You are on page 1of 33

TITULO: “Restaurante YEYAS”

CURSO: Costos y Presupuestos PROFESOR: FLORES ROSALES, CESAR LUCIO

ALUMNOS: OSORIO, JOSE PERALES TORIBIO, LIZBETH RUIZ AGUILAR, RICHARD ERICKSON SANTOS CHACON, NAYELITH YELITHZA

CICLO: I TURNO: NOCHE AULA: G4CM LIMA – PERÚ

2012

INTRODUCCION

Este proyecto, se trata de poder analizar una empresa dedicada al rubro de restaurantes, poder analizar en si los gastos y costos de esta empresa, para poder identificar en práctica lo que estamos aprendiendo en clase. Como principal materia prima esta los productos comestibles que requieren de una transformación para poder obtener el producto final para así llegar al cliente y a su vez satisfacer al empleado de la empresa y a la empresa misma.

Su fin es de poder familiarizarse con los costos y gastos para poder manejarlos fácilmente, poder tener el valor de venta de los productos, como por ejemplo aplicar los métodos de valorización de existencias, analizar los costos de mano de obra directa, de materia prima directa, los costos indirectos de fabricación, gastos de ventas, financieros y otros. Por último, se elaborara los presupuestos operativos.

CAPITULO 1: GENERALIDADES

1.1

Breve reseña de la empresa manufacturera. Yeyas EIRL es una empresa constituida en el año de 1994, con la idea de Rosario Carpena para fomentar un negocio de buffets, debido a la experiencia que tuvo al trabajar en un Hotel, en el área de recepción. En Lima Perú, identificada con RUC 20251984507 y con domicilio legal en Av. Melgarejo 633, Urb. Santa Patricia, La Molina Lima Perú. Nuestras actividades giran en torno a la Hotelería y Banquetes.

Contamos con más de 15 años de experiencia brindando servicio a las empresas líderes de la zona tanto en hospedaje como atención de eventos corporativos y familiares.

Nuestras actividades giran en torno a la Hotelería y Banquetes.

MISIÓN Mantener el liderazgo en el sector en que participamos satisfaciendo y superando las expectativas a través de una experiencia inolvidable que combine de manera óptima, un valor agregado al producto, precio, servicio y convivencia logrando así su confianza y reiterada preferencia.

VISIÓN Ser el restaurante más reconocido a nivel nacional de capitales peruanos con un portafolio diversificado de negocios, con presencia y proyección social.

.3 Descripción de los productos o servicios fabricados / brindados 1.1 Detalle de los productos.2 Giro del Negocio. Responsabilidad social.Aspiramos satisfacer las necesidades de nuestros clientes y consumidores. con servicios y productos de la más alta calidad y ser siempre su primera opción. Orientación a la persona. 1. Cultura del éxito. presentación del producto. VALORES El restaurante cimienta su éxito y crecimiento en la siguiente declaración de valores:       Cumplimiento de las obligaciones. catálogos. información de los mismos. 1.3. Restaurante de comida criolla. Prudencia en la administración de los recursos. Dedicación al trabajo.

edulcorante. melón.. Leche. azúcar. S/18. manzanilla. piña. plátano. café o infusión:  Leche. Mantequilla y mermelada:  Mantequilla.. anís. Chicharrón de chancho: .25. mandarina. azúcar. yerba luisa y té. mango.00 p/persona Jugo de frutas:  Naranja..DESAYUNO BUFFET. durazno. café. fresas. S/. papaya. manzana.00 p/persona DESAYUNO CRIOLLO.. edulcorante. mermelada de fresa. naranja.

