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Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

COMMISSION BANCAIRE DE LAFRIQUE CENTRALE

4. MODELES DES ETATS REGLEMENTAIRES PERIODIQUES

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.i

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

SOMMAIRE

4.1.

DISPOSITIONS GENERALES SUR LES ETATS REGLEMENTAIRES 4.1001

PERIODIQUES

4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6 4.6.

SITUATION COMPTABLE.................................................................................................... 4.2001 ETATS ANNEXES A LA SITUATION COMPTABLE ......................................................... 4.3001 DOCUMENTS PRUDENTIELS ............................................................................................. 4.4001 COMPTE DE RESULTAT ...................................................................................................... 4.5001 ANNEXES AU COMPTE DE RESULTAT ............................................................................ 4.6001 INFORMATIONS SUR LE DISPOSITIF DE PREVENTION DU BLANCHIMENT DES CAPITAUX ET DU FINANCEMENT DU TERRORISME (INSTRUCTION COBAC I-2006/01) ....... 4.7001 INFORMATIONS GENERALES............................................................................................ 4.8001

4.7.

4-ii

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

4.1. DISPOSITIONS GENERALES SUR LES ETATS REGLEMENTAIRES PERIODIQUES

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.1001

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

SOMMAIRE
PRESENTATION .........................................................................................................................................4.1003 CONFECTION DES ETATS PERIODIQUES ..........................................................................................4.1004 LENTETE .............................................................................................................................................. 4.1004 LES LIGNES ............................................................................................................................................ 4.1005 LES COLONNES ...................................................................................................................................... 4.1005 LISTE DES ETATS PERIODIQUES .........................................................................................................4.1006 DOCUMENTS A PERIODICITE MENSUELLE OU TRIMESTRIELLE .......................................... 4.1006 Situation comptable................................................................................................................................4.1006 Etats annexes la situation comptable ..................................................................................................4.1006 Documents prudentiels ...........................................................................................................................4.1008 DOCUMENTS A PERIODICITE SEMESTRIELLE OU ANNUELLE .............................................. 4.1009 Compte de rsultat .................................................................................................................................4.1009 Annexes au compte de rsultat ...............................................................................................................4.1009 Informations sur le dispositif de prvention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme (Instruction COBAC I-2006/01).............................................................................................................4.1009 Informations gnrales...........................................................................................................................4.1009

4.1002

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COBAC

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PRESENTATION

Conformment aux dispositions de l'article 36 de la Convention du 17 janvier 1992 portant harmonisation de la rglementation bancaire dans les Etats de l'Afrique Centrale, les tablissements de crdits mentionns l'article 2 de la Convention du 16 octobre 1990 portant cration d'une Commission Bancaire de l'Afrique Centrale sont tenus de communiquer la Banque des Etats de l'Afrique Centrale (BEAC) et la Commission Bancaire de l'Afrique Centrale (COBAC) les informations, renseignements, claircissements et justifications utiles l'exercice de la mission dvolue ces autorits. A ce titre, les tablissements assujettis doivent communiquer au Secrtariat Gnral de la COBAC toutes les donnes ncessaires la confection des tats rglementaires priodiques. Les modalits de communication de ces informations sont indiques aux chapitres 1 : Dispositions gnrales (page 1-1001) et 2 : Spcifications des fichiers transmis par les tablissements de crdit (page 3-1001). Les donnes requises pour la confection des documents sont communiques en millions de francs CFA. Elles sont arrtes au soir du dernier jour calendaire du mois, du trimestre, du semestre ou de l'anne selon leur priodicit, aprs passation des journes comptables supplmentaires, le cas chant. Les tats rglementaires priodiques comprennent des documents de synthse et des tableaux annexes qui en dtaillent les postes ou permettent le calcul des ratios prudentiels. Le systme d'information des assujettis doit permettre l'tablissement des documents de synthse sous la forme et selon la priodicit fixes par les autorits de tutelle et de contrle. Il est rappel que, conformment larticle 22 du Rglement COBAC R-2001/07 relatif au contrle interne dans les tablissements de crdit, chaque montant figurant dans les documents de synthse et rsultant de l'utilisation de soldes de comptes gnraux doit tre contrlable par l'existence d'un ensemble de procdures, appel piste daudit, permettant : de reconstituer les oprations dans un ordre chronologique ; de justifier toute information par une pice d'origine partir de laquelle il doit tre possible de remonter, par un cheminement ininterrompu, au document de synthse et rciproquement ; d'expliquer l'volution des soldes des comptes gnraux, d'un arrt l'autre, par la conservation des mouvements ayant affect ces comptes.

Chaque montant figurant dans les documents de synthse et rsultant de l'utilisation des attributs doit tre contrlable partir du dtail des lments composant ce montant.

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4.1003

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CONFECTION DES ETATS PERIODIQUES

Les tats priodiques sont tablis par le Secrtariat Gnral de la COBAC. Ils sont identifis de deux manires : par un intitul et par un code de document. Le code de document se prsente sous la forme DEC XXXX ou DEC signifie "Documents des tablissements de crdit" et XXXX dsigne le numro d'ordre unique du document. Le Secrtariat Gnral de la COBAC adresse : chaque tablissement assujetti, les tats obtenus partir des fichiers pralablement transmis par l tablissement ; aux services de la BEAC, tous les tats ncessaires la ralisation des travaux qui requirent lutilisation des donnes communiques par les tablissements de crdit au Secrtariat Gnral de la COBAC.

La prsentation des tats est normalise comme indique ci-aprs. Les informations figurant sur les tats sont regroupes en trois grandes parties : l'entte, les lignes et les colonnes.

LENTETE Dans l'en-tte figurent les indications suivantes : l'intitul et la dnomination simplifie du document ; le pays d'implantation de l'tablissement (norme ISO); la dnomination de l'tablissement; le statut (S) du document indiqu par un caractre qui est selon le cas P = provisoire ou D = dfinitif ; la date d'arrt du document sous la forme AAAA MM JJ ; le numro d'immatriculation de l'tablissement (cinq caractres)1; le numro du feuillet (F) du document (deux caractres) ; la priodicit (P) du document sur un caractre alphabtique ; M = mensuelle, T = trimestrielle, S = semestrielle, A = annuelle

Voir Annexe 6 : Immatriculation des tablissements de crdit au Dispositions gnrales . 4.1004 CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

Chapitre 1 :

COBAC

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LES LIGNES Chaque ligne est dsigne par un intitul et/ou un code. Chaque poste est codifi une seule fois quel que soit le document dans lequel il figure. Une nomenclature gnrale fournit, pour l'ensemble des postes qui figurent en ligne dans les documents, la concordance avec le plan comptable des tablissements de crdit. Elle indique galement les documents dans lesquels ce poste est repris.

LES COLONNES Les colonnes indiquent, de manire gnrale, les ventilations des oprations par attributs. Elles sont identifies par un intitul et un caractre alphabtique ou numrique.

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4.1005

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LISTE DES ETATS PERIODIQUES

La forme des tats priodiques est standardise pour tous les tablissements de crdit quel que soit leur statut (banque ou tablissement financier). Tous les tats contenus dans le prsent recueil sont tablis en francs CFA ou en contre-valeur francs CFA pour les activits en devises. Ils concernent uniquement les oprations effectues partir l'Etat de la CEMAC sur le territoire duquel l'tablissement assujetti a t agr. DOCUMENTS A PERIODICITE MENSUELLE OU TRIMESTRIELLE La situation comptable et ses tats annexes ainsi que les documents prudentiels sont produits selon une priodicit mensuelle pour les banques et trimestrielle pour les tablissements financiers. Situation comptable DEC 1001 : Situation comptable en francs CFA Actif DEC 1002 : Situation comptable en francs CFA Passif DEC 1003 : Situation comptable en francs CFA Hors bilan DEC 1004 : Situation comptable ventile par monnaie Actif DEC 1005 : Situation comptable ventile par monnaie Passif DEC 1006 : Situation comptable ventile par monnaie Hors bilan DEC 1007 : Situation comptable - Oprations libelles en monnaie nationale (franc CFA) par secteurs institutionnels Actif DEC 1008 : Situation comptable - Oprations libelles en monnaie nationale (franc CFA) par secteurs institutionnels Passif DEC 1009 : Situation comptable - Oprations libelles en monnaie nationale (franc CFA) par secteurs institutionnels Hors bilan DEC 1010 : Situation comptable - Oprations libelles en devises trangres (franc CFA) par secteurs institutionnels Actif DEC 1011 : Situation comptable - Oprations libelles en devises trangres (franc CFA) par secteurs institutionnels Passif DEC 1012 : Situation comptable - Oprations libelles en devises trangres (franc CFA) par secteurs institutionnels Hors bilan

Etats annexes la situation comptable


4.1006

DEC 1101 : Ventilation des crdits la clientle non financire rsidente


CERBER Modles des tats rglementaires priodiques COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1102 : Ventilation des crdits la clientle non financire non-rsidente DEC 1103 : Ventilation des dpts de la clientle non financire rsidente DEC 1104 : Ventilation des dpts de la clientle non financire non-rsidente DEC 1105 : Ventilation des avoirs auprs des correspondants rsidents DEC 1106 : Ventilation des avoirs auprs des correspondants non-rsidents DEC 1107 : Ventilation des crances et engagements de hors bilan sur les tablissements de crdit selon leur cotation DEC 1108 : Ventilation des dettes l'gard des correspondants rsidents DEC 1109 : Ventilation des dettes l'gard des correspondants non-rsidents DEC 1110 : Ventilation des autres capitaux permanents DEC 1111 : Ventilation selon la dure initiale des oprations terme avec les correspondants DEC 1112 : Ventilation selon leur affectation des dpts de garantie, contregaranties bancaires, nantissements de dettes subordonnes et de dpts et garanties reues de lEtat DEC 1113 : Ventilation de certains emplois, ressources et engagements selon la dure restant courir DEC 1114 : Ventilation des crdits la clientle et des titres en portefeuille selon leur caractre mobilisable ou non mobilisable DEC 1115 : Etat des crances en souffrance DEC 1116 : Etat des engagements hors-bilan douteux DEC 1117 : Dclaration des participations dans le capital d'entreprises DEC 1118 : Ventilation de certains crdits la clientle selon leur couverture ou non par une hypohque de 1er ou de 2nd rang sur des immeubles DEC 1119 : Crdits directs aux Etats de la CEMAC DEC 1120 : Dclaration des comptes ouverts en devises la clientle et aux correspondants DEC 1121 : Ventilation des oprations avec les administrations et organismes publics DEC 1122 : Ventilation des oprations avec les entreprises publiques DEC 1123 : Dclaration des encours de crdits de campagne DEC 1124 : Dtail des transactions interbancaires effectues sur le march montaire avec des rsidents DEC 1125 : Dtail des transactions interbancaires effectues sur le march montaire avec des non-rsidents DEC 1126 : Dtail des avoirs auprs des correspondants rsidents DEC 1127 : Dtail des avoirs auprs des correspondants non rsidents

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4.1007

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DEC 1128 : Dtail des dpts des correspondants rsidents DEC 1129 : Dtail des dpts des correspondants non rsidents DEC 1131 : Risques pondrs 75 % en raison de leur couverture par une hypothque de premier ou deuxime rang sur des immeubles DEC 1132 : Srets relles affectes la couverture des crances en souffrance DEC 1133 : Affectation des dpts de garantie aux risques concerns DEC 1134 : Affectation des contregaranties reues des correspondants DEC 1135 : Affectation des nantissements de prts subordonns et de dpts DEC 1136 : Affectation des garanties reues de lEtat aux risques concerns DEC 1137 : Affectation des garanties reues des institutions spcialises aux risques concerns DEC 1138 : Ventilation des crdits la clientle par secteur dactivit DEC 1139 : Ventilation des crdits la clientle par zone gographique DEC 1140 : Engagements bnficiant dun accord de classement de la BEAC DEC 1141 : Dclaration des avoirs et engagements des groupes de personnes considres comme un mme bnficiaire

Documents prudentiels DEC 1501 : Calcul des Fonds propres nets DEC 1502 : Reprsentation du capital minimum DEC 1503 : Calcul du ratio de couverture des risques DEC 1504 : Calcul du ratio de couverture des immobilisations DEC 1505 : Dtermination du solde de trsorerie et de divers soldes d'oprations diverses vue ou moins d'un mois DEC 1506 : Calcul du rapport de liquidit DEC 1507 : Calcul du coefficient de transformation DEC 1508 : Calcul du rapport de structure du portefeuille / crdits DEC 1509 : Situation des oprations de crdit-bail DEC 1510 : Etat des provisions constituer DEC 1511 : Surveillance des participations DEC 1512 : Contrle des normes de division des risques DEC 1513 : Dclaration des crdits en faveur des actionnaires ou associs, des administrateurs, des dirigeants et du personnel. DEC 1514 : Surveillance des positions de change

4.1008

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COBAC

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DEC 1515 : Dtail des positions de change des monnaies hors Zone Franc et des autres devises

DOCUMENTS A PERIODICITE SEMESTRIELLE OU ANNUELLE Le compte de rsultat et son annexe sont produits selon une priodicit semestrielle ou annuelle par tous les tablissements de crdit (banques et tablissements financiers) : Les documents issus des comptes provisoires (non certifis) sont joints aux remises CERBER au 31 janvier N+1 pour les comptes annuels arrts au 31 dcembre N et avec les remises CERBER au 31 juillet N pour les comptes semestriels arrts au 30 juin N. Les documents issus des comptes certifis par les commissaires aux comptes sont joints aux remises CERBER au 30 avril N+1 pour les comptes annuels arrts au 31 dcembre N et avec les remises CERBER au 30 septembre N pour les comptes semestriels arrts au 30 juin N.

Compte de rsultat DEC 1601 : Compte de rsultat - Charges DEC 1602 : Compte de rsultat - Produits

Annexes au compte de rsultat

DEC 1651 : Evolution des provisions pour dprciation des crances DEC 1652 : Evolution des provisions en couverture des engagements hors-bilan

Informations sur le dispositif de prvention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme (Instruction COBAC I-2006/01) Ces informations sont arrtes au 30 juin et au 31 dcembre de chaque anne civile. Ils sont joints respectivement aux remises CERBER tablis au 31 aot et au 28 ou 29 fvrier. DEC 1621 : Prvention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme Informations gnrales DEC 1625 : Prvention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme Informations sur le dispositif en vigueur

Informations gnrales Ces informations sont produites selon une priodicit semestrielle par tous les tablissements de crdit (banques et tablissements financiers) : Les informations provisoires sont jointes aux remises CERBER au 31 janvier N+1 pour les comptes arrts au 31 dcembre N et avec les remises CERBER au 31 juillet N pour les comptes arrts au 30 juin N.

COBAC

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4.1009

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Les informations dfinitives sont jointes aux remises CERBER au 30 avril N+1 pour les comptes arrts au 31 dcembre N et avec les remises CERBER au 30 septembre N pour les comptes arrts au 30 juin N. DEC 1631 : Coordonnes de ltablissement et de ses guichets permanent DEC 1632 : Informations sur lactionnariat, les administrateurs et les dirigeants DEC 1633 : Informations sur les effectifs, la clientle et laffectation des rsultats DEC 1634 : Informations sur les commissaires aux comptes DEC 1641 : Dclaration des conditions de banque

4.1010

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

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4.2. SITUATION COMPTABLE

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4.2001

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SOMMAIRE
DEC 1001 DEC 1002 ET DEC 1003 SITUATION COMPTABLE EN FRANCS CFA.......................4.2003 PRESENTATION ...................................................................................................................................... 4.2003 CONTENU .............................................................................................................................................. 4.2003 Lignes .....................................................................................................................................................4.2003
DEC 1001 Situation comptable en francs CFA Actif ...................................................................................... 4.2003 DEC 1002 Situation comptable en francs CFA Passif ..................................................................................... 4.2004 DEC 1003 Situation comptable en francs CFA Hors bilan .............................................................................. 4.2004

Colonnes.................................................................................................................................................4.2004 DEC 1004 DEC 1005 ET DEC 1006 SITUATION COMPTABLE VENTILEE PAR MONNAIE ...4.2012 PRESENTATION ...................................................................................................................................... 4.2012 CONTENU .............................................................................................................................................. 4.2012 Lignes .....................................................................................................................................................4.2012
DEC 1004 Situation comptable ventile par monnaie Actif ............................................................................ 4.2012 DEC 1005 Situation comptable ventile par monnaie Passif ........................................................................... 4.2013 DEC 1006 Situation comptable ventile par monnaie Hors bilan.................................................................... 4.2013

Colonnes.................................................................................................................................................4.2013 DEC 1007 DEC 1008 ET DEC 1009 SITUATION COMPTABLE OPERATIONS LIBELEES EN MONNAIE NATIONALE (FRANC CFA) .................................................................................................4.2017 PRESENTATION ...................................................................................................................................... 4.2017 CONTENU .............................................................................................................................................. 4.2017 Lignes .....................................................................................................................................................4.2017
DEC 1007 Situation comptable Oprations libelles en monnaie nationale - Actif ...................................... 4.2017 DEC 1008 Situation comptable Oprations libelles en monnaie nationale - Passif.................................... 4.2018 DEC 1009 Situation comptable Oprations libelles en monnaie nationale - Hors bilan............................. 4.2018

Colonnes.................................................................................................................................................4.2018 DEC 1010 DEC 1011 ET DEC 1012 SITUATION COMPTABLE OPERATIONS LIBELEES EN MONNAIES ETRANGERES ......................................................................................................................4.2027 PRESENTATION ...................................................................................................................................... 4.2027 CONTENU .............................................................................................................................................. 4.2027 Lignes .....................................................................................................................................................4.2027
DEC 1010 Situation comptable Oprations libelles en monnaies trangres - Actif................................... 4.2027 DEC 1011 Situation comptable Oprations libelles en monnaies trangres - Passif ................................ 4.2028 DEC 1012 Situation comptable Oprations libelles en monnaies trangres - Hors bilan ......................... 4.2028

Colonnes.................................................................................................................................................4.2028

4.2002

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1001 DEC 1002 ET DEC 1003 SITUATION COMPTABLE EN FRANCS CFA

PRESENTATION La situation comptable en francs CFA est constitue de trois documents de synthse tats DEC 1001, DEC 1002 et DEC 1003 - communs l'ensemble des tablissements assujettis. Elle retrace leur activit par catgories d'oprations. Elle est complte par des tats annexes qui ventilent par attributs les donnes figurant dans ce document. Les tats DEC 1001, DEC 1002 et DEC 1003 ne retracent que les oprations effectues partir de l'tat de la CEMAC o l'tablissement assujetti a t agr. Lorsquil existe des succursales implantes dans dautres Etats de la CEMAC, une situation comptable distincte de la situation du sige est tablie pour chacune dentre elles. CONTENU Lignes Les postes d'actif, de passif et de hors bilan de la situation comptable sont regroups par catgories d'oprations. On distingue : DEC 1001 Situation comptable en francs CFA Actif Les sommes dductibles des capitaux permanents ; Les valeurs immobilises ; Les oprations avec la clientle, Cette rubrique comprend l'ensemble des oprations de banque effectues avec des agents conomiques autres que les tablissements de crdit, au sens de la dfinition des attributs d'identification annexe au plan comptable des tablissements de crdit ; Les oprations diverses, Cette rubrique regroupe les oprations non bancaires ; Les oprations de trsorerie et les oprations interbancaires, Les postes affrents cette rubrique comprennent les oprations effectues avec des tablissements de crdit, au sens de la dfinition des attributs d'identification annexe au plan comptable des tablissements de crdit. Les crances en souffrance sont regroupes au sein de chaque rubrique de l'actif la ligne "Crances en souffrance".

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4.2003

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Les intrts courus recevoir, sauf ceux se rapportant des crances en souffrance, sont dclars au sein de chaque rubrique la ligne "Crances rattaches". DEC 1002 Situation comptable en francs CFA Passif Les capitaux permanents ; Les oprations avec la clientle, Cette rubrique comprend l'ensemble des oprations de banque effectues avec des agents conomiques autres que les tablissements de crdit, au sens de la dfinition des attributs d'identification annexe au plan comptable des tablissements de crdit. Les oprations diverses, Cette rubrique regroupe les oprations non bancaires. Les oprations de trsorerie et les oprations interbancaires, Les postes affrents cette rubrique comprennent les oprations effectues avec des tablissements de crdit, au sens de la dfinition des attributs d'identification annexe au plan comptable des tablissements de crdit. Les intrts courus payer sont dclars au sein de chaque rubrique la ligne "Dettes rattaches". DEC 1003 Situation comptable en francs CFA Hors bilan Les oprations avec les intermdiaires financiers ; Les oprations avec la clientle ; Les engagements de crdit-bail ; Les oprations en devises ; Les autres engagements douteux.

Colonnes La situation comptable en francs CFA reprend le solde des oprations avec les Rsidents (colonne B) et celles effectues avec des Non-rsidents (colonne F). La somme de ces deux colonnes fournit le montant total (colonne 9) de chaque poste. Pour les Non-rsidents, la situation distingue trois lieux d'implantation : Etat du dclarant (colonne C), CEMAC (colonne D) et Reste du monde (colonne E). La rpartition entre Rsidents et Non-rsidents est tablie en fonction de la contrepartie, exception faite des titres en portefeuille pour lesquelles la ventilation porte sur le pays de rsidence de l'metteur et des valeurs l'encaissement dont la ventilation porte sur le lieu de paiement. Toutefois, pour certains postes (immobilisations, provisions, capital, rserves), le montant total est par convention affect dans la colonne "Rsidents". Pour les postes de lactif, les colonnes B F et 9 sont servies en montants nets, obtenus aprs dduction des provisions et amortissements.
4.2004 CERBER Modles des tats rglementaires priodiques COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

La colonne A est rserve la dclaration, pour mmoire, des provisions pour dprciation et des amortissements qui viennent en dduction de la valeur brute des lments auxquels ils se rapportent.

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4.2005

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SITUATION COMPTABLE EN FRANCS CFA


PAYS : .............................
Date d'arrt
S A A A A M M

DEC 1001

ETABLISSEMENT : .................................................................... 0
J J Imm. COBAC

1
F P en millions FCFA

AMORTIS

ACTIF
SOMMES DEDUCTIBLES DES CAPITAUX PERMANENTS
Actionnaires, restant d sur capital ....................... Capital non appel ...................................................... Capital appel non vers ............................................. Actionnaires dfaillants .............................................. Actions propres dtenues ......................................... Report nouveau dbiteur ...................................... Perte nette en instance d'affectation ....................... Excdent des charges sur les produits .................... VALEURS IMMOBILISEES Frais et valeurs incorporelles immobiliss.............. Frais relatif au pacte social ......................................... Fonds de commerce .................................................... Autres frais et valeurs incorporelles immobil ............. Immobilisations en exploitation bancaire .............. Immobilisations en location simple ......................... Immobilisations affectes au crdit bail ................. Immobilisations en location ....................................... Immobilisations non loues ........................................ Immo acquises en ralisation de garanties ............. Autres immobilisations ............................................ Immobilisations corporelles en cours ..................... Avances et acomptes sur immobilisations Immobilisations financires...................................... Dpts et cautionnements ........................................... Dotations des succursales l'tranger ........................ Actions et parts d'autres tablts de crdit .................... Autres titres de participation ....................................... Titres de lactivit portefeuille .................................... Titres dinvestissement privs .................................... Titres dinvestissement publics .................................. Titres en souffrance ..................................................... Avances constituant des fonds propres ....................... Autres avances en comptes courants .......................... Bons d'quipement ..................................................... Crances titrises scurises ....................................... Autres Crances titrises ............................................ Autres prts et titres souscript Obligatoire .............. Prts et titres impays.................................................. Crances rattaches .................................................. OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE Crdits long terme ................................................. Crdits moyen terme .............................................. Crdits court terme ............................................... Crances en souffrance ............................................ Comptes dbiteurs de la clientle ............................ Autres sommes dues par la clientle ....................... Valeurs non imputes ............................................... Crances rattaches ..................................................

SEMENTS

Code Poste

ET PROVISIONS

RESIDENTS AB

NON RESIDENTS IMPLANTES DANS


Etat du dclarant

CEMAC

Reste du monde

AA A00
A03 A0B A0C A0D A04 A32 T7B T5B B00 B0A B0H B0J B0K B0B B0C B0D B0T B0U B0E B0F B30 B40 B0V B50 B61 B62 B63 B64 B6E B6F B66 B6G B6H B71 B7C B7D B73 B76 B0G C00 C0C C1B C2B C40 C7B C86 C87 C0D

AC

AD

AE

Soustotal AF

TOTAL

4.2006

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

SITUATION COMPTABLE EN FRANCS CFA


PAYS : .............................
Date d'arrt

DEC 1001

ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 2
F NON RESIDENTS IMPLANTES DANS Etat du CEMAC Reste du dclarant monde AC AD AE P en millions FCFA

A A A A M M

Imm. COBAC
AMORTIS

ACTIF

SEMENTS

Code Poste
D00 D02 D1B D1C D1D D17 D21 D3B D5B D6B D7B D7C D7D D7E D73 D77 D8B E00 E1B E1C E1D E2B E21 E25 E26 E31 E4B E51 E6B E6C E6D E70 E71 E7B E8B E0C

ET PROVISIONS

RESIDENTS AB

AA
OPERATIONS DIVERSES Fournisseurs ............................................................. Chques et effets recouvrer ................................. Chques et effets reus de la clientle ...................... Chques et effets reus des correspondants .............. Valeurs non payes prsentation ............................ Personnel .................................................................. Etat et organismes internationaux ........................ Comptes de liaison ................................................... Dbiteurs divers ....................................................... Comptes de rgularisation ...................................... Charges comptabilises d'avance .............................. Produits recevoir ..................................................... Loyers de crdits bail recevoir ................................ Stocks de marchandises.............................................. Comptes d'ajustement devises ................................... Crances en souffrance ........................................... OPERATIONS DE TRESORERIE ET OPERATIONS INTERBANCAIRES Titres de placement et de transaction ................... Titres de placement ................................................... Titres de transaction .................................................. March montaire ................................................... Oprations interbancaires .......................................... Placements la Banque Centrale .............................. Rserves obligatoires.................................................. Autres valeurs reues en pension ou achetes ferme ......................................................................... Prts et comptes terme des correspondts............ Prts au jour le jour aux correspondants .............. Comptes vue des correspondants ....................... Banque centrale ......................................................... Autres correspondants ............................................... Caisse ........................................................................ Billets et monnaies .................................................... Autres avoirs .............................................................. Crances en souffrance ........................................... Crances rattaches ................................................

Soustotal AF

TOTAL 9

TOTAL DE L'ACTIF

X01

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.2007

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

SITUATION COMPTABLE EN FRANCS CFA


PAYS : .............................
Date d'arrt S A A A A M M

DEC 1002

ETABLISSEMENT : .................................................................... 0
J J Imm. COBAC NON RESIDENTS IMPLANTES DANS Etat du CEMAC Reste du dclarant monde AC AD AE F

1
P
en millions FCFA

PASSIF
CAPITAUX PERMANENTS Fonds propres ..................................................................... Capital ou dotation ............................................................... Primes lies au capital .......................................................... Rserves ............................................................................... Report nouveau crditeur .................................................. Bnfice net en attente d'approbation .................................. Excdent des produits sur les charges .................................. Subventions d'investissement dfinitivement acquises Fonds affects ....................................................................... Fonds d'affectation ............................................................... Provisions pour risques bancaires gnraux ........................ Autres capitaux permanents ............................................ Provisions spciales et rglementes ................................... Autres subventions d'investissement ................................... Fonds de garantie mutuels ................................................... Emprunts obligataires .......................................................... Autres ressources permanentes ........................................... Autres provisions pour risques et charges........................ Provisions pour autres risques gnraux .............................. Provisions pour charges ....................................................... Provisions sur opr de crdit-bail et assimiles.................... Dettes rattaches ................................................................. OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE Comptes de dpts rgime spcial ................................. Comptes de dpts terme .............................................. Comptes crditeurs vue .................................................. Autres comptes crditeurs ................................................ Dispositions payer ............................................................. Comptes bloqus ................................................................. Avoirs en cours de prescription ........................................... Autres sommes dues la clientle ....................................... Valeurs non imputes ........................................................... Dettes rattaches .................................................................

Code Poste
F00 F0A F0C F10 F20 F31 T7C T5C F5B F61 F62 F91 F0B F40 F5C F63 F7B F8B F9B F92 F93 F94 F0D H00 H5B H61 H7B H8B H81 H82 H83 H84 H87 H0C
0

RESIDENTS AB

Soustotal AF

TOTAL 9

4.2008

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

SITUATION COMPTABLE EN FRANCS CFA


PAYS : .............................
Date d'arrt

DEC 1002

ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 2
F NON RESIDENTS IMPLANTES DANS Etat du CEMAC Reste du dclarant monde AC AD AE P en millions FCFA

A A A A M M

Imm. COBAC

PASSIF

Code Poste
J00 J0B J10 J15 J16 J2B J3B J40 J5B J6B J7B J7C J7D J7E J77 K00 K21 K2B K2G K2H K2J K2K K2L K23 K24 K32 K4B K52 K6B K6C K6D K0C X02

RESIDENTS AB

Soustotal AF

TOTAL 9

OPERATIONS DIVERSES Fournisseurs ....................................................................... Comptes d'encaissement ................................................... Comptes d'encaissement de la clientle .............................. Comptes d'encaissement des correspondants .................... Personnel ............................................................................ Etat et organismes internationaux .................................. Actionnaires ....................................................................... Comptes de liaison ............................................................ Crditeurs divers ............................................................... Comptes de rgularisation ............................................... Charges payer .................................................................. Produits comptabiliss d'avance ......................................... Loyers de crdit-bail comptabiliss d'avance ..................... Comptes d'ajustement devises ............................................ OPERATIONS DE TRESORERIE ET OPERATIONS INTERBANCAIRES March montaire - Emprunts interbancaires ............... March Montaire Refinct Banque Centrale .............. Emprunts au guichet A Appel d'offres ............................. Emprunts au guichet A Mise en pension ......................... Emprunts au guichet A Interventions ponctuelles ........... Emprunts exceptionnels sur placement ............................... Autres emprunts au guichet A ............................................. Refinancement au guichet B ............................................... Avances au taux de pnalit ................................................ Autres valeurs donnes en pension .................................. Emprunts et comptes terme des correspdts ................ Emprunts au jour le jour auprs des correspdts ........... Comptes vue des correspondants ................................. Banque Centrale .................................................................. Autres correspondants ......................................................... Dettes rattaches ................................................................ TOTAL DU PASSIF

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.2009

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

SITUATION COMPTABLE EN FRANCS CFA


PAYS : .............................
Date d'arrt S A A A A M M

DEC 1003
0 1
F P en millions FCFA

ETABLISSEMENT : ....................................................................
J J Imm. COBAC

HORS BILAN
OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS Engagements sur ordre des correspondants .................... Accords de refinancement ..................................................... Cautions et avals par actes spars ....................................... Confirmations des crdits documentaires ............................. Acceptations payer ............................................................. Aut garanties irrvocables ou inconditionnelles ................... Contregaranties en faveur des correspondants ..................... Engagements reus des correspondants ........................... Accords de refinancement ..................................................... Contregaranties sur prts aux institut financires .................. Contregaranties sur crdits par caisse ................................... Contregaranties sur acceptations et crdits confirms........... Contregaranties s/ autres engagements par signature ............ Contregaranties s/ titres en portefeuille ................................. Valeurs gres pour compte des correspondants .................. Autres engagements ............................................................. OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE Engagements sur ordre de la clientle .............................. Acceptations payer ............................................................. Ouvertures de crdits documentaires confirms ................... Autres ouvertures de crdit confirms .................................. Cautions et avals ................................................................... Garanties de remboursement de crdit ................................. Autres garanties ..................................................................... Engagements reus de la clientle ..................................... Hypothques reues .............................................................. Hypothques fermes de 1er ou 2me rang sur immeubles ................. Autres hypothques ............................................................... Nantissement de prts subordonns et de dpts ................. Garanties de crdit par caisse ................................................ Gar dacceptations et ouvertures de crdits confirms .......... Garanties d'autres engagements par signature ...................... Garanties dengagements multiples ...................................... Gages .................................................................................... Avals et cautions reus ........................................................ Valeurs gres pour compte de la clientle ...................... Autres garanties reues ...................................................... ENGAGEMENTS DE CREDIT- BAIL Redevances de crdit bail restant courir ....................... Engagements reus de la clientle ..................................... Encours financier .................................................................. Autres engagements .............................................................. Engagements donns la clientle .................................... Comptes de rgularisation ................................................. Marges recevoir .................................................................. Marges perues davance ......................................................

Code Poste

RESIDENTS

NON RESIDENTS IMPLANTES DANS Etat du CEMAC Reste du


dclarant monde

Soustotal

TOTAL

AB
L00 L0A L01 L02 L03 L04 L05 L06 L10 L11 L12 L13 L14 L15 L16 L18 L19 M00 M20 M21 M22 M23 M24 M25 M29 M30 M31 M3F M3G M32 M3B M3C M3D M3E M33 M34 M38 M39
0

AC

AD

AE

AF

N00 N41 N42 N4D N4E N43 N44 N4F N4G


4

4.2010

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

SITUATION COMPTABLE EN FRANCS CFA


PAYS : .............................
Date d'arrt S A A A A M M

DEC 1003
0 2
F P en millions FCFA

ETABLISSEMENT : ....................................................................
J J Imm. COBAC

HORS BILAN
OPERATIONS EN DEVISES Oprations de change au comptant ................................... FCFA achets non encore reus ........................................... Devises achetes non encore reues ..................................... FCFA vendus non encore livrs ........................................... Devises vendues non encore livres ..................................... Oprations de change terme ........................................... FCFA achets non encore reus ........................................... Devises achetes non encore reues ..................................... FCFA vendus non encore livrs ........................................... Devises vendues non encore livres ..................................... Prts et emprunts en devises .............................................. Devises empruntes non encore reues ................................ Devises prtes non encore livres ........................................ Report/dport ...................................................................... Report/dport recevoir ....................................................... Report/dport payer ............................................................ Comptes d'ajustement sur devises .................................... AUTRES ENGAGEMENTS Engagements du march montaire .................................. Effets publics affects en gar au march montaire ............. Effets privs dposs en gar au march montaire .............. Oprations sur titres ........................................................... Titres recevoir - Interventions lmission ........................ Titres recevoir - March gris .............................................. Titres livrer - March gris .................................................. Engagements reus de l'Etat et des organismes spcialiss ............................................................................. Garanties reues de l'Etat .................................................... Garanties reues des organismes publics ............................. ENGAGEMENTS DOUTEUX Engagements sur les correspondants .................................... Engagements sur la clientle ................................................. Engagements sur les organismes publics .............................. Engagements sur crdit-bail et oprat assimiles ................. Produits recouvrer .............................................................. Taxes recouvrer .................................................................. DIFFERES ORDINATEURS HORS BILAN

Code Poste

RESIDENTS

NON RESIDENTS IMPLANTES DANS Etat du CEMAC Reste du dclarant monde

Soustotal

TOTAL

AB
P00 P71 P7B P7C P7D P7E P72 P7F P7G P7H P7J P73 P7K P7L P76 P7P P7Q P79 Q00 Q5A Q51 Q52 Q5B Q53 Q54 Q55 Q60 Q61 Q62 Q80 Q81 Q82 Q83 Q84 Q8B Q8C Q99

AC

AD

AE

AF

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.2011

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1004 DEC 1005 ET DEC 1006 SITUATION COMPTABLE VENTILEE PAR MONNAIE

PRESENTATION La situation comptable en devises est constitue de trois documents de synthse tats DEC 1004, DEC 1005 et DEC 1006 - communs l'ensemble des tablissements assujettis. Elle retrace leur activit par catgories d'oprations. Les tats DEC 1004, DEC 1005 et DEC 1006 ne retracent que les oprations effectues partir de l'tat de la CEMAC o l'tablissement assujetti a t agr. Lorsquil existe des succursales implantes dans dautres Etats de la CEMAC, une situation comptable distincte de la situation du sige est tablie pour chacune dentre elles.

