessrios para adquirir o conhecimento e habilidades para a segunda disciplina, e realizado auditorias que cubram o sistema de gesto na segunda disciplina sob a direo e orientao de um auditor que seja competente como um lder de equipe da auditoria na segunda disciplina.

USO EXCLUSIVO PARA FINS DIDTICOS

Pgina 21 de 25

Convm que um lder de equipe da auditoria em uma disciplina atenda a) e b) acima para se tornar um lder de equipe da auditoria na segunda disciplina. 7.4.4 Nveis de educao, experincia profissional, treinamento em auditoria e experincia em auditoria Convm que as organizaes estabeleam os nveis da educao, experincia profissional, treinamento em auditoria e experincia em auditoria com os quais um auditor precisa adquirir os conhecimento e habilidades apropriados a um programa de auditoria, atravs da aplicao dos passos 1 e 2 do processo de avaliao, descrito em 7.6.2. A experincia tem mostrado que os nveis apresentados na tabela 1 so apropriados para auditores que realizam auditorias de certificao ou semelhantes. Dependendo do programa de auditoria, nveis mais altos ou mais baixos podem ser apropriados. Tabela 1 Exemplo de nveis de educao, experincia profissional, treinamento em auditoria e experincia em auditoria para auditores que conduzem auditorias de certificao ou semelhantes Parmetro Educao Experincia profissional total Experincia profissional nos campos de gesto da qualidade ou ambiental Treinamento em auditoria Experincia em auditoria Auditor Educao em nvel mdio (ver nota 1) 5 anos (ver nota2) No mnimo 2 anos do total de 5 anos Auditor em ambas as disciplinas O mesmo solicitado para auditor O mesmo solicitado para auditor 2 anos na segunda disciplina (ver nota 3) Lder de equipe da auditoria O mesmo solicitado para auditor O mesmo solicitado para auditor O mesmo solicitado para auditor O mesmo solicitado para auditor Trs auditorias completas em um total de no mnimo 15 dias de experincia em auditoria atuando na funo de um lder de equipe da auditoria sob a direo e orientao de um auditor competente como um lder de equipe da auditoria (ver nota 5) Convm que as auditorias sejam completadas dentro dos dois ltimos anos sucessivos

24 h de treinamento na 40 h de treinamento em auditoria segunda disciplina (ver nota 4) Quatro auditorias completas em um total de no mnimo 20 dias de experincia em auditoria como um auditor em treinamento sob a direo e orientao de um auditor competente como um lder de equipe da auditoria (ver nota 5) Convm que as auditorias sejam completadas dentro dos trs ltimos anos sucessivos Trs auditorias completas em um total de no mnimo 15 dias de experincia em auditoria na segunda disciplina sob a direo e orientao de um auditor competente como um lder de equipe da auditoria na segunda disciplina (ver nota 5) Convm que as auditorias sejam completadas dentro dos dois ltimos anos sucessivos

NOTA 1 Educao em nvel mdio a parte do sistema educacional nacional que vem posterior ao ensino fundamental e concluda antes do ingresso em universidade ou instituio educacional semelhante. NOTA 2 O nmero de anos de experincia profissional pode ser reduzido em um ano se a pessoa tiver completado a educao ps-secundria apropriada. NOTA 3 A experincia profissional na segunda disciplina pode ser simultnea com a experincia profissional na primeira disciplina. NOTA 4 - O treinamento na segunda disciplina consiste em adquirir conhecimento das normas, leis, regulamentos, princpios, mtodos e tcnicas pertinentes. NOTA 5 - Uma auditoria completa uma auditora que cobre todos os passos descritos em 6.3 a 6.6. Convm que a experincia global em auditoria inclua toda a norma de sistema de gesto.

7.5 Manuteno e melhoria da competncia 7.5.1 Desenvolvimento profissional contnuo O desenvolvimento profissional contnuo se preocupa com a manuteno e melhoria do conhecimento, habilidades e atributos pessoais. Isto poder ser alcanado por meios tais como experincia profissional adicional, treinamento, estudo privado, treinamento orientado, participao em reunies, seminrios e conferncias ou outras atividades pertinentes. Convm que auditores demonstrem seu desenvolvimento profissional contnuo. Convm que as atividades de desenvolvimento profissional contnuo levem em conta mudanas nas necessidades do indivduo e da organizao, a prtica de auditoria, normas e outros requisitos. 7.5.2 Manuteno da habilidade de auditar Convm que os auditores mantenham e demonstrem sua habilidade de auditar atravs da participao regular em auditorias de sistema de gesto da qualidade e/ou ambiental.