S/10. hojas de plátano o maíz. hojas de maíz.00 p/persona Jugo de Frutas: . Camote frito:  Camote. sal. caldo. ajíes. Salsa criolla:  Cebolla.. aceite Tamal:  Harina de maíz.. aceite. polvo de hornear. manteca. Chancho. sal. DESAYUNO AMERICANO. sal.

durazno. Tostadas:  Pan cortado. anís. DESAYUNO CONTINENTAL. aceite. piña. café o infusión:  Leche. papaya. manzana. sal. edulcorante. tocino Mermelada:  Mermelada de fresa. café. naranja.. mandarina. azúcar. naranja. fresas. manzanilla. yerba luisa y té. Leche. Pan francés:  Pan. Mantequilla mermelada:  Mantequilla. mango. azúcar.. S/8. melón. edulcorante. aceite. plátano.00 p/persona . durazno. Huevos revueltos con jamón o tocino:  Huevos. jamón. Naranja. mermelada de fresa.

azúcar. anís. Tostadas:  Pan cortado. papaya. aceite. Mantequilla y mermelada:  Mantequilla. manzana. mermelada de fresa. piña. mango. fresas. manzanilla. mandarina.Jugo de frutas:  Naranja. café o infusión:  Leche. Leche. Pan francés:  Pan. café. azúcar. yerba luisa y té. . naranja. durazno. plátano. edulcorante. edulcorante. melón.

pimienta. hojas de maíz. polvo de hornear. pescado. ajíes. camote. mayonesa Tamalitos criollos:  Harina de maíz. lechuga. manteca. lechuga. cebolla. Causa limeña:  Papas. hojas de plátano o maíz y culantro. manteca. Tamalitos verdes:  Harina de maíz. choclo. caldo. ajíes. sal. polvo de hornear. sal. hojas de maíz. . limón. caldo.Entradas: Cebiche:  Pescado. limón. hojas de plátano o maíz. culantro y ajos.

lechuga y sal. papa amarilla (o blanca). Segundos: . sangre de pollo. sal y pimienta. ajíes verdes. aceitunas de botija. aceite vegetal. vinagre. huacatay. ajíes mirasol. lechuga. feta o cabaña). calamares. queso fresco (ricotta. cebolla. harina de maíz. choros. Ocopa a la arequipeña:  Papa blanca. carne de cerdo con grasa y camote. Pulpo al olivo:  Pulpo. aceitunas e botija. leche evaporada. Jalea mixta:  Caracoles. sal y pimienta. aceites. limones. limones. Aceite y sal. aceite. conchas de abanico. machas. huevos. queso fresco. huevos. cebolla. yuca. apio. aceitunas negras. ajo pelado.Papa a la huancaína:  Ají amarillo. maní tostado. ají amarillo. Sangrecita:  Cebolla. huevos.

cebolla. espinaca. pan de molde. chicha de jora. pimienta. Carapulcra:  Papa seca. sal. comino. Ají de gallina:  Pollo. pimienta. sal. cebolla. arvejas. pimiento. ajos. culantro. choclo. aceite vegetal. ajo. ajo. leche. caldo. aceite. cebolla. comino. cebolla. papa amarilla. . pimienta. cerdo.Arroz con pollo:  Pollo. aji molido amarillo. ají amarillo. ají panca y culantro. ajíes. sal y ajos. frijoles. sal y pimienta. ají amarillo. Seco de res con frijoles:  Carne de res. arroz. zanahoria. huevos.

sazonador. cebolla. kétchup. golf. papa blanca. aceite. Cancha:  Maíz. ají amarillo. pimienta. maní tostado. Cremas:  Mayonesa. leche. Zarza criolla:  Cebolla. pimiento amarillo. limón. tártara. Cau – cau:  Mondongo. sal. aceite. aceite. . ajo. comino. pimiento panca molido. Olluquito con charqui acompañado con arroz blanco:  Olluco. comino. sal. sal y pimienta. hierbabuena. papas. cebolla. pimienta y sal. aceite. ajíes. pimienta. ajos. comino. sal. comino y perejil. cebolla.Patita con maní:  Pata de vaca. palillo. ajos. ají panca.

orejones.Chifles:  Plátano. Mazamorra de cochino: . membrillo. manzana. azúcar. perito. Suspiro a la limeña:  Leche condensada. huevo. canela. harina de chuño (maicena o harina de camote). guinditas. limones. piña. aceite y sal. leche evaporada. azúcar. arroz zambito. galletas maría. limones. melocotones o duraznos. canela en polvo y vino. canela y clavitos de olor. esencia de vainilla. durazno seco. arroz con leche. Postres: Mazamorra morada:  Maíz morado. leche condensada. guindones. Pay de limón:  Leche evaporada.