CONTENU Lignes Les postes d'actif, de passif et de hors bilan de la situation comptable sont regroups par catgories d'oprations. On distingue : DEC 1004 Situation comptable ventile par monnaie Actif Les sommes dductibles des capitaux permanents ; Les valeurs immobilises ; Les oprations avec la clientle, Cette rubrique comprend l'ensemble des oprations de banque effectues avec des agents conomiques autres que les tablissements de crdit, au sens de la dfinition des attributs d'identification annexe au plan comptable des tablissements de crdit ; Les oprations diverses, Cette rubrique regroupe les oprations non bancaires ; Les oprations de trsorerie et les oprations interbancaires, Les postes affrents cette rubrique comprennent les oprations effectues avec des tablissements de crdit, au sens de la dfinition des attributs d'identification annexe au plan comptable des tablissements de crdit. Les crances en souffrance sont regroupes au sein de chaque rubrique de l'actif la ligne "Crances en souffrance". Les intrts courus recevoir, sauf ceux se rapportant des crances en souffrance, sont dclars au sein de chaque rubrique la ligne "Crances rattaches".
4.2012 CERBER Modles des tats rglementaires priodiques COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Les valeurs inscrites dans cet tat sont les montants bruts, intgrant les provisions et les amortissements constitus.

DEC 1005 Situation comptable ventile par monnaie Passif Les capitaux permanents ; Les oprations avec la clientle, Cette rubrique comprend l'ensemble des oprations de banque effectues avec des agents conomiques autres que les tablissements de crdit, au sens de la dfinition des attributs d'identification annexe au plan comptable des tablissements de crdit. Les oprations diverses, Cette rubrique regroupe les oprations non bancaires. Les oprations de trsorerie et les oprations interbancaires, Les postes affrents cette rubrique comprennent les oprations effectues avec des tablissements de crdit, au sens de la dfinition des attributs d'identification annexe au plan comptable des tablissements de crdit. Les intrts courus payer sont dclars au sein de chaque rubrique la ligne "Dettes rattaches". DEC 1006 Situation comptable ventile par monnaie Hors bilan Les oprations avec les intermdiaires financiers ; Les oprations avec la clientle ; Les engagements de crdit-bail ; Les oprations en devises ; Les autres engagements douteux.

Colonnes La situation comptable reprend le solde des oprations selon les devises dans lesquelles elles sont libelles, en distinguant le franc CFA mis par la BEAC (XAF), lEuro (EUR), le Franc de la Communaut Financire en Afrique mis par la Banque Centrale des Etats de lAfrique de lOuest (XOF), les autres monnaies de la Zone Franc (AMZF), le dollar amricain (USD) et les autres devises. La somme de lensemble de ces colonnes fournit le montant total (colonne 9) de chaque poste. Pour les postes de lactif, les colonnes sont servies en montants nets, obtenus aprs dduction des provisions et amortissements.

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.2013

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

SITUATION COMPTABLE VENTILEE PAR MONNAIE


PAYS : .............................
Date d'arrt
S A A A A M M

DEC 1004
0 1
F P En millions FCFA S/TOTAL DEVISES ETRAN. AL
TOTAL

ETABLISSEMENT : ....................................................................
J J Imm. COBAC

Code Poste

XAF

EUR

XOF

AMZF

USD

AUTRES

ACTIF
AG
SOMMES DEDUCTIBLES DES CAPITAUX PERMANENTS

AH

AJ

AK

AL

AM

VALEURS IMMOBILISEES
Frais et valeurs incorporelles immobiliss ................... Immobilisations corporelles .......................................... Immobilisations corporelles en cours ........................... Avances et acomptes sur immobilisations Immobilisations financires ........................................... Dpts et cautionnements ................................................ Dotations des succursales l'tranger .............................. Actions et parts d'autres tablts de crdit.......................... Autres titres de participation ............................................. Titres de lactivit portefeuille .......................................... Titres dinvestissement privs ......................................... Titres dinvestissement publics ........................................ Titres en souffrance........................................................... Avances constituant des fonds propres............................. Autres avances en comptes courants ............................... Bons d'quipement ........................................................... Crances titrises scurises ............................................ Autres Crances titrises .................................................. Autres prts et titres souscript Obligatoire ................... Prts et titres impays ....................................................... Crances rattaches .......................................................

OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE


Crdits long terme ....................................................... Crdits moyen terme.................................................... Crdits court terme ..................................................... Crances en souffrance .................................................. Comptes dbiteurs de la clientle ................................. Autres sommes dues par la clientle ............................ Valeurs non imputes .................................................... Crances rattaches .......................................................

OPERATIONS DIVERSES
Fournisseurs .............................................................. Chques et effets recouvrer ................................... Personnel .................................................................... Etat et organismes internationaux .......................... Comptes de liaison .................................................... Dbiteurs divers ........................................................ Comptes de rgularisation ....................................... Crances en souffrance .............................................
OPERATIONS DE TRESORERIE ET OPERATIONS INTERBANCAIRES

A00 B00 B0A B0F B30 B40 B0V B50 B61 B62 B63 B64 B6E B6F B66 B6G B6H B71 B7C B7D B73 B76 B0G C00 C0C C1B C2B C40 C7B C86 C87 C0D D00 D02 D1B D21 D3B D5B D6B D7B D8B E00 E1B E2B E31 E4B E51 E6B E70 E8B E0C

Titres de placement et de transaction ..................... March montaire ..................................................... Autres valeurs reues en pension ou achetes ferme Prts et comptes terme des correspondts ............. Prts au jour le jour aux correspondants................ Comptes vue des correspondants ......................... Caisse .......................................................................... Crances en souffrance ............................................. Crances rattaches ..................................................

TOTAL DE L'ACTIF

X01

4.2014

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

SITUATION COMPTABLE VENTILEE PAR MONNAIE


PAYS : .............................
Date d'arrt S A A A A M M

DEC 1005
0 1
F P
en millions FCFA

ETABLISSEMENT : ....................................................................
J J Imm. COBAC

PASSIF
CAPITAUX PERMANENTS Fonds propres .................................................................. Autres capitaux permanents ......................................... Provisions spciales et rglementes ................................ Autres subventions d'investissement ................................ Fonds de garantie mutuels ................................................ Emprunts obligataires ....................................................... Autres ressources permanentes ........................................ Autres provisions pour risques et charges .................... Dettes rattaches ............................................................. OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE Comptes de dpts rgime spcial .............................. Comptes de dpts terme ........................................... Comptes crditeurs vue ............................................... Autres comptes crditeurs ............................................ Dispositions payer .......................................................... Comptes bloqus .............................................................. Avoirs en cours de prescription ........................................ Autres sommes dues la clientle .................................... Valeurs non imputes ....................................................... Dettes rattaches ............................................................. OPERATIONS DIVERSES Fournisseurs .................................................................... Comptes d'encaissement ................................................ Personnel .......................................................................... Etat et organismes internationaux ................................ Actionnaires ..................................................................... Comptes de liaison .......................................................... Crditeurs divers ............................................................. Comptes de rgularisation ............................................. OPERATIONS DE TRESORERIE ET OPERATIONS INTERBANCAIRES March montaire - Emprunts interbancaires ............. March Montaire - Refinct Banque Centrale ............ Autres valeurs donnes en pension ............................... Emprunts et comptes terme des correspts ................ Emprunts au jour le jour auprs des correspdts ......... Comptes vue des correspondants ............................... Dettes rattaches .............................................................

Code Poste

XAF

EUR

XOF

AMZF

USD

AUTRES

AG
F00 F0A F0B F40 F5C F63 F7B F8B F9B F0D H00 H5B H61 H7B H8B H81 H82 H83 H84 H87 H0C
0

AH

AJ

AK

AL

AM

TOTAL DEVISES ETRAN. AL

TOTAL

J00 J0B J10 J2B J3B J40 J5B J6B J7B K00 K21 K2B K32 K4B K52 K6B K0C

TOTAL DU PASSIF

X02

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.2015

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

SITUATION COMPTABLE VENTILEE PAR MONNAIE


PAYS : .............................
Date d'arrt S A A A A M M

DEC 1006
0 1
F P en millions FCFA

ETABLISSEMENT : ....................................................................
J J Imm. COBAC

HORS BILAN
OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS

Code Poste

XAF

EUR

XOF

AMZF

USD

AUTRES

AG
L00 Engagements sur ordre des correspondants .............. L0A Engagements reus des correspondants ..................... L10 M00 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE Engagements sur ordre de la clientle ........................ Engagements reus de la clientle ............................... ENGAGEMENTS DE CREDIT- BAIL Redevances de crdit bail restant courir ................. Engagements reus de la clientle ............................... Engagements donns la clientle .............................. Comptes de rgularisation ........................................... OPERATIONS EN DEVISES Oprations de change au comptant ............................. FCFA achets non encore reus ..................................... Devises achetes non encore reues ............................... FCFA vendus non encore livrs ..................................... Devises vendues non encore livres ............................... Oprations de change terme ..................................... FCFA achets non encore reus ..................................... Devises achetes non encore reues ............................... FCFA vendus non encore livrs ..................................... Devises vendues non encore livres ............................... Prts et emprunts en devises ........................................ Devises empruntes non encore reues .......................... Devises prtes non encore livres .................................. Report/dport ................................................................ Report/dport recevoir ................................................. Report/dport payer ...................................................... Comptes d'ajustement sur devises .............................. AUTRES ENGAGEMENTS Engagements du march montaire ............................ Engagements reus de l'Etat et des organismes spcialiss ....................................................................... ENGAGEMENTS DOUTEUX Engagements sur les correspondants .............................. Engagements sur la clientle ........................................... Engagements sur les organismes publics ........................ Engagements sur crdit-bail et oprat assimiles ........... Produits recouvrer ........................................................ Taxes recouvrer ............................................................ DIFFERES ORDINATEURS HORS BILAN M20 M30 N00 N41 N42 N43 N44
4

AH

AJ

AK

AL

AM

TOTAL DEVISES ETRAN. AL

TOTAL

P00 P71 P7B P7C P7D P7E P72 P7F P7G P7H P7J P73 P7K P7L P76 P7P P7Q P79 Q00 Q50 Q60 Q80 Q81 Q82 Q83 Q84 Q8B Q8C Q99

4.2016

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1007 DEC 1008 ET DEC 1009 SITUATION COMPTABLE OPERATIONS LIBELEES EN MONNAIE NATIONALE (FRANC CFA)

PRESENTATION
La situation comptable oprations libelles en monnaie nationale est constitue de trois documents de synthse tats DEC 1007, DEC 1008 et DEC 1009 - communs l'ensemble des tablissements assujettis. Elle retrace lensemble des soldes des oprations libelles en franc CFA mis par la BEAC (XAF) par catgories d'oprations et par secteurs institutionnels (catgorie dagents conomiques). Les tats DEC 1007, DEC 1008 et DEC 1009 ne retracent que les oprations effectues partir de l'Etat de la CEMAC o l'tablissement assujetti a t agr. Lorsquil existe des succursales implantes dans dautres Etats de la CEMAC, une situation comptable distincte de la situation du sige est tablie pour chacune dentre elles.

CONTENU Lignes
Les postes d'actif, de passif et de hors bilan de la situation comptable sont regroups par catgories d'oprations. On distingue :

DEC 1007 Situation comptable Oprations libelles en monnaie nationale - Actif Les sommes dductibles des capitaux permanents ; Les valeurs immobilises ; Les oprations avec la clientle,

Cette rubrique comprend l'ensemble des oprations de banque effectues avec des agents conomiques autres que les tablissements de crdit, au sens de la dfinition des attributs d'identification annexe au plan comptable des tablissements de crdit ; Les oprations diverses, Cette rubrique regroupe les oprations non bancaires ; Les oprations de trsorerie et les oprations interbancaires, Les postes affrents cette rubrique comprennent les oprations effectues avec des tablissements de crdit, au sens de la dfinition des attributs d'identification annexe au plan comptable des tablissements de crdit.

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.2017

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Les crances en souffrance sont regroupes au sein de chaque rubrique de l'actif la ligne "Crances en souffrance". Les intrts courus non chus recevoir, sauf ceux se rapportant des crances en souffrance, sont dclars au sein de chaque rubrique la ligne "Crances rattaches". Les valeurs inscrites dans cet tat sont les montants bruts, intgrant les provisions et les amortissements constitus.

DEC 1008 Situation comptable Oprations libelles en monnaie nationale Passif Les capitaux permanents ; Les oprations avec la clientle,

Cette rubrique comprend l'ensemble des oprations de banque effectues avec des agents conomiques autres que les tablissements de crdit, au sens de la dfinition des attributs d'identification annexe au plan comptable des tablissements de crdit. Les oprations diverses, Cette rubrique regroupe les oprations non bancaires. Les oprations de trsorerie et les oprations interbancaires, Les postes affrents cette rubrique comprennent les oprations effectues avec des tablissements de crdit, au sens de la dfinition des attributs d'identification annexe au plan comptable des tablissements de crdit. Les intrts courus payer sont dclars au sein de chaque rubrique la ligne "Dettes rattaches". DEC 1009 Situation comptable Oprations libelles en monnaie nationale Hors bilan Les oprations avec les intermdiaires financiers ; Les oprations avec la clientle ; Les engagements de crdit-bail ; Les oprations en devises ; Les autres engagements douteux.

Colonnes Les colonnes effectuent la ventilation de la situation comptable des oprations libelles en franc CFA selon les catgories dagents conomiques ci-aprs : 4.2018

Banque Centrale, Banques, Etablissements financiers, Centres de Chques Postaux (CCP) et Caisse dEpargne Postale (CEP),
CERBER Modles des tats rglementaires priodiques COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Socits dassurance et de capitalisation, Autres institutions financires, Administrations publiques centrales, Administrations publiques locales, Organismes publics, Entreprises publiques, Entreprises prives, Autres secteurs rsidents, Non rsidents

La somme de lensemble de ces colonnes fournit le montant total (colonne 16) de chaque poste. Pour les postes de lactif, les colonnes sont servies en montants nets, obtenus aprs dduction des provisions et amortissements.

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.2019

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

SITUATION COMPTABLE OPERATIONS LIBELLEES EN MONNAIE NATIONALE (FRANCS CFA) - ACTIF


PAYS : ............................. Date d'arrt ETABLISSEMENT : ....................................................................

DEC 1007

0 S A A A A M M J J Imm. COBAC F

1 P En millions de FCFA

RESIDENTS
Code Poste Banque Centrale Banques

ACTIF
AM
SOMMES DEDUCTIBLES DES CAPITAUX PERMANENTS
Actionnaires, restant d sur capital ................... Actions propres dtenues ................................... Report nouveau dbiteur ................................. Perte nette en instance d'affectation Excdent des charges sur les produits .............

Etablissements financ.

CCP et CEP

Sts dassurance et de capitalisation

Autres institut. Financ

Administration publiques centrales

Administration publiques locales

Organismes publics

Entreprises Publiques

Entreprises prives

Autres secteurs rsidents

TOTAL RESIDENTS

NON RESIDENTS

TOTAL

AN

AP

AQ

AR

AS

AT

AU

AV

AW

AX

AY

AZ

BA

AG

A00
A03 A04 A32 T7B T5B B00 B0A B0B B0C B0D B0E B0F B30 B40 B0V B50 B61 B62 B63 B64 B6E B6F B66 B6G B6H B71 B7C B7D B73 B76 B0G

VALEURS IMMOBILISEES
Frais et valeurs incorporelles immobiliss ........ Immobilisations en exploitation bancaire .......... Immobilisations en location simple ................... Immobilisations affectes au crdit bail ............ Immo acquises en ralisation de garanties........ Autres immobilisations ....................................... Immobilisations corporelles en cours ............... Avances et acomptes sur immobilisations Immobilisations financires................................. Dpts et cautionnements ..................................... Dotations des succursales l'tranger .................. Actions et parts d'autres tablts de crdit ............... Autres titres de participation ................................... Titres de lactivit portefeuille .................................. Titres dinvestissement privs ................................ Titres dinvestissement publics .............................. Titres en souffrance ................................................ Avances constituant des fonds propres .................. Autres avances en comptes courants .................... Bons d'quipement ................................................ Crances titrises scurises ................................ Autres Crances titrises ....................................... Autres prts et titres souscript Obligatoire .......... Prts et titres impays ............................................ Crances rattaches ............................................

4.2020

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

SITUATION COMPTABLE OPERATIONS LIBELLEES EN MONNAIE NATIONALE (FRANCS CFA) - ACTIF


PAYS : ............................. Date d'arrt ETABLISSEMENT : ....................................................................

DEC 1007

0 S A A A A M M J J Imm. COBAC RESIDENTS F

2 P En millions de FCFA

ACTIF

Code Post e

Banque Centrale

Banques Etablisse ments financier s

CCP et CEP

Sts dassurance et de capitalisation

Autres institut. Financ

Administ ration publiques centrales

Administration publiques locales

Organismes publics

Entreprises publique s

Entreprises prives

Autres secteurs rsidents

TOTAL RESIDENT S

NON RESIDENTS

TOTAL

AM
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE Crdits long terme .......................... Crdits moyen terme....................... Crdits court terme ........................ Crances en souffrance .................... Comptes dbiteurs de la clientle ... Autres sommes dues par la clientle .............................................. Valeurs non imputes ....................... Crances rattaches ......................... OPERATIONS DIVERSES Fournisseurs ...................................... Chques et effets recouvrer .......... Chques et effets reus de la clientle ............................................... Chques et effets reus des correspondants .................................... Valeurs non payes prsentation ..... Personnel ........................................... Etat et organismes internationaux .. Comptes de liaison ........................... Dbiteurs divers ................................ Comptes de rgularisation ............... Charges comptabilises d'avance ....... Produits recevoir .............................. Loyers de crdits bail recevoir........... Stocks de marchandise s ..................... Comptes d'ajustement devises ........... Crances en souffrance .................... C00 C0C C1B C2B C40 C7B C86 C87 C0D D00 D02 D1B D1C D1D D17 D21 D3B D5B D6B D7B D7C D7D D7E D73 D77 D8B

AN

AP

AQ

AR

AS

AT

AU

AV

AW

AX

AY

AZ

BA

AG

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.2021

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

SITUATION COMPTABLE OPERATIONS LIBELLEES EN MONNAIE NATIONALE (FRANCS CFA) - ACTIF


PAYS : ............................. Date d'arrt ETABLISSEMENT : ....................................................................

DEC 1007

0 S A A A A M M J J Imm. COBAC RESIDENTS F

3 P En millions de FCFA

ACTIF

Code Post e

Banque Centrale

Banques Etablisse ments financier s

CCP et CEP

Sts dassurance et de capitalisation

Autres institut. Financ

Administ ration publiques centrales

Administration publiques locales

Organismes publics

Entreprises publique s

Entreprises prives

Autres secteurs rsidents

TOTAL RESIDENTS

NON RESIDENTS

TOTAL

AM
OPERATIONS DE TRESORERIE ET OPERATIONS INTERBANCAIRES Titres de placement et de transaction ................................................................. Titres de placement ................................ Titres de transaction ............................... March montaire ................................. Oprations interbancaires ....................... Placements la Banque Centrale .......... Rserves obligatoires Autres valeurs reues en pension ou achetes ferme ...................................... Prts et comptes terme des correspondts .......................................... Prts au jour le jour aux correspondants...................................... Comptes vue des correspondants ... Banque centrale ...................................... Autres correspondants ............................ Caisse .................................................... Billets et monnaies .................................. Autres avoirs ........................................... Crances en souffrance ....................... Crances rattaches ............................. E00 E1B E1C E1D E2B E21 E25 E26 E31 E4B E51 E6B E6C E6D E70 E71 E7B E8B E0C

AN

AP

AQ

AR

AS

AT

AU

AV

AW

AX

AY

AZ

BA

AG

TOTAL DE L'ACTIF

X01

4.2022

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

SITUATION COMPTABLE OPERATIONS LIBELLEES EN MONNAIE NATIONALE (FRANCS CFA) - PASSIF


PAYS : ............................. Date d'arrt ETABLISSEMENT : ....................................................................

DEC 1008

0 S A A A A M M J J Imm. COBAC RESIDENTS F

1 P En millions de FCFA

PASSIF

Cod e Post e

Banque Centrale

Banques Etablisse ments financier s

CCP et CEP

Sts dassurance et de capitalisation

Autres institut. Financ

Administ ration publiques centrales

Administration publiques locales

Organismes publics

Entreprises publiqu es

Entreprises prives

Autres secteurs rsidents

TOTAL RESIDENTS

NON RESIDENTS

TOTAL

AM
CAPITAUX PERMANENTS Fonds propres ........................................ Autres capitaux permanents .............. Provisions spciales et rglementes .... Autres subventions d'investissement ...... Fonds de garantie mutuels ..................... Emprunts obligataires ............................. Autres ressources permanentes ............ Autres provisions pour risques et charges ................................................... Provisions pour autres risques gnraux ................................................. Provisions pour charges ......................... Provisions sur opr de crdit-bail et assimiles ................................................ Dettes rattaches .................................. OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE Comptes de dpts rgime spcial . Comptes de dpts terme ................ Comptes crditeurs vue .................... Autres comptes crditeurs ................. Dispositions payer ............................... Comptes bloqus ................................... Avoirs en cours de prescription .............. Autres sommes dues la clientle ......... Valeurs non imputes ............................. Dettes rattaches .................................. F00 F0A F0B F40 F5C F63 F7B F8B F9B F92 F93 F94 F0D H00 H5B H61 H7B H8B H81 H82 H83 H84 H87 H0C

AN

AP

AQ

AR

AS

AT

AU

AV

AW

AX

AY

AZ

BA

AG

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.2023

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

SITUATION COMPTABLE OPERATIONS LIBELLEES EN MONNAIE NATIONALE (FRANCS CFA) - PASSIF


PAYS : ............................. Date d'arrt ETABLISSEMENT : ....................................................................

DEC 1008

0 S A A A A M M J J Imm. COBAC RESIDENTS F

2 P En millions de FCFA
NON RESIDENTS

PASSIF

Cod e Post e

Banque Centrale

Banques Etablisse ments financier s

CCP et CEP

Sts dassurance et de capitalisation

Autres institut. Financ

Administ ration publiques centrales

Administration publiques locales

Organismes publics

Entreprises publique s

Entreprises prives

Autres secteurs rsidents

TOTAL RESIDENTS

TOTAL

AM
OPERATIONS DIVERSES J00 Fournisseurs ............................................. J0B Comptes d'encaissement ......................... J10 Comptes d'encaissement de la clientle ..... J15 Comptes d'encaissement des J16
correspondants ........................................... Personnel ................................................... Etat et organismes internationaux .......... Actionnaires .............................................. Comptes de liaison ................................... Crditeurs divers ....................................... Comptes de rgularisation ....................... Charges payer ......................................... Produits comptabiliss d'avance ................ Loyers de crdit-bail comptabiliss d'avance ..................................................... Comptes d'ajustement devises ..................

AN

AP

AQ

AR

AS

AT

AU

AV

AW

AX

AY

AZ

BA

AG

J2B J3B J40 J5B J6B J7B J7C J7D J7E J77 K00 K21 K2B K32 K4B K52 K6B K6C K6D K0C X02

OPERATIONS DE TRESORERIE ET OPERATIONS INTERBANCAIRES


March montaire - Emprunts interbancaires............................................ March Montaire Refinct Banque Centrale ..................................................... Autres valeurs donnes en pension ....... Emprunts et comptes terme des correspdts ................................................ Emprunts au jour le jour auprs des correspdts ................................................. Comptes vue des correspondants ....... Banque Centrale ......................................... Autres correspondants ................................ Dettes rattaches ......................................

TOTAL DU PASSIF

4.2024

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

SITUATION COMPTABLE OPERATIONS LIBELLEES EN MONNAIE NATIONALE (FRANCS CFA) HORS BILAN
PAYS : ............................. Date d'arrt ETABLISSEMENT : ....................................................................

DEC 1009

0 S A A A A M M J J Imm. COBAC RESIDENTS F

1 P En millions de FCFA

HORS BILAN

Code Post e

Banque Centrale

Banques Etablisse ments financier s

CCP et CEP

Sts dassurance et de capitalisation

Autres institut. Financ

Adminis tration publiques centrales

Administration publiques locales

Organismes publics

Entreprises publique s

Entreprises prives

Autres secteurs rsidents

TOTAL RESIDENTS

NON RESIDENTS

TOTAL

AM
OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS L00 Engagements sur ordre des L0A correspondants ..................................... Engagements reus des L10 correspondants ..................................... OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE Engagements sur ordre de la clientle ................................................. Engagements reus de la clientle ..... Hypothques reues ............................ Nantissement de prts subordonns et de dpts ........................................... Gages ..................................................... Avals et cautions reus ........................ Valeurs gres pour compte de la clientle ................................................. Autres garanties reues ....................... ENGAGEMENTS DE CREDIT- BAIL Redevances de crdit bail restant courir ...................................................... Engagements reus de la clientle ..... Encours financier .................................... Autres engagements ............................... Engagements donns la clientle .... Comptes de rgularisation .................. M00 M20 M30 M31 M32 M33 M34 M38 M39
0

AN

AP

AQ

AR

AS

AT

AU

AV

AW

AX

AY

AZ

BA

AG

N00 N41 N42 N4D N4E N43 N44

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.2025

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

SITUATION COMPTABLE OPERATIONS LIBELLEES EN MONNAIE NATIONALE (FRANCS CFA) HORS BILAN
PAYS : ............................. Date d'arrt ETABLISSEMENT : ....................................................................

DEC 1009

0 S A A A A M M J J Imm. COBAC RESIDENTS


Banque Centrale

2 F P En millions de FCFA

HORS BILAN
AM
OPERATIONS EN DEVISES Oprations de change au comptant .... Oprations de change terme ............ Prts et emprunts en devises .............. Report/dport ........................................ Report/dport recevoir ......................... Report/dport payer ............................. Comptes d'ajustement sur devises ..... AUTRES ENGAGEMENTS Engagements du march montaire ... Oprations sur titres ............................ Titres recevoir - Interventions lmission ................................................. Titres recevoir - March gris ................ Titres livrer - March gris ..................... Engagements reus de l'Etat et des organismes spcialiss ....................... ENGAGEMENTS DOUTEUX Engagements sur les correspondants .... Engagements sur la clientle .................. Engagements sur les organismes publics ..................................................... Engagements sur crdit-bail et oprations assimiles ............................. Produits recouvrer ............................... Taxes recouvrer ................................... DIFFERES ORDINATEURS HORS BILAN P00 P71 P72 P73 P76 P7P P7Q P79 Q00 Q5A Q5B Q53 Q54 Q55 Q60 Q80 Q81 Q82 Q83 Q84 Q8B Q8C Q99

Banques Etablisse ments financier s

CCP et CEP

Sts dassurance et de capitalisation

Autres institut. Financ

Administ ration publiques centrales

Administration publiques locales

Organismes publics

Entreprises publique s

Entreprises prives

Autres secteurs rsidents

TOTAL RESIDENTS

NON RESIDENTS

TOTAL

AN

AP

AQ

AR

AS

AT

AU

AV

AW

AX

AY

AZ

BA

AG

4.2026

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1010 DEC 1011 ET DEC 1012 SITUATION COMPTABLE OPERATIONS LIBELEES EN MONNAIES ETRANGERES

PRESENTATION
La situation comptable oprations libelles en monnaies trangres est constitue de trois documents de synthse tats DEC 1010, DEC 1011 et DEC 1012 - communs l'ensemble des tablissements assujettis. Elle retrace lensemble des soldes des oprations libelles en monnaies autres que le franc CFA mis par la BEAC (XAF) par catgories d'oprations et par secteurs institutionnels (catgories dagents conomiques). Les tats DEC 1010, DEC 1011 et DEC 1012 ne retracent que les oprations effectues partir de l'Etat de la CEMAC o l'tablissement assujetti a t agr. Lorsquil existe des succursales implantes dans dautres Etats de la CEMAC, une situation comptable distincte de la situation du sige est tablie pour chacune dentre elles.

CONTENU Lignes
Les postes d'actif, de passif et de hors bilan de la situation comptable sont regroups par catgories d'oprations. On distingue :

DEC 1010 Situation comptable Oprations libelles en monnaies trangres Actif Les sommes dductibles des capitaux permanents ; Les valeurs immobilises ; Les oprations avec la clientle,

Cette rubrique comprend l'ensemble des oprations de banque effectues avec des agents conomiques autres que les tablissements de crdit, au sens de la dfinition des attributs d'identification annexe au plan comptable des tablissements de crdit ; Les oprations diverses, Cette rubrique regroupe les oprations non bancaires ; Les oprations de trsorerie et les oprations interbancaires, Les postes affrents cette rubrique comprennent les oprations effectues avec des tablissements de crdit, au sens de la dfinition des attributs d'identification annexe au plan comptable des tablissements de crdit.

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.2027

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Les crances en souffrance sont regroupes au sein de chaque rubrique de l'actif la ligne "Crances en souffrance". Les intrts courus recevoir, sauf ceux se rapportant des crances en souffrance, sont dclars au sein de chaque rubrique la ligne "Crances rattaches". Les valeurs inscrites dans cet tat sont les montants bruts, intgrant les provisions et les amortissements constitus. DEC 1011 Situation comptable Oprations libelles en monnaies trangres Passif Les capitaux permanents ; Les oprations avec la clientle,

Cette rubrique comprend l'ensemble des oprations de banque effectues avec des agents conomiques autres que les tablissements de crdit, au sens de la dfinition des attributs d'identification annexe au plan comptable des tablissements de crdit. Les oprations diverses, Cette rubrique regroupe les oprations non bancaires. Les oprations de trsorerie et les oprations interbancaires, Les postes affrents cette rubrique comprennent les oprations effectues avec des tablissements de crdit, au sens de la dfinition des attributs d'identification annexe au plan comptable des tablissements de crdit. Les intrts courus payer sont dclars au sein de chaque rubrique la ligne "Dettes rattaches". DEC 1012 Situation comptable Oprations libelles en monnaies trangres Hors bilan Les oprations avec les intermdiaires financiers ; Les oprations avec la clientle ; Les engagements de crdit-bail ; Les oprations en devises ; Les autres engagements douteux.

Colonnes Les colonnes effectuent la ventilation de la situation comptable des oprations libelles en monnaies trangres selon les catgories dagents conomiques ci-aprs : 4.2028

Banque Centrale, Banques, Etablissements financiers, Centres de Chques Postaux (CCP) et Caisse dEpargne Postale (CEP), Socits dassurance et de capitalisation,
CERBER Modles des tats rglementaires priodiques COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Autres institutions financires, Administrations publiques centrales, Administrations publiques locales, Organismes publics, Entreprises publiques, Entreprises prives, Autres secteurs rsidents, Non rsidents

La somme de lensemble de ces colonnes fournit le montant total (colonne 16) de chaque poste. Pour les postes de lactif, les colonnes sont servies en montants nets, obtenus aprs dduction des provisions et amortissements.

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.2029

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

SITUATION COMPTABLE OPERATIONS LIBELLEES EN MONNAIES ETRANGERES - ACTIF


PAYS : ............................. Date d'arrt ETABLISSEMENT : ....................................................................

DEC 1010

0 S A A A A M M J J Imm. COBAC RESIDENTS


Code Poste
Banque Centrale Banques

1 F P En millions de FCFA
NON RESIDENTS

ACTIF
BB
SOMMES DEDUCTIBLES DES CAPITAUX PERMANENTS
Actionnaires, restant d sur capital ........... Actions propres dtenues .......................... Report nouveau dbiteur ......................... Perte nette en instance d'affectation

Etablisse ments financiers

CCP et CEP

Sts dassurance et de capitalisa.

Autres institut. Financ

Admin. publiques centraL

Admin. publiques locales

Organismes publics

Entrepris. Publiques

Entrepris. prives

Autres secteurs rsi-dents

TOTAL RESIDENTS

TOTAL

BC

BD

BE

BF

BG

BH

BJ

BK

BL

BM

BN

BP

BQ

AL

A00
A03 A04 A32 T7B B00 B0A B0B B0C B0D B0E B0F B30 B40 B0V B50 B61 B62 B63 B64 B6E B6F B66 B6G B6H B71 B7C B7D B73 B76 B0G

Excdent des charges sur les produits ..... T5B

VALEURS IMMOBILISEES
Frais et valeurs incorporelles immobiliss................................................... Immobilisations en exploitation bancaire ....................................................................... Immobilisations en location simple ........... Immobilisations affectes au crdit bail..... Immo acquises en ralisation de garanties ....................................................... Autres immobilisations ............................... Immobilisations corporelles en cours ....... Avances et acomptes sur immobilisations Immobilisations financires ........................ Dpts et cautionnements ............................ Dotations des succursales l'tranger .......... Actions et parts d'autres tablts de crdit ....... Autres titres de participation ........................... Titres de lactivit portefeuille ......................... Titres dinvestissement privs ....................... Titres dinvestissement publics ...................... Titres en souffrance ........................................ Avances constituant des fonds propres......... Autres avances en comptes courants .......... Bons d'quipement ....................................... Crances titrises scurises ....................... Autres Crances titrises ............................. Autres prts et titres souscript Obligatoire . Prts et titres impays ................................... Crances rattaches ...................................