USO EXCLUSIVO PARA FINS DIDTICOS

Pgina 22 de 25

7.6 Avaliao de auditor 7.6.1 Generalidades Convm que a avaliao de auditores e lderes de equipe da auditoria seja planejada, implementada e registrada conforme procedimentos do programa de auditoria, de modo a fornecer um resultado objetivo, consistente, justo e confivel. Convm que o processo de avaliao identifique as necessidades de treinamento e outros reforos de habilidades. A avaliao de auditores acontece nas seguintes fases distintas: a avaliao inicial de pessoas que desejam se tornar auditores; a avaliao dos auditores como parte do processo de seleo de uma equipe de auditoria descrito em 6.2.4; a avaliao contnua do desempenho de auditores, de modo a identificar necessidades de manuteno e aperfeioamento de conhecimento e habilidades.

A figura 5 ilustra a relao entre essas fases da avaliao. Os passos do processo descritos em 7.6.2 podem ser usados em cada uma dessas fases da avaliao

Desenvolvimento da competncia Critrio no atendido Avaliao inicial (7.6)


Avaliao contnua do desempenho (7.6)

Critrio Critrio atendido atendido Auditor

Critrio no atendido

No selecionado

Manuteno e melhoria da competncia (7.5)

Seleo da equipe da auditoria (6.2.4)

Auditando (seo 6)
Figura 5 Relao entre as fases da avaliao 7.6.2 Processo de avaliao O processo de avaliao envolve quatro passos principais. Passo 1 Identificar os atributos pessoais e o conhecimento e habilidades para atender s necessidades do programa de auditoria Ao decidir o conhecimento e habilidades apropriados, convm que sejam considerados o seguinte:

USO EXCLUSIVO PARA FINS DIDTICOS

Pgina 23 de 25

tamanho, natureza e complexidade da organizao a ser auditada; objetivos e abrangncias do programa de auditoria; requisitos de certificao/registro e credenciamento; funo do processo de auditoria na gesto da organizao a ser auditada; nvel de confiana requerido pelo programa de auditoria; complexidade do sistema de gesto a ser auditado.

Passo 2 Estabelecer o critrio de avaliao O critrio pode ser quantitativo (como anos de experincia profissional e educao, nmero de auditorias realizadas, horas de treinamento em auditoria) ou qualitativo (como ter demonstrando atributos pessoais, conhecimentos ou desempenho das habilidades, em treinamento ou no local de trabalho). Passo 3 Selecionar o mtodo de avaliao apropriado Convm que a avaliao seja realizada por uma pessoa ou uma bancada usando um ou mais dos mtodos selecionados na tabela 2. Ao usar a tabela 2, convm que seja anotado o seguinte: os mtodos esboados representem uma srie de opes e podem no se aplicar em todas as situaes; os vrios mtodos esboados podem diferir na sua confiabilidade; tipicamente convm que uma combinao de mtodos seja usada para assegurar um resultado que seja objetivo, consistente, justo e confivel.

Passo 4 Conduzir a avaliao Nesse passo as informaes coletadas sobre a pessoa so comparadas contra o critrio estabelecido no passo 2. Quando uma pessoa no atende ao critrio, treinamento adicional, trabalho e/ou experincia em auditoria so requeridos. Convm que seguido a isto haja uma reavaliao. Um exemplo de como os passos do processo de avaliao poderiam ser aplicados e documentados no caso de um programa de auditoria interno hipottico ilustrado na tabela 3. Tabela 2 Mtodo de avaliao Mtodo de avaliao Anlise crtica de registros Realimentao positiva e negativa Entrevistas Fornecer informaes sobre como desempenho do auditor percebido Objetivos Verificar a formao e experincia do auditor Exemplos Anlise de registros de educao, treinamento, emprego e experincia em auditoria Pesquisas, questionrios, referncias pessoais , atestados, reclamaes, avaliao de desempenho, anlise crtica de seus pares Entrevistas presenciais e por telefone

Observaes Teste Anlise crtica aps auditoria

Avaliar atributos pessoais e habilidades de comunicao para verificar informaes e testar conhecimento e para coletar informaes adicionais Avaliar atributos pessoais e a capacidade para aplicar conhecimento e habilidades Avaliar atributos pessoais, conhecimento e habilidades e sua aplicao Fornecer informaes onde a observao direta pode no ser possvel ou apropriada