30 porciones de mazamorra de (10 onzas) con entrega inmediata. leche. Julio Los productos mencionados comprenden de: mano de obra directa e indirecta. vino o pisco. Los diferentes costos en los que incurre Costo directo: • • • Mano de obra directa Material directo Equipos y herramientas directos Costos variables: • • Materia prima Insumos entre otros Costos fijos: • Planilla administrativa .R.I. Harina de trigo. canela. azúcar.). realiza su presupuesto de acuerdo al pedido y requerimientos de cada comensal. chancaca.L. La empresa YEYAS E. gastos generales. 30 causas rellenas (250gr. EL SISTEMA DE COSTOS UTILIZADO EN LA EMPRESA. 2. impuesto. costos indirectos.. se prepara 20 platos como minino de lomo saltado (plato al carta). clavos de olor.1. utilidad y todo aquello que sea necesario para poder realizar el pedido hasta su total terminación y entrega. Además. etc. materia prima directa e indirecta. Cabe mencionar que estos productos son del mes de noviembre del 2012. Actualmente. costos fijos.

00 S/. 0. 1.50 0.00 3.73 . 97. 2.00 S/. 1.50 1 PRECIO UNIT.80 1. 1.00 16.25 S/.25 0.40 S/.50 MAZAMORRA MORADA: 30 INGREDIENTES MAIZ NARANJA PIÑA MANZANA CANELA MOLIDA CANELA GUINDONES CHUÑO AZUCAR TOTAL KILOS/LITROS 1 0.00 2.00 3. 2. 4.00 S/. 9.30 TOTAL S/.Costos indirectos: • • • • Pago de luz Pago de seguridad del local Compra de accesorios de limpieza Pago de servicio de interne LOMO SALTADO : 20 INGREDIENTES PAPA CEBOLLA AJI CARNE TOMATE SILLAO ACEITE PEREJIL ARROZ AJO SAL TOTAL KILOS/LITROS 7 2 0. 14. 1.50 S/.00 5. 1.75 S/.70 5.50 1.00 1.50 TOTAL S/.50 2 0. 2. 64.25 S/.00 S/. 1.38 S/.75 S/.00 S/.75 S/. 1.00 30.00 28.00 S/.00 S/.5 4 2. 0.5 PRECIO UNIT.00 1.50 3. 1. 6.1 0.30 S/. 2.00 S/.40 S/.50 4. 0. 0.00 0.25 0.5 1 1 0.05 0.50 S/. 3.00 2.5 2 0. 7.50 2.00 S/.5 0.

5 0. 0.SELECCIÓN S/.00 S/.50 4.50 S/.50 1.00 MD .00 CIF .00 GASOLINA S/.75 S/.25 S/. 1. 2.00 0.TRANSFORMACION .00 MOD .25 S/.13 S/. 350.5 0.25 0.00 2. 600. 0.00 AYUDANTE COCINA 3 200 S/. 0.50 S/.TRANSFORMACION CHEFF 1 350 S/.00 S/.20 4.00 TOTAL S/.SELECCIÓN 2 25 CIF . 5.13 S/.00 8.80 3.5 0.50 5. 2.20 S/.00 0. 950. 135. 35. 12. 1.20 AYUDANTE MOD .25 1 0. 30.5 1 0.50 4.TRANFORMACION GAS S/.50 S/.00 TOTAL S/.50 TOTAL S/. 135.CAUSA RELLENA : 30 INGREDIENTES PAPA AMARILLA LIMON AJI AMARILLO POLLO PECHUGA MAYONESA CEBOLLA ACEITE PEREJIL LECHUGA HUEVO SAL TOTAL KILOS/LITROS 5 0. 1. 50. 9. 0.25 PRECIO UNIT.25 1.