4.2030

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

SITUATION COMPTABLE OPERATIONS LIBELLEES EN MONNAIES ETRANGERES - ACTIF


PAYS : ............................. Date d'arrt ETABLISSEMENT : ....................................................................

DEC 1010

0 S A A A A M M J J Imm. COBAC RESIDENTS


Code Poste Banque Centrale

2 F P En millions de FCFA

ACTIF
BB
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE Crdits long terme ................................ Crdits moyen terme ............................. Crdits court terme ............................... Crances en souffrance .......................... Comptes dbiteurs de la clientle .......... Autres sommes dues par la clientle ..... Valeurs non imputes .............................. Crances rattaches ................................ OPERATIONS DIVERSES Fournisseurs ............................................ Chques et effets recouvrer ................ Chques et effets reus de la clientle ...... Chques et effets reus des correspondants .......................................... Valeurs non payes prsentation ........... Personnel .................................................. Etat et organismes internationaux ......... Comptes de liaison .................................. Dbiteurs divers ....................................... Comptes de rgularisation ...................... Charges comptabilises d'avance ............. Produits recevoir ..................................... Loyers de crdits bail recevoir ................. Stocks de marchandise s ............................ Comptes d'ajustement devises .................. Crances en souffrance .......................... C00 C0C C1B C2B C40 C7B C86 C87 C0D D00 D02 D1B D1C D1D D17 D21 D3B D5B D6B D7B D7C D7D D7E D73 D77 D8B

Banques Etablisse ments financier s

CCP et CEP

Sts dassurance et de capitalisation

Autres institut. Financ

Administ ration publiques centrales

Administration publiques locales

Organismes publics

Entreprises publique s

Entreprises prives

Autres secteurs rsidents

TOTAL RESIDENTS

NON RESIDENTS

TOTAL

BC

BD

BE

BF

BG

BH

BJ

BK

BL

BM

BN

BP

BQ

AL

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.2031

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

SITUATION COMPTABLE OPERATIONS LIBELLEES EN MONNAIES ETRANGERES - ACTIF


PAYS : ............................. Date d'arrt ETABLISSEMENT : ....................................................................

DEC 1010

0 S A A A A M M J J Imm. COBAC RESIDENTS


Code Poste Banque Centrale Banques

3 F P En millions de FCFA

ACTIF
BB
OPERATIONS DE TRESORERIE ET OPERATIONS INTERBANCAIRES Titres de placement et de transaction ................................................................. Titres de placement ................................ Titres de transaction ............................... March montaire ................................. Oprations interbancaires ...................... Placements la Banque Centrale .......... Autres valeurs reues en pension ou achetes ferme ..................................... Prts et comptes terme des correspondts.......................................... Prts au jour le jour aux correspondants ..................................... Comptes vue des correspondants ... Banque centrale ..................................... Autres correspondants ........................... Caisse .................................................... Billets et monnaies ................................. Autres avoirs ........................................... Crances en souffrance ....................... Crances rattaches ............................ E00 E1B E1C E1D E2B E21 E25 E31 E4B E51 E6B E6C E6D E70 E71 E7B E8B E0C

Etablisse ments financiers

CCP et CEP

Sts dassurance et de capitalisation

Autres institut. Financ

Administ ration publiques centrales

Administration publiques locales

Organismes publics

Entreprises Publiques

Entreprises prives

Autres secteurs rsidents

TOTAL RESIDENTS

NON RESIDENTS

TOTAL

BC

BD

BE

BF

BG

BH

BJ

BK

BL

BM

BN

BP

BQ

AL

TOTAL DE L'ACTIF

X01

4.2032

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

SITUATION COMPTABLE OPERATIONS LIBELLEES EN MONNAIES ETRANGERES - PASSIF


PAYS : ............................. Date d'arrt ETABLISSEMENT : ....................................................................

DEC 1011

0 S A A A A M M J J Imm. COBAC RESIDENTS


Code Poste

1 F P En millions de FCFA

Banque Centrale

PASSIF
BB
CAPITAUX PERMANENTS Fonds propres .................................. Autres capitaux permanents .......... Provisions spciales et rglementes ...................................... Autres subventions d'investissement ............................................................ Fonds de garantie mutuels ................. Emprunts obligataires ......................... Autres ressources permanentes ....... Autres provisions pour risques et charges............................................... Provisions pour autres risques gnraux ............................................ Provisions pour charges ..................... Provisions sur opr de crdit-bail et assimiles............................................ Dettes rattaches ............................. OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE Comptes de dpts rgime spcial ............................................... Comptes de dpts terme ........... Comptes crditeurs vue ............... Autres comptes crditeurs ............. Dispositions payer ........................... Comptes bloqus .............................. Avoirs en cours de prescription .......... Autres sommes dues la clientle ..... Valeurs non imputes ......................... Dettes rattaches ............................. F00 F0A F0B F40 F5C F63 F7B F8B F9B F92 F93 F94 F0D H00 H5B H61 H7B H8B H81 H82 H83 H84 H87 H0C

Banques Etablisse ments financier s

CCP et CEP

Sts dassurance et de capitalisation

Autres institut. Financ

Administ ration publiques centrales

Administration publiques locales

Organismes publics

Entreprises publique s

Entreprises prives

Autres secteurs rsidents

TOTAL RESIDENTS

NON RESIDENTS

TOTAL

BC

BD

BE

BF

BG

BH

BJ

BK

BL

BM

BN

BP

BQ

AL

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.2033

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

SITUATION COMPTABLE OPERATIONS LIBELLEES EN MONNAIES ETRANGERES - PASSIF


PAYS : ............................. Date d'arrt ETABLISSEMENT : ....................................................................

DEC 1011

0 S A A A A M M J J Imm. COBAC RESIDENTS


Code Poste Banque Centrale

2 F P En millions de FCFA
NON RESIDENTS

PASSIF
BB
OPERATIONS DIVERSES J00 Fournisseurs .............................................. J0B Comptes d'encaissement ......................... J10 Comptes d'encaissement de la clientle ..... J15 Comptes d'encaissement des J16
correspondants ............................................ Personnel ................................................... Etat et organismes internationaux ........... Actionnaires ............................................... Comptes de liaison .................................... Crditeurs divers ....................................... Comptes de rgularisation ....................... Charges payer ......................................... Produits comptabiliss d'avance ................. Loyers de crdit-bail comptabiliss d'avance ...................................................... Comptes d'ajustement devises ....................

Banques Etablisse CCP et ments CEP financ.

Sts dassurance et de capitalisation

Autres institut. Financ

Administ ration publiques centrales

Administration publiques locales

Organismes publics

Entreprises Publiq.

Entreprises prives

Autres secteurs rsidents

TOTAL RESIDENTS

TOTAL

BC

BD

BE

BF

BG

BH

BJ

BK

BL

BM

BN

BP

BQ

AL

J2B J3B J40 J5B J6B J7B J7C J7D J7E J77 K00 K21 K2B K32 K4B K52 K6B K6C K6D K0C X02

OPERATIONS DE TRESORERIE ET OPERATIONS INTERBANCAIRES


March montaire - Emprunts interbancaires ............................................. March Montaire Refinct Banque Centrale ...................................................... Autres valeurs donnes en pension ........ Emprunts et comptes terme des correspdts .................................................. Emprunts au jour le jour auprs des correspdts .................................................. Comptes vue des correspondants ........ Banque Centrale ......................................... Autres correspondants ................................ Dettes rattaches .......................................

TOTAL DU PASSIF

4.2034

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

SITUATION COMPTABLE OPERATIONS LIBELLEES EN MONNAIES ETRANGERES HORS BILAN


PAYS : ............................. Date d'arrt ETABLISSEMENT : ....................................................................

DEC 1012

0 S A A A A M M J J Imm. COBAC RESIDENTS F

1 P En millions de FCFA

HORS BILAN

Code Post e

Banque Centrale

Banques

Etablisse ments financiers

CCP et CEP

Sts dassurance et de capitalisation

Autres institut. Financ

Adminis tration publiques centrales

Administration publiques locales

Organismes publics

Entreprises Publiques

Entreprises prives

Autres secteurs rsidents

TOTAL RESIDENTS

NON RESIDENTS

TOTAL

BB
OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS Engagements sur ordre des correspondants ......................................... Engagements reus des correspondants ......................................... OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE Engagements sur ordre de la clientle ... Engagements reus de la clientle ......... Hypothques reues ................................ Nantissement de prts subordonns et de dpts ................................................... Gages ......................................................... Avals et cautions reus ............................ Valeurs gres pour compte de la clientle ..................................................... Autres garanties reues ........................... ENGAGEMENTS DE CREDIT- BAIL Redevances de crdit bail restant courir .......................................................... Engagements reus de la clientle ......... Encours financier ........................................ Autres engagements ................................... Engagements donns la clientle ........ Comptes de rgularisation ......................

BC

BD

BE

BF

BG

BH

BJ

BK

BL

BM

BN

BP

BQ

AL

L00 L0A L10 M00 M20 M30 M31 M32 M33 M34 M38 M39
0

N00 N41 N42 N4D N4E N43 N44


4

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.2035

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

SITUATION COMPTABLE OPERATIONS LIBELLEES EN MONNAIES ETRANGERES HORS BILAN


PAYS : ............................. Date d'arrt ETABLISSEMENT : ....................................................................

DEC 1012

0 S A A A A M M J J Imm. COBAC RESIDENTS


Banque Centrale Banques

2 F P En millions de FCFA

HORS BILAN
BB
OPERATIONS EN DEVISES Oprations de change au comptant ....... Oprations de change terme ................ Prts et emprunts en devises ................. Report/dport ............................................ Report/dport recevoir ............................. Report/dport payer ................................ Comptes d'ajustement sur devises ........ AUTRES ENGAGEMENTS Engagements du march montaire ...... Oprations sur titres ................................ Titres recevoir - Interventions lmission..................................................... Titres recevoir - March gris .................... Titres livrer - March gris ......................... Engagements reus de l'Etat et des organismes spcialiss ........................... ENGAGEMENTS DOUTEUX Engagements sur les correspondants ........ Engagements sur la clientle ..................... Engagements sur les organismes publics .. Engagements sur crdit-bail et oprat assimiles ................................................... Produits recouvrer ................................... Taxes recouvrer ...................................... DIFFERES ORDINATEURS HORS BILAN P00 P71 P72 P73 P76 P7P P7Q P79 Q00 Q5A Q5B Q53 Q54 Q55 Q60 Q80 Q81 Q82 Q83 Q84 Q8B Q8C Q99

Etablissements financiers

CCP et CEP

Sts dassurance et de capitalisation

Autres institut. Financ

Administ ration publiques centrales

Administration publiques locales

Organismes publics

Entreprises Publiques

Entreprises prives

Autres secteurs rsidents

TOTAL RESIDENTS

NON RESIDENTS

TOTAL

BC

BD

BE

BF

BG

BH

BJ

BK

BL

BM

BN

BP

BQ

AL

4.2036

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COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

4.3. ETATS ANNEXES A LA SITUATION COMPTABLE

COBAC

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4.3001

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SOMMAIRE

DEC 1101 VENTILATION DES CREDITS A LA CLIENTELE NON-FINANCIERE RESIDENTE DEC 1102 VENTILATION DES CREDITS A LA CLIENTELE NON-FINANCIERE NONRESIDENTE .................................................................................................................................................4.3004 DEC 1103 VENTILATION DES DEPOTS DE LA CLIENTELE NON-FINANCIERE RESIDENTE DEC 1104 VENTILATION DES DEPOTS DE LA CLIENTELE NON-FINANCIERE NONRESIDENTE .................................................................................................................................................4.3008 DEC 1105 VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS RESIDENTS (ACTIFS ET HORS BILAN) - DEC 1106 VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS NON-RESIDENTS (ACTIFS ET HORS BILAN) ..............................................4.3012 DEC 1107 VENTILATION DES CREANCES ET ENGAGEMENTS DE HORS-BILAN SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT SELON LEUR COTATION ............................................................4.3016 DEC 1108 VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS RESIDENTS (PASSIF) - DEC 1109 VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS NONRESIDENTS (PASSIF).................................................................................................................................4.3020 DEC 1110 VENTILATION DES AUTRES CAPITAUX PERMANENTS .............................................4.3024 DEC 1111 VENTILATION SELON LA DUREE INITIALE DES OPERATIONS A TERME AVEC LES CORRESPONDANTS ................................................................................................................................. 4-3027 DEC 1112 VENTILATION SELON LEUR AFFECTATION DES DEPOTS DE GARANTIE, CONTREGARANTIES BANCAIRES, NANTISSEMENTS DE DETTES SUBORDONNEES ET DE DEPOTS ET GARANTIES RECUES DE LETAT ................................................................................. 4-3029 DEC 1113 VENTILATION DE CERTAINS EMPLOIS, RESSOURCES ET ENGAGEMENTS SELON LA DUREE RESTANT A COURIR .......................................................................................................... 4-3031 DEC 1114 VENTILATION DES TITRES EN PORTEFEUILLE ET DES CREDITS A LA CLIENTELE SELON LEUR CARACTERE MOBILISABLE OU NON MOBILISABLE..........................................4.3035 DEC 1115 ETAT DES CREANCES EN SOUFFRANCE .........................................................................4.3038 DEC 1116 ETAT DES ENGAGEMENTS HORS-BILAN DOUTEUX ...................................................4.3041 DEC 1117 DECLARATION DES PARTICIPATIONS DANS LE CAPITAL DENTREPRISES.......4.3043 DEC 1118 VENTILATION DE CERTAINS CREDITS A LA CLIENTELE SELON LEUR COUVERTURE OU NON PAR UNE HYPOTHEQUE DE PREMIER OU DE DEUXIEME RANG SUR DES IMMEUBLES .......................................................................................................................................4.3045 DEC 1119 CREDITS DIRECTS AUX ETATS DE LA CEMAC ............................................................4.3048 DEC 1120 DECLARATION DES COMPTES OUVERTS EN DEVISES A LA CLIENTELE ET AUX CORRESPONDANTS ..................................................................................................................................4.3050 DEC 1121 VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES ADMINISTRATIONS PUBLIQUES ........................................................................................................................................................................4.3052 DEC 1122 VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES ENTREPRISES PUBLIQUES.............4.3063 4.3002 CERBER Modles des tats rglementaires priodiques COBAC

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DEC 1123 VENTILATION DES ENCOURS DE CREDITS DE CAMPAGNE.....................................4.3072 DEC 1124 DETAIL DES TRANSACTIONS INTERBANCAIRES EFFECTUEES SUR LE MARCHE MONETAIRE AVEC LES CORRESPONDANTS RESIDENTS - DEC 1125 DETAIL DES TRANSACTIONS INTERBANCAIRES EFFECTUEES SUR LE MARCHE MONETAIRE AVEC LES CORRESPONDANTS NON-RESIDENTS ................................................................................................4.3074 DEC 1126 DETAIL DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS RESIDENTS (ACTIF ET HORS BILAN) - DEC 1127 DETAIL DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS NONRESIDENTS (ACTIF ET HORS BILAN)..................................................................................................4.3077 DEC 1128 DETAIL DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS RESIDENTS (PASSIF) DETAIL DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS NON RESIDENTS (PASSIF)...... 4-3081 DEC 1131 RISQUES PONDERES A 75 % EN RAISON DE LEUR COUVERTURE PAR UNE HYPOTHEQUE DE PREMIER OU DE DEUXIEME RANG SUR DES IMMEUBLES .....................4.3085 DEC 1132 SURETES REELLES AFFECTEES A LA COUVERTURE DES CREANCES EN SOUFFRANCE .............................................................................................................................................4.3087 DEC 1133 AFFECTATION DES DEPOTS DE GARANTIE AUX RISQUES CONCERNES.............4.3089 DEC 1134 AFFECTATION DES CONTREGARANTIES RECUES DES CORRESPONDANTS ........................................................................................................................................................................4.3091 DEC 1135 AFFECTATION DES NANTISSEMENTS DES PRETS SUBORDONNES ET DES DEPOTS ........................................................................................................................................................................4.3093 DEC 1136 AFFECTATION DES GARANTIES RECUES DE LETAT AUX RISQUES CONCERNES ........................................................................................................................................................................4.3095 DEC 1137 AFFECTATION DES GARANTIES RECUES DES ORGANISMES SPECIALISES AUX RISQUES CONCERNES ...................................................................................................................4.3097 DEC 1138 VENTILATION DES CREDITS A LA CLIENTELE PAR BRANCHES DACTIVITE ...4.3099 DEC 1139 VENTILATION DES CREDITS A LA CLIENTELE PAR ZONE GEOGRAPHIQUE ..4.3102 DEC 1140 ENGAGEMENTS BENEFICIANT DUN ACCORD DE CLASSEMENT DE LA BEAC .4.3106 DEC 1141 DECLARATION DES AVOIRS ET ENGAGEMENTS DES GROUPES DE PERSONNES CONSIDEREES COMME UN MEME BENEFICIAIRE ........................................................................4.3108

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.3003

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1101 VENTILATION DES CREDITS A LA CLIENTELE NONFINANCIERE RESIDENTE DEC 1102 VENTILATION DES CREDITS A LA CLIENTELE NONFINANCIERE NON-RESIDENTE

PRESENTATION Les tats DEC 1101 et DEC 1102 fournissent la ventilation des crdits la clientle non-financire selon la nature des oprations et selon la catgorie d'agents conomiques. L'tat DEC 1101 ne recense que les oprations figurant la colonne AB de l'tat DEC 1001. L'tat DEC 1102 recouvre les oprations dclares la colonne AF de la DEC 1001. Les valeurs non imputes et les crances rattaches ne font pas l'objet de ventilation. CONTENU Lignes Les lignes indiquent la rpartition des crdits la clientle selon la nature des oprations. Elles comprennent : Les crdits long terme et les crdits moyen terme, rpartis entre :
4.3004

Crdits l'investissement immobilier, Crdits l'habitat, Crdits l'quipement, Crdits moratoris ou consolids sur l'Etat (sauf pour l'tat DEC 1102), Crdits de campagne consolids, Crdits la consommation, Crdits non ventilables ; Les crdits court terme, rpartis entre : Chques escompts ou crdit immdiat, Effets commerciaux, Crdits de trsorerie, Crdits lquipement, Crdits daccompagnement sur marchs publics, Crdits de campagne, Crdits la consommation, Crdits non ventilables, Crdits moratoris ou consolids sur l'tat. (sauf pour l'tat DEC 1102) ;
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Colonnes

Les crances en souffrance, subdivises en : Crances impayes, Crances immobilises, Crances douteuses couvertes par la garantie de l'Etat (sauf pour l'tat DEC 1102), Crances douteuses couvertes par des srets relles, Autres Crances douteuses, Crances impayes sur le crdit-bail, Crances douteuses sur le crdit-bail ; Les comptes dbiteurs de la clientle ; Les autres sommes dues par la clientle.

Les colonnes effectuent la ventilation des crdits la clientle selon les catgories d'agents conomiques ci-aprs : Administrations publiques centrales, Administrations publiques locales, Organismes publics, Administrations prives, Entreprises publiques, Entreprises prives, Socits d'assurance et de capitalisation, Entreprises individuelles, Particuliers.

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.3005

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

VENTILATION DES CREDITS A LA CLIENTELE NON-FINANCIERE RESIDENTE


PAYS : ............................. Date d'arrt ETABLISSEMENT : ....................................................................

DEC 1101

0 S A A A A M M J
C O D E
C0C C01 C02 C03 C04 C05 C06 C07 C1B C11 C12 C13 C14 C15 C16 C17 C2B C2C C21 C22 C23 C24 C25 C26 C27 C29 C4B C41 C42 C43 C44 C45 C46 C47 C7B C86 C0B

1 F P
Entreprises prives BW
Sts dassurance et de capitalisation

Imm. COBAC
Organismes Publics
Administrations

En millions de FCFA
Entreprises individuelles BY Particuliers BZ TOTAL AB

Libell des comptes


CREDITS A LONG TERME ........................................... Crdits linvestissement immobilier ................................. Crdits lhabitat ................................................................ Crdits lquipement ......................................................... Crdits moratoris ou consolids sur lEtat ......................... Crdits de campagne consolids ......................................... Crdits la consommation ................................................... Crdits non ventilables ......................................................... CREDITS A MOYEN TERME ........................................ Crdits linvestissement immobilier ................................. Crdits lhabitat ................................................................ Crdits lquipement ......................................................... Crdits moratoris ou consolids sur lEtat ......................... Crdits de campagne consolids ......................................... Crdits la consommation ................................................... Crdits non ventilables ......................................................... CREDITS A COURT TERME ........................................ Chques escompts ou crdit immdiat ........................... Effets commerciaux ............................................................. Crdits de trsorerie ............................................................. Crdits lquipement ......................................................... Crdits daccompagnement ................................................. Crdits de campagne ........................................................... Crdits la consommation .................................................. Crdits non ventilables ........................................................ Crdits moratoris ou consolids sur l'Etat .......................... CREANCES BRUTES EN SOUFFRANCE ................... Crances impayes .............................................................. Crances immobilises ........................................................ Crances douteuses garanties par l'Etat ............................... Crances douteuses avec srets relles .............................. Autres crances douteuses ................................................... Crances impayes sur le crdit-bail ................................... Crances douteuses sur le crdit-bail .................................. COMPTES DEBITEURS DE LA CLIENTELE ........... AUTRES SOMMES DUES PAR LA CLIENTELE ...... TOTAL

Administration Administration publique publique locale centrale BR BS

prives BU

Entreprises publiques BV

BT

BX

4.3006

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COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

VENTILATION DES CREDITS A LA CLIENTELE NON-FINANCIERE NON-RESIDENTE


PAYS : .............................
Date d'arrt

DEC 1102

ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 1 F
Organismes publics

A A A A M M
C O D E
C0C C01 C02 C03 C05 C06 C07 C1B C11 C12 C13 C15 C16 C17 C2B C2C C21 C22 C23 C24 C25 C26 C27 C4B C41 C42 C43 C44 C45 C46 C47 C7B C86 C0B

Imm. COBAC
Administrations prives CD

P
Entreprises prives CF
Sts dassurance et de capitalisation

En millions de FCFA
Entreprises individuelles CH Particuliers CJ TOTAL AF

Libell des comptes


CREDITS A LONG TERME ...................................... Crdits linvestissement immobilier ............................ Crdits lhabitat ........................................................... Crdits lquipement .................................................... Crdits de campagne consolids .................................... Crdits la consommation .............................................. Crdits non ventilables .................................................... CREDITS A MOYEN TERME ................................... Crdits linvestissement immobilier ............................ Crdits lhabitat ........................................................... Crdits lquipement .................................................... Crdits de campagne consolids .................................... Crdits la consommation .............................................. Crdits non ventilables ................................................... CREDITS A COURT TERME ................................... Chques escompts ou crdit immdiat ...................... Effets commerciaux ........................................................ Crdits de trsorerie ........................................................ Crdits lquipement .................................................... Crdits daccompagnement ............................................ Crdits de campagne ...................................................... Crdits la consommation ............................................. Crdits non ventilables ................................................... CREANCES BRUTES EN SOUFFRANCE .............. Crances impayes ......................................................... Crances immobilises ................................................... Crances douteuses garanties par lEtat .......................... Crances douteuses avec srets relles ......................... Autres crances douteuses .............................................. Crances impayes sur le crdit-bail .............................. Crances douteuses sur le crdit-bail ............................. COMPTES DEBITEURS DE LA CLIENTELE ...... AUTRES SOMMES DUES PAR LA CLIENTELE ......................................................................................... TOTAL

Administration Administration publique publique locale centrale CA CB

Entreprises publiques CE

CC

CG

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.3007

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1103 VENTILATION DES DEPOTS DE LA CLIENTELE NONFINANCIERE RESIDENTE DEC 1104 VENTILATION DES DEPOTS DE LA CLIENTELE NONFINANCIERE NON-RESIDENTE

PRESENTATION Les tats DEC 1103 et DEC 1104 fournissent la ventilation des dpts de la clientle selon leurs types et selon la catgorie d'agents conomiques des dposants. L'tat DEC 1103 ne recense que les oprations figurant la colonne AB de l'tat DEC 1002. L'tat DEC 1104 recouvre les oprations de la colonne AF de ltat DEC 1002. Les valeurs non imputes et les dettes rattaches ne font pas l'objet de ventilation.

CONTENU Lignes Les lignes indiquent la rpartition des dpts de la clientle selon leurs types. Elles comprennent : Les comptes de dpts rgime spcial, rpartis entre : Bons de caisse (DEC 1103 uniquement), Certificats de dpts, Comptes et plans pargne-logement, Plans d'pargne-retraite, Autres comptes d'pargne rgime spcial ; Les dpts terme ; Les comptes crditeurs vue, subdiviss en : Comptes courants, Comptes de chques, Comptes sur livrets, Dpts de garantie, Dpts de garantie sur oprations de crdit bail et assimiles ;

4.3008

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Les autres comptes crditeurs constitus de : Dispositions payer, Comptes bloqus, Avoirs en cours de prescription, Autres sommes dues.

Colonnes Les colonnes effectuent la ventilation des dpts de la clientle selon les catgories d'agents conomiques ci-aprs :
.

Administrations publiques centrales, Administrations publiques locales, Organismes publics, Administrations prives, Entreprises publiques, Entreprises prives, Socits d'assurance et de capitalisation, Entreprises individuelles, Particuliers.

COBAC

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4.3009

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

VENTILATION DES DEPOTS DE LA CLIENTELE NON-FINANCIERE RESIDENTE


PAYS : ............................. Date d'arrt S A A A A M M
C O D E

DEC 1103

ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 J J
Administration publique centrale

1 F P
Entreprises prives Socits dassurances et de capitalisation BX Entreprises individuelles

Imm. COBAC
Administration publique locale

En millions de FCFA
Particuliers TOTAL

Organismes publics

Administrations prives

Entreprises publiques

Libell des comptes

BR

BS

BT

BU

BV

BW

BY

BZ

AB

COMPTES DE DEPOTS A REGIME H5B SPECIAL ................................................... Bons de caisse ............................................. H51 Certificats de dpts .................................... H52 Comptes et plans dpargne-logement ........ H53 Plans dpargne-retraite ............................... H54 Autres comptes rgime spcial ................. H55 COMPTES CREDITEURS A TERME .. H61 COMPTES CREDITEURS A VUE ........ H7B Comptes courants ........................................ H71 Comptes de chques .................................... H72 Comptes sur livrets ..................................... H73 Dpts de garantie ...................................... H74 Dpts de garantie crdit-bail ..................... H77 TOTAL H0B

4.3010

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

VENTILATION DES DEPOTS DE LA CLIENTELE NON-FINANCIERE NON-RESIDENTE


PAYS : ............................. Date d'arrt S A A A A M M
C O D E

DEC 1104

ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 J J
Administration publique centrale

1 F P
Entreprises prives Socits dassurances et de capitalisation CG Entreprises individuelles

Imm. COBAC
Administration publique locale

En millions de FCFA
Particuliers TOTAL

Organismes publics

Administrations prives

Entreprises publiques

Libell des comptes

CA

CB

CC

CD

CE

CF

CH

CJ

AF

COMPTES DE DEPOTS A REGIME H5B SPECIAL ................................................... Certificats de dpts ................................... H52 Comptes et plans dpargne-logement......... H53 Plans dpargne-retraite .............................. H54 Autres comptes rgime spcial ................ H55 COMPTES CREDITEURS A TERME ... H61 COMPTES CREDITEURS A VUE ........ H7B Comptes courants ........................................ H71 Comptes de chques ................................... H72 Comptes sur livrets ..................................... H73 Dpts de garantie ...................................... H74 Dpts de garantie crdit-bail ..................... H77 TOTAL H0B

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.3011

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DEC 1105 VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS RESIDENTS (ACTIFS ET HORS BILAN) DEC 1106 VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS NON-RESIDENTS (ACTIFS ET HORS BILAN)

PRESENTATION Les tats DEC 1105 et DEC 1106 fournissent la ventilation des avoirs auprs des institutions financires par type d'avoirs et selon la catgorie d'agents conomiques des correspondants. L'tat DEC 1105 ne recense que les oprations figurant la colonne AB - actif de l'tat DEC 1001. L'tat DEC 1106 recouvre les oprations de la colonne AF - actif de l'tat DEC 1001. Les crances rattaches ne font pas l'objet de ventilation.

CONTENU Lignes Les lignes indiquent la rpartition des avoirs par types. Elles comprennent :
4.3012

Les oprations du march montaire rparties entre : Prts au jour le jour, Prts terme, Valeurs reues en pension, Placements la BEAC, Rserves obligatoires ; Les autres valeurs reues en pensions ou achetes ferme ; Les prts et comptes terme des tablissements de crdits rpartis entre : Prts terme, Comptes terme nostri ; Les prts au jour le jour des correspondants ; Les comptes vue des correspondants, subdiviss en : Comptes nostri, Comptes lori ;
CERBER Modles des tats rglementaires priodiques COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Colonnes

Les crances en souffrances constitues par les : Crances impayes, Crances immobilises, Crances douteuses.

Les colonnes effectuent la ventilation des avoirs auprs des correspondants selon les catgories d'agents conomiques ci-aprs : Banque(s) Centrale(s), Institutions financires spcialises, Banques associes, Banques non associes, Etablissements financiers associs, Etablissements financiers non associs, Chques postaux (DEC 1105 uniquement), Caisse dEpargne Postale (DEC 1105 uniquement), Autres institutions financires.

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.3013

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS RESIDENTS (ACTIF ET DE HORS BILAN)
PAYS : ............................. Date d'arrt S A A A A M M J ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 J C O D E
E2B E2C E2D E2E E25 E26 E31 E4B E41 E42 E51 E6B E6C E6G E6H E63 E8B E81 E82 E83 L0B L01 L04 L05 L06 E0B

DEC 1105

1 F P
Ets financiers non associs Chques postaux Caisse dpargne postale

Imm. COBAC
Banque Centrale BR
Institutions financires spcialises Banques associes Banques non associes

En millions de FCFA
Autres institutions financires

Libell des comptes

Ets. financiers associs

TOTAL
AB

BS

BT

BU

BV

BW

BX

BY

BZ

OPERATIONS DU MARCHE MONETAIRE ................... Prts au jour le jour .................................................................. Prts terme ............................................................................. Valeurs reues en pension ........................................................ Placements la Banque Centrale ............................................. Rserves obligatoires ............................................................... AUTRES VALEURS RECUES EN PENSION OU ACHETEES FERME ............................................................. PRETS ET COMPTES A TERME DES CORRESPONDANTS ........................................................... Prts terme ............................................................................. Comptes terme nostri ............................................................. PRETS AU JOUR LE JOUR AUX CORRESPONDANTS ................................................................................................... COMPTES A VUE DEBITEURS DES CORRESPONDANTS ........................................................... Banque Centrale ........................................................................ Autres comptes nostri ............................................................... Autres comptes lori .................................................................. Dpts de garantie constitus CREANCES EN SOUFFRANCE SUR LES CORRESPONDANTS ........................................................... Crances immobilises ............................................................. Crances impayes ................................................................... Crances douteuses .................................................................. OPERATIONS DE HORS BILAN AVEC LES CORRESPONDANTS ........................................................... Accords de refinancement ........................................................ Acceptations payer ................................................................ Aut garanties irrvocables ou inconditionnelles ...................... Contregaranties en faveur des correspondants ......................... TOTAL

4.3014

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

VENTILATION DESOPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS NON-RESIDENTS (ACTIF ET DE HORS BILAN)


PAYS : .............................
Date d'arrt

DEC 1106

ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 1 F
Banques associes Banques non associes

A A A A M M

J
C O D E E2B E2C E2D E2E E31 E4B E41 E42 E51 E6B E6C E6G E6H E63 E8B E81 E82 E83 L0B L01 L04 L05 L06 E0B

Imm. COBAC
Institutions financires spcialises

P
Etablissements financiers non associs

En millions de FCFA
Autres institutions financires

Libell
OPERATIONS DU MARCHE MONETAIRE Prts au jour le jour .................................................................. Prts terme ............................................................................. Valeurs reues en pension ........................................................ AUTRES VALEURS RECUES EN PENSION OU ACHETEES FERME ............................................................. PRETS ET COMPTES A TERME DES CORRESPONDANTS ........................................................... Prts terme ............................................................................. Comptes terme nostri ............................................................. PRETS AU JOUR LE JOUR AUX CORRESPONDANTS ................................................................................................... COMPTES A VUE DEBITEURS DES CORRESPONDANTS ........................................................... Banques Centrales .................................................................... Autres comptes nostri ............................................................... Autres comptes lori .................................................................. Dpts de garantie constitus CREANCES EN SOUFFRANCE SUR LES CORRESPONDANTS ........................................................... Crances immobilises ............................................................. Crances impayes ................................................................... Crances douteuses .................................................................. OPERATIONS DE HORS BILAN AVEC LES CORRESPONDANTS Accords de refinancement Acceptations payer Aut garanties irrvocables ou inconditionnelles Contregaranties en faveur des correspondants TOTAL

Etablissements financiers associs

TOTAL
AF

CA

CB

CC

CD

CE

CF

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.3015

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1107 VENTILATION DES CREANCES ET ENGAGEMENTS DE HORS-BILAN SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT SELON LEUR COTATION

PRESENTATION L'tat DEC 1107 fournit la ventilation des crances et engagements de hors-bilan sur les tablissements de crdits selon leur cotation. Les crances rattaches et les crances en souffrances ne font pas l'objet de ventilation. Cet tat est notamment aliment par les donnes figurant sur le fichier F1126. CONTENU Lignes Les lignes indiquent la rpartition des crances et engagements de hors-bilan par types de correspondants. Elles comprennent : les institutions financires spcialises ; les banques associes ; les banques non associes les tablissements financiers associs ; les tablissements financiers non associs ; les autres institutions financires.

Colonnes Les colonnes effectuent la ventilation des crances et engagements de hors-bilan sur les tablissements de crdit selon leur implantation et leur cotation en distinguant : les tablissements de crdit implants dans la CEMAC rpartis dans les catgories de cotation suivantes : cote 1, cote 2, cote 3, cote 4, les tablissements de crdit implants hors CEMAC rpartis dans les catgories de cotation suivantes : cote 1, cote 2, cote 3, cote 4.

Dans lattente de la mise en uvre des quivalences entre cotations CEMAC et cotations internationales, les dispositions transitoires fixes par la rglementation demeurent
4.3016 CERBER Modles des tats rglementaires priodiques COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

applicables. Les crances et engagements de hors bilan sur les tablissements de crdit implants dans la CEMAC, lUMOA et lOCDE sont pondres 20% et dclares sur les colonnes prvues pour la cote 1. Les crances et engagements de hors bilan sur les autres tablissements de crdit sont pondres 100% et dclares sur les colonnes rserves la cote 4.