Execuo de funes, auditorias testemunhadas, desempenho no trabalho Exames orais e escritos, teste psicomtrico Anlise crtica do relatrio de auditoria e discusso com o cliente da auditoria, auditado, colegas e com o auditor

Tabela 3 - Aplicao do processo de avaliao para auditor em um programa de auditoria interno hipottico Passo 1 Atributos pessoais, e conhecimentos e habilidades tico, mente aberta, diplomtico, observador, perceptivo, verstil, tenaz, decisivo e autoconfiante.

reas de competncia

Passo 2 Critrio de avaliao Ter desempenho satisfatrio no local de trabalho

Passo 3 Mtodos de avaliao Avaliao de desempenho

Atributos pessoais

Conhecimento e habilidades genricos

USO EXCLUSIVO PARA FINS DIDTICOS

Pgina 24 de 25

Princpios, procedimentos e tcnicas de auditoria Sistema de gesto e documentos de referncia Situaes organizacionais

Habilidade para conduzir uma auditoria de acordo com procedimentos internos, em comunicao com colegas conhecidos do local de trabalho.

Ter completado curso interno de treinamento de auditor. Ter executado trs auditorias como membro de uma equipe de auditoria interna. Ter lido e entendido os procedimentos do manual do sistema de gesto pertinentes aos objetivos, escopo e critrio da auditoria. Ter trabalhado para a organizao durante no mnimo um ano, em uma funo de superviso. Ter completado um curso de treinamento nas leis pertinentes s atividades e processos a serem auditados.

Anlise crtica de registros de treinamento Observao Anlise crtica de pares. Anlise crtica de registros de treinamento Teste Entrevista Anlise crtica de registros de emprego

Habilidade para aplicar as partes pertinentes do manual do sistema de gesto e seus procedimentos relacionados. Habilidade para atuar de forma eficaz dentro da cultura da organizao e da estrutura organizacional e de informao. Habilidade para identificar e entender a aplicao das leis pertinente e regulamentos relacionados aos processos, produtos e/ou descargas no ambiente.

Leis, regulamentos e outros requisitos aplicveis

Anlise crtica de registros de treinamento

Conhecimento e habilidades especficos da qualidade Habilidade para descrever os mtodos Mtodos e internos de controle da qualidade. tcnicas relacionadas com Habilidade para diferenciar entre qualidade requisitos para testes ao longo do processo e finais. Habilidade para identificar os produtos, seu processo de fabricao, especificaes e seu uso final. Ter completado treinamento na aplicao de mtodos de controle de qualidade. Ter demonstrado uso no local de trabalho de procedimentos de testes ao longo dos processo e finais. Ter trabalhado no planejamento da produo como funcionrio administrativo do planejamento de processo. Ter trabalhado no departamento de assistncia tcnica. Conhecimento e habilidades ambientais especficas Habilidade para entender mtodos para Mtodos e avaliar o desempenho ambiental. tcnicas de gesto ambiental Habilidade para entender como a Cincia e preveno de poluio e os mtodos de tecnologia controle usados pela organizao ambientais apontam os aspectos ambientais significativos da organizao. Habilidade para reconhecer os aspectos ambientais da organizao e seus Aspectos impactos (por exemplo materiais, suas tcnicos e reaes entre si e potenciais impactos ambientais de no ambiente em caso de derramamento operaes ou liberao). Habilidade para avaliar os procedimentos de resposta de emergncia aplicveis em incidentes ambientais. Ter completado treinamento em avaliao de desempenho ambiental. Anlise crtica de registros de treinamento Anlise crtica de registros de treinamento Observao

Processos e produtos, incluindo servios

Anlise crtica de registro de emprego

Ter seis meses de experincia Anlise crtica de registros profissional no controle e preveno de emprego de poluio em um ambiente industrial semelhante. Ter completado um curso interno de treinamento em armazenamento de materiais, mistura, uso, disposio e seus impactos ambientais. Ter completado treinamento no Plano de Resposta de Emergncia e experincia como membro da equipe de resposta de emergncia. Anlise crtica de registros de treinamento, contedo do curso e resultados. Anlise crtica de registros de treinamento e de emprego.

USO EXCLUSIVO PARA FINS DIDTICOS

Pgina 25 de 25