50 TRABAJO EN PROCESO . 1.SEMANAL SELECCIÓN MD MOD CIF TOTAL S/. Ya que la materia directa e indirecta se compra semanal y por día..5 187.00 MOD 950 CIF 187. 1.98 TRABAJO EN PROCESO SEMANAL TRANSFORMACION S/.5 TOTAL S/. 1.98 MD S/. 1. 1.98 60 30 S/.1 APLICACIÓN DE LOS MÉTODOS DE VALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS La empresa YEYAS EIRL.121. 3. no utiliza ningún tipo de métodos debido a que sus perecibles por tanto el producto no se guarda.121.5 TRABAJO EN PROCESO .272.031.AGUA LUZ TOTAL 100 87. 135.50 3.2 ANALISIS DE LOS COSTOS DE MATERIA PRIMA DIRECTA Para la elaboración del pedido realizado se considera la siguiente materia prima directa: .272.SEMANAL TERMINADOS TOTAL S/.

33 .33 4570.ESTADO DE COMPRAS TOTALES CONCEPTO COMPRAS (+) FLETES (-) DEVOLUCIONES TOTAL COMPRAS S/. 4570.

00 0 2925.50 S/.25 S/.50 .5 4. TOTAL S/.00 0. 35.25 2.00 CAUSA RELLENA : 30 INGREDIENTES PAPA AMARILLA LIMON AJI AMARILLO POLLO PECHUGA MAYONESA CEBOLLA ACEITE PEREJIL LECHUGA HUEVO SAL TOTAL KILOS/LITROS PRECIO UNIT.75 S/. 0.25 0. 1.25 4. 9.50 S/.00 1 0.50 1 5.00 2925.5 8.13 S/.00 0.50 0.COSTO DE MATERIAL Para: Lomo saltado CONCEPTO INVENTARIO INICAL DE MATERIA PRIMA (+) COMPRAS MATERIA PRIMA DISPONIBLE (-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA MATERIA PRIMA UTILIZADA S/.00 S/. 12. 5. 0. 2.80 0.20 5 1.00 S/.25 S/.25 1.20 S/. 0.00 1.50 S/. 2. 0 2925.5 4.50 0.50 0.13 S/.20 0.5 3. 1. 0.

00 S/. 14.80 1.20 MAZAMORRA MORADA: 30 INGREDIENTES MAIZ NARANJA PIÑA MANZANA CANELA MOLIDA CANELA GUINDONES CHUÑO AZUCAR TOTAL KILOS/LITROS 1 0.30 S/. 0 1091.63 0 456.COSTO DE MATERIAL Para: causa rellena CONCEPTO INVENTARIO INICAL DE MATERIA PRIMA (+) COMPRAS MATERIA PRIMA DISPONIBLE (-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA MATERIA PRIMA UTILIZADA S/.20 1091.00 28. 3.00 2.00 5.40 S/.00 S/.30 TOTAL S/.40 S/.50 S/.50 1 PRECIO UNIT. 1.50 0. 2.20 0 1091.00 30.05 0.38 S/.75 S/. 1.25 0.63 456.00 S/. 1. 2. 0. 0 456.73 COSTO DE MATERIAL Para: mazamorra morada CONCEPTO INVENTARIO INICAL DE MATERIA PRIMA (+) COMPRAS MATERIA PRIMA DISPONIBLE (-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA MATERIA PRIMA UTILIZADA S/.50 2.5 1 1 0.50 3.1 0. 1. 1.63 . 1.

2400 75.09.93 437.67%) (+)CTS (8. Mes 1 (S/. .400. S/. S/.00 75.00 mensuales y a los asitentes una remuneración de S/: 800.3 ANALISIS DE LOS COSTOS DE LA MANO DE OBRA DIRECTA La empresa cuenta con un chef y tres ayudantes de cocina de los cuales se le paga al primero una remuneración de S/. 85. Mes 1 (S/.67%) (+)CTS (8.33%) Total S/. 1400. S/.00 2475 255.00 mensual.80 245.89 Haberes Personal Operario 3 ayudantes Conceptos Haberes del Personal Operario (+)Asignacion Familiar sub Total Bruto (+) EsSalud (9%) (+)Gratificacion (16. S/ 145.88 143.00 143.33 %) (+)Vacaciones (8.58 255.00 875.33 %) (+)Vacaciones (8. S/.87 2130.27 S/.3.33%) Total S/.03 72.85.475. S/.) 800.09 218. S/. S/.89 S/1264.00 75. S/.31.) 1.00 1. S/.34 122.67 3642. S/. Haberes Personal Operario 1 Cheff Conceptos Haberes del Personal Operario (+)Asignacion Familiar sub Total Bruto (+) EsSalud (9%) (+)Gratificacion (16.00 S/. 86.