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.3017

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

VENTILATION DES CREANCES ET ENGAGEMENTS DE HORS-BILAN SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT SELON LEUR COTATION
PAYS : ...........................
Date d'arrt

DEC 1107

ETABLISSEMENT : ........................................................ 0 1

A A A A M M

Imm. COBAC

F P En millions FCFA Total

Libell
Institutions financires spcialises........................... Banques associes .................................................... Banques non associes ............................................. Etablissements financiers associs ............................ Etablissements financiers non associs .................... Chques Postaux ....................................................... Caisse dEpargne Postale ......................................... Autres institutions financires .................................. TOTAL

Code
E0H E0J E0K E0L E0M E0N E0P E0Q X76

Etablissements de crdit implants dans la CEMAC et classs en Implants hors CEMAC et classs en Cote 1 Cote 2 Cote 3 Cote 4 S/total Cote 1 Cote 2 Cote 3 Cote 4 S/total
BR BS BT BU BV BW BX BY BZ CA

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.3019

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1108 VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS RESIDENTS (PASSIF) DEC 1109 VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS NON-RESIDENTS (PASSIF)

PRESENTATION Les tats DEC 1108 et DEC 1109 fournissent la ventilation des dettes l'gard des institutions financires par type de dettes et selon la catgorie d'agents conomiques des correspondants. L'tat DEC 1108 ne recense que les oprations figurant la colonne AB - passif de l'tat DEC 1002. L'tat DEC 1109 recouvre les oprations de la colonne AF - passif de l'tat DEC 1002. Les dettes rattaches ne font pas l'objet de ventilation. CONTENU Lignes Les lignes indiquent la rpartition des dpts par types. Elles comprennent : Les oprations du march montaire rparties entre : Emprunts au jour le jour, Emprunts terme, Valeurs donnes en pension, Refinancement au guichet A, Refinancement au guichet B, Avances aux taux de pnalit ; Les autres valeurs donnes en pension ou vendues ferme ; Les emprunts et comptes terme des tablissements de crdit rpartis entre : Emprunts terme, Comptes terme lori ; Les emprunts au jour le jour auprs des correspondants ; Les comptes vue des correspondants, subdiviss en : Comptes nostri, Comptes lori.

4.3020

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Colonnes Les colonnes effectuent la ventilation des dpts des correspondants selon les catgories d'agents conomiques ci-aprs : Banque(s) Centrale(s), Institutions financires spcialises, Banques associes, Banques non associes, Etablissements financiers associs, Etablissements financiers non associs, Chques Postaux (DEC 1108 uniquement), Caisse dEpargne Postale (DEC 1108 uniquement), Autres institutions financires.

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.3021

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

VENTILATION DES OPERATIONS DE PASSIF AVEC LES CORRESPONDANTS RESIDENTS


PAYS : .............................
Date d'arrt

DEC 1108

ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 1 F
Banques Associes Banques non associes Ets. financiers associs

A A A A M M

J C O D E
K21 K2C K2D K2E K2B K2F K23 K24 K32 K4B K43 K44 K64 K52 K6B K6C K6G K6H K0B

Imm. COBAC
Banque centrale Institutions financires spcialises

P
Ets. financiers non associs Chques Postaux Caisse d'Epargne Postale Autres institutions financires

TOTAL
AB

Libell des comptes


MARCHE MONETAIRE EMPRUNTS INTERBANCAIRES .................................................
Emprunts au jour le jour .......................................................... Emprunts terme ..................................................................... Valeurs donnes en pension .....................................................

BR

BS

BT

BU

BV

BW

BX

BY

BZ

REFINANCEMENT BANQUE CENTRALE .........


Refinancement au guichet A .................................................... Refinancement au guichet B .................................................... Avances au taux de pnalit .....................................................

AUTRES VALEURS DONNEES EN PENSION OU VENDUES FERME ............................................ EMPRUNTS ET COMPTES A TERME DES CORRESPONDANTS ...............................................
- Comptes terme lori .............................................................. - Emprunts terme ................................................................... - Dots de garantie reus.........................................................

EMPRUNTS AU JOUR LE JOUR AUX CORRESPONDANTS ............................................... COMPTES A VUE CREDITEURS DES CORRESPONDANTS ...............................................
- Comptes de la Banque Centrale vue ................................... - Autres comptes nostri ............................................................ - Autres comptes lori ...............................................................

TOTAL

4.3022

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COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

VENTILATION DES OPERATIONS DE PASSIF AVEC LES CORRESPONDANTS NON-RESIDENTS


PAYS : .............................
Date d'arrt

DEC 1109

ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 1 F Banques associes


CB

A A A A M M

J C O D E
K21 K2C K2D K2E K32 K4B K43 K44 K64 K52 K6B K6G K6H K0B

Imm. COBAC
Institutions financires spcialises
CA

P En millions de FCFA
Ets financiers
non associs
CE

Banques non associes


CC

Ets financiers associs


CD

Libell des comptes


MARCHE MONETAIRE EMPRUNTS INTERBANCAIRES ................................................. Emprunts au jour le jour .............................................. Emprunts terme ........................................................... Valeurs donnes en pension ......................................... AUTRES VALEURS DONNEES EN PENSION OU VENDUES FERME ............................................ EMPRUNTS ET COMPTES A TERME DES CORRESPONDANTS ............................................... - Comptes terme lori ................................................. - Emprunts terme ...................................................... - Dpts de garanties reus .......................................... EMPRUNTS AU JOUR LE JOUR AUX CORRESPONDANTS ............................................... COMPTES A VUE CREDITEURS DES CORRESPONDANTS ............................................... - Comptes nostri .......................................................... - Comptes lori .............................................................. TOTAL

Autres institutions financires


CF

TOTAL
AF

COBAC

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4.3023

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1110 VENTILATION DES AUTRES CAPITAUX PERMANENTS

PRESENTATION L'tat DEC 1110 fournit la ventilation des autres capitaux permanents en distinguant, d'une part, les ressources qui peuvent tre assimiles aux fonds propres en vertu de l'article 3 du rglement COBAC R-93/02 et, d'autre part, les ressources non assimilables aux fonds propres. En outre, ces ressources sont rparties en fonction, respectivement, de leur dure restant courir et de leur dure initiale, selon que celle-ci est infrieure ou non 5 ans dans chacun des deux cas. Les dettes rattaches ne font pas l'objet de ventilation.

CONTENU Lignes Les lignes fournissent le dtail des autres capitaux en les ventilant entre : Provisions et rserves rglementes rparties en : Amortissements drogatoires, Ecarts de rvaluation des immobilisations amortissables, Ecarts de rvaluation des immobilisations non amortissables, Ecarts de rvaluation des crances, Plus-values de cession rinvestir ; Fonds de garantie mutuels ; Emprunts obligataires ; Autres ressources permanentes rparties en : Emprunts participatifs, Dettes subordonnes, Comptes bloqus des actionnaires, Autres comptes bloqus, Titres de crances ngociables mis, Autres emprunts long terme, Autres emprunts moyen terme, Dpts et cautionnements reus.

4.3024

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Colonnes Les colonnes effectuent la ventilation des autres capitaux permanents en distinguant :

Les ressources assimilables aux fonds propres subdivises selon deux plages de dure rsiduelle : infrieure 5 ans, suprieure ou gale 5 ans ; les ressources non assimilables aux fonds propres subdivises selon deux plages de dure initiale : infrieure 5 ans, suprieure ou gale 5 ans.

COBAC

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4.3025

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

VENTILATION DES AUTRES CAPITAUX PERMANENTS


PAYS : ............................
Date d'arrt

DEC 1110

ETABLISSEMENT : ................................................................ 0 1

A A A A M M

Imm. COBAC

P en millions FCFA

Libell des comptes

Code

Ressources assimilables aux fonds propres SousDure rsiduelle total < 5 ans > 5 ans

Ressources non assimi-lables aux fonds propres de dure initiale

Total

BR
Provisions spciales et rglementes .................... F40 Amortissements drogatoires .................................. F41
Ecarts de rvaluation des immobilisations amortissables ......... Ecarts de rvaluation des immobilisations non amortissables...

BS

BT

< 5 ans > 5 ans BU BV

Soustotal

BW

Ecarts de rvaluation des crances ........................ Plus-values de cession rinvestir .......................... Fonds de garantie mutuels ................................... Emprunts obligataires .......................................... Autres ressources permanentes ........................... Emprunts participatifs ............................................. Dettes subordonnes ............................................... Comptes bloqus des actionnaires .......................... Autres comptes bloqus .......................................... Titres de crances ngociables mis ....................... Autres emprunts long terme ................................. Autres emprunts moyen terme ............................. Dpts et cautionnements reus .............................. TOTAL

F42 F43 F44 F45 F63 F7B F8B F81 F82 F83 F84 F85 F8C F8D F88 X03

4-3026

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COBAC

nstruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1111 VENTILATION SELON LA DUREE INITIALE DES OPERATIONS A TERME AVEC LES CORRESPONDANTS

PRESENTATION L'tat DEC 1111 effectue la ventilation des oprations de prts et d'emprunts terme effectues avec les correspondants.

CONTENU Lignes Les lignes comprennent : Colonnes Les colonnes effectuent la ventilation selon la dure initiale, suivant deux plages : 0 5 ans au plus, plus de 5 ans. Les prts des correspondants subdiviss entre : Prts terme, Comptes terme nostri ; Les emprunts des correspondants subdiviss entre : Comptes terme lori, Emprunts terme.

COBAC

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4-3027

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

VENTILATION SELON LA DUREE INITIALE DES OPERATIONS A TERME AVEC LES CORRESPONDANTS
PAYS : ............................
Date d'arrt

DEC 1111

ETABLISSEMENT : ................................................................ 0 1

A A A A M M

Imm. COBAC

F P en millions FCFA

Libell des comptes


Prts et comptes terme des correspondants ...................

Code E4B E41 E42 F8C F8E F8F

Dure initiale (D) Total D <= 5ans D > 5ans CH CJ 9

Prts terme ................................................................ Comptes terme nostri ................................................


Autres emprunts auprs des correspondants ...................

Autres emprunts long terme ...................................... Autres emprunts moyen terme ...................................

4-3028

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

nstruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1112 VENTILATION SELON LEUR AFFECTATION DES DEPOTS DE GARANTIE, CONTREGARANTIES BANCAIRES, NANTISSEMENTS DE DETTES SUBORDONNEES ET DE DEPOTS ET GARANTIES RECUES DE LETAT

PRESENTATION L'tat DEC 1112 effectue la ventilation des dpts de garantie, des contregaranties bancaires reues, des prts subordonns et dpts nantis ainsi que des garanties reues de lEtat et des organismes spcialiss selon la catgorie des emplois auxquels ils sont affects. Il est aliment par les donnes fournies par les tats DEC 1133 DEC 1137. CONTENU Lignes Les lignes comprennent : les dpts de garantie, les contregaranties bancaires reues ; les nantissements de dettes subordonnes et de dpts bloqus ; les garanties reues de lEtat et des organismes spcialiss subdivises en : garanties reues de lEtat, garanties reues des organismes spcialiss.

Colonnes Les colonnes effectuent la ventilation selon les catgories ci-aprs : garanties non dductibles des risques pondrs. garanties dductibles des engagements pondrs 20 %, garanties dductibles des engagements pondrs 50 %, garanties dductibles des autres engagements pondrs 75 %, garanties dductibles des autres engagements pondrs 100 %,

La premire colonne reoit l'excdent de garantie sur les encours nets des concours garantis. Les quatre autres colonnes sont servies dans la limite de l'encours net de chaque concours garanti.

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4-3029

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

VENTILATION SELON LEUR AFFECTATION DES DEPOTS DE GARANTIE, CONTREGARANTIES BANCAIRES, DEC 1112 NANTISSEMENTS DE DETTES SUBORDONNEES ET DE DEPOTS ET GARANTIES DE LETAT
PAYS : ............................
Date d'arrt

ETABLISSEMENT : ............................................ 0 1

A A A A M

J J

Imm. COBAC

F P en millions FCFA

Libell des comptes

C O D E
H74 K64 L1B M32 Q60 Q61 Q62 X04

Garanties
non dducdductibles des risques tibles des Pondrs Pondrs Pondrs Pondrs risques 100% 75% 50% 20 % pondrs
BR BS BT BU BV

Total 9

Dpts de garantie reus de la clientle....... Dpts de garantie reus des correspondants ......................................................................... Contregaranties reues des correspondants Nantissement de prts subordonns et de dpts ............................................................ Garanties reues de lEtat et des organismes spcialiss ...................................................... Garanties reues de lEtat................................ Garanties reues des organismes spcialiss .. TOTAL

4-3030

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1113 VENTILATION DE CERTAINS EMPLOIS, RESSOURCES ET ENGAGEMENTS SELON LA DUREE RESTANT A COURIR

PRESENTATION L'tat DEC 1113 effectue la ventilation de certains emplois, ressources et engagements par signature selon la dure restant courir. Les valeurs non imputes ainsi que les dettes et les crances rattaches ne font pas l'objet de ventilation.

CONTENU Lignes Les lignes comprennent les rubriques suivantes de la situation comptable : Emplois et engagements reus : Le capital non appel, Le capital appel non vers, Les autres titres de participation, Les titres dinvestissement publics, Les titres dinvestissement privs, Avances constituant des fonds propres dautres tablissements de crdit, Autres avances en comptes courant, Les bons d'quipement, Les crances titrises, Les autres prts et titres souscription obligatoire, Les crdits long terme, les crdits moyen terme, Les crdits court terme, Les titres de placement, Les titres de transaction, Les oprations interbancaires, Les placements la Banque Centrale, Rserves obligatoires Les autres valeurs reues en pension ou achetes ferme, Les prts et comptes terme des correspondants, Les engagements de crdit-bail reus de la clientle ;

COBAC

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4-3031

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Colonnes

Ressources et engagements donns : Les fonds de garantie mutuels, Les emprunts obligataires, Les emprunts participatifs, Les dettes subordonnes, Les comptes bloqus des actionnaires, Les autres comptes bloqus, Les titres de crances ngociables mis, Les autres emprunts auprs des correspondants, Les autres emprunts auprs dautres prteurs, Les bons de caisse, Les certificats de dpts, les comptes et plans pargne logement, les plans d'pargne retraite, Les autres comptes d'pargne rgime spcial, les comptes de dpts terme, Les emprunts interbancaires, les autres valeurs donnes en pension, les emprunts et comptes terme des correspondants, Les autres valeurs donnes en pension ou vendues ferme, Les emprunts et comptes terme des correspondants, Les acceptations payer donnes sur ordre de la clientle, Les ouvertures de crdits documentaires confirms sur ordre de la clientle, Les autres ouvertures crdits confirms sur ordre de la clientle, Les redevances de crdit-bail restant courir.

Les colonnes effectuent la ventilation selon la dure restant courir, suivant les plages ci-aprs :

dure infrieure ou gale 1 mois (D < = 1 mois) ; plus de 1 mois 3 mois au plus (1 mois < D < = 3 mois) ; plus de 3 mois 6 mois au plus (3 mois < D < = 6 mois) ; plus de 6 mois 1 an au plus (6 mois < D < = 1 an) ; plus de 1 an 2 ans au plus (1 an < D < = 5 ans) ; plus de 5 ans (D > 5 ans).

4-3032

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

VENTILATION DE CERTAINS EMPLOIS, RESSOURCES ET ENGAGEMENTS SELON LA DUREE RESTANT A COURIR


PAYS : .............................
Date d'arrt

DEC 1113

ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 1 F 3mois < D < = 6 mois 3 6 mois < D < = 1 an 4 P 1 an < D < =2 ans 5 2 an < D < = 5 ans 6 D > 5 ans 7 Total 9 J J C O D E
A0B A0C B6E B6F B6G B6H B71 B7C B7D B73 C0C C1B C2B E1C E1D E21 E25 E31 E4B N42 X05

A A A A M M

Imm. COBAC D < = 1 mois 1 1 mois < D < = 3 mois 2

Libell des comptes


Capital non appel ..................................................................... Capital appel non vers............................................................ Titres dinvestissements privs.................................................. Titres dinvestissements publics................................................ Avances constituant des fonds propres dautres tablissements de crdit...................................................................................... Autres avances en comptes courants ......................................... Bons d'quipement .................................................................... Crances titrises scurises...................................................... Autres crances titrises ............................................................ Autres prts et titres souscription obligataire ........................ Crdits long terme .................................................................. Crdits moyen terme .............................................................. Crdits court terme ................................................................. Titres de placement ................................................................... Titres de transaction .................................................................. March montaire - Oprations interbancaires ........................ Placements la Banque Centrale ............................................. Autres valeurs reues en pension ou achetes ferme ............... Prts et comptes terme des correspondants ........................... Engagements de crdit-bail reus de la clientle ...................... TOTAL EMPLOIS ET ENGAGEMENTS RECUS

COBAC

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4.3033

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

VENTILATION DE CERTAINS EMPLOIS, RESSOURCES ET ENGAGEMENTS SELON LA DUREE RESTANT A COURIR


PAYS : .............................
Date d'arrt

DEC 1113

ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 2 F 1 mois < D < = 3 mois 2 3mois < D < = 6 mois 3 P 6 mois < D < = 1 an 4 1 an < D < =2 ans 5 2 an < D < = 5 ans 6 D > 5 ans 7 J J C O D E
F63 F7B F81 F82 F83 F84 F85 F8C F8D F88 H51 H52 H53 H54 H55 H61 K21 K2K K32 K4B M21 M22 M23 N41

A A A A M M

Imm. COBAC D < = 1 mois 1

Libell des comptes


Fonds de garantie mutuels ........................................................ Emprunts obligataires ............................................................... Emprunts participatifs ............................................................... Dettes subordonnes ................................................................. Comptes bloqus des actionnaires ............................................ Autres comptes bloqus ............................................................ Titres de crances ngociables mis ......................................... Autres emprunts auprs des correspondants ............................ Autres emprunts auprs dautres prteurs ................................ Dpts et cautionnements ......................................................... Bons de caisse ........................................................................... Certificats de dpts ................................................................. Comptes et plans d'pargne-logement ...................................... Plans d'pargne-retraite ............................................................. Autres comptes rgime spcial .............................................. Comptes de dpts terme ....................................................... Emprunts interbancaires ........................................................... Emprunts exceptionnels sur placement .................................... Autres valeurs donnes en pension ........................................... Emprunts et comptes terme des correspondants ................... Acceptations payer donns sur ordre clientle ...................... Crdits document confirms sur ordre clientle ...................... Autres crdits confirms sur ordre de la clientle .................... Redevances de crdit-bail restant courir ................................ TOTAL RESSOURCES ET ENGAGEMENTS DONNES

X06

4.3034

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COBAC

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DEC 1114 VENTILATION DES TITRES EN PORTEFEUILLE ET DES CREDITS A LA CLIENTELE SELON LEUR CARACTERE MOBILISABLE OU NON MOBILISABLE

PRESENTATION L'tat DEC 1114 effectue la ventilation des titres en portefeuille et des crdits la clientle selon leur caractre mobilisable ou non mobilisable.

CONTENU Lignes Les lignes comprennent : Les autres titres immobiliss subdiviss entre : les titres de lactivit du portefeuille, les titres dinvestissement privs, les titres dinvestissement publics, les titres en souffrance ; Les prts et titres souscription obligatoire ventils entre : les bons dquipement, les crances titrises scurises, les autres crances titrises, les prts et titres souscription obligatoire, les prts et titres impays ; Les crdits la clientle rpartis entre : les crdits long terme, les crdits moyen terme, les crdits court terme, les crances en souffrance, les comptes courants dbiteurs, les autres comptes dbiteurs de la clientle, les autres sommes dues par la clientle ; Lencours financier des oprations de crdit-bail et assimiles.

COBAC

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4.3035

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Colonnes Les colonnes effectuent la ventilation selon les catgories ci-aprs : Mobilisable, Non mobilisable.

4.3036

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COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

VENTILATION DES TITRES EN PORTEFEUILLE ET DES CREDITS A LA CLIENTELE SELON LEUR CARACTERE MOBILISABLE OU NON MOBILISABLE
PAYS : ............................
Date d'arrt

DEC 1114

ETABLISSEMENT : ................................................................ 0 1

A A A A M M

Imm. COBAC

F P en millions FCFA

Non Libell des comptes


Autres titres immobiliss ................................................... Titres dinvestissement privs .............................................. Titres dinvestissement publics ............................................ Titres en souffrance .............................................................. Prts et titres souscription obligatoire ........................... Bons d'quipement ............................................................... Crances titrises scurises.................................................. Autres crances titrises ....................................................... Autres prts et titres souscription obligatoire .................... Prts et titres impays ........................................................... Crdits la clientle .......................................................... Crdits long terme ............................................................ Crdits moyen terme ......................................................... Crdits court terme ............................................................ Crances nettes en souffrance .............................................. Comptes courants dbiteurs ..................................................
Autres comptes dbiteurs de la clientle ................................... Autres sommes dues par la clientle .........................................

Code B6D B6E B6F B66 B7B B71 B7C B7D B73 B76 C0B C0C C1B C2B C40 C71 C7C C86

Mobilisable Mobilisable

Total

Encours financier des oprations de crdit-bail et assimiles ............................................................................. N4D

TOTAL

X07

COBAC

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4.3037

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DEC 1115 ETAT DES CREANCES EN SOUFFRANCE

PRESENTATION L'tat DEC 1115 retrace lvolution mensuelle des crances en souffrance.

CONTENU Lignes Les lignes comprennent : Les crances impayes ; Les crances immobilises ; Les crances douteuses couvertes par la garantie de lEtat ; Les crances douteuses couvertes par des srets relles, subdivises selon la dure coule depuis leur identification en crances douteuses : moins dun an, de 1 2 ans, de 2 ans 3 ans, depuis plus de 3 ans ; Les autres crances douteuses, subdivises selon la dure coule depuis leur identification en crances douteuses : moins dun an, de 1 2 ans, depuis plus de 2 ans ; Les crances impayes sur le crdit-bail ; Les crances douteuses sur le crdit-bail.

4.3038

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COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Colonnes Les colonnes indiquent lvolution des crances : Lencours de dbut de priode qui doit correspondre lencours de fin de priode du prcdent tat tabli ; La diminution de cet encours enregistre au cours de la priode en distinguant : les recouvrements effectus, les reclassements en crances saines, les reclassements en crances en souffrance, les transferts en crances irrcouvrables ; Laugmentation de lencours enregistre au cours de la priode en distinguant : les nouvelles chances impayes, les reclassements dimpays, les dchances de terme, les autres reclassements ; Lencours de fin de priode obtenu en minorant lencours de dbut de priode de la diminution observe et en le majorant de laugmentation enregistre au cours de la priode.

COBAC

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4.3039

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

ETAT DES CREANCES BRUTES EN SOUFFRANCE


PAYS : .............................
Date d'arrt

DEC 1115

ETABLISSEMENT : ........................................................ 0 1

A A A A M M J C O D

Imm. COBAC

P Augmentation Dchance Reclassement de terme d'impays 6 7 en millions FCFA Encours Autres fin de Reclaspriode
sements

Encours
dbut de priode 0

Crances
Recouvres 1

Diminution Crances reclasses en souffrance saines 2 3

Crances
irrcouvrables

Echances impayes 5

E Crances impayes ..................... C41 Crances immobilises ............... C42


Crances douteuses couvertes par la garantie de l'Etat .......................... C43

Crances couvertes par des srets relles douteuses ............ C44 depuis moins d'1 an ...................... C4C de 1 2 ans ................................... C4D de 2 3 ans ................................... C4E depuis plus de 3 ans ...................... C4F C45 Autres Crances douteuses depuis moins d'1 an ...................... C4G de 1 2 ans ................................... C4H depuis plus de 2 ans ...................... C4J Crances impayes sur le crdit-bail .................................... C46 Crances douteuses sur le crdit-bail .................................... C47 Total C4B

4.3040

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COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1116 ETAT DES ENGAGEMENTS HORS-BILAN DOUTEUX

PRESENTATION L'tat DEC 1116 fournit le dtail des engagements par signature donns sur ordre de correspondants ou de clients devenus douteux.

CONTENU Lignes Les lignes comprennent :. Les engagements donns sur ordre des correspondants devenus douteux ; Les engagements donns sur ordre de la clientle devenus douteux ; Les encours financiers des oprations de crdit-bail et assimiles devenus douteux ; Les autres engagements de crdit-bail devenus douteux Les intrts sur crances en souffrance Les commissions sur engagements douteux ; Les loyers de crdit-bail douteux chus ; Les indemnits de rsiliation des contrats de crdit-bail recouvrer.

Colonnes Les colonnes indiquent : Lencours brut des diffrentes catgories dengagements hors-bilan douteux ; Les provisions constitues au titre des engagements hors-bilan douteux.

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.3041

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

ETAT DES ENGAGEMENTS HORS-BILAN DOUTEUX


PAYS : .............................
Date d'arrt

DEC 1116

ETABLISSEMENT : ................................................................... 0 1

A A A A M M

Imm. COBAC

F P en millions FCFA

Nature des engagements


Engagements donns sur ordre des correspondants............. Engagements donns sur ordre de la clientle ..................... Encours financiers des oprations de crdit-bail ................ Autres engagements de crdit-bail ..................................... Intrts sur crances en souffrance ..................................... Commissions sur engagements douteux ............................. Loyers sur engagements douteux de crdit-bail .................. Indemnits de rsiliation recouvrer ..................................

Code Q8D Q8F Q8H Q8J Q8K Q8L Q8M Q8N X12

Encours brut 9

Provision existante BR

Encours net BS

Total

4.3042

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COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1117 DECLARATION DES PARTICIPATIONS DANS LE CAPITAL DENTREPRISES

PRESENTATION L'tat DEC 1117 fournit la liste des participations dans le capital dentreprises en vue de la vrification du respect des limites fixes par le Rglement COBAC R-93/11.

CONTENU Lignes Une ligne est consacre chaque entreprise.

Colonnes Quatre colonnes permettent dindiquer la valeur comptable nette des participations dans les entreprises en fonction du statut de chacune delles. On distingue : Les tablissements de crdit assujettis la COBAC ; Les tablissements de crdit non assujettis la COBAC ; Les entreprises dont lactivit constitue un prolongement de celle de ltablissement pour lequel ltat est tabli ; Les autres entreprises.

Une cinquime reprend la valeur comptable nette des participations soumises aux limites fixes par le rglement COBAC R-93/11.

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.3043

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DECLARATION DES PARTICIPATIONS DANS LE CAPITAL D'ENTREPRISES


PAYS : .............................
Date d'arrt

DEC 1117

(Rglement COBAC R-93/11) ETABLISSEMENT : ................................................................... 0 1

A A A A M M

Imm. COBAC en millions FCFA

Raison sociale des entreprises

Valeur comptable nette des participations dans le capital

d'tablissements de crdit assujettis 1 non assujettis 2

d'entreprise s complmentaires 3

d'autres

Participations soumises limitation

entreprises 4 5

Total = B6C

4.3044

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COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1118 VENTILATION DE CERTAINS CREDITS A LA CLIENTELE SELON LEUR COUVERTURE OU NON PAR UNE HYPOTHEQUE DE PREMIER OU DE DEUXIEME RANG SUR DES IMMEUBLES

PRESENTATION L'tat DEC 1118 fournit la ventilation, selon quils sont ou non couverts par une hypothque de premier ou deuxime rang sur des immeubles, des crdits la clientle susceptibles dtre pondrs 100 % pour le calcul du ratio de couverture des risques et des normes de division des risques.

CONTENU Lignes Les lignes indiquent la rpartition des crdits la clientle selon la nature des oprations. Elles comprennent : Les crdits long terme et les crdits moyen terme, rpartis entre : Crdits l'investissement immobilier, Crdits l'habitat, Crdits l'quipement, Crdits de campagne consolids, Crdits la consommation, Crdits non ventilables ; Les crdits court terme, rpartis entre : Chques escompts ou crdit immdiat, Crdits de trsorerie, Crdits lquipement, Crdits de productivit et de prfinancement, Avances en blanc Crdits de campagne consolids Crdits la consommation, Crdits non ventilables, Les comptes dbiteurs de la clientle ; Les autres sommes dues par la clientle.

COBAC

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4.3045

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Colonnes Deux colonnes permettent dindiquer : Lencours non couvert ; Lencours couvert.

4.3046

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COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

VENTILATION DE CERTAINS CREDITS SELON LEUR COUVERTURE OU NON PAR UNE HYPOTHEQUE DE PREMIER OU DE DEUXIEME RANG SUR DES IMMEUBLES
PAYS : .............................
Date d'arrt

DEC 1118

ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 1

A A A A M M

Imm. COBAC

F P en millions FCFA

Libell des comptes


CREDITS A LONG TERME ......................................... Crdits linvestissement immobilier................................. Crdits lhabitat................................................................ Crdits lquipement........................................................ Crdits de campagne consolids ........................................ Crdits la consommation ................................................. Crdits non ventilables ....................................................... CREDITS A MOYEN TERME ...................................... Crdits linvestissement immobilier................................. Crdits lhabitat................................................................ Crdits lquipement........................................................ Crdits de campagne consolids ........................................ Crdits la consommation ................................................. Crdits non ventilables ....................................................... CREDITS A COURT TERME ....................................... Chques escompts ou crdit immdiat .......................... Crdits de trsorerie............................................................ Crdits lquipement........................................................ Crdits de productivit et de prfinancement ..................... Avances en blanc ............................................................... Crdits de campagne consolids ........................................ Crdits la consommation ................................................. Crdits non ventilables ..................................................... Comptes dbiteurs de la clientle ...................................... Autres sommes dues par la clientle ..................................

Code C0D C01 C02 C03 C05 C06 C07 C1C C11 C12 C13 C15 C16 C17 C2J C2C C22 C23 C2D C2E C2H C26 C27 C7B C86 C0E

couvert 7

Encours Non couvert 8

Total 9

Total

COBAC

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4.3047

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DEC 1119 CREDITS DIRECTS AUX ETATS DE LA CEMAC

PRESENTATION L'tat DEC 1119 recense les crdits directs sur les Etats de la CEMAC et procde leur ventilation en fonction de leurs taux de pondration. CONTENU Lignes Les lignes indiquent la rpartition des crdits aux Etats de la CEMAC selon la nature des oprations. Elles comprennent : les titres dinvestissement publics, les crances titrises scurises, les autres crances titrises, les crdits lAdministration Publique Centrale, les bons du Trsor, les garanties reues de lEtat.

Colonnes Cinq colonnes permettent dindiquer : les engagements pondrs 100 % ; les engagements pondrs 75 % ; les engagements pondrs 50 % ; les engagements pondrs 20 % ; les engagements pondrs 0 %.

4.3048

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COBAC

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DEC 1119
CREDITS DIRECTS AUX ETATS DE LA CEMAC
PAYS : ............................
Date d'arrt

ETABLISSEMENT : ............................................. 0 1

A A A A M M

Imm. COBAC

F P en millions FCFA

Engagements
Libell des comptes Code pondrs pondrs pondrs pondrs pondrs 100 % 75% 50% 20% 0%
BR BS BT BU BV

Total

Titres dinvestissements publics B6F Bons dquipement ......................................... B71 Crances titrises scurises ........................... B7C Autres crances titrises ................................. B7D Autres prts et titres souscription B73 obligatoire ...................................................... Prts et titres impays...................................... B76 Crdits ladministration publique ................ COBBR Bons du Trsor Placement ........................... E1F Bons du Trsor Transaction ........................ E1Q Garanties reues de lEtat................................ Q61 TOTAL X88

COBAC

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4.3049

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DEC 1120 DECLARATION DES COMPTES OUVERTS EN DEVISES A LA CLIENTELE ET AUX CORRESPONDANTS

PRESENTATION L'tat DEC 1120 recense et donne des informations dtailles sur les comptes ouverts en devises (autre que le franc CFA mis par la BEAC) dans les livres de ltablissement. CONTENU Lignes Les lignes indiquent les diffrentes personnes physiques ou morales dtentrices de comptes en devises. Colonnes Cinq colonnes permettent dindiquer pour chaque compte : le nom du dtenteur ; ladresse du dtenteur ; le statut de rsident ou de non rsident du dtenteur ; la nationalit du dtenteur ; la devise utilise ; le solde dbiteur en devises ; le solde crdieteur en devises ; la contrevaleur en francs CFA du solde dbiteur ; la contrevaleur en franc CFA du solde crditeur.

4.3050

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COBAC

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DECLARATION DES COMPTES OUVERTS EN DEVISES A LA CLIENTELE ET AUX CORRESPONDANTS


PAYS : ............................. Date d'arrt S A A A A M M J J RESIDENT (2) ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 Imm. COBAC DEVISES F 1 P

DEC 1120

MONTANT EN DEVISES

CONTREVALEUR EN FCFA

NOMS (1)

ADRESSES

NATIONALITE

Dbit

Crdit

Crdit

Crdit

TOTAL (1) La dclaration concerne galement les personnes dtenant un compte en devises dont le solde est nul (2) 0 si rsident et 1 si non rsident

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4.3051

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DEC 1121 VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES ADMINISTRATIONS PUBLIQUES

PRESENTATION L'tat DEC 1121 procde la ventilation entre les diffrents bnficiaires ou dposants des oprations figurant aux colonnes Administrations publiques centrales , Administrations publiques locales et Organismes publics des tats DEC 1101 et DEC 1103. Les oprations des administrations publiques locales et des organismes publics sont dclares sous la rubrique Organismes publics non financiers . Les listes des administrations et organismes publics concerns, diffrentes pour chaque pays de la zone CEMAC, sont confectionnes et mises jour par les services de la BEAC. Les listes jointes sont donnes titre indicatif. Chaque tablissement de crdit doit se rapprocher priodiquement de la Direction Nationale de la BEAC pour la mise jour de ces listes. CONTENU Les libells figurant dans ltat DEC 1121 dpendent du pays dimplantation du dclarant. Figurent donc ci-aprs un tat pour chaque pays de la zone CEMAC. Dans ltat mensuel ne figureront que les lignes pour lesquelles au moins un des montant est non nul. Lignes Une ligne est consacre chaque bnficiaire de crdit ou dposant. Lorsquune mme administration se trouve simultanment dans les deux situations, ses engagements et ses avoirs sont dclars sur la mme ligne.