00 2.500.5 ANÁLISIS DE GASTOS DE VENTAS Y ADMINISTRATIVOS ANALISIS DE GASTOS DE VENTAS Y ADMINISTRATIVOS Gastos Administrativos Sueldo personal (01 Administrador) Útiles Diversos 2.00 Gastos Ventas publicidad TOTAL (S/.3.) 400.49 .00 300 TOTAL (S/.6. 4570.00 3.00 14113.) 2.00 400.33 5773.500.200.00 400.16 870. ANÁLISIS DEL COSTO TOTAL DE FABRICACIÓN CALCULO DEL COSTO TOTAL DE FABRICACION DEL PRODUCTO ESTADO DE COSTO DE FABRICACION CONCEPTO MATERIA PRIMA UTILIZADA (+)MANO DE OBRA DIRECTA (+)COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS TOTAL COSTO DE FABRICACION DEL PERIODO S/.

40 6. ANÁLISIS DEL COSTO UNITARIO Lomo saltado: COSTO TOTAL UNITARIO UTILIDAD (144%) PRECIO DE VENTA 6.30 5.895 20 Causa rellena COSTO TOTAL UNITARIO UTILIDAD (102%) PRECIO DE VENTA 2.70 3.83 7.105 13.00 .00 Mazamorra morada COSTO TOTAL UNITARIO UTILIDAD (66%) PRECIO DE VENTA 1.3.7.

00 .8.360.00 320. 0 0 723. ELABORACIÓN DEL ESTADO DE COSTO DE VENTAS ESTADO COSTOS DE VENTAS Para lomo saltado CONCEPTO INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS COSTO DE FABRICACION DE PRODUCTOS TERMINADOS PRODUCTOS TERMINADOS DISPONIBLES INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS TOTAL S/.000.00 403.360.3.

00 1240 Mazamorra morada 5.1240 causas y 930 mazamorras) por el mes de Diciembre.99 31929.99 .93 3940.4.00 930 Causa rellena 7.1. porque es el mes en que la empresa vende más ya que sus principales clientes son empresas y estas contratan los servicios de YEYAS para agasajar el precio se mantienen y son al contado.00 930 PRESUPUESTO DE VENTAS (UNIDADES MONETARIAS) DICIEMBRE PRODUCTOS Lomo saltado Causa rellena Mazamorra morada TOTAL (ECONOMICO) : Monto (S/. PRESUPUESTO DE VENTAS (UNIDADES FISICAS) DICIEMBRE Productos PV (S/.68 27059.32 IGV TOTAL (FINANCIERO) : CONTADO 4870. ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE VENTAS La empresa tiene por política en aumentar la cantidad de producción en 10850 unid (930 lomos.71 7355.) Qv Lomo saltado 20.67 31929.) 15762.

81 236.1.22 Arroz(kg) 100g 620 0 62Kg 2. ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA Lomo saltado Cantidad requerida de materiales por producto TOTAL DE UNIDADES A PRODUCIR (-) Inventario final de materiales Consumo de Materias Primas Costo unitario TOTAL CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS (S/.44 Aceite (L) 100ml 620 0 62L 3.2.56 1681.48 TOTAL 2259.) Papa (Kg) 350g 620 0 217Kg 0. ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN AGOSTO CONCEPTO Proyección de ventas (+) Inventario final (-) Inventario inicial Unidades a producir: Lomo saltado 930 0 0 930 Causa rellena 1240 0 0 1240 Mazamorra morada 930 0 0 930 4.4.54 157.85 184.45 Carne (Kg) 200g 620 0 124Kg 13.59 .2.