Colonnes Les colonnes indiquent :

4.3052

Le montant des dpts de chaque administration ventils entre : les dpts vue, et les dpts terme ; Le montant des crdits par caisse consentis ladministration concerne rparti entre : les crdits court terme auxquels sont galement assimils les comptes dbiteurs, et les crdits moyen et long terme.
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VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES ADMINISTRATIONS ET ORGANISMES PUBLICS


PAYS : CAMEROUN
Date d'arrt

DEC 1121
0 1

ETABLISSEMENT : ....................................................................

A A A A M M

Imm. COBAC
DEPOTS A vue A terme

P en millions FCFA
CREDITS Moyen et Long Terme

Court Terme

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25

I - ADMINISTRATION PUBLIQUE CENTRALE Ambassades et Consulats du Cameroun l'tranger Assemble Nationale et services rattachs Caisse Autonome-CAA Centre Nationale de Developpement de L'informatiqueCENADI Conseil Economique et SocialCours Suprme et Corps JudiciaireDirection du TrsorMinistres et Directions rattachesPrsidence de la Rpublique et services rattaches(DGSN, Cabinet Civil, etc)Recettes de Finance, Douanes et des ImptsII ORGANISMES PUBLICS NON FINANCIERS Comit technique de suivi des programmes conomiques-CTS Comit technique de Privatisation et de Liquidation des Entreprises-CTPL Comit technique de Rhabilitation des entreprises Publiques-CTR Autres Comits Rattachs aux Dpartements MinistrielsCaisse National de Prvoyance Sociale-CNPS Communes, Mairies, Syndicats des communesAgence de Rgulation de Marchs Publics-ARMP Agence de Rgulation des tlcommunications-ART Agence de Rgulation du Secteur de l'ElectricitARSEL Autorit Aronautique du Cameroun-AAC Autorit Portuaire Nationale-APN Bureau Centrale de Recensement et des Etudes de la Population-BUCREP Cellule de Gestion du Code des Investissements-CGCI Centre de Formationen Administration MunicipaleCEFAM Centre de Production des test de dpistage de SIDACentre de Rducation des HandicapsCentre d'information, de Documentaion, d'Etudes et du Plan-CIDEP Centre National de Dveloppement des TechnologiesCNDT Centre National de Formation Professionnelle ContinueCENAFOP Centre National d'Education-CNE Centre National des Mdicaments Essentiels-CENAME Centre Pasteur du Cameroun-CPC Chambre de Commerce,de l'Industrie,des Mines et de l'Artisanat-CCIM Comit de gestion FAO-PAM-FAO-PAM Comit Provinciale de lutte contre la Scheresse-CPLS

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.3053

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51

Conseil National de Crdit-CNC Ecole Nationale d'Administration et de MagistratureENAM Ecole Nationale Superieur des Postes et Tlcommunications-ENSPT Ecole Nationale Superieur des Travaux Publics-ENSTP Fonds National de L'Emploi-FNE Fonds spcial d'quipement Intercommunal-FEICOM General Certificate of Education Board-GCE BOARD Hpitaux Centraux et Gnraux, Centres Hospitaliers UniversitairesInstitut National de l'Education-INE Institut National de Cartographie-INC Institut National de la Jeunesse et des Sports-INJS Institut National des Statistiques-INS Institut Suprieur de Management Public-ISMP Institut de Recherche, Centres et Stations de rechercheLyces, CES et autres Etablissements Scolaires publicsOffice du Baccalaurat du Cameroun-OBC Office National des Anciens Combattants-ONAC Universits, Centres Universitaires et Grandes Ecoles rattacheEcole Nationale d'hotellerie et de tourisme-ENAHT Agence d'Electrification rurale-AER Fonds Routier-FR Mission de Promotion des Matriaux locauxMIPROMALO Mission de Dveloppement, Mission d'Amnagement et d'EtudesOffice Cralier du Cameroun-OC Office National des Zones Franches IndustriellesONZFI Office National des Cacao et Caf-ONCC TOTAL DES OPERATIONS

4.3054

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COBAC

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VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES ADMINISTRATIONS ET ORGANISMES PUBLICS


PAYS : CENTRAFRIQUE
Date d'arrt

DEC 1121
0 1

ETABLISSEMENT : ....................................................................

A A A A M M

Imm. COBAC
DEPOTS A vue A terme

P en millions FCFA
CREDITS Moyen et Long Terme

Court Terme

1 2 3 4 5 6 7 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33

I - ADMINISTRATION PUBLIQUE CENTRALE Assemble Nationale et Services rattachs Caisse Autonome d'Amortissement de Dette de l'Etat (CAADE) Caisse Autonome d'Amortissement de Dette de l'Etat (CAADE -PAS) Corps Judiciaire (Greffes, Tribunaux, Cours Suprme, etc...) Ministres, Haut Commissariat, Secrtariat d'Etat et Sces rattachs Prsidence de la Rpublique et Sces rattachs Trsor Public - Perceptions des Finances - Etat Centrafricain II ORGANISMES PUBLICS NON FINANCIERS Agence Centrafricaine de Dveloppement Agricole (ACDA) Agence Dveloppement Ouham-Pende (ACADOP) Agence Dveloppement de la Caficulture Familiale (ADECAF) Aide Alimentaire Bureau de contrle et de coordination Bureau National Protection et Conservation Sols Caisse de Stabilisation Prquation Produits Agricoles (CAISTAB) Caisse Nationale du Soldat Centre National Promotion Jeunesse (CNPJ) Chambre d'Agriculture Chambre Nationale de Commerce Collectivits locales (Mairies, Communes, Provinces, Rgions, ect...) Commission Nationale Appels Offres et Marchs (CNAOM) Conseil Economique et Social Conseil National du Crdit (CNC) Edition et Fabrication Matriel Didactique Fonds Bourses Institut International Assurances - Yaound Fonds d'Equipement et d'Urbanisation Fonds de Dveloppement Forestier et Touristique Fonds de Promotion Minire Fonds des Mdicaments Fonds Interprofessionnel de Dveloppement et de l'Elevage Fonds Routier Frais Contrle Assurances Hpital de Bangui et Centres Hospitaliers Publics Institut Centrafricain de Recherche Agronomique (IRCA) Maison d'Arrt Mdecine Prventive - Grandes Endmies Office Centrafricaine de Scurit Sociale (OCSS) Office de Promotion des Petites Entreprises Routires ( OPPER) Office des Anciens Combattants Office des Examens et Concours Office National de la Main-d'Oeuvre (ONMO)

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.3055

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34 35 36 37

Office Rglement, Commercialisation, Conditionnement Prod. Agricoles (ORCCPA) Organisation Interprofessionnelle de Formation et de Perfect. (ONIFOP) Tous les projets d'utilit publique vocation non commerciale Universit de Bangui, Grandes Ecoles Nationales et Suprieures TOTAL DES OPERATIONS

4.3056

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COBAC

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VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES ADMINISTRATIONS ET ORGANISMES PUBLICS


PAYS : CONGO
Date d'arrt

DEC 1121
0 1

ETABLISSEMENT : ....................................................................

A A A A M M

Imm. COBAC
DEPOTS A vue A terme

P en millions FCFA
CREDITS Moyen et Long Terme

Court Terme

1 2 3 4 5 6 7 8 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25

I - ADMINISTRATION PUBLIQUE CENTRALE Ambassades et Consulats du Congo l'tranger Assemble Nationale et Services rattachs Caisse Congolaise d'Amortissement (CCA) Corps Judiciaire (Greffes, Tribunaux, Cours Suprme, etc...) Direction Gnrale du Crdit et des Relations Financires (DGCRF) Ministres, Directions et Sces rattachs Prsidence de la Rpublique et Sces rattachs Trsor Public - Perceptions des Finances - Etat du Congo II ORGANISMES PUBLICS NON FINANCIERS Agence Nationale de l'Aviation Civile (ANAC) Caisse de retraite des Fonctionnaires (CRF) Caisse Nationale de Scurit Sociale (CNSS) Caisse Stabilisation Prix Produits Agricoles et Forestiers Centre Congolais du Commerce extrieur (CCCE) Centre de Vulgarisation des Techniques Agricoles Centre Hospitalier Universit / Hpitaux publics Centre National de Gestion (CENAGES) Chambre National du Commerce (CNC) Collectivits locales (Mairies, Rgions, Communes, Arrondissements, etc..) Commissariat National aux Comptes (CNC) Conseil National du Crdit (CNC) Etablissements Solaires Publics Fdrations Sportives Nationales (FECOFOOT, etc..) Forces Armes Congolaises Gendarmerie Laboratoire National de Sant Publique (LNSP) Office Congolais d'Entretien Routier (OCER) ex RNTP Office National de l'Emploi et de la Main-d'Oeuvre Office National des Anciens Combattants Police Nationale Service National de Reboisement (SNR) ex Centre Techn. Forest. Tropic. Stade Alphonse MASSABA-DEBAT (ex-Stade de la Rvolution) Projets d'Utilit publique ( vocation non commerciale) Universit MARIEN NGOUABI, Instituts et Universits publiques, Grandes Ecoles Suprieures TOTAL DES OPERATIONS

COBAC

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4.3057

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VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES ADMINISTRATIONS ET ORGANISMES PUBLICS


PAYS : GABON
Date d'arrt

DEC 1121
0 1

ETABLISSEMENT : ....................................................................

A A A A M M

Imm. COBAC
DEPOTS A vue A terme

P en millions FCFA
CREDITS Moyen et Long Terme

Court Terme

I - ADMINISTRATION PUBLIQUE CENTRALE 1 2 3 4 5 6 7 7 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 Ambassades et Consulats du Gabon l'tranger Assemble Nationale et Services rattachs Snat et Services rattachs Corps Constitus (Conseil Eco Soc., Cons. Nat. Commun., ) Corps Judiciaire (Haute Cour de Justice, Cour Suprme, Cour Constit., etc...) Ministres, Directions et Sces rattachs Prsidence de la Rpublique et Sces rattachs Trsor Public - Perceptions des Finances - Etat du Gabon II ORGANISMES PUBLICS NON FINANCIERS Mairies, Conseils dpartementaux Ecole Nationale de Dveloppement Rural (ENDR) Inspection Gnrale de l'Agriculture Institut de Recherche sur le caoutchouc Projet FAO de LEBAMBA Projet CIAM Ranchs Agence de Promotion des Investissements Privs ''APIP'' Centre National de la Recherche Scientifique & Technique Parcs des Expositions RTG 1 RTG 2 Agence Nationale de Promotion Artistique & Culturelle ''ANPAC'' Ecole Nationale d'Art & Manufacture ''ENAM'' Ecole Nationale des Eaux et Forts ''ENEF'' Institut de Recherche Ecologiques et Tropicales Commission Nationale Electorale ''CNE'' Commissariat Gnral au Plan Comit National de Lutte contre le SIDA Fonds d'Entretien Routier ''FER 1re et 2me Gnration'' Centre Gabonais de la Promotion Touristique Agence nationale pour la formation et le perfectionnement Professionnel ''ANFPP'' Caisse de stabilisation des prix du caf Caisse de stabilisation des prix du cacao Caisse de stabilisation et de prquation des prix du sucre Caisse de stabilisation des prix des produits de consommation courante

4.3058

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COBAC

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Caisse de stabilisation et de prquation des prix des hydrocarbures Caisse de stabilisation et de prquation des prix de la farine Caisse de stabilisation des stocks de scurit Caisse caf Caisse cacao Caisse d'avances Caisse Nationale de Garantie Sociale Caisse Nationale de Scurit Sociale Centre national anti-pollution Centre national du cinma Chambre de commerce et d'industrie du Gabon Comit nationaldes ftes et confrences Conseil gabonais des chargeurs Fonds d'aide directe aux PME Fonds d'aide sociale Fonds d'aide et de garantie Fonds gabonais d'investissements Institut national de carthographie Institut gabonais d'aide au dvloppement Office national des anciens combattants Office national du dvloppement rural Office du stade omnisports Prsident Bongo Provision pour investissements diversifis TOTAL DES OPERATIONS

27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49

COBAC

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4.3059

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VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES ADMINISTRATIONS ET ORGANISMES PUBLICS


PAYS : GUINEE EQU.
Date d'arrt

DEC 1121
0 1

ETABLISSEMENT : ....................................................................

A A A A M M

Imm. COBAC
DEPOTS A vue A terme

P en millions FCFA
CREDITS Moyen et Long Terme

Court Terme

I - ADMINISTRATION PUBLIQUE CENTRALE 1 2 3 4 5 6 7 8 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Ambassades et Consulats de la Guine Equatoriale l'tranger Assemble Nationale et Services rattachs Caja Autonoma de Amortizacion de la Deuda Publica (CAA) Consejo Nacional para el Desarrollo Economico y Social Corps judiciaire (Cours Suprme, Greffes des Tribunaux, etc) Ministres et Directions rattaches Presidencia del Gobierno et Services rattachs Trsor Public, Perceptions des Finances II ORGANISMES PUBLICS NON FINANCIERS Camara Oficial de Comercio Agricola y Forestal (BIOKO/RIO MUNI) Centres Hospitaliers Publics Collectivits locales (Mairies, Communes, Districts, Provinces ...) Conseil National du Crdit (CNC) Consejo de Investigacion Cientifica Crdit Divers Etat et Organismes Internes (Taxes, Impts, Dividendes, etc.) Etablissements scolaires publics et Grandes Ecoles Nationales Fdrations Sportives Nationales Instituto de Seguridad Social (INSESO) Tous les projets d'utilit publique ( vocation non commerciale) TOTAL DES OPERATIONS

4.3060

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COBAC

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VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES ADMINISTRATIONS ET ORGANISMES PUBLICS


PAYS : TCHAD
Date d'arrt

DEC 1121
0 1

ETABLISSEMENT : ....................................................................

A A A A M M

Imm. COBAC
DEPOTS A terme

P en millions FCFA

A vue I - ADMINISTRATION PUBLIQUE CENTRALE Ambassades et Consulats du Tchad l'tranger Assemble Nationale (Conseil Suprieur Transition) et Services rattachs Compte de Dpts Subventions (USAID) Corps Judiciaire (Greffes, Tribunaux, Cours Suprme, etc...) Direction de l'Investissement et de la Dette Publique (DIPP) ex CAA Fonds d'Intervention Rural (FIR) Ministres, Directions et Services rattachs Office National des Anciens Combattants et Victimes de Guerre Office National Hydraulique Pastorale et Villageoise Office National pour le Dveloppement Rural (ONDR) Prsidence de la Rpublique et Sces rattachs St Nationale d'Entretien des Routes (SNER) ex OFNAR Trsor Public - Perceptions des Finances - Etat du Tchad II ORGANISMES PUBLICS NON FINANCIERS Agence Tchadienne de Presse (ATP) Appui l'levage Bureau d'Organisation des rencontres au Sommet Bureau Interministriel Etudes Projets (BIEP) Bureau National des Forts (BNF) Caisse National de Prvoyance Sociale (CNPS) Caisse Nationale des Retraits du Tchad (CNRT) Centre de Coordination Eco. et de Reprsent. (CCER) Centre Etude, Formation et Dveloppement (CEFOD) Centre National d'Appui la Recherche (CNAR) ex CRA Centres Hospitaliers Publics Chambre Consulaire Chambre de Commerce, de l'Industrie, de l'Agriculture et l'Artisanat Collectivits Locales (Mairies, Communes, Prfectures, etc.) Comit National de Rconciliation Comit National des Ftes Comit National du Crdit Commission Nationale de Recensement Compte Hydraulique Fonds de Soutien du Prix du Coton (FSPC) ex CSPC Gnie Rural Imprimerie Scolaire Institut de Recherche Cotonnire du Tchad (IRCT) Institut Suprieur de Science de l'Education (ISSED) Office National de la Main-d'Oeuvre (ONAMO)

CREDITS Court Moyen et Terme Long Terme

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25

COBAC

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4.3061

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

26 27 28 29 30 31 32 33 34 35

Office National de Promotion Industrielle du Tchad (OPIT) Office National de Rhabilitation Logements (ORLFM) Office National des Sports Radio Nationale Tchadienne Secrtariat Permanent Dsengagement Etat Entreprises Publiques Service des Grandes Endmies Stade Idriss Mahamat Ouya (ex Stade de la Concorde) Tl TCHAD Tous les Projets d'Utilit Publique ( vocation non commerciale) Universit du Tchad et Grandes Ecoles Nationales TOTAL DES OPERATIONS

4.3062

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COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1122 VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES ENTREPRISES PUBLIQUES

PRESENTATION
L'tat DEC 1122 procde la ventilation entre les diffrents bnficiaires ou dposants des oprations figurant aux colonnes Entreprises publiques des tats DEC 1101 et 1103. Les listes des entreprises publiques concernes, diffrentes pour chaque pays de la zone CEMAC, sont confectionnes et mises jour par les services de la BEAC. Les listes jointes sont

donnes titre indicatif. Chaque tablissement de crdit doit se rapprocher priodiquement de la Direction Nationale de la BEAC pour la mise jour de ces listes.

CONTENU
Les libells figurant dans ltat DEC 1122 dpendent du pays dimplantation du dclarant. Figurent donc ci-aprs un tat pour chaque pays de la zone CEMAC. Dans ltat mensuel ne figureront que les lignes pour lesquelles au moins un des montant est non nul.

Lignes
Une ligne est consacre chaque bnficiaire de crdit ou dposant. Lorsquune mme entreprise se trouve simultanment dans les deux situations, ses engagements et ses avoirs sont dclars sur la mme ligne.

Colonnes
Les colonnes indiquent : Le montant des dpts de chaque entreprise ventils entre : les dpts vue, et les dpts terme ; Le montant des crdits par caisse consentis lentreprise concerne rparti entre : les crdits court terme auxquels sont galement assimils les comptes dbiteurs, et les crdits moyen et long terme.

COBAC

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4.3063

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES ENTREPRISES PUBLIQUES


PAYS : CAMEROUN
Date d'arrt

DEC 1122
0 1

ETABLISSEMENT : ....................................................................

A A A A M M

Imm. COBAC
DEPOTS A terme

P en millions FCFA

A vue 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 Agence Nationale d'Appui au dveloppement forestierANAFOR AYABA Htel-AYABA Caisse d'Epargne Postale-CEP Cameroon Development Company-CDC Cameroon Radio and Tlvision-CRTV Centre climatic de DschangCentre National D'tude et d'Experimentation du machinisme Agricole-CENEEMA Crdit Foncier du Cameroun-CFC Htel la BenouHtel SawaImprimerie Nationale-IN Laboratoire National de Gnie Civil-LABOGENIE Laboratoire National Vtrinaire-LANAVET Mission d'Amnagement et de Gestion des Zones Industrielles-MAGZI Mission d'Amnagement et d'Equipement des Terrains Urbains et Ruraux-MAETUR Mission de dveloppement des Pches du CamerounMIDEPECAM Parc National de Matriel de Gnie Civil-MATGENIE Port Autonome de Douala-PAD Autres Ports Autinomes (Kribi, Garoua, Limb)Socit de Developpement et d'Exploitation des Productions Animales-SODEPA Socit de Presse et d'Edition du Cameroun-SOPECAM Socit de Recouvrement et de Crance du CamerounSRC Cameroon Telecommunications-CAMTEL Socit d'Expansion et de Modernisation Riziculture Yagoua-SEMRY Socit Nationale des Postes du Cameroun-SONAPOST Socit Nationale des Hydrocarbures-SNH Socit Nationale D'Investissement-SNI Upper Noun Valley Development Autority-UNDV Cameroon Hotel Corporation -CHC Cameroon Publi Expansion-CPE Cameroon Airlines-CAMAIR Centres des Chques Postaux-CCP Chantiers Navals et Industriels du Cameroun-CNIC Hydrocarbure Analyse Contrle-HYDRAC Socit Camerounaise de Sacheries-SCS Socit d'Aplications Techniques du Cameroun-SATC Socit de conserveries Alimentaires du Noun-SCAN Socit de Dvloppement du Coton du CamerounSODECOTON Socit des Grands Hotels du Cameroun-SGHC Socit d'exploitation des Parcs Bois au Cameroun SEPBC Socit Immobilire du Cameroun-SIC Socit Nationale des Eaux du Cameroun-SNEC

CREDITS Court Moyen et Terme Long Terme

4.3064

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009


43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 Socit Nationale de Raffinage-SONARA Socit nationale de Transport et Transit par Containers Cameroun-CAMTAINER Caisse de Dveloppement de la Pche Maritime-CDPM Caisse de Dveloppement de l'elvage du Nord-CDEN Caisse de Dveloppement de l'elvage du Nord-OuestCDENO Caisse de Dveloppement de l'levage pour le CentreCaisse de Stabilisation des Prix des Produits des Hydraucarbures-CSPH Palais des Congrs de Yaound-PC Socit de Developpement de la CacaocultureSODECAO South West Development Autority-SOWEDA

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.3065

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES ENTREPRISES PUBLIQUES


PAYS : CENTRAFRIQUE
Date d'arrt

DEC 1122
0 1

ETABLISSEMENT : ....................................................................

A A A A M M

Imm. COBAC
DEPOTS A vue A terme

P en millions FCFA
CREDITS Moyen et Long Terme

Court Terme

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

Agence Centrafricaine de Communication Fluviale (ACCF) Bureau Affrtement Routier Centrafricain (BARC) ex ONAF Centrafricaine des Palmiers (CENTRAPALM) Conseil Centrafricain des Chargeurs (CCAC) Energie Centrafricaine (ENERCA) Imprimerie Centrafricaine (ICA) La Centrafricaine de Ptrole (PETROCA) ex TOCAGES MANOVO S.A. Manufacture Militaire Centrafricaine (MAMICA) Mutuelle Scolaire centrafricaine (MASCA) Office National d'Informatique (ONI) Office National des Matriels Office National des Postes et de l'Epargne (ONPE) St Centrafricaine d'Equipement Touristique (SCETSOFITEL) St Centrafricaine des Tlcommunications Internationales (SOCATEL) ex SOCATI St Centrafricaine des Transports Fluviaux (SOCATRAF) St Cotonnire Centrafricaine (SOCODA) ex SOCADA St d'Etat de Gestion des Abattoirs (SEGA) St Distribution d'Eau en Centrafrique (SODECA) St Gestion Sucreries Centrafricaines (SOGESCA) St Htelire Centrafricaine (SHOC-Hotel du Centre) ex NOVOTEL St Industrielle Centrafricaine de Produits Alimentaires et Drivs (SICPAD) St Nationale des Eaux (SNE)

4.3066

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES ENTREPRISES PUBLIQUES


PAYS : CONGO
Date d'arrt

DEC 1122
0 1

ETABLISSEMENT : ....................................................................

A A A A M M

Imm. COBAC
DEPOTS A vue A terme

P en millions FCFA
CREDITS Moyen et Long Terme

Court Terme

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33

Agence Transcongolaise des Tlcommunication (ATC) Assurance Rassurance Congolaise (ARC) Bureau d'Etudes du Btiment et des Travaux Publics Chemin de Fer Congo-Ocan (CFCO) Commerce Agro-Industriel d'Etat de MANTSOUMBA (CAIEM) Complexe d'Exploitation Transformation Bois (COMETRAS) Congolaise de Gestion des Loteries (COGELO) Congolaise de Raffinage (CORAF) Ferme d'Etat de KOMBE Ferme de Pisciculture Industrielle de Brazzaville Htel COSMOS Pulman (FRANTEL) Htel MAYA-MAYA le MERIDIEN (SHMM) Huilerie de NKAYI S.A (HUILKA) Impression Textile Congo (IMPRECO) Imprimerie Nationale Laboratoire Pharmaceutique du Congo (LAPCO) Lignes Nationales Ariennes du Congo (LINA-CONGO) Minoterie Aliment de Btail (MAB) Office Congolais d'Entretien Routier (OCER) Office Congolais d'Informatique (OCI) Office Congolais de Bois (OCB) Office Congolais des Tabacs (OCT) Office des Cultures Vivrires (OCV) Office du cacao et du caf Office National des Librairies Populaires Office National des Postes et Tlcommunications (ONPT) Office National du Commerce (OFNACOM) Pompes Funbres Municipales Rgie Nationale des Transports et Travaux Publics (RNTP) Station Fruitire de LOUDIMA St Africaine Mdia et Communication (AFRIMEDIA) St Congolaise Arabo-Lybienne de Bois (SOCALIB) St Congolaise de manutention de Bois (SOCOMAB)

34 35 36 37

St Congolaise de Pche Maritime (COPEMAR) St Congolaise de Recherche et Exploitation Minire (SOCOREM) St Congolaise de Transit (SOCOTRA) St Congolaise des Bois de OUESSO (SCBO)

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.3067

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58

St Congolaise des Pharmacies (SOCOPHARM) St de Promotion et Gestion Immobilire (SOPROGI) St de Promotion Touriste et Htelire (SOPROTEL) St des Ciments du Congo (SOCICO) ex CIDOLOU ex SIACIS St des Placages du Congo (PLACONGO) St des Plastiques du Congo (PLASCO) St des Textiles du Congo (SOTEXCO) St des Transports de POINTE-NOIRE (STPN) St des Verreries du Congo (SOVERCO) St Economie Mixte de Construction (SEMICO) St Forestire Algro-Congolaise (SFAC) St Industrielle d'Articles de Papier (SIAP CONGO) St Industrielle de Droulage et de Tranchage (SIDETRA) St Industrielle des Bois de MOSSENDJO (SIBOM) St Nationale d'Aviculture (SONAVI) St Nationale d'Energie (SNE) St Nationale d'Exploitation du Bois (SNEB) St Nationale de Commerc. Appareils Electromnager (SONACEM) St Nationale de Distribution d'Eau (SNDE) St Nationale de Reboisement Unit d'Afforestation Industrielle du Congo (UAIC)

4.3068

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES ENTREPRISES PUBLIQUES


PAYS : GABON
Date d'arrt

DEC 1122
0 1

ETABLISSEMENT : ....................................................................

A A A A M M

Imm. COBAC
DEPOTS A vue A terme

P en millions FCFA
CREDITS Moyen et Long Terme

Court Terme

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41

Africa N 1 Agence Gabonaise de Presse ((AGP) Agro-Alimentaire du Gabon (AGROGABON) Air Gabon Centre Gabonais du Commerce Extrieur (CGGE) Cit de la Dmocratie Ciments du Gabon Compagnie Forestire du Gabon (CFG) Compagnie Forestire de Navigation Intrieur (CNI) Gabon Informatique Laboratoire du Btiment et des Travaux publics (LBTP) Le MERIDIEN MANDJI (Htel MANDJI) Office de Chemin de Fer Transgabonais (OCTRA) Office Gabonais d'Amlioration et de Production de Viande (OGAPROV) Office des Ports et Rades du Gabon (OPRAG) Office des Postes et Tlcommunications (OPT) Socit Agricole de Port-Gentil (AGRIPOG) Socit d'Energie et d'Eau du Gabon (SEEG) Socit de Caf et de Cacao Gabonais (SOCAGAB) Socit de Dveloppement de l'Hvaculture au Gabon (HEVEGAB) Socit des Eaux Minrales de Lconi (EAULECO) Socit Gabonaise de Dveloppement d'levage (SOGADEL) Socit Gabonaise des Fts (SOGAFTS) Socit Industrielle d'Agriculture et d'levage de BOUMANGO (SIAEB) Socit Meunire et Avicole du Gabon (SMAG) Socit Nationale d'Acconage et de Transit (SNAT) Socit Nationale de Presse et d'Edition (SONAPRESS) Socit Nationale de Tourisme et d'Htellerie - Gabon Tours (SNTH) Socit Nationale de Transport Maritime (SONATRAM) Socit Nationale des Bois du Gabon (SNBG) Socit Nationale Gnrale d'Etudes (SNGE) Socit Nationale Immobilire (SNI) Socit Pizo de Fabrication de Lubrifiants (PIZOLUB) Socit Sucrire du Haut-Ougou (SOSUHO) Tlcommunications Internationales du Gabon (TIG) CODEV PETROGAB PROMOGABON Socit Htelire Dialogue (SHD) SONADECI SOTRAVIL

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.3069

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES ENTREPRISES PUBLIQUES


PAYS : GUINEE EQU.
Date d'arrt

DEC 1122
0 1

ETABLISSEMENT : ....................................................................

A A A A M M

Imm. COBAC
DEPOTS A vue A terme

P en millions FCFA
CREDITS Moyen et Long Terme

Court Terme

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

Administracion del Buque Acacio Man Aeropuerto de Bata Aeropuerto de Malabo AMGESA (ex COMAGE) Ecuato - Guineana de Aviacion (EGA) EGICSA Empresa Forestal de Guinea Ecuatorial (EFGE) Empresa Nacional Elctrica de Guinea Ecuatorial (ENERGE) Guinea Ecuatorial de Telecomunicaciones, S.A. (GETESA) Guinea Espanola de Petroleo, S.A. (GEPSA) Instituto de Desarrollo y Promocion Agricola (IDEPA) Instituto Nacional de Promocion Agropecuaria de Guinea Ecuatorial (INPAGE) Lineas Maritimas de Guinea Ecuatorial (LIMAGE) Oficina de Control, Investig. y Promo. de Especies Forest. (OCIPEF) Puerto de Bata Puerto de Malabo St Anonyme de Dveloppement du Commerce Guinea (SOADECO) St d'Electricit de Guine Equatoriale, S.A. (SEGESA)

4.3070

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES ENTREPRISES PUBLIQUES


PAYS : TCHAD
Date d'arrt

DEC 1122
0 1

ETABLISSEMENT : ....................................................................

A A A A M M

Imm. COBAC
DEPOTS A vue A terme

P en millions FCFA
CREDITS Moyen et Long Terme

Court Terme

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31

Abattoir Frigorifique de Farcha (AFF) Centrale Pharmaceutique du Tchad (PHARMAT) Centre Avicole Comit Gestion Cinma Vog Htel la Tchadienne NOVOTEL Htel le Chari Imprimerie Nationale du Tchad (INT) Laboratoires Vtrinaires de Farcha (LVF) Magasin Gnral d'Approvisionnement en Produits et Mat. Office de Mise en Valeur de Satagui Daressia (OMVSD) Office des Carrires (OFCAR) Office National Cralier (ONC) Office National des Postes et Tlcommunication (ONPT) Secteur Moderne Agriculture LA-KELO (SEMALK) Socit Cotonnire du Tchad (COTON-TCHAD) Socit d'Approvisionnement Socit d'Approvisionnement Produits Vtrinaires (SAPROVET) Socit d'Exploitation Raffinerie du Tchad (SERAT) Socit de Dveloppement du Lac Tchad (SODELAC) Socit des Forages Socit des Transports Ariens du Tchad (AIR-TCHAD) Socit Industrielle du Matriel Agricole du Tchad (SIMAT) Socit industrielle Pharmaceutique du tchad (SIPT) Socit Nationale de Production Animale (SONAPA) Socit Nationale Sucrire du Tchad (SONASUT) Socit Tchadienne d'Eau et d'Electricit (STEE) Socit Tchadienne d'Exploitation des Carrires (SOTEC) Socit Tchadienne d'Exploitation Ress. Animales (SOTERA) Socit Tchadienne d'Import-Export (SOTEX) Tchad Etude Construction Hydraulique Tlcommunications Internationales du Tchad (TIT)

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.3071

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1123 VENTILATION DES ENCOURS DE CREDITS DE CAMPAGNE

PRESENTATION
L'tat DEC 1123 fournit la ventilation des encours de crdits de campagne selon les diffrentes phases et selon les produits agricoles financs.

CONTENU Lignes
Les lignes indiquent la rpartition des crdits de campagne selon leurs phases. Elles comprennent : Les crdits long terme consolids ; Les crdits moyen terme consolids ; Les crdits court terme, rpartis entre : Crdits de productivit et de prfinancement, Avances en blanc, Avances sur stocks, Crdits l'exportation, Crdits consolids ;

Colonnes
Les colonnes effectuent, en distinguant les campagnes prcdentes de la campagne en cours, la ventilation des crdits de campagne selon les produits agricoles financs : Cacao ; Caf ; Coton ; Autres produits.

4.3072

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

VENTILATION DES ENCOURS DE CREDITS DE CAMPAGNE


PAYS : .............................
Date d'arrt

DEC 1123

ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 1 F CAFE Campagne Campagnes en cours prcdentes


3 4

A A A A M M
C

Imm. COBAC

En millions FCFA
Libell des comptes CREDITS A LONG TERME ................ CREDITS A MOYEN TERME ............ CREDITS A COURT TERME ............. Crdits de productivit et de prfinancement ......................................... Avances en blanc ..................................... Avances sur stocks ................................... Crdits lexportation .............................. Crdits consolids .................................... TOTAL
O D E

CACAO Campagne Campagnes en cours prcdentes


1 2

COTON Campagne Campagnes en cours prcdentes


5 6

AUTRES PRODUITS
7

TOTAL
9

C05 C15 C25 C2D C2E C2F C2G C2H C0D

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.3073

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1124 DETAIL DES TRANSACTIONS INTERBANCAIRES EFFECTUEES SUR LE MARCHE MONETAIRE AVEC LES CORRESPONDANTS RESIDENTS DEC 1125 DETAIL DES TRANSACTIONS INTERBANCAIRES EFFECTUEES SUR LE MARCHE MONETAIRE AVEC LES CORRESPONDANTS NON-RESIDENTS

PRESENTATION
Les tats DEC 1124 et DEC 1125 fournissent le dtail des transactions interbancaires ralises sur le march montaire et non encore dnoues. L'tat DEC 1124 ne recense que les oprations conclues avec les correspondants implants dans l'tat du dclarant (colonne B de l'tat DEC 1001 et de ltat DEC 1002). L'tat DEC 1125 recouvre les oprations traites avec les correspondants implants dans les autres Etats de la CEMAC (colonnes C de l'tat DEC 1001 et de ltat DEC 1002). Les dettes et crances rattaches qui se rapportent aux transactions interbancaires ne sont pas reprises dans les tats DEC 1124 et DEC 1125.

CONTENU Lignes
Les lignes indiquent le nom des correspondants avec lesquels les oprations ont t ralises en distinguant les oprations de prt des oprations d'emprunt et, l'intrieur de ces deux rubriques, les oprations au jour le jour, les oprations terme et les oprations de pension. Comme la dclaration porte sur les oprations, un mme correspondant peur figurer plusieurs fois dans chaque sous-rubrique.

Colonnes
Les colonnes indiquent pour chaque opration son montant, sa date de ralisation et sa dure initiale.

4.3074

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DETAIL DES TRANSACTIONS INTERBANCAIRES REALISEES SUR LE MARCHE MONETAIRE AVEC DES CORRESPONDANTS RESIDENTS
PAYS : .............................
Date d'arrt

DEC 1124

ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 1

A A A A M M

Imm. COBAC
Code Poste

Montant

Correspondants

F P en millions FCFA Date de Dure initiale ralisation de la des oprations transaction 2 3

PRETS INTERBANCAIRES
PRETS AU JOUR LE JOUR PRETS A TERME VALEURS RECUES EN PENSION EMPRUNTS INTERBANCAIRES EMPRUNTS AU JOUR LE JOUR EMPRUNTS A TERME VALEURS DONNEES EN PENSION -

E21B E2CB

E2DB

E2EB

K21B K2CB

K2DB

K2EB

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.3075

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DETAIL DES TRANSACTIONS INTERBANCAIRES REALISEES SUR LE MARCHE MONETAIRE AVEC DES CORRESPONDANTS NON-RESIDENTS
PAYS : .............................
Date d'arrt

DEC 1125

ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 1

A A A A M M

Imm. COBAC
Code Poste

Montant

Correspondants

F P en millions FCFA Date de Dure initiale ralisation de la des oprations transaction 2 3

PRETS INTERBANCAIRES
PRETS AU JOUR LE JOUR PRETS A TERME VALEURS RECUES EN PENSION EMPRUNTS INTERBANCAIRES EMPRUNTS AU JOUR LE JOUR EMPRUNTS A TERME VALEURS DONNEES EN PENSION -

E21F E2CF

E2DF

E2EF

K21F K2CF

K2DF

K2EF

4.3076

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1126 DETAIL DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS RESIDENTS (ACTIF ET HORS BILAN) DEC 1127 DETAIL DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS NON-RESIDENTS (ACTIF ET HORS BILAN)

PRESENTATION
Les tats DEC 1126 et DEC 1127 fournissent le dtail des avoirs auprs des correspondants hors march montaire. L'tat DEC 1126 ne recense que les avoirs ventils dans l'tat DEC 1105. L'tat DEC 1127 recouvre les avoirs ventils dans l'tat DEC 1106. Les crances rattaches qui se rapportent aux avoirs auprs des correspondants ne sont pas reprises dans les tats DEC 1126 et DEC 1127.

CONTENU Lignes
Les lignes indiquent le nom des correspondants avec lesquels les oprations ont t ralises en distinguant : la banque centrale (DEC 1126 uniquement) ; les institutions financires spcialises ; les banques associes ; les banques non associes ; les tablissements financiers associs ; les tablissements financiers non associs ; les Chques Postaux (DEC 1126 uniquement) ; la Caisse d'Epargne Postale (DEC 1126 uniquement) ; les autres institutions financires.

Un mme correspondant peut figurer autant de fois qu'il existe de comptes d'avoirs ouvert en son nom dans les livres de l'tablissement dclarant.

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.3077

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Colonnes
Les colonnes indiquent pour chaque compte ouvert dans les livres de l'tablissement dclarant : le solde la date d'arrt ; la dure initiale du compte ; la nature de l'opration (Prise de pension, achat ferme, prt terme, prt au jour le jour, compte terme ou compte vue).

4.3078

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DETAIL DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS RESIDENTS (ACTIF ET HORS BILAN)
PAYS : .............................
Date d'arrt

DEC 1126

ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 1

A A A A M M

Imm. COBAC
Code Poste

Montant 1

Correspondants BANQUE CENTRALE INSTITUTIONS FINANCIERES SPECIALISEES BANQUES ASSOCIEES BANQUES NON ASSOCIEES -

F P en millions FCFA Dure initiale Nature de des comptes l'opration 2 3

E0BG E0BH

E0BJ

E0BK

ETABLISSEMENTS FINANCIERS ASSOCIES ETABLISSEMENTS ASSOCIES CHEQUES POSTAUX CAISSE D'EPARGNE POSTALE AUTRES INSTITUTIONS FINANCIERES TOTAL FINANCIERS E0BL

NON E0BM

E0BN

E0BP

E0BQ

E0BB

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.3079

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DETAIL DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS NON RESIDENTS (ACTIF ET HORS BILAN)
PAYS : .............................
Date d'arrt

DEC 1127

ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 1

A A A A M M

Imm. COBAC
Code Poste

D Montant 1

Correspondants INSTITUTIONS FINANCIERES SPECIALISEES BANQUES ASSOCIEES BANQUES NON ASSOCIEES -

F P en millions FCFA Dure initiale Nature de des comptes l'opration 2 3

E0BR

E0BS

E0BT

ETABLISSEMENTS FINANCIERS ASSOCIES ETABLISSEMENTS ASSOCIES FINANCIERS E0BU

NON E0BV

AUTRES INSTITUTIONS FINANCIERES TOTAL

E0BW

E0BF

4.3080

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1128 DETAIL DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS RESIDENTS (PASSIF) DETAIL DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS NON RESIDENTS (PASSIF)

PRESENTATION
Les tats DEC 1128 et DEC 1129 fournissent le dtail des dpts des correspondants hors march montaire. L'tat DEC 1128 ne recense que les dpts ventils dans l'tat DEC 1108. L'tat DEC 1129 recouvre les dpts ventils dans l'tat DEC 1109. Les dettes rattaches qui se rapportent aux dpts des correspondants ne sont pas reprises dans les tats DEC 1128 et 1129.

CONTENU Lignes
Les lignes indiquent le nom des correspondants avec lesquels les oprations ont t ralises en distinguant : la banque centrale (DEC 1128 uniquement) ; les institutions financires spcialises ; les banques associes ; les banques non associes ; les tablissements financiers associs ; les tablissements financiers non associs ; les Chques Postaux (DEC 1128 uniquement) ; la Caisse d'Epargne Postale (DEC 1128 uniquement) ; les autres institutions financires.

Un mme correspondant peut figurer autant de fois qu'il existe de comptes d'avoirs ouvert en son nom dans les livres de l'tablissement dclarant.

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4-3081

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Colonnes
Les colonnes indiquent pour chaque compte ouvert dans les livres de l'tablissement dclarant : le solde la date d'arrt ; la dure initiale du compte ; la nature de l'opration (pension donne, vente ferme, emprunt terme, emprunt au jour le jour, compte terme ou compte vue).

4-3082

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DETAIL DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS RESIDENTS (PASSIF)


PAYS : .............................
Date d'arrt

DEC 1128

ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 1

A A A A M M

Imm. COBAC
Code Poste

Montant 1

Correspondants BANQUE CENTRALE INSTITUTIONS FINANCIERES SPECIALISEES BANQUES ASSOCIEES BANQUES NON ASSOCIEES -

F P en millions FCFA Dure initiale Nature de des comptes l'opration 2 3

K0BG K0BH

K0BJ

K0BK

ETABLISSEMENTS FINANCIERS ASSOCIES ETABLISSEMENTS ASSOCIES CHEQUES POSTAUX CAISSE D'EPARGNE POSTALE AUTRES INSTITUTIONS FINANCIERES TOTAL FINANCIERS K0BL

NON K0BM

K0BN

K0BP

K0BQ

K0BB

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.3083

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DETAIL DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS NON RESIDENTS (PASSIF)


PAYS : .............................
Date d'arrt

DEC 1129

ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 1

A A A A M M

Imm. COBAC
Code Poste

Montant 1

Correspondants INSTITUTIONS FINANCIERES SPECIALISEES BANQUES ASSOCIEES BANQUES NON ASSOCIEES -

F P en millions FCFA Dure initiale Nature de des comptes l'opration 2 3

K0BR

K0BS

K0BT

ETABLISSEMENTS FINANCIERS ASSOCIES ETABLISSEMENTS ASSOCIES FINANCIERS K0BU

NON K0BV

AUTRES INSTITUTIONS FINANCIERES TOTAL

K0BW

K0BF

4.3084

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1131 RISQUES PONDERES A 75 % EN RAISON DE LEUR COUVERTURE PAR UNE HYPOTHEQUE DE PREMIER OU DE DEUXIEME RANG SUR DES IMMEUBLES

PRESENTATION
L'tat DEC 1131 fournit la liste dtaille des crdits la clientle susceptibles dtre pondrs 100 % pour le calcul du ratio de couverture des risques et des normes de division des risques qui sont couverts par une hypothque de premier ou deuxime rang sur des immeubles, assortie des informations sur chaque hypothque concerne.

CONTENU Lignes
Les lignes fournissent, pour chaque dbiteur dengagements pondrables 100 % pour lequel ltablissement dtient une hypothque de premier ou deuxime rang sur un immeuble, les informations relatives la sret dtenue, ainsi que les encours comptables de lhypothque et de la crance. Les engagements couverts par une hypothque dont la pondration est infrieure 75% ne sont pas concerns par cet tat.

Colonnes
Huit colonnes permettent dindiquer : la rfrence du titre foncier ; la rfrence du certificat dinscription hypothcaire ; le montant de linscription hypothcaire ; la date de lestimation de la valeur de limmeuble, objet de lhypothque ; la base destimation de la valeur de limmeuble, objet de lhypothque2 ; la valeur estime de limmeuble, objet de lhypothque ; lencours comptable de lhypothque3 ; lencours comptable des risques pondrables 75 %.

2 3

Dires dexpert ; argus, etc. Montant de linscription hypothcaire, dans la limite de la valeur estime de limmeuble CERBER Modles des tats rglementaires priodiques 4.3085

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

RISQUES PONDERES A 75 % EN RAISON DE LEUR COUVERTURE PAR UNE HYPOTHEQUE DE PREMIER OU DE DEUXIEME RANG SUR DES IMMEUBLES
PAYS : ....................
Date d'arrt S A A A A M M J J Imm. COBAC F

DEC 1131

ETABLISSEMENT : ............................................

P En millions FCFA

Nom ou raison sociale du bnficiaire

Rfrence du titre foncier 1

Inscription Rfrence du certificat 2 Montant Date

Estimation Base Valeur

Encours comptable Hypothque 7 Risques pondrables 75 % 8

TOTAL (X89)

4.3086

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1132 SURETES REELLES AFFECTEES A LA COUVERTURE DES CREANCES EN SOUFFRANCE

PRESENTATION
L'tat DEC 1132 fournit la liste dtaille des crances en souffrance couvertes par des srets relles, assorties des informations sur chaque sret concerne.

CONTENU Lignes
Les lignes fournissent, pour chaque crance en souffrance pour laquelle ltablissement dtient une sret relle, les informations relatives la sret dtenue ainsi que les encours comptables de ladite sret et de la crance.

Colonnes
Huit colonnes permettent dindiquer : la nature de la sret dtenue (hypothque ou nantissement de biens) ; la rfrence du certificat dinscription de la sret ; le montant de linscription ; la date de lestimation de la valeur de la sret ; la base destimation de la valeur de la sret4 ; la valeur estime de la sret ; lencours comptable de la sret 5 ; lencours de la crance douteuse inscrite au compte 345.

4 5

Dires dexpert ; argus, etc. Montant de linscription hypothcaire, dans la limite de la valeur estime de limmeuble CERBER Modles des tats rglementaires priodiques 4.3087

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

SURETES REELLES AFFECTEES A LA COUVERTURE DES CREANCES EN SOUFFRANCE


PAYS : ....................
Date d'arrt S A A A A M M J J Imm. COBAC F

DEC 1132

ETABLISSEMENT : ............................................

P En millions FCFA

Nom ou raison sociale du bnficiaire

Nature de la sret relle 1

Inscription Rfrence du certificat 2 Montant 3 Date 4

Estimation Base 5 Valeur 6

Encours comptable Sret 7 Solde du compte 344 8

TOTAL (X90)

4.3088

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1133 AFFECTATION DES DEPOTS DE GARANTIE AUX RISQUES CONCERNES

PRESENTATION
L'tat DEC 1133 fournit la ventilation des dpts de garantie selon le taux de pondration appliqu -pour le calcul du ratio de couverture des risques et des normes de division des risques- aux engagements la couverture desquels ils sont affects.

CONTENU Lignes
Les lignes indiquent, pour chaque dposant, la rpartition du dpt de garantie entre les risques, selon leur taux de pondration. Pour un ensemble de contreparties constituant un mme bnficiaire, au sens de larticle 3 du Rglement COBAC R-2001/03, les engagements sont regroups sur une mme ligne et dclars en fonction du taux de pondration.

Colonnes
Cinq colonnes permettent dindiquer : le montant du dpt de garantie recueilli ; la fraction du dpt de garantie affect la couverture des risques pondrs 100 % ; la fraction du dpt de garantie affect la couverture des risques pondrs 75 % ; la fraction du dpt de garantie affect la couverture des risques pondrs 50 % ; la fraction du dpt de garantie affect la couverture des risques pondrs 20 % ;

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.3089

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

AFFECTATION DES DEPOTS DE GARANTIE AUX RISQUES CONCERNES


PAYS : ............................
Date d'arrt

DEC 1133

ETABLISSEMENT : ........................................ 0 1

A A A A M

Imm. COBAC

F P en millions FCFA RISQUES Pondrs Pondrs 75 % 50 % 2 3 Pondrs 20 % 4

Nom ou raison sociale du bnficiaire des concours garantis

Montant du dpt
9

Pondrs 100 % 1

H74

4.3090

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1134 AFFECTATION DES CONTREGARANTIES RECUES DES CORRESPONDANTS

PRESENTATION
L'tat DEC 1134 fournit la ventilation des contregaranties reues des correspondants selon le taux de pondration appliqu -pour le calcul du ratio de couverture des risques et des normes de division des risques- aux engagements la couverture desquels ils sont affects.

CONTENU Lignes
Les lignes indiquent, pour chaque bnficiaire, la rpartition entre les engagements qui sont ports sur lui, selon leur taux de pondration, de la contregarantie reue, assortie des informations sur celle-ci. Pour un ensemble de contreparties constituant un mme bnficiaire, au sens de larticle 3 du Rglement COBAC R-2001/03, les engagements sont regroups sur une mme ligne et dclars en fonction du taux de pondration.

Colonnes
Sept colonnes permettent dindiquer : lencours des risques pondrs 100 % couvert par la contregarantie recueillie ; lencours des risques pondrs 75 % couvert par la contregarantie recueillie ; lencours des risques pondrs 50 % couvert par la contregarantie recueillie ; lencours des risques pondrs 20 % couvert par la contregarantie recueillie ; lmetteur de la contregarantie recueillie ; la date de fin de validit de la contregarantie recueillie ; le montant de la contregarantie recueillie.

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.3091

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

AFFECTATION DES CONTREGARANTIES RECUES DES CORRESPONDANTS


PAYS : ....................
Date d'arrt S A A A A M M J J Imm. COBAC F

DEC 1134

ETABLISSEMENT : ............................................

P En millions FCFA

Nom ou raison sociale du bnficiaire 1

Encours des risques couverts


Pondrs Pondrs 100 % 75 % Pondrs 50 % Pondrs 20 %

Informations sur la garantie Emetteur Validit Montant 5 6 9

L1B

4.3092

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1135 AFFECTATION DES NANTISSEMENTS DES PRETS SUBORDONNES ET DES DEPOTS

PRESENTATION
L'tat DEC 1135 fournit la ventilation des prts subordonns et des dpts selon le taux de pondration appliqu pour le calcul du ratio de couverture des risques et des normes de division des risques aux engagements la couverture desquels ils sont affects.

CONTENU Lignes
Les lignes indiquent, pour chaque bnficiaire, la rpartition entre les engagements qui sont ports sur lui, selon leur taux de pondration, du nantissement de prt subordonn ou de dpt recueilli, assortie des informations sur celui-ci. Pour un ensemble de contreparties constituant un mme bnficiaire, au sens de larticle 3 du Rglement COBAC R-2001/03, les engagements sont regroups sur une mme ligne et dclars en fonction du taux de pondration.

Colonnes
Sept colonnes permettent dindiquer : lencours des risques pondrs 100 % couvert par le nantissement recueilli ; lencours des risques pondrs 75 % couvert par le nantissement recueilli ; lencours des risques pondrs 50 % couvert par le nantissement recueilli ; lencours des risques pondrs 20 % couvert par le nantissement recueilli ; la nature du nantissement recueilli ; lchance du nantissement recueilli ; le montant du nantissement recueilli.

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.3093

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

AFFECTATION DES NANTISSEMENTS DE PRETS SUBORDONNES ET DE DEPOTS


PAYS : ....................
Date d'arrt S A A A A M M J J Imm. COBAC F

DEC 1135

ETABLISSEMENT : ............................................

P En millions FCFA

Nom ou raison sociale du bnficiaire


Pondrs 100 %

Encours des risques couverts


Pondrs 75 % Pondrs 50 % Pondrs 20 %

Informations sur le prt ou le dpt Nature Echance Montant 5 6 9

M32

4.3094

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1136 AFFECTATION DES GARANTIES RECUES DE LETAT AUX RISQUES CONCERNES

PRESENTATION
L'tat DEC 1136 fournit la ventilation des garanties reues de lEtat selon le taux de pondration appliqu -pour le calcul du ratio de couverture des risques et des normes de division des risques- aux engagements la couverture desquels ils sont affects.

CONTENU Lignes
Les lignes indiquent, pour chaque bnficiaire, la rpartition entre les engagements qui sont ports sur lui, selon leur taux de pondration, de la garantie recueillie. Pour un ensemble de contreparties constituant un mme bnficiaire, au sens de larticle 3 du Rglement COBAC R-2001/03, les engagements sont regroups sur une mme ligne et dclars en fonction du taux de pondration.

Colonnes
Cinq colonnes permettent dindiquer : lencours des risques pondrs 100 % couvert par la garantie recueillie ; lencours des risques pondrs 75 % couvert par la garantie recueillie ; lencours des risques pondrs 50 % couvert par la garantie recueillie ; lencours des risques pondrs 20 % couvert par la garantie recueillie ; lchance de la garantie recueillie ; le montant de la garantie recueillie.

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.3095

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

AFFECTATION DES GARANTIES RECUES DE LETAT AUX RISQUES CONCERNES


PAYS : ............................
Date d'arrt

DEC 1136

ETABLISSEMENT : ........................................ 0 1

A A A A M

Imm. COBAC RISQUES

Nom ou raison sociale du bnficiaire des concours garantis

F P en millions FCFA GARANTIE

Pondrs Pondrs Pondrs Pondrs Echance 100 % 75 % 50 % 20 %

Montant
9

Q61

4.3096

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1137 AFFECTATION DES GARANTIES RECUES DES ORGANISMES SPECIALISES AUX RISQUES CONCERNES

PRESENTATION
L'tat DEC 1137 fournit la ventilation des garanties reues des organismes spcialiss selon le taux de pondration appliqu -pour le calcul du ratio de couverture des risques et des normes de division des risques- aux engagements la couverture desquels ils sont affects.

CONTENU Lignes
Les lignes indiquent, pour chaque bnficiaire, la rpartition entre les engagements qui sont ports sur lui, selon leur taux de pondration, de la garantie recueillie. Pour un ensemble de contreparties constituant un mme bnficiaire, au sens de larticle 3 du Rglement COBAC R-2001/03, les engagements sont regroups sur une mme ligne et dclars en fonction du taux de pondration.

Colonnes
Six colonnes permettent dindiquer : lencours des risques pondrs 100 % couvert par la garantie recueillie ; lencours des risques pondrs 75 % couvert par la garantie recueillie ; lencours des risques pondrs 50 % couvert par la garantie recueillie ; lencours des risques pondrs 20 % couvert par la garantie recueillie ; lchance de la garantie recueillie ; le montant de la garantie recueillie.

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.3097

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

AFFECTATION DES GARANTIES RECUES DES ORGANISMES SPECIALISES AUX RISQUES CONCERNES
PAYS : ............................
Date d'arrt

DEC 1137

ETABLISSEMENT : ........................................ 0 1

A A A A M

Imm. COBAC RISQUES

Nom ou raison sociale du bnficiaire des concours garantis

F P en millions FCFA GARANTIE

Pondrs Pondrs Pondrs Pondrs Echance 100 % 75 % 50 % 20 %

Montant
9

Q62

4.3098

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1138 VENTILATION DES CREDITS A LA CLIENTELE PAR BRANCHES DACTIVITE

PRESENTATION Ltat DEC 1138 fournit la ventilation des crdits la clientle non-financire selon la nature des oprations et selon la branche dactivit. Les valeurs non imputes et les crances rattaches ne font pas l'objet de ventilation.

CONTENU Lignes
Les lignes indiquent la rpartition des crdits la clientle selon la nature des oprations. Elles comprennent :

Les crdits long terme et les crdits moyen terme, rpartis entre : - Crdits l'investissement immobilier, - Crdits l'habitat, - Crdits l'quipement, - Crdits moratoris ou consolids sur l'Etat, - Crdits de campagne consolids, - Crdits la consommation, - Crdits non ventilables ;

Les crdits court terme, rpartis entre : - Chques escompts ou crdit immdiat, - Effets commerciaux, - Crdits de trsorerie, - Crdits lquipement, - Crdits daccompagnement sur marchs publics, - Crdits de campagne, - Crdits la consommation, - Crdits non ventilables, - Crdits moratoris ou consolids sur l'tat ;

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.3099

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Les crances en souffrance, subdivises en : - Crances impayes, - Crances immobilises, - Crances douteuses couvertes par la garantie de l'Etat, - Crances douteuses couvertes par des srets relles, - Autres Crances douteuses, - Crances impayes sur le crdit-bail, - Crances douteuses sur le crdit-bail ;

Les comptes dbiteurs de la clientle ; Les autres sommes dues par la clientle.

Colonnes Les colonnes recensent les crdits la clientle selon les branches dactivit issue de la nomenclature des activits conomiques annexe au Plan comptable des tablissements de crdit ci-aprs :
Branche 1 : Agriculture, levage, chasse, sylviculture et pche Branche 2 - Industries extractives Branche 3 - Industries manufacturires

Branche 4 - Production distribution d'lectricit - gaz - vapeur - eau


Branche 5 - Btiment et travaux publics Branche 6 - Commerce gros et dtail - restauration et htel Branche 7 - Transports activits des auxiliaires de transports et tlcommunications Branche 8 - Activits des institutions financires - affaires immobilires - production des services destins aux entreprises Branche 9 - Production de services destins la collectivit, de services sociaux et de services personnels

4.3100

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

VENTILATION DES CREDITS A LA CLIENTELE PAR BRANCHES DACTIVITE


PAYS : ............................. Date d'arrt ETABLISSEMENT : ....................................................................

DEC 1138

0 S A A A A M M
C O D Branche 1 E
CREDITS A LONG TERME .......................... Crdits linvestissement immobilier ............ Crdits lhabitat .......................................... Crdits lquipement .................................. Crdits moratoris ou consolids sur lEtat .... Crdits de campagne consolids .................. Crdits la consommation............................. Crdits non ventilables................................... CREDITS A MOYEN TERME ........................ Crdits linvestissement immobilier ............ Crdits lhabitat .......................................... Crdits lquipement .................................. Crdits moratoris ou consolids sur lEtat .... Crdits de campagne consolids .................. Crdits la consommation............................. Crdits non ventilables................................... CREDITS A COURT TERME ........................ Chques escompts ou crdit immdiat .... Effets commerciaux ....................................... Crdits de trsorerie ...................................... Crdits lquipement .................................. Crdits daccompagnement .......................... Crdits de campagne ................................... Crdits la consommation ............................ Crdits non ventilables .................................. Crdits moratoris ou consolids sur l'Etat .... CREANCES BRUTES EN SOUFFRANCE ... Crances impayes ...................................... Crances immobilises ................................. Crances douteuses garanties par l'Etat ....... Crances douteuses avec srets relles .... Autres crances douteuses ........................... Crances impayes sur le crdit-bail ............ Crances douteuses sur le crdit-bail ........... COMPTES DEBITEURS DE LA CLIENTELE .................................................. AUTRES SOMMES DUES PAR LA CLIENTELE .................................................. TOTAL
C0C C01 C02 C03 C04 C05 C06 C07 C1B C11 C12 C13 C14 C15 C16 C17 C2B C2C C21 C22 C23 C24 C25 C26 C27 C29 C4B C41 C42 C43 C44 C45 C46 C47 C7B C86 C0B

1 F P En millions de FCFA

Imm. COBAC

CREDITS AUX RESIDENTS

Libell des comptes

CREDITS AUX NON RESIDENTS Branche 7 BX Branche 8 BY Branche 9 BZ Part. non classs ailleurs CA

TOTAL

Branche 2 BS

Branche 3 BT

Branche 4 BU

Branche 5 BV

Branche 6 BW

BR

AF

NB: La liste des branches dactivit est indique en bas de page.

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.3101

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1139 VENTILATION DES CREDITS A LA CLIENTELE PAR ZONE GEOGRAPHIQUE

PRESENTATION
Ltat DEC 1139 fournit la ventilation des crdits la clientle non-financire selon la nature des oprations et selon la zone gographique.

La zone gographique retenir correspond au principal centre dactivit conomique du client qui nest pas forcment sa direction gnrale.
Les valeurs non imputes et les crances rattaches ne font pas l'objet de ventilation.

CONTENU Lignes
Les lignes indiquent la rpartition des crdits la clientle selon la nature des oprations. Elles comprennent : Les crdits long terme et les crdits moyen terme, rpartis entre : - Crdits l'investissement immobilier, - Crdits l'habitat, - Crdits l'quipement, - Crdits moratoris ou consolids sur l'Etat, - Crdits de campagne consolids, - Crdits la consommation, - Crdits non ventilables ;

Les crdits court terme, rpartis entre : - Chques escompts ou crdit immdiat, - Effets commerciaux, - Crdits de trsorerie, - Crdits lquipement, - Crdits daccompagnement sur marchs publics, - Crdits de campagne, - Crdits la consommation, - Crdits non ventilables, - Crdits moratoris ou consolids sur l'tat ;

Les crances en souffrance, subdivises en :


4.3102

- Crances impayes, - Crances immobilises, - Crances douteuses couvertes par la garantie de l'Etat, - Crances douteuses couvertes par des srets relles, - Autres Crances douteuses,
CERBER Modles des tats rglementaires priodiques COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

- Crances impayes sur le crdit-bail, - Crances douteuses sur le crdit-bail ; Les comptes dbiteurs de la clientle ; Les autres sommes dues par la clientle.

Colonnes
Les colonnes recensent les crdits la clientle ventile selon les zones gographiques. Cellesci correspondent aux subdivisions administratives les plus importantes de chaque pays classes par ordre alphabtique, suivant la grille ci aprs :

Cameroun 1 Zone 1 Zone 2 Zone 3 Adamaoua Centre Est

Centrafrique 2 Bangui Rgion 1 : Ombella Mpoko, Lobaye Rgion 2 : Sangha Mbar, Mambr Kadi, NanaMambr Rgion 3 : Ouham-Pend, Ouham Rgion 4 : Kmo, Nana Gribizi, BaminguiBangoran Rgion 5 : Ouaka, Haute Kotto, Vakaga Rgion 6 : Basse Kotto, Mbomou, Haut Mbomou

Congo 3 Brazzaville Bouenza Cuvette Est

Gabon 4 Estuaire Haut Ogoou Moyen Ogoou Ngouni Nyanga

Guine Tchad Equatoriale 6 5 Annbon Batha Bioko Norte Chari-Baguirmi Bioko Sur Hadjer-Lamis

Zone 4 Zone 5

Extrme Nord Littoral

Cuvette Ouest Kouilou

Centro - Sur Ki -Ntem

Wadi Fira Barh El Gazel

Zone 6 Zone 7 Zone 8

Nord Nord-Ouest Ouest

Lkoumou Likouala Niari Plateaux Pool Sangha

Ogoou Litoral Ivindo Ogoou Lolo Wele - Nzas Ogoou Maritime Woleu Ntem

Borkou Ennedi Gura Kanem Lac Logone Occidental Logone Oriental Mandoul Mayo Kebbi Est Mayo Kebbi Ouest Moyen Chari Ouadda Salamat Sila Tandjil Tibesti Ville de Ndjamena

Zone 9 Sud Zone 10 Sud-Ouest Zone 11 Zone 12 Zone 13 Zone 14 Zone 15 Zone 16 Zone 17 Zone 18 Zone 19 Zone 20 Zone 21 Zone 22

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.3103

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

VENTILATION DES CREDITS A LA CLIENTELE PAR ZONE GEOGRAPHIQUE


PAYS : ............................. Date d'arrt ETABLISSEMENT : ....................................................................

DEC 1139

0 S A A A A M M J J Imm. COBAC F

1 P En millions de FCFA

CREDITS AUX RESIDENTS

Libell des comptes

C O D E
C0C C01 C02 C03 C04 C05 C06 C07 C1B C11 C12 C13 C14 C15 C16 C17 C2B C2C C21 C22 C23 C24 C25 C26 C27 C29

Zone 1

Zone 2

Zone 3

Zone 4

Zone 5

Zone 6

Zone 7

Zone 8

Zone 9

Zone 10

Zone 11

Zone 12

Zone 13

Zone 14

Zone 15

Zone 16

Zone 17

Zone 18

Zone 19

Zone 20

Zone 21

Zone 22

CRED S AU NON RESID NTS

BR
CREDITS A LONG TERME ....... Crdits linvestissement immobilier .................................. Crdits lhabitat ....................... Crdits lquipement ............... Crdits moratoris ou consolids sur lEtat .................... Crdits de campagne consolids .................................. Crdits la consommation.......... Crdits non ventilables................ CREDITS A MOYEN TERME ..... Crdits linvestissement immobilier .................................. Crdits lhabitat ....................... Crdits lquipement ............... Crdits moratoris ou consolids sur lEtat .................... Crdits de campagne consolids .................................. Crdits la consommation.......... Crdits non ventilables................ CREDITS A COURT TERME ..... Chques escompts ou crdit immdiat .................................... Effets commerciaux ................... Crdits de trsorerie .................. Crdits lquipement ............... Crdits daccompagnement ....... Crdits de campagne ................ Crdits la consommation ......... Crdits non ventilables ............... Crdits moratoris ou consolids sur l'Etat ....................

BS

BT

BU

BV

BW

BX

BY

BZ

CA

CB

CC

CD

CE

CF

CG

CH

CJ

CK

CL

CM

CN

AF

4.3104

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

VENTILATION DES CREDITS A LA CLIENTELE PAR ZONE GEOGRAPHIQUE


PAYS : ............................. Date d'arrt ETABLISSEMENT : ....................................................................

DEC 1139

0 S A A A A M M J J Imm. COBAC F

2 P En millions de FCFA

CREDITS AUX RESIDENTS

Libell des comptes

C O D E

Zone 1

Zone 2

Zone 3

Zone 4

Zone 5

Zone 6

Zone 7

Zone 8

Zone 9

Zone 10

Zone 11

Zone 12

Zone 13

Zone 14

Zone 15

Zone 16

Zone 17

Zone 18

Zone 19

Zone 20

Zone 21

Zone 22

CRED S AU NON RESID NTS

BR

BS

BT

BU

BV

BW

BX

BY

BZ

CA

CB

CC

CD

CE

CF

CG

CH

CJ

CK

CL

CM

CN

AF

CREANCES BRUTES EN C4B SOUFFRANCE .......................... Crances impayes ................... C41 Crances immobilises .............. C42 Crances douteuses garanties C43 par l'Etat ..................................... Crances douteuses avec C44 srets relles ........................... Autres crances douteuses ........ C45 Crances impayes sur le C46 crdit-bail ................................... Crances douteuses sur le C47 crdit-bail ................................... COMPTES DEBITEURS DE C7B LA CLIENTELE ......................... AUTRES SOMMES DUES C86 PAR LA CLIENTELE ................. TOTAL C0B NB: La liste des zones gographiques est indique en bas de page.

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.3105

DEC 1140 ENGAGEMENTS BENEFICIANT DUN ACCORD DE CLASSEMENT DE LA BEAC

PRESENTATION
L'tat DEC 1140 fournit le dtail des engagements bnficiant dun accord de classement de la BEAC selon le taux de pondration qui leur aurait t appliqu pour le calcul du ratio de couverture des risques et des normes de division des risques en labsence de cet accord.

CONTENU Lignes
Les lignes indiquent le nom ou la raison sociale du bnficiaire de lengagement suivant le taux de pondration. Il y a autant de lignes que de bnficiaires des engagements objet dun accord de classement de la BEAC.

Colonnes
Les colonnes permettent dindiquer, pour chaque concours, le taux de pondration qui aurait t appliqu en labsence dun accord de classement de la BEAC, lencours de lengagement et la date de validit dudit accord.

4.3106

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

ENGAGEMENTS BENEFICIANT DUN ACCORD DE CLASSEMENT DE LA BEAC


PAYS : ............................
Date d'arrt

DEC 1140

ETABLISSEMENT : ........................................ 0 1

A M

J J

Imm. COBAC

F P en millions FCFA

Nom ou raison sociale du bnficiaire des concours bnficiant dun accord de classement de la BEAC

Taux

Encours

Date de validit de laccord de classement

Total Risques pondrs 100%

Total Risques pondrs 75%

Total Risques pondrs 50%

Total Risques pondrs 20%

1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 X91 0,75 0,75 0,75 0,75 0,75 X92 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 X93 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 X94

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.3107

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1141 DECLARATION DES AVOIRS ET ENGAGEMENTS DES GROUPES DE PERSONNES CONSIDEREES COMME UN MEME BENEFICIAIRE

PRESENTATION L'tat DEC 1141 recense les groupes de personnes considres comme un mme bnficiaire, en faisant ressortir lencours brut de leurs avoirs et engagements. En application de larticle 3 du Rglement COBAC R-2001/03, sont considres comme un mme bnficiaire les personnes physiques ou morales qui sont lies de telle sorte que les difficults financires rencontres par l'une entranent trs probablement des difficults de remboursement srieuses chez I'autre ou toutes les autres. De tels liens sont prsums exister entre deux ou plusieurs personnes physiques ou morales dans l'un des cas suivants : 1 l'une d'entre elles exerce sur les autres, directement ou indirectement, un pouvoir de contrle exclusif ou conjoint ; 2 elles sont des filiales de la mme entreprise- mre ; 3 elles sont soumises une direction de fait commune ; 4 chacune des personnes est une collectivit territoriale ou un tablissement public et l'une dpend financirement de l'autre ; 5 I'une d'entre elles dtient dans l'autre une participation suprieure 10% et elles sont lies par des contrats de garanties croises ou entretiennent entre elles des relations d'affaires prpondrantes (sous-traitance, franchise.. .). Toutefois, la Commission Bancaire peut autoriser un tablissement ne pas considrer comme un mme bnficiaire les personnes vises au 1, 2, 3, 4et 5 de l'alina prcdent si l'tablissement apporte la preuve que ces personnes sont suffisamment indpendantes les unes des autres pour que l'on puisse estimer, compte tenu de la prudence ncessaire, que les problmes financiers rencontrs par l'une de ces personnes n'entraneront pas des difficults de remboursement chez les autres. CONTENU Lignes Une ligne est consacre chaque groupe et chaque personne physique ou morale faisant partie dun groupe de personnes considres comme un mme bnficiaire. Lorsquun mme groupe ou une mme personne se trouve simultanment en situation dbitrice et crditrice, ses engagements et ses avoirs sont dclars sur la mme ligne.
4.3108 CERBER Modles des tats rglementaires priodiques COBAC

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Colonnes Les colonnes indiquent : le montant brut des crdits par caisse ; le montant des engagements de hors-bilan ; le montant des dpts.