746.500Kg 7.) Maíz (Kg) 33.996.57 243.996.38 Guindones(L) Azúcar (kg) 8.33gm 930 0 30.) Papa (Kg) 166.36 Manzana(Kg) 33.40 Mazamorra morada Cantidad requerida de materiales por producto TOTAL DE UNIDADES A PRODUCIR (-) Inventario final de materiales Consumo de Materias Primas Costo unitario TOTAL CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS (S/.33ml 930 0 7.996.74 TOTAL 612.9Kg 1.67gm 930 0 155.03gm 930 0 27.27 39.66 36.44 TOTAL 188.81 29.9L 3.33gm 930 0 30.51 Lechuga(kg) 0.28 .17 4.80 Aceite (L) 8.746.1Kg 1.20 334.69 52.9Kg 1.33gm 930 0 7.35 Pollo (Kg) 50gm 930 0 46.003.9L 4.10 33.Causa rellena Cantidad requerida de materiales por producto TOTAL DE UNIDADES A PRODUCIR (-) Inventario final de materiales Consumo de Materias Primas Costo unitario TOTAL CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS (S/.9gm 0.9gm 1.95 60.33gm 930 0 30.

00 124Kg 0 124Kg 13.9gm 0.96 188.220.9Kg 1.590.71 Pollo(Kg) 46.57 243.56 1681.33 Total 30.440.9Kg 1.81 236.515.) COSTO TOTAL DE COMPRA Maíz(Kg) Manzana(Kg) Guindones(L) Azúcar (kg) 30.9Kg 0 30.366.1Kg 1.54 157.27 39.9L 4.996.354.) COSTO TOTAL DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS Papa(Kg) Carne(Kg) Aceite(L) 217Kg 0 217Kg 0.746.9Kg 0 30.9gm 0 27.20 334.66 .85 184.81 29.9L 3.996.9Kg 1.9L 0 7.9Kg 0 30.9L 0 7.384.1Kg 0 155.674.76 7.06 30.Lomo saltado PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS Total unidades a producir (-) Inventario inicial de materiales (=) Requerimiento de compras Valor de costo (S/.295.00 Aceite(L) 7.443.500Kg 0 46.003.00 Total Causa rellena PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS Total unidades a producir (-) Inventario inicial de materiales (=) Requerimiento de compras Valor de costo (S/.00 62L 0 62L 3.500Kg 7.59 607.95 60.996.996.746.00 2259.450.) COSTO TOTAL DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS Papa(Kg) 155.17 4.996.480.746.69 Lechuga(Kg) 27.00 Arroz(Kg) 62Kg 0 62Kg 2.800.003.99 Total Mazamorra morada PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS Total unidades a producir (-) Inventario inicial de materiales (=) Requerimiento de compras Valor de costo (S/.746.996.69 52.

60 0.91 71323.440.00 34828.50 717.00 61814.51 5.42 717.443.00 0.83 5.220.02 0.56 395064.00 406726.42 717.51 4.354.00 1984099.20 236.00 33201.056.87 222188.00 217651.00 1681.515.00 34828.00 28346.480.384.85 287158.99 109381.00 0.56 334.40 185826.02 36.450.95 0.40 2259.40 2666316.00 42598.00 395064.10 42598.20 1984099.49 Mazamorra morada COSTO TOTAL DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS IGV: TOTAL COMPRAS: FINANCIERO 100% CONTADO 0% CREDITO DIAS TOTAL AL FLUJO DE CAJA: 46451.00 302659.02 42598.56 0.16 222188.65 0.00 29.26 61814.00 287158.295.89 46451.82 34828.00 395064.87 222188.55 6498.51 0.49 71323.59 0.87 188.00 42519.60 157.95 61814.00 278739.49 39.06 7085.20 184.20 0.76 9429.20 Causa rellena COSTO TOTAL DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS IGV: TOTAL COMPRAS: FINANCIERO 100% CONTADO 0% CREDITO DIAS TOTAL AL FLUJO DE CAJA: 287158.33 33893.00 1984099.366.49 .800.40 2666316.100.20 185826.00 217651.60 185826.65 60.60 278739.DE MATERIALES DIRECTOS 36.20 2666316.00 60264.49 5.49 243.056.95 52.20 278739.71 43803.590.100.65 71323.056.96 10879.42 607674.00 46451.55 Lomo saltado COSTO TOTAL DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS IGV: TOTAL COMPRAS: FINANCIERO 100% CONTADO 0% CREDITO DIAS TOTAL AL FLUJO DE CAJA: 217651.69 5312.