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4.3109

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DECLARATION DES AVOIRS ET ENGAGEMENTS DES GROUPES DE PERSONNES CONSIDEREES COMME UN MEME BENEFICIAIRE
PAYS : ............................. Date d'arrt S A A A A M M J J ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 Imm. COBAC Nature du lien 3 F 1 P Engagements par

DEC 1141

Raison sociale 1

Groupe dappartenance

Crdit par caisse 4

signature 5

Dpts 6

4.3110

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4.4. DOCUMENTS PRUDENTIELS

COBAC

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4.4001

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4.4002

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COBAC

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SOMMAIRE
DEC 1501 CALCUL DES FONDS PROPRES NETS ............................................................................4.4005 DEC 1502 REPRESENTATION DU CAPITAL MINIMUM ..................................................................4.4007 DEC 1503 CALCUL DU RATIO DE COUVERTURE DES RISQUES..................................................4.4009 DEC 1504 CALCUL DU RATIO DE COUVERTURE DES IMMOBILISATIONS ................................4.4012 DEC 1505 DETERMINATION DU SOLDE DE TRESORERIE ET DE DIVERS SOLDES D'OPERATIONS DIVERSES A VUE ET A MOINS D'UN MOIS.......................................................................................4.4014 DEC 1506 CALCUL DU RAPPORT DE LIQUIDITE ...........................................................................4.4016 DEC 1507 CALCUL DU COEFFICIENT DE TRANSFORMATION A LONG TERME .......................4.4018 DEC 1508 CALCUL DU RAPPORT STRUCTURE DU PORTEFEUILLE / CREDITS.......................4.4020 DEC 1509 SITUATION DES OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ..........................................................4.4022 DEC 1510 ETAT DES PROVISIONS A CONSTITUER .........................................................................4.4024 DEC 1511 RESPECT DES LIMITES DES PARTICIPATIONS DANS LE CAPITAL DENTREPRISES ................................................................................................................................................................4.4026 DEC 1512 CALCUL DES NORMES DE DIVISION DES RISQUES.....................................................4.4028 DEC 1513 DECLARATION DES CREDITS EN FAVEUR DES ACTIONNAIRES OU ASSOCIES, DES ADMINISTRATEURS, DES DIRIGEANTS ET DU PERSONNEL.........................................................4.4031 DEC 1514 SURVEILLANCE DES POSITIONS DE CHANGE..............................................................4.4033 ______....................................................................................................................................................4.4033 DEC 1515 DETAIL DES POSITIONS DE CHANGE AUTRES MONNAIES ZONE FRANC ET AUTRES DEVISES ................................................................................................................................................4.4033

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4.4003

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4.4004

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COBAC

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DEC 1501 CALCUL DES FONDS PROPRES NETS

PRESENTATION
L'tat DEC 1501 procde au calcul des fonds propres nets conformment aux prescriptions des rglements COBAC R-93/02 relatif aux fonds propres nets des tablissements de crdit et R-93/13 relatif aux engagements des tablissements de crdit en faveur de leurs actionnaires ou associs, administrateurs, dirigeants et personnel.

CONTENU Lignes
Les lignes indiquent les diffrents lments qui interviennent dans le calcul des fonds propres nets.

Colonne
L'tat DEC 1501 comporte une seule colonne sur laquelle est mentionne la valeur la date d'arrt de chaque lment retenu pour le calcul des fonds propres nets.

COBAC

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4.4005

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

CALCUL DES FONDS PROPRES NETS


(cf. Rglement COBAC R-93/02)
PAYS : ............................
Date d'arrt

DEC 1501

ETABLISSEMENT : ................................................................ 0 1

A A A A M M

Imm. COBAC

F P en millions FCFA

Intitul
Capital ou dotation ................................................................................................... Primes lies au capital .............................................................................................. Rserves ................................................................................................................... Report nouveau crditeur ...................................................................................... Rsultat net en instance daffectation........................................................................ Subventions d'investissement dfinitivement acquises ............................................ Fonds affects .......................................................................................................... Fonds d'affectation ................................................................................................... Provisions pour risques bancaires gnraux ............................................................. Capitaux propres Actionnaires restant d sur le capital ....................................................................... Actions propres dtenues ......................................................................................... Report nouveau dbiteur ....................................................................................... Perte nette en instance daffectation ......................................................................... Frais et valeurs incorporelles immobiliss ............................................................... Excdent des charges sur les produits ...................................................................... Dividendes distribuer ............................................................................................ Provisions constituer ............................................................................................. Non valeurs (au sens du rglement COBAC R-93/02) FONDS PROPRES DE BASE (X08 - X10) Provisions spciales et rglementes ........................................................................ Rserve latente sur oprations de crdit-bail ............................................................ Bnfice intermdiaire net d'impt prvisible (sous rserve) ................................... Emprunts participatifs .............................................................................................. Emprunts subordonns ............................................................................................. Comptes d'actionnaires ............................................................................................ FONDS PROPRES COMPLEMENTAIRES MAXIMUMS ................................... FONDS PROPRES COMPLEMENTAIRES EFFECTIFS ..................................... Si X13 < 0 => X14 = 0 Si X13 < ou = X11 => X14 = X13 Si X13 > X11 => X14 = X11 Dotations des succursales l'tranger ...................................................................... Actions et parts d'autres tablissements de crdit ..................................................... Avances constituant des fonds propres dautres tablissements de crdit .. Prts participatifs et subordonns dductibles ..........................................................
Emplois constituant des fonds propres d'autres tablissements de crdit

Code
F0C9 F109 F209 F319 T7C9 F5B9 F619 F629 F919 X08 A039 A049 A329 T7B9 B0A9 T5B9 Y03 X09 X10 X11 F40BT Y04 Y01 F81BT F82BT F83BT X13 X14

Montant

B619 B629 B6E9 Y05 X15 X16 X17

FONDS PROPRES NETS (X11 +X14 - X15) Dpassement des limites des participations dans le capital des entreprises (cf. Rglement COBAC R-93/11) ................................................................................ Engagements excdant 5% des fonds propres nets ports sur les actionnaires et associs dtenant au moins 10% du capital, et sur les administrateurs, dirigeants et personnel (cf. Rglement COBAC R-93/13) FONDS PROPRES NETS CORRIGES X16 - X17 - X18

X18 X19

4-4006

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COBAC

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DEC 1502 REPRESENTATION DU CAPITAL MINIMUM

PRESENTATION
L'tat DEC 1502 procde au calcul du passif interne net en vue de s'assurer de la reprsentation du capital minimum conformment aux prescriptions du rglement COBAC R-93/10 fixant les rgles de reprsentation du capital minimum des tablissements de crdit.

CONTENU Lignes
Les lignes indiquent les diffrents lments qui interviennent dans le calcul du passif interne net.

Colonne
L'tat DEC 1502 comporte une seule colonne sur laquelle est mentionne la valeur la date d'arrt de chaque lment retenu pour le calcul du passif interne net.

COBAC

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4.4007

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

REPRESENTATION DU CAPITAL MINIMUM


(cf. Rglement COBAC R-93/10)
PAYS : ............................
Date d'arrt

DEC 1502

ETABLISSEMENT : ................................................................ 0 1

A A A A M M

Imm. COBAC

F P en millions FCFA

Intitul Capitaux propres (cf. DEC 1501) Actionnaires restant d sur le capital ............................................... Actions propres dtenues ................................................................. Report nouveau dbiteur ............................................................... Perte nette en instance d'approbation ............................................... Frais relatif au pacte social ............................................................... Fonds de commerce ......................................................................... Excdent des charges sur les produits .............................................. Dividendes distribuer .................................................................... Provisions constituer .....................................................................
Non valeurs au sens du rglement COBAC R-93/10

Code X08 A039 A049 A329 T7B9 B0H9 B0J9 T5B9 Y03 X09 X20 X21 Y06

Montant

PASSIF INTERNE NET (X08 - X20)


Ressources assimilables au passif interne sur accord de la COBAC

Engagements excdant 5% des fonds propres nets ports sur les actionnaires et associs dtenant au moins 10% du capital, et sur les administrateurs et dirigeants et personnel ........................................ PASSIF INTERNE NET CORRIGE X21 + Y06 - X18

X18 X22

4.4008

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DEC 1503 CALCUL DU RATIO DE COUVERTURE DES RISQUES

PRESENTATION
L'tat DEC 1503 procde au calcul du ratio de couverture des immobilisations conformment aux prescriptions du rglement COBAC R-2001/02 relatif la couverture des risques par les tablissements de crdit.

CONTENU Lignes
Les lignes indiquent les diffrents lments qui interviennent dans le calcul du ratio de couverture des risques.

Colonnes
L'tat DEC 1503 comporte trois colonnes qui indiquent respectivement : le montant brut des risques la date d'arrt ; le coefficient de pondration ; le montant pondr des risques obtenu par le produit des deux colonnes prcdentes.

COBAC

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4.4009

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

CALCUL DU RATIO DE COUVERTURE DES RISQUES


(cf. Rglement COBAC R-2001/02)
PAYS : ..........................
Date d'arrt

DEC 1503

ETABLISSEMENT : ............................................................. 0 1

A A A A M M

Imm. COBAC

F P En millions FCFA

Intitul
Fonds Propres nets Crdits la clientle pondrs 100 % ................................................. Titres privs immobiliss ...................................................................... Titres en souffrance ............................................................................... Titres de placement et de transaction ..................................................... Autres titres de participation ................................................................. Acceptations souscrites sur ordre de la clientle ................................... Garanties de remboursement de crdit .................................................. Autres ouvertures sur ordre de la clientle de crdit confirmes............ Crdits directs aux Etats de la CEMAC pondrs 100 % .................... Crances sur les correspondants CEMAC en cote 4 .............................. Crances sur les correspondants extrieurs en cote 4 ............................. Crances en souffrance oprat. de trsorerie et interbancaires .............. Crdits garantis par une hypothque ferme de 1er ou 2me rang Crdits directs aux Etats de la CEMAC pondrs 75 % ...................... Crances sur les correspondants CEMAC en cote 3 ............................. Crances sur les correspondants extrieurs en cote 3 ............................ Avances sur stocks ................................................................................. Avances sur marchs publics nantis ...................................................... Escompte commercial ........................................................................... Ouvertures sur ordre de la clientle de crdits docum. confirms Confirmation de crdits documentaires sur ordre des correspdts. Encours financier des oprations de crdit-bail et assimiles ................ Crdits directs aux Etats de la CEMAC pondrs 50 % ...................... Crances sur les correspondants CEMAC en cote 2 ............................. Crances sur les correspondants extrieurs en cote 2 ........................... Crances sur les correspondants extrieurs assimils la cote 2 Escompte documentaire ........................................................................ Crdits lexportation............................................................................ Crdits directs aux Etats de la CEMAC pondrs 20 % ...................... Crances sur les correspondants CEMAC en cote 1 ............................. Crances sur les correspondants extrieurs en cote 1 ............................ Cautions et avals sur ordre des correspondants ..................................... Cautions et avals sur ordre de la clientle ............................................ Autres garanties ..................................................................................... Risques pondrs bruts

Code
X19 C0E8 B659 B669 E1B9 B639 M219 M259 M239 X88BR X76BU X76BZ E8B9 C0E7 X88BS X76BT X76BY C2F9 C249 C2J9 M229 L039 N4D9 X88BT X76BS X76BX C0B9 C2K9 C2G9 X88BU X76BB X76BW L029 M249 M299 X23

Montant brut

Coef.

Montant Pondr

1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 0,75 0,75 0,75 0,75 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20

4.4010

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COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

CALCUL DU RATIO DE COUVERTURE DES RISQUES


(cf. Rglement COBAC R-2001/02)
PAYS : ............................
Date d'arrt

DEC 1503

ETABLISSEMENT : ................................................................ 0 2

A A A A M M

Imm. COBAC

F P En millions FCFA

Intitul
Garanties dductibles des engagements pondrs 100 % ................... Garanties dductibles des engagements pondrs 75 % ..................... Garanties dductibles des engagements pondrs 50 % ..................... Garanties dductibles des engagements pondrs 20 % ..................... Complment de provisions constituer sur crances douteuses Crances et engagements pondrs 100% et bnficiant dun accord de classement de la BEAC .................................................................... Crances et engagements pondrs 75% et bnficiant dun accord de classement de la BEAC ......................................................................... Crances et engagements pondrs 50% et bnficiant dun accord de classement de la BEAC ......................................................................... Crances et engagements pondrs 20% et bnficiant dun accord de classement de la BEAC ......................................................................... Complments de provisions constituer

Code
X04BS X04BT X04BU X04BV X24 X91 X92 X93 X94 X09

Montant brut

Coef.
1,00 0,75 0,50 0,20 1,00 0,50 0,375 0,25 0,10 1,00

Montant Pondr

Montants dductibles Risques pondrs nets (X23-X25) COUVERTURE DES RISQUES PAR LES FONDS PROPRES en % ((X19 x 100) / X26)

X25 X26 X27

COBAC

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4.4011

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DEC 1504 CALCUL DU RATIO DE COUVERTURE DES IMMOBILISATIONS

PRESENTATION
L'tat DEC 1504 procde au calcul du ratio de couverture des immobilisations conformment aux prescriptions du rglement COBAC R-93/05 relatif la couverture des immobilisations.

CONTENU Lignes
Les lignes indiquent les diffrents lments qui interviennent dans le calcul du ratio de couverture des immobilisations.

Colonne
L'tat DEC 1504 comporte une colonne de montant sur laquelle est mentionne la valeur la date d'arrt de chaque lment retenu pour le calcul du ratio de couverture des immobilisations.

4.4012

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COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

CALCUL DU RATIO DE COUVERTURE DES IMMOBILISATIONS


(cf Rglement COBAC R-93/05)
PAYS : ............................
Date d'arrt

DEC 1504

ETABLISSEMENT : ................................................................ 0 1

A A A A M M

Imm. COBAC

F P en millions FCFA

Intitul Immobilisations en exploitation bancaire ......................................... .. Immobilisations en location simple .................................................. .. Immobilisations affectes au crdit-bail non loues ........................ .. Autres immobilisations .................................................................... .. Immobilisations corporelles en cours ............................................... .. Autres titres de participation ............................................................ .. Titres de lactivit de portefeuille .................................................... .. Titres dinvestissement privs ......................................................... .. Titres dinvestissement publics Titres en souffrance .......................................................................... .. Autres avances en compte-courant ................................................... .. Immobilisations corporelles Emprunts auprs des correspondants plus de cinq ans ................... . Prts et cptes terme aux correspondants plus de cinq ans............ .
Excdent des emprunts (F8CZ-E4BZ si > 0) ...................................... . Autres ressources permanentes ........................................................... . Fonds propres nets corrigs............................................................... . Fonds propres nets et ressources permanentes
Couverture des immobilisations par les ressources permanentes

Code B0B9 B0C9 B0U9 B0F9 B309 B639 B649 B6E9 B6F9 B669 B6H9 X28 F8CZ E4BZ X29 X03L X19 X30 X31

Montant

en % ((X30 x 100) / X28)

COBAC

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4.4013

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1505 DETERMINATION DU SOLDE DE TRESORERIE ET DE DIVERS SOLDES D'OPERATIONS DIVERSES A VUE ET A MOINS D'UN MOIS

PRESENTATION
L'tat DEC 1505 dtermine le solde de trsorerie moins d'un mois et divers soldes d'oprations diverses en vue du calcul du rapport de liquidit.

CONTENU Lignes
Les lignes sont constitues de diverses rubriques de la situation comptable.

Colonne
L'tat DEC 1505 comporte une colonne de montant sur laquelle est mentionne la valeur la date d'arrt de chaque lment retenu pour le calcul des divers soldes.

4.4014

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DETERMINATION DU SOLDE DE TRESORERIE ET DE DIVERS SOLDES D'OPERATIONS DIVERSES A VUE ET A MOINS D'UN MOIS
PAYS : ............................
Date d'arrt

DEC 1505

ETABLISSEMENT : ................................................................ 0 1

A A A A M M

Imm. COBAC

F P en millions FCFA

Intitul
Oprations interbancaires ......................................................................................... Placements la Banque Centrale ............................................................................. Autres valeurs reues en pension ou achetes ferme ................................................ Prts et comptes terme des correspondants ........................................................... Prts au jour le jour .................................................................................................. Comptes vue des correspondants .......................................................................... Caisse ...................................................................................................................... Total emplois de trsorerie vue ou moins d'un mois Emprunts interbancaires ........................................................................................... Emprunts exceptionnels sur placements auprs de la BEAC ................................... Avances BEAC au taux de pnalit ......................................................................... Autres valeurs donnes en pension ou vendues ferme ............................................. Emprunts et comptes terme des correspondants .................................................... Emprunts au jour le jour .......................................................................................... Comptes vue des correspondants .......................................................................... Total ressources de trsorerie vue ou moins d'un mois Solde prteur de trsorerie vue ou moins d'1 mois (X32 - X33) >0 Solde emprunteur trsorerie vue ou moins d'1 mois (X33 - X32) >0 Chques et effets recouvrer ................................................................................... Comptes d'encaissement .......................................................................................... Solde dbiteur recouvrement (D1B9 -J109) > 0 Solde crditeur recouvrement (J109 -D1B9) > 0 Comptes de rgularisation actif ................................................................................ Comptes de rgularisation passif ............................................................................. Solde crditeur rgularisation (J7B9 - D7B9) Fournisseurs ............................................................................................................. Personnel .................................................................................................................. Etat et organismes internationaux ............................................................................ Dbiteurs divers ....................................................................................................... Total divers dbit Fournisseurs ............................................................................................................. Personnel .................................................................................................................. Etat et organismes internationaux ............................................................................ Crditeurs divers ...................................................................................................... Total divers crdit Solde crditeur des divers (X40 - X39) si > 0 Succursales et agences locales dbit ........................................................................ Succursales et agences locales crdit ....................................................................... Solde crditeur succursales et agences locales (J5B9 - D5B9) si > 0 Accords de refinancement donns aux correspondants ............................................ Accords de refinancement d'au moins six mois de validit reus des correspondants ......................................................................................................... Excdent lignes interbancaires donnes (L019 - Y09) si > 0 Excdent lignes interbancaires reues (Y09 - L019) si > 0

Code
E211 E251 E311 E4B1 E519 E6B9 E709 X32 K211 K2K1 K249 K321 K4B1 K5B9 K6B9 X33 X34 X35 D1B9 J109 X36 X37 D7B9 J7B9 X38 D029 D219 D3B9 D6B9 X39 J0B9 J2B9 J3B9 J6B9 X40 X41 D5B9 J5B9 X42 L019 Y09 X43 X44

Montant

COBAC

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4.4015

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1506 CALCUL DU RAPPORT DE LIQUIDITE

PRESENTATION
L'tat DEC 1506 procde au calcul du rapport de liquidit conformment aux prescriptions du rglement COBAC R-93/06 relatif la liquidit des tablissements de crdit.

CONTENU Lignes
Les lignes indiquent les diffrents lments qui interviennent dans le calcul du rapport de liquidit.

Colonnes
L'tat DEC 1506 comporte trois colonnes qui indiquent respectivement : le montant brut des lments considrs ; le coefficient de pondration ; le montant pondr obtenu par le produit des deux colonnes prcdentes.

4.4016

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COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

CALCUL DU RAPPORT DE LIQUIDITE


(cf Rglement COBAC R-93/06)
PAYS : ............................
Date d'arrt

DEC 1506

ETABLISSEMENT : ................................................................ 0 1

A A A A M M

Imm. COBAC

F P en millions FCFA

Intitul
Solde prteur de trsorerie ......................................................... Solde dbiteur recouvrement ..................................................... Excdent lignes interbancaires reues ....................................... Possibilits de refinancement BEAC inutilises ........................ Crdits long terme ................................................................... Crdits moyen terme ............................................................... Crdits court terme .................................................................. Comptes dbiteurs de la clientle .............................................. Autres sommes dues par la clientle .......................................... Disponibilits vue ou moins d'un mois Solde emprunteur de trsorerie .................................................. Solde crditeur recouvrement .................................................... Solde crditeur rgularisation .................................................... Solde crditeur des divers .......................................................... Solde crditeur agences ............................................................. Excdent lignes interbancaires donnes .................................... Bons de caisse ............................................................................ Certificats de dpts .................................................................. Comptes et plans d'pargne-logement ....................................... Plans d'pargne retraite .............................................................. Autres comptes rgime spcial ............................................... Comptes de dpts terme ........................................................ Comptes courants crditeurs....................................................... Comptes de chques crditeurs ................................................. Comptes sur livrets ..................................................................... Dpts de garantie ..................................................................... Dpts de garantie de crdit-bail ................................................ Autres comptes crditeurs .......................................................... Engagements sur ordre de la clientle ....................................... Exigibilits vue ou moins d'un mois Rapport de liquidit ((X45 x 100) / X46)

Code
X34 X36 X44 Y10 C0C1 C1B1 C2B1 C7B9 C869 X45 X35 X37 X38 X41 X42 X43 H511 H521 H531 H541 H551 H611 H719 H729 H739 H749 H779 H8B9 M209 X46 X47

Montant brut

Coef.
1,00 1,00 1,00 1,00 0,75 0,75 0,75 0,10 0,10 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 0,50 0,50 0,10 0,10 0,10 0,50 0,25 0,25 0,10 0,25 0,25 0,25 0,02

Montant pondr

COBAC

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4.4017

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DEC 1507 CALCUL DU COEFFICIENT DE TRANSFORMATION A LONG TERME

PRESENTATION
L'tat DEC 1507 procde au calcul du coefficient de transformation long terme conformment aux prescriptions du rglement COBAC R-93/07 relatif la transformation ralise par les tablissements de crdit.

CONTENU Lignes
Les lignes indiquent les diffrents lments qui interviennent dans le calcul du coefficient de transformation long terme.

Colonne
L'tat DEC 1507 comporte une colonne de montant sur laquelle est mentionne la valeur la date d'arrt de chaque lment retenu pour le calcul du coefficient de transformation long terme.

4.4018

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COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

CALCUL DU COEFFICIENT DE TRANSFORMATION A LONG TERME


(cf Rglement COBAC R-93/07) PAYS : ............................
Date d'arrt

DEC 1507

ETABLISSEMENT : ................................................................ 0 1

A A A A M M

Imm. COBAC

F P en millions FCFA

Intitul Fonds propres nets corrigs ................................................................. Autres ressources plus de cinq ans ................................................... Possibilits de refinancement BEAC plus de 5 ans inutilises Ressources long terme (X19 + X066+ Y11) Ressources plus de 5 ans de dure rsiduelle assimiles aux fonds propres : Si X03G > ou = (X13 - Y04) => X49 = 0 Si X03G < (X13-Y04) => X49 = (X13-Y04-X03G) NUMERATEUR (X48 - X49) Immobilisations en exploitation bancaire ............................................ Immobilisations en location simple ..................................................... Immobilisations affectes au crdit-bail non loues ........................... Immobilisations acquises en ralisation de garantie ........................... Autres immobilisations ........................................................................ Immobilisations corporelles en cours .................................................. Autres titres de participation .. Titres de lactivit de portefeuille .. Titres en souffrance ............................................................................. Prts et titres impays .......................................................................... Crances nettes en souffrance sur la clientle ..................................... Crances nettes en souffrance sur oprations diverses ........................ Crances nettes en souffrance sur oprations de trsorerie .................. Autres emplois plus de cinq ans ....................................................... Emplois long terme Sommes dues plus de cinq ans par les actionnaires .......................... Provisions constituer sur crances douteuses ................................... Fraction des emplois long terme dduite des fonds propres DENOMINATEUR (X51-X52) COEFFICIENT DE TRANSFORMATION A LONG TERME (X50 x 100 / X53)

Code X19 X067 Y11 X48 X49

Montant

X50 B0B9 B0C9 B0U9 B0E9 B0F9 B309 B639 B649 B669 B769 C409 D8B9 E8B9 X057 X51 A037 X24 X52 X53 X54

COBAC

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4.4019

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1508 CALCUL DU RAPPORT STRUCTURE DU PORTEFEUILLE / CREDITS

PRESENTATION
L'tat DEC 1508 procde, conformment aux prescriptions du rglement COBAC R-96/01 relatif la structure du portefeuille / crdits des tablissements de crdit, au calcul du rapport de structure du portefeuille / crdits..

CONTENU Lignes
Les lignes indiquent les diffrents lments qui interviennent dans le calcul du rapport de structure du portefeuille -crdits.

Colonne
L'tat DEC 1508 comporte une colonne de montant sur laquelle est mentionne la valeur la date d'arrt de chaque lment retenu pour le calcul du rapport de structure du portefeuille -crdits.

4.4020

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COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

CALCUL DU RAPPORT DE STRUCTURE DU PORTEFEUILLE -CREDITS


(cf Rglement COBAC R-96/01)
PAYS : ............................
Date d'arrt

DEC 1508

ETABLISSEMENT : ................................................................ 0 1

A A A A M M

Imm. COBAC

F P en millions FCFA

Intitul Crdits long terme mobilisables ......................................................... Crdits moyen terme mobilisables ..................................................... Crdits court terme mobilisables ........................................................ Comptes dbiteurs de la clientle mobilisables ..................................... NUMERATEUR Crdits long terme .............................................................................. Crdits moyen terme ........................................................................... Crdits court terme ............................................................................. Crances nettes en souffrance ............................................................... Comptes dbiteurs de la clientle .......................................................... DENOMINATEUR RAPPORT DE STRUCTURE DU PORTEFEUILLE-CREDITS (X55 x 100 / X57) Minimum = 55 %

Code C0C7 C1B7 C2B7 C717 X55 C0C9 C1B9 C2B9 C409 C7B9 X57 X58

Montant

COBAC

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4.4021

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1509 SITUATION DES OPERATIONS DE CREDIT-BAIL

PRESENTATION
L'tat DEC 1509 fournit des informations relatives au crdit-bail. Il procde notamment au calcul de la perte ou de la rserve latente.

CONTENU Lignes
Les lignes indiquent les diffrents lments qui interviennent dans le calcul de la perte ou de la rserve latente.

Colonne
L'tat DEC 1509 comporte une seule colonne sur laquelle est mentionne la valeur la date d'arrt de chaque lment retenu pour le calcul de la perte ou de la rserve latente.

4.4022

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

SITUATION DES OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET OPERATIONS ASSIMILEES


PAYS : ....................
Date d'arrt

DEC 1509

ETABLISSEMENT : ............................................. P J
D F en millions FCFA
FCFA)

A A A A M M

Imm. COBAC

LC

Libell Encours financiers normaux .................................................................. Encours financiers douteux .................................................................... Encours financiers bruts (N4D9+Q8F9) ................................................... Loyers perus d'avance .......................................................................... Marges recevoir .................................................................................. Marges perues d'avance ....................................................................... Net des comptes de rgularisation (J7F9+N4F9-N4G9) ................... Valeur nette des immobilisations en location ........................................ Perte latente (X59+X60-BOT9) si <0 .......................................................... Provisions pour perte latente .................................................................. Complment Provisions pour perte latente constituer (X61-F9L9) ................................................................................................................ Rserve latente (X59+X60-BOT9) si >0 .....................................................

Code Poste
N4D9 Q8F9 X59 J7F9 N4F9 N4G9 X60 B0T9 X61 F9L9 X62 X63

Montant (millions

COBAC

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4.4023

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1510 ETAT DES PROVISIONS A CONSTITUER

PRESENTATION
L'tat DEC 1510 fournit la rcapitulation des provisions constituer sur les crances en souffrance, les oprations de crdit-bail et les non-valeurs comptables.

CONTENU Lignes
Les lignes indiquent les diffrents lments qui interviennent dans la rcapitulation des provisions constituer.

Colonne
L'tat DEC 1510 comporte une colonne de montant sur laquelle est mentionne la valeur la date d'arrt de chaque lment retenu pour la rcapitulation des provisions constituer.

4.4024

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

ETAT DES PROVISIONS A CONSTITUER


PAYS : .............................
Date d'arrt S A A A A M M J J Imm. COBAC

DEC 1510

ETABLISSEMENT : ....................................................................

F P en millions FCFA

Libell Crances classes douteuses depuis moins d'1 an, couvertes par des srets relles Crances classes douteuses depuis 1 2 ans, couvertes par des srets relles Crances classes douteuses depuis 2 3 ans, couvertes par des srets relles Crances classes douteuses depuis plus de 3 ans, couvertes par des srets relles Crances classes douteuses depuis moins d'1 an, non couvertes par des srets relles ou la garantie de l'Etat Crances classes douteuses depuis 1 2 ans, non couvertes par des srets relles ou la garantie de l'Etat Crances classes douteuses depuis plus de 2 ans, non couvertes par des srets relles ou la garantie de l'Etat Crances douteuses sur le crdit-bail Provisions supplmentaires constituer sur crances en souffrance Total provisions ncessaires sur crances en souffrance Provisions sur crances douteuses existantes Provisions constituer sur crances douteuses (X64 - C40A) Complment de provisions pour pertes latentes sur crdit-bail Autres provisions constituer Total provisions constituer (X24 + X62 + Y14)

Code C4C9 C4D9 C4E9 C4F9 C4G9

Encours

Provisions ncessaires Taux Montant 15 % 45 % 75 % 100 % 25 %

C4H9

75 %

C4J9 C479 Y13 X64 C40A X24 X62 Y14 X09 .

100% 100 %

COBAC

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4.4025

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1511 RESPECT DES LIMITES DES PARTICIPATIONS DANS LE CAPITAL DENTREPRISES

PRESENTATION
L'tat DEC 1511 procde la vrification du respect des limites des participations dans le capital des entreprises fixes par le Rglement COBAC R-93/11.

CONTENU Lignes
Les lignes indiquent les raisons sociales des entreprises concernes par lapplication du Rglement COBAC R-93/11. La liste des ces entreprises est tablie partir de ltat DEC 1116.

Colonnes
L'tat DEC 1511 comporte deux pavs. Le premier pav comprend trois colonnes qui indiquent : la valeur comptable nette des participations dtenues dans le capital de l entreprise; la limite autorise qui est obtenue en multipliant les fonds propres nets calculs sur ltat DEC 1501 (avant correction) par 15 % ; le montant du dpassement ventuel obtenu par diffrence entre les deux premires colonnes lorsque la valeur comptable nette excde la limite autorise

Le second pav ne comporte quune seule colonne qui indique les lments qui concourent la dtermination du dpassement ventuel de la limite globale et du montant dduire le cas chant des fonds propres nets.

4.4026

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COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

RESPECT DES LIMITES DES PARTICIPATIONS DANS LE CAPITAL D'ENTREPRISES


(Rglement COBAC R-93/11)
PAYS : .............................
Date d'arrt

DEC 1511

ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 1

A A A A M M

Imm. COBAC

F P en millions FCFA

Raison sociale de lentreprise

Code

Valeur comptable nette 1

Limite Dpassement Autorise = (1-2 si > 0) (X16 x 0,15 si >0 sinon = 0) 2 3

Sous-Total A

**** **** **** **** **** **** **** **** **** **** **** **** X65

Limite globale des participations (X16 x 0,45) si > 0 sinon = 0 Dpassement de la limite globale X651- X66 > 0 sinon = 0 Excdent dduire des fonds propres nets si X653 et X67 = 0 => X17 = 0 si X653 > ou = X67 => X17 = X653 si X653 < X67 => X17 = X67

X66 X67
X17

COBAC

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4.4027

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1512 CALCUL DES NORMES DE DIVISION DES RISQUES

PRESENTATION

L'tat DEC 1512 procde la vrification du respect des normes de division des risques fixes par le Rglement COBAC R-2001/03.
CONTENU Lignes

L'tat DEC 1512 comporte deux pavs. Dans le premier pav, les lignes indiquent les lments de calcul du seuil des grands risques et des limites individuelle et globale. Le second pav fournit la liste des bnficiaires dont les engagements pondrs excdent le montant maximum pour un mme dbiteurs calcul dans le pav suprieur.
Colonnes

Le premier pav comporte deux colonnes qui fournissent le libell et la valeur des lments de calcul du seuil des grands risques et des limites individuelle et globale. Le second pav comprend quinze colonnes qui, pour chaque bnficiaire, indiquent respectivement : 4.4028

le nom ou la raison sociale du bnficiaire ; lencours des titres et crdits retenus 100 % ( A ) ; lencours brut des titres et crdits retenus qui font lobjet dune pondration 75 % le montant pondr des titres et crdits retenus qui font lobjet dune pondration 75 % (B) ; lencours brut des titres et crdits retenus qui font lobjet dune pondration 50 % le montant pondr des titres et crdits retenus qui font lobjet dune pondration 50 % (C) ; lencours brut des titres et crdits retenus qui font lobjet dune pondration 37,5 % le montant pondr des titres et crdits retenus qui font lobjet dune pondration 37,5 % (D) ;
CERBER Modles des tats rglementaires priodiques COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

lencours brut des titres et crdits retenus qui font lobjet dune pondration 25 % le montant pondr des titres et crdits retenus qui font lobjet dune pondration 25 % (E) ; lencours brut des titres et crdits retenus qui font lobjet dune pondration 20 % le montant pondr des titres et crdits retenus qui font lobjet dune pondration 20 % (F) ; lencours brut des titres et crdits retenus qui font lobjet dune pondration 10 % le montant pondr des titres et crdits retenus qui font lobjet dune pondration 10 % (G) ; le total des engagements retenus pour les normes de division des risques (A+B+C+D+ E+F+G).