) 2.56 4.92 2. ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS CONCEPTO TOTAL (S/.3.50 1.00 75.44 147.130.00 .69 327.) 1.00 143.30 CONCEPTO MOI MI Total CIF: TOTAL 0 870.): Diciembre Monto (S/.) Retención AFP (13.475.00 241.138.575.69 870.50 240.94 247.97 195.00 870.138.63 206.27 MOD 3.400.25%) Retención IR(10%) Remuneración Neta (S/.40 122.25 3.06 Monto (S/.575.00 CIF 0 (-) Inventario final (S/.00 2.3.259.899.4.) (=) COSTO DE VENTAS: 1.00 75.132.) 0 Inventario Inicial (S/.83 143.) 1. ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA CHEFF Y 3 AYUDANTES CONCEPTO Remuneración mensual de operarios Asignación familiar Subtotal bruto (S/.2.) MD 3060.) EsSalud ((SB+V)*9%) Gratificaciones (SB*(1/6)) CTS ((SB+Grat.00 1.50 1.30 (+) Costos de producción (S/.81 245.259.475.400.)*(1/12)) Vacaciones (SB*(1/12) Total Bruto (S/.31 412.

39 291.) Retención AFP (13.00 1.) 400.67 213. ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS Gastos de Ventas (Publicidad) (S/.) 2.00 214.): Otros Gastos de Administración (S/.5.200.50 366.4.39 4.00 3.200.33 3.688.) Marzo Monto (S/.89 183.00 2.)*(1/12)) Vacaciones (SB*(1/12) Total Bruto (S/.4.00 0. ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS CONCEPTO Remuneración mensual de operarios Asignación familiar Subtotal bruto (S/.50 220.) Total Gastos de Administración (S/.25%) Retención IR(10%) Remuneración Neta (S/.178.00 .) EsSalud ((SB+V)*9%) Gratificaciones (SB*(1/6)) CTS ((SB+Grat.478.) Total de Gastos de Ventas (S/.00 400.50 300.

67 0.67 4320.00 0.320 1.IGV Compras Monto Concepto (S/:) Compras de MD 550000.00 22042.00 22042.39 400.80 15429.00 22042.67 4.259 25921.67 4870.86 Compras de MI 0 Total: 550000.6.67 0.00 0.138.061 3.86 Ventas Concepto Por ventas Total: IGV por pagar: Monto (S/:) 4870.00 0.478. Elaboración del Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado ESTADO DE RESULTADOS diciembre Ventas netas (-) Costo de ventas UTILIDAD BRUTA (-) Gastos de administración (-) Gastos de ventas UTILIDAD DE OPERACIÓN (-) Gastos financieros (+) Ingresos financieros (+) Otros ingresos (-) Otros gastos UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES e IMPUESTOS (-) Participación de utilidades de trabajadores (0%) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (-) Impuesto a la Renta (30%) UTILIDAD NETA 27059.87 .67 6612.

50 300.Haberes+AF Costos indirectos de fabricación (CIF: sueldos Jefes + tornillos)) Sueldos.44 400.67 619.00 0.319 23449.00 #¡REF! 584.00 2.688. Elaboración del Flujo de Caja Proyectado FLUJO DE EFECTIVO diciembre INGRESOS DE EFECTIVO Ventas Cobranzas Préstamos Otros TOTAL: SALIDAS DE EFECTIVO Cuentas por pagar Compra materiales directos (MD) Pago de mano de obra directa (MOD) .00 4320.4.250.142.610.00 584.44 467.342.18 1.00 1. Ventas Otros gastos Ventas Gastos financieros (amortización + intereses) Pago IGV Pago AFP Pago Impuesto a la Renta Otros TOTAL: INGRESO NETO DE EFECTIVO: Saldo inicial SALDO FINAL: 27059.561.50 3.7.00 .899.32 866.00 #¡REF! 3605.00 23449.142.32 27059. Administración (Haberes+AF) Otros gastos Administración Gratificaciones Aporte EsSalud (9%) Depósito por CTS Remuneraciones personal contratado Sueldos.56 870.