COBAC

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4.4029

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

CALCUL DES NORMES DE DIVISION DES RISQUES


PAYS : ...................... (Rglement COBAC 2001/03) ETABLISSEMENT : ............................................
Date d'arrt S A A A A M M J J Imm. COBAC F P

DEC 1512

en millions FCFA

Libell Fonds propres nets corrigs Seuil des grands risques (X19 x 0,15) Engagements pondrs maximum sur un mme dbiteur (X19 x 0,45) Engagements pondrs maximum ensemble des grands risques (X19 x 8)
Liste des dbiteurs dont les engagements pondrs excdent 15% des fonds propres nets

Code X19 X68 X69 X70

Montant

Titres et Bnficiaire crdits retenus


100 % A

Titres et crdits retenus 75 %


Encours brut Encours pondr B

Titres et crdits retenus 50 %


Encours brut Encours pondr C

Titres et crdits retenus 37,5 %


Encours brut Encours pondr D

Titres et crdits retenus 25 %


Encours brut Encours pondr E

Titres et crdits retenus 20 %


Encours brut Encours pondr F

Titres et crdits retenus 10 %


Encours Brut Encours pondr G

Total Engagts Pondrs Somme AG

Total X71

4.4030

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COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1513 DECLARATION DES CREDITS EN FAVEUR DES ACTIONNAIRES OU ASSOCIES, DES ADMINISTRATEURS, DES DIRIGEANTS ET DU PERSONNEL

PRESENTATION
L'tat DEC 1513 procde la vrification du respect des limites fixes par le Rglement COBAC R-93/13 en matire dengagements ports sur les actionnaires ou associs, les administrateurs, les dirigeants et le personnel..

CONTENU Lignes
L'tat DEC 1513 comporte deux pavs. Dans le premier pav, les lignes indiquent lidentit des actionnaires dtenant au moins 10 % des droits de vote, ainsi que celle des administrateurs, des dirigeants agrs et des agents dont les engagements excdent 5 % des fonds propres nets. Le second pav fournit la liste des autres bnficiaires.

Colonnes
Chaque pav comporte cinq colonnes qui, pour chaque bnficiaire, indiquent respectivement: lencours des comptes de chques ou comptes courants dbiteurs ; lencours des crdits court terme ; lencours des crdits moyen et long terme ; lencours brut des engagements par signature donns ; le total des engagements constitu par la somme des quatre premires colonnes.

COBAC

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4.4031

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DECLARATION DES CREDITS EN FAVEUR DES ACTIONNAIRES OU ASSOCIES, DES ADMINISTRATEURS, DES DIRIGEANTS ET DU PERSONNEL
(Rglement COBAC R-93/13)
PAYS : .............................
Date d'arrt

DEC 1513

ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 1

A A A A M M

Imm. COBAC

F P en millions FCFA

Libell Code Montant X16 Fonds propres nets X72 Maximum des engagements sur un mme dbiteur (X16 x 0,05) X73 Maximum des engagements globaux (X16 x 0,15) A - Liste des actionnaires dtenant au moins 10 % des droits de vote, des administrateurs, des dirigeants agrs et des agents dont les engagements excdent 5 % des fonds propres nets Comptes de Engagechques ou Crdits Crdits ments par comptes Bnficiaire court moyen et signature Total courants terme long termes donns
dbiteurs

Sous-Total A

X18

B - Liste des autres actionnaires, administrateurs, dirigeants agrs et des agents dont les engagements n'excdent pas 5 % des fonds propres nets
Comptes de chques ou comptes courants dbiteurs

Bnficiaire

Crdits court terme B

Crdits moyen et long termes C

Engagements par signature donns D

Total E

Sous-total B Total Gnral

X74 X75

4.4032

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COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1514 DETAIL DES POSITIONS DE CHANGE AUTRES MONNAIES ZONE FRANC ET AUTRES DEVISES ______ DEC 1515 SURVEILLANCE DES POSITIONS DE CHANGE
PRESENTATION
Ltat DEC 1514 fournit le dtail des positions de change des monnaies de la Zone Franc6 autres que le Franc de la Coopration Financire en Afrique Centrale, le Franc de la Communaut Financire en Afrique de lOuest et lEuro. Cet tat intgre galement les positions de change des autres devises dans lesquelles les oprations de ltablissement sont libelles. L'tat DEC 1515 procde la vrification du respect des limites relatives aux positions de change fixes par le Rglement COBAC R-2003/02.

CONTENU Lignes
L'tat DEC 1514 comporte un seul pav identique au second pav de ltat DEC 1515. L'tat DEC 1515 comporte deux pavs. Dans le premier pav, les lignes indiquent les lments de calcul des limites individuelle et globale de position de change. Le second pav fournit, pour chaque devise ou ensemble de devises regroupes en fonction de leur pondration (franc de la Communaut Financire en Afrique de lOuest, autres monnaies de la Zone Franc, Euro, autres devises), les lments permettant de dterminer la position de change : Position de change bilan (solde du compte 475), Position de change hors-bilan (solde du compte 977), Provisions pour dprciation qui sont affectes la couverture dlments dactif ou de hors bilan, constitues dans des devises autres que celles des lments dactif ou de hors-bilan, prendre en compte (avec un signe ngatif) dans le calcul de la position de change de la devise dans laquelle est libelle la crance, Provisions pour dprciation qui sont affectes la couverture dlments dactif ou de hors bilan, constitues dans des devises autres que celles des lments dactif ou de hors-bilan, exclure (avec un signe positif) de la position de change de la devise dans laquelle la provision est constitue, Oprations dont le risque de change est support par lEtat,

Il sagit du Franc de l'tat Comorien, du Franc de la Polynsie Franaise, de la Nouvelle Caldonie, de Wallis et Futuna et le Franc des Nouvelles Hbrides. COBAC CERBER Modles des tats rglementaires priodiques 4.4033

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Actifs durables et structurels (titres de participation et de filiales, immobilisations corporelles et incorporelles) financs par une devise autre que leur devise de libell, aprs accord du Secrtariat Gnral de la Commission Bancaire.

Colonnes
Lunique pav de ltat DEC 1514 comprend huit colonnes qui, pour chaque devise, indiquent respectivement : lintitul de llment entrant dans le calcul de la position de change, le code poste, le code devise, le solde dbiteur des comptes de position de change et les montants inscrire au dbit de la position de change, le solde crditeur des comptes de position de change et les montants inscrire au crdit de la position de change, le taux de pondration des positions de change,

la position nette pondre longue (lorsque les avoirs excdent les dettes), la position nette pondre courte (lorsque les dettes excdent les avoirs).

Le premier pav de ltat DEC 1515 comporte trois colonnes qui fournissent le libell, le code poste et la valeur des lments de calcul des limites individuelle et globale des positions de change. Le second pav de ltat DEC 1515 comprend sept colonnes qui, pour chaque devise, indiquent respectivement : lintitul de llment entrant dans le calcul de la position de change, le code poste, le solde dbiteur des comptes de position de change et les montants inscrire au dbit de la position de change, le solde crditeur des comptes de position de change et les montants inscrire au crdit de la position de change, le taux de pondration des positions de change, la position nette pondre longue (lorsque les avoirs excdent les dettes), la position nette pondre courte (lorsque les dettes excdent les avoirs).

La position nette globale correspond la diffrence entre le total des positions nettes pondres longues et le total des positions nettes pondres courtes. -

4.4034

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COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DETAIL DES POSITIONS DE CHANGE AUTRES MONNAIES ZONE FRANC ET AUTRES DEVISES
(cf. Rglement COBAC R-2003/02)
Pays : ..........................
Date d'arrt

DEC 1514

Etablissement : ........................................................... 0 1

A M M
Intitul

Imm. COBAC
Code devise Dbit Crdit Coef. 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 140 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 150 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 160 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 170 0,10 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00

P En millions FCFA
Position nette pondre courte

Position nette pondre longue

Position de change bilan ........................................................ Position de change hors-bilan................................................ Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan inclure......................................................................... Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan exclure........................................................................ Oprations dont le risque de change est support par lEtat.. Actifs durables et structurels financs par une devise autre que leur devise de libell........................................................ Position de change devise Zone Franc.............................. Position de change bilan ........................................................ Position de change hors-bilan................................................ Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan inclure......................................................................... Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan exclure........................................................................ Oprations dont le risque de change est support par lEtat.. Actifs durables et structurels financs par une devise autre que leur devise de libell........................................................ Position de change devise Zone Franc.............................. Position de change bilan ....................................................... Position de change hors-bilan ............................................... Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan inclure......................................................................... Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan exclure........................................................................ Oprations dont le risque de change est support par lEtat.. Actifs durables et structurels financs par une devise autre que leur devise de libell........................................................ Position de change devise Zone Franc.............................. Position de change bilan ....................................................... Position de change hors-bilan................................................ Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan inclure......................................................................... Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan exclure........................................................................ Oprations dont le risque de change est support par lEtat.. Actifs durables et structurels financs par une devise autre que leur devise de libell........................................................ Position de change devise Zone Franc.............................. Position de change bilan ....................................................... Position de change hors-bilan................................................ Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan inclure......................................................................... Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan exclure........................................................................ Oprations dont le risque de change est support par lEtat.. Actifs durables et structurels financs par une devise autre que leur devise de libell........................................................ Position de change Autre devise........................................

COBAC

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4.4035

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

SURVEILLANCE DES POSITIONS DE CHANGE


(cf. Rglement COBAC R-2003/02)
Pays : ..........................
Date d'arrt

DEC 1515

Etablissement : ........................................................ 0 1

A M M
Libell

Imm. COBAC
Code X19 X68 X69
Crdit Coef.

F P En millions FCFA
Montant

Fonds propres nets corrigs Rapport maximum entre position pondre dans chaque devise et Fonds propres nets (X19 x 0,15) Rapport maximum entre la plus leve des sommes des positions pondres dans lensemble des devises et Fonds propres nets (X19 x 0,45)

Intitul

Code poste

Dbit

Position nette pondre longue

Position nette pondre courte

A
Position de change bilan en franc de lAfrique de lOuest ............... Position de change hors-bilan en franc de lAfrique de lOuest ........ Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan inclure ................................................................................................ Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan exclure ............................................................................................... Oprations dont le risque de change est support par lEtat ............. Actifs durables et structurels financs par une devise autre que leur devise de libell .......................................................................... Position de change en franc de lAfrique de lOuest.................... Position de change bilan autres monnaies Zone Franc hors XAF, XOF et EUR ...................................................................................... Position de change hors-bilan autres monnaies Zone Franc hors XAF, XOF et EUR ............................................................................. Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan inclure ................................................................................................ Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan exclure ............................................................................................... Oprations dont le risque de change est support par lEtat ............. Actifs durables et structurels financs par une devise autre que leur devise de libell .......................................................................... Position de change autres monnaies Zone Franc hors XAF, XOF et EUR....................................................................................... Position de change bilan en euro ...................................................... Position de change hors-bilan en euro .............................................. Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan inclure ................................................................................................ Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan exclure ............................................................................................... Oprations dont le risque de change est support par lEtat ............. Actifs durables et structurels financs par une devise autre que leur devise de libell .......................................................................... Position de change en euro ............................................................ Position de change bilan autres devises ........................................... Position de change hors-bilan autres devises ................................... Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan inclure ................................................................................................ Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan exclure ............................................................................................... Oprations dont le risque de change est support par lEtat ............. Actifs durables et structurels financs par une devise autre que leur devise de libell .......................................................................... Position de change autres devises ................................................ Total des positions nettes POSITION NETTE GLOBALE *** *** *** *** *** *** X95 *** *** *** *** *** *** X96 *** *** *** *** *** *** X97 *** *** *** *** *** *** X98 X99 X101

C
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00

4.4036

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.4037

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

4.5. COMPTE DE RESULTAT

COBAC

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4.5001

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

4.5002

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COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1601 ET DEC 1602 COMPTE DE RESULTAT

PRESENTATION
Le compte de rsultat comporte deux documents de synthse tats DEC 1601 et DEC 1602 communs l'ensemble des tablissements assujettis. Il recense le cumul des charges et des produits enregistrs depuis louverture de lexercice. Ces lments sont classs en fonction du solde intermdiaire de gestion dans le calcul duquel chacun dentre eux intervient. Les tats DEC 1601 et DEC 1602 ne retracent que les oprations effectues partir de l'tat de la CEMAC o l'tablissement assujetti a t agr. Lorsquil existe des succursales implantes dans dautres Etats de la CEMAC, une situation comptable distincte de la situation du sige est tablie pour chacune dentre elles. Le compte de rsultat est tabli deux fois par an sur la base des donnes arrtes le 30 juin et le 31 dcembre de chaque anne. Lors de larrt au 30 juin, les tablissements assujettis sont tenus : denregistrer les produits et charges courus mais non chus conformment aux dispositions du rglement COBAC R-98/02 ; de comptabiliser les dotations aux amortissements correspondant la dprciation des actifs de la priode coule et les dotations aux provisions pour couvrir les risques de pertes identifies.

Lors de larrt au 31 dcembre, les tablissements assujettis doivent procder aux oprations et aux critures dinventaire.

CONTENU Lignes
Les postes du compte de rsultat sont regroups par soldes intermdiaires de gestion. On distingue : DEC 1601 Compte de rsultat Charges Les charges dexploitation bancaire qui comprennent : Les charges sur oprations de trsorerie et interbancaires ; Les charges sur oprations avec la clientle, Les charges sur oprations bancaires diverses, Les charges sur ressources permanentes

Le produit net bancaire (solde crditeur ou dbiteur)


COBAC CERBER Modles des tats rglementaires priodiques 4.5003

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Les charges gnrales dexploitation Le produit global dexploitation (solde crditeur ou dbiteur) Frais de personnel Les impts et taxes Les dotations aux amortissements Le rsultat brut dexploitation (solde crditeur ou dbiteur) Les dotations aux provisions Les pertes sur crances irrcouvrables Le rsultat courant (solde crditeur ou dbiteur) Les charges exceptionnelles et sur exercices antrieurs Les moins-values sur cession dactifs Le rsultat exceptionnel (solde crditeur ou dbiteur) Le rsultat avant impt (solde crditeur ou dbiteur) Limpt sur le rsultat Le bnfice de lexercice DEC 1602 Compte de rsultat produits Les produits dexploitation bancaire qui comprennent : Les produits des oprations de trsorerie et interbancaires ; Les produits des oprations avec la clientle, Les produits des oprations de crdit-bail et de location simple, Les produits des oprations diverses Les produits du portefeuille titres et des prts souscription obligatoire

Le produit net bancaire (solde dbiteur ou crditeur) Les produits accessoires Le produit global dexploitation (solde dbiteur ou crditeur) Les reprises damortissements Le rsultat brut dexploitation (solde dbiteur ou crditeur) Les reprises de provisions Les rentres sur crances abandonnes Le rsultat courant (solde dbiteur ou crditeur) Les produits exceptionnels et sur exercices antrieurs Les plus-values sur cession dactifs Le rsultat exceptionnel (solde dbiteur ou crditeur) Le rsultat avant impt (solde dbiteur ou crditeur) La perte de lexercice

4.5004

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Colonne
Le compte de rsultat ne comporte quune seule colonne de montant sur laquelle est mentionne le solde la date d'arrt de chaque compte de charges ou de produit ou du solde intermdiaire de gestion.

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.5005

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

COMPTE DE RESULTAT
PAYS : .............................
Date d'arrt
S A A A A M M J J Imm. COBAC

DEC 1601
0
Concordance avec le PCEC Code poste
R0B R0C R01 R02 R03 R04 R05 R06 R1B R1D R1E R12 R13 R14 R19 R1C R1K R1L R1M R1N R1P R1Q R1R R16 R20 R21 R22 R2B R2C R24 R25 R26 R30 R3B R3C R3D R3E R3F R32 T0C X81

ETABLISSEMENT ................................................................. 1
F P en millions FCFA

CHARGES

Montant

60+61+62+63 CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE 60 Charges sur oprations de trsorerie et interbancaires .... Intrts sur oprations du march montaire 601 Intrts sur autres valeurs donnes en pension 602 Intrts sur emprunts et comptes terme 603 Intrts sur emprunts au jour le jour 604 Intrts sur comptes vue 605 Commissions sur oprations de trsorerie et interbancaires 606 611 614 + 619 Charges sur oprations avec la clientle Intrts sur bons de caisse 6111 Intrts sur autres dpts rgime spcial 6112 6115 Intrts sur dpts terme 612 Intrts sur comptes sur livrets 613 Intrts sur autres comptes vue 614 Intrts des autres comptes de la clientle 619 615+616 Charges sur oprations de crdit-bail et de location simple Dotations aux amortissements 6151 Dotations aux provisions pour dprciation 6152 Dotations aux provisions pour pertes latentes 6153 Dotations aux provisions pour risque de non-perception de loyers 6154 Moins-values de cession sur immobilisations 6155 Dprciations sur immobilisations donnes en crdit-bail 6156 Autres charges sur oprations de crdit-bail 6159 Charges sur oprations de location simple des tablissements de crditbail 616 62 Charges sur oprations bancaires diverses Frais engags et commissions sur chques et effets 621 Commissions et frais sur titres 622 Commissions et frais sur oprations de change 6231+6232 Pertes sur oprations de change 6233 Commissions sur engagements par signature 624 Autres commissions et frais bancaires 625 Pertes sur titres de transaction 626 63 Charges sur ressources permanentes Intrts et commissions sur emprunts obligataires 6311 Intrts et commissions sur emprunts participatifs 6312 Intrts et commissions sur dettes subordonnes 6313 Intrts sur comptes bloqus des actionnaires 6314 Intrts sur autres ressources permanentes 6315 6317 Commissions sur ressources permanentes 632 80 PRODUIT NET BANCAIRE (solde crditeur) TOTAL I

4.5006

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

COMPTE DE RESULTAT
PAYS : ..........................
Date darrt
S A A A A M M J J Imm. COBAC

DEC 1601
0
Concordance avec le PCEC
80 640 64 sauf 640 6441 6442 6455 64 sauf 644 et 6455 81 81 65 651 654 655 659 66 68 82 82 691 6913 6915 6911+6912+6914 692 6921 6922 83 671 673 + 679 676 84 83 84 85

ETABLISSEMENT :.............................................................. 2
F P en millions FCFA

CHARGES
PRODUIT NET BANCAIRE (solde dbiteur) Stocks vendus et achats de marchandises Charges gnrales dexploitation Frais dassistance technique Frais dinspection Frais de formation du personnel Autres charges dexploitation PRODUIT GLOBAL DEXPLOITATION (solde crditeur) TOTAL II PRODUIT GLOBAL DEXPLOITATION (solde dbiteur) Charges de personnel Rmunrations Charges sociales et diverses Impts et taxes Dotations aux amortissements RESULTAT BRUT DEXPLOITATION (solde crditeur) TOTAL III RESULTAT BRUT DEXPLOITATION (solde dbiteur) Dotations aux provisions Provisions pour dprciation des comptes de la clientle Provisions pour dprciation des comptes de trsorerie Autres provisions Pertes sur crances irrcouvrables Crances irrcouvrables couvertes par des provisions Crances irrcouvrables non couvertes par des provisions RESULTAT COURANT (solde crditeur) TOTAL IV Charges exceptionnelles et sur exercices antrieurs Moins-values sur cessions dactifs RESULTAT EXCEPTIONNEL (solde crditeur) TOTAL V RESULTAT COURANT (solde dbiteur) RESULTAT EXCEPTIONNEL (solde dbiteur) RESULTAT AVANT IMPOT SUR LE RESULTAT (solde crditeur) TOTAL VI RESULTAT AVANT IMPOT SUR LE RESULTAT (solde dbiteur) IMPOT SUR LE RESULTAT BENEFICE DE LEXERCICE (Solde crditeur) TOTAL VII

Code poste
T0B R4B R4F R4G R4C R4K R4J T1C X82 T1B R50 R5B R5C R60 R80 T2C X83 T2B R91 R9B R9C R9D R92 R9H R9J T3C X84 R7B R76 T4C X85 T3B T4B T5C X86

Montant

85 86 870

T5B T60 T7C X87

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.5007

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

COMPTE DE RESULTAT
PAYS : ..........................
Date darrt
S A A A A M M J J Imm. COBAC

DEC 1602
0
Concordance avec le PCEC Code
Poste

ETABLISSEMENT :.............................................................. 1
F P en millions FCFA

PRODUITS
PRODUITS DEXPLOITATION BANCAIRE Produits des oprations de trsorerie et interbancaires Intrts sur oprations du march montaire Intrts sur autres valeurs reues en pension Intrts sur prts et comptes terme Intrts sur prts au jour le jour Intrts sur comptes vue Commissions sur oprations de trsorerie et interbancaires Produits des oprations avec la clientle Intrts sur les crdits long terme Intrts sur les crdits moyen terme Intrts sur les crdits court terme Intrts sur les comptes dbiteurs Commissions sur oprations avec la clientle Autres produits Produits des oprations de crdit-bail et de location simple Loyers Reprises de provisions pour dprciation Reprises de provisions pour rserves latentes Reprises de provisions pour risque de non-perception de loyers Plus-values de cession sur immobilisations affectes au crdit-bail Autres produits des oprations de crdit-bail Produits sur oprations de location simple des tab. de crdit-bail Produits des oprations diverses Commissions de tenue de compte Commissions sur chques et effets Commissions sur oprations de change Profits sur oprations de change Commissions sur engagements par signature Profits sur titres de transaction Produits sur autres oprations Produits du portefeuille titres et des prts souscription obligatoire Revenus du portefeuille de participation Revenus des prts et titres souscription obligatoire Revenus du portefeuille de placement Revenus du portefeuille de transaction PRODUIT NET BANCAIRE (solde dbiteur) TOTAL I

Montant

70+71+72+73 S0B 70 S0C 701 S01 702 S02 703 S03 704 S04 705 S05 706 S06 711 714 S1B +717+719 711 S11 712 S12 713 S13 714 S14 717 S17 719 S19 715+716 S1C 7151 S1D 7152 S1E 7153 S1F 7154 S1G 7155 S1H 7159 S1J 716 S16 72 S20 720 S2B 721 S21 7231+7232 S2C 7233 S2D 724 S24 726 S26 722 + 725 +727 S2G 729 73 S30 731 S31 732 S32 733 S33 734 S34 80 T0B X81

4.5008

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

COMPTE DE RESULTAT
PAYS : ..........................
Date darrt
S A A A A M M J J Imm. COBAC

DEC 1602
0
Concordance avec le PCEC Code
Poste

ETABLISSEMENT :.............................................................. 2
F P en millions FCFA

PRODUITS
PRODUIT NET BANCAIRE (solde crditeur) Produits accessoires Ventes de marchandises Revenus des biens meubles et immeubles Refacturations de frais divers Autres produits accessoires PRODUIT GLOBAL DEXPLOITATION (solde dbiteur) TOTAL II PRODUIT GLOBAL DEXPLOITATION (solde crditeur) Reprises damortissements RESULTAT BRUT DEXPLOITATION (solde dbiteur) TOTAL III RESULTAT BRUT DEXPLOITATION (solde crditeur) Reprises de provisions Reprises de provisions pour dprciation des comptes de la clientle Reprises de provisions pour dprciation des comptes de trsorerie Reprises dautres provisions Rentres sur crances abandonnes RESULTAT COURANT (solde dbiteur) TOTAL IV Subventions d'exploitation et d'quilibre Produits exceptionnels ou sur exercices antrieurs Plus-values sur cessions d'actifs RESULTAT EXCEPTIONNEL (solde dbiteur) TOTAL V

Montant

80 74 740 742 746 741+743 745+747+749 81 81 78 82 82 791 7913 7915 7911+7912+7914 792 83 76
771 775 + 777 779

T0C S4G S4B S42 S46 S4H T1B X82 T1C S80 T2B X83 T2C S91 S9B S9C S9D S92 T3B X84 S60 S7B S76 T4B X85 T3C T4C T5B X86 T5C T7B X85

776 84

83 RESULTAT COURANT (solde crditeur ) 84 RESULTAT EXCEPTIONNEL (solde crditeur) RESULTAT AVANT IMPOT SUR LE RESULTAT (solde dbiteur) 85 TOTAL VI RESULTAT AVANT IMPOT SUR LE RESULTAT (solde 85 crditeur) 870 PERTE DE L'EXERCICE (solde dbiteur) TOTAL VII

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.5009

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

4.5010

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

4.6 ANNEXES AU COMPTE DE RESULTAT

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.6001

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

4.6002

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.6003

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1651 - EVOLUTION DES PROVISIONS POUR DEPRECIATION DES CREANCES DEC 1652 - EVOLUTION DES PROVISIONS EN COUVERTURE DES ENGAGEMENTS HORS BILAN

PRESENTATION
Les tats DEC 1651 et DEC 1652 fournissent des listes nominatives respectivement des tiers classs douteux et des tiers sur lesquels ltablissement porte des engagements hors-bilan douteux et retracent lvolution des provisions pour dprciation de crances ou pour mise en jeu des engagements constitues pour chacun deux.

CONTENU Lignes
Les lignes indiquent le nom ou la raison sociale des tiers classs douteux.

Colonnes
Dix colonnes permettent dindiquer : Le nom ou la raison sociale de la relation concerne Lindicateur srets relles Lencours des crances ou des engagements en dbut de priode (31 dcembre de lanne prcdente tant pour les tats semestriels quannuels) ; Lencours des provisions en dbut de priode (31 dcembre de lanne prcdente tant pour les tats semestriels quannuels) ; Le taux de couverture en dbut de priode ; Les reprises de provisions opres au cours de la priode ; Les dotations aux provisions effectues au cours de la priode ; Lencours des crances ou des engagements en fin de priode ; Lencours des provisions en fin de priode ; Le taux de couverture en dbut de priode ;

4.6004

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

EVOLUTION DES PROVISIONS POUR DEPRECIATION DES CREANCES


PAYS : .............................
Date d'arrt

DEC 1651

ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 1 F
Taux de couverture en % 3

A A A A M M

Imm. COBAC
Encours dbut

P
Encours fin Crances
6

En millions de FCFA
Taux de couverture en %
8

Variation provisions Reprises


4

Nom ou raison sociale Crances


1

Provisions
2

Dotations
5

Provisions
7

TOTAL (X108)

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.6005

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

EVOLUTION DES PROVISIONS EN COUVERTURE DES ENGAGEMENTS DE HORS BILAN


PAYS : .............................
Date d'arrt

DEC 1652

ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 1 F
Taux de couverture en %

A A A A M M

Imm. COBAC
Encours dbut

P
Encours fin Crances

En millions de FCFA
Taux de couverture en %

Variation provisions Reprises Dotations

Nom ou raison sociale Crances Provisions

Provisions

TOTAL (X109)

4.6006

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

4.6. INFORMATIONS SUR LE DISPOSITIF DE PREVENTION DU BLANCHIMENT DES CAPITAUX ET DU FINANCEMENT DU TERRORISME (INSTRUCTION COBAC I-2006/01)

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.7001

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

4.7002

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1621 PREVENTION DU BLANCHIMENT DES CAPITAUX ET DU FINANCEMENT DU TERRORISME INFORMATIONS GENERALES

PRESENTATION
Ltat DEC 1621 fournit des informations gnrales relatives au dispositif de prvention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme. Il comporte 3 pavs.

CONTENU
Pav 1 CORRESPONDANTS DE LANIF ET DE LA COBAC Le pav 1 comporte lidentit des correspondants de LANIF et de la COBAC en fonction la date darrt.

Lignes
Chaque ligne correspond lidentit dun correspondant de lANIF et de la COBAC. Le pav doit comporter autant de lignes que de correspondants de lANIF et de la COBAC dsigns au sein de ltablissement dclarant.

Colonnes
Le pav 1 comporte sept colonnes. La colonne 1 reoit la qualit devant figurer devant le nom du correspondant Monsieur, Madame ou Mademoiselle. Les colonnes 2 et 3 comportent respectivement le nom et les prnoms de chacune des personnes dsignes conformment aux dispositions de larticle du Rglement COBAB 2001/01 la date darrt. La colonne 4 comporte la fonction occupe au sein de ltablissement dclarant par correspondant de lANIF et de la COBAC. La colonne 5 reoit la date et la dsignation la fonction correspondant de lANIF et de la COBAC, de la personne dont lidentit figure aux colonnes 2 et 3. Les colonnes champ 6 et 7 reoivent respectivement les numros de tlphone et de tlcopie permettant de joindre directement les correspondants de lANIF et de la COBAC au sein de ltablissement.
COBAC CERBER Modles des tats rglementaires priodiques 4.7003

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Pav 2 FILIALES ET SUCCURSALES HORS CEMAC Le pav 2 fournit la liste des filiales et succursales de ltablissement dclarant implant hors CEMAC.

Lignes
Chaque ligne correspond une entit implante hors CEMAC et place sous le contrle de ltablissement dclarant (filiale ou succursale).

Colonnes
Le pav 2 comporte trois colonnes. La colonne 1 reoit le nom de la filiale ou de la succursale. La colonne 2 indique le code correspondant au type dimplantation. La colonne 3 comporte le pays dans lequel la filiale ou la succursale est implante.

Pav 3 DECLARATION ANIF ET FORMATION DU PERSONNEL Le pav 3 fournit les statistiques relatives aux dclarations enregistres et la formation dispense au personnel au cours du dernier semestre coul. LIGNES Chaque ligne correspond une entit implante hors CEMAC et place sous le contrle de ltablissement dclarant (filiale ou succursale). COLONNES Le pav 3 comportent quatre colonnes. La colonne 1 reoit le code correspondant au type dinformations pour lequel les statistiques sont communiques. La colonne 2 indique la nature des informations pour lesquelles les valeurs statistiques observes au cours du dernier semestre coul sont communiques. La colonne 3 indique le nombre de dclarations ou dactions de formation ralises au cours du dernier semestre coul. La colonne 4 indique, lorsquil y a lieu, le montant total des oprations dclares.

4.7004

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

PREVENTION DU BLANCHIMENT DES CAPITAUX ET DU FINANCEMENT DU TERRORISME INFORMATIONS GENERALES PAYS : ....................
Date d'arrt S A A A A M M J J Imm. COBAC F P

DEC 1621

ETABLISSEMENT : ............................................

Qualit 1

Nom 2

CORRESPONDANTS DE lANIF ET DE LA COBAC Prnoms Date dentre en Autres fonctions exerces fonction 3 4 5

Numro Tlphone 6

Numro Tlcopie 7

FILIALES ET SUCCURSALES HORS CEMAC Nom Type Pays dimplantation 1 2 3

Code poste 1 001 002 003 004

DECLARATIONS ANIF ET FORMATION DU PERSONNEL Nature de linformation 2 Dossiers remonts au correspondant de lANIF par les diffrents dpartements au cours du dernier semestre Dclarations effectues par ltablissement au cours du dernier semestre Dlai moyen en jour entre la date de dclaration et celle de lopration en cas de dclaration posteriori Nombre dagents ayant bnfici dune formation sur les procdures anti-blanchiment

Nombre 3

Montant global dclar 4

COBAC

CERBER

4.7005 Modles des tats rglementaires priodiques

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1625 - PREVENTION DU BLANCHIMENT DES CAPITAUX ET DU FINANCEMENT DU TERRORISME INFORMATIONS SUR LE DISPOSITIF EN VIGUEUR

PRESENTATION Ltat DEC 1625 dcrit les procdures internes et le fonctionnement du dispositif prventif adopt par ltablissement dclarant dans le cadre de la lutte contre le blanchissement des capitaux et le financement du terrorisme. CONTENU LIGNES Chaque ligne porte sur une information relative aux procdures internes et au fonctionnement du dispositif de lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme. COLONNES La colonne 1 indique le code poste correspondant linformation traite. La colonne 2 indique, sous forme de question, la nature de linformation traite. Les colonnes 3 5 sont servies en indiquant 1 dans la colonne correspondant la rponse ( Oui , Non ou Sans objet ). Ainsi, un seul code 1 figure sur chaque ligne du document. La colonne 6 reoit, le cas chant, les commentaires formuls par le dclarant en complment de la rponse la question pose.

4.7006

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

PREVENTION DU BLANCHIMENT DES CAPITAUX ET DU FINANCEMENT DU TERRORISME INFORMATION SUR LE DISPOSITIF EN VIGUEUR
PAYS :. 0 1
S A A A A M M J J Imm. COBAC F

DEC 1625

ETABLISSEMENT : ..................................................................

Code poste 1

Question 2

Oui 3

Non 4

SO 5

Commentaire 6

I/ Connaissance de la clientle I.1 Identification des clients


110 Lidentification des clients fait-elle lobjet dune procdure formalise ? (Rglement COBAC R/2005/01 article 4). Avant ltablissement de toute relation daffaires avec une personne physique, dtablissement sassure-t-il de lidentit et de ladresse du contractant par lexigence de la prsentation de la carte nationale didentit ou dun passeport en cours de validit ? (Rglement COBAC R-2005/01 articles 4 et 5 et Rglement CEMAC 01/03 article 9). Avant ltablissement de toute relation daffaires avec une personne morale, ltablissement sassure-t-il de lidentit et de ladresse du contractant par lexigence de la prsentation de loriginal ou de la copie certifie conforme de tout acte ou extrait de registre officiel constatant sa dnomination, sa forme juridique et son sige social ainsi que les pouvoirs des personnes agissant en son nom ? (Rglement COBAC R2005/01 articles 4 et 5 et du Rglement CEMAC 01/03 article 9). Lobligation didentification simpose-t-elle galement lgard des socits dont le capital est constitu dactions au porteur ou dtenu par des mandataires ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 5). Lorsque le contactant parat ne pas agir pour son propre compte, ltablissement se renseigne-t-il sur la vritable identit des personnes reprsentes ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 4 et Rglement CEMAC 01/03 article 10). Lorsque le contractant parat ne pas agir pour son compte, ltablissement sassure-t-il de lidentit et de ladresse du reprsentant par lexigence de la prsentation de loriginal de tout document probant ? (Rglement COBAC R-2005/01 article
CERBER Modles des tats rglementaires priodiques 4.7007

111

112

113

114

115

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Code poste 1

Question 2 4 et Rglement CEMAC 01/03 article 11). Lorsque le contractant parat ne pas agir pour son propre compte, ltablissement exige-t-il un document original attestant de la dlgation du pouvoir ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 4). Les comptes prsentant des problmes didentification et ceux des clients demandant lanonymat ou se prsentant sous un faux nom ont-ils t clos ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 14).

Oui 3

Non 4

SO 5

Commentaire 6

116

117

I.2 La Gestion des clients occasionnels


120 La gestion des clients occasionnels fait-elle lobjet dune procdure formalise ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 4). Avant toute opration dun montant suprieur demande par un client occasionnel, ltablissement sassure-t-il de lidentit et de ladresse du client par lexigence de la prsentation de loriginal de tout document probant ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 4 et Rglement CEMAC 01/03 article 9). Indpendamment du montant de la transaction, ltablissement sassure-t-il de lidentit et de ladresse des clients occasionnels quand la provenance licite des capitaux nest pas certaine ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 4 et Rglement CEMAC 01/03 article 9). Indpendamment du montant de la transaction, ltablissement sassure-t-il de lidentit et de ladresse des clients occasionnels en cas doprations distinctes, effectues dans une priode limite et pour un montant global suprieur ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 4 et Rglement CEMAC 01/03 article 9).

121

122

123

I.3 Conservation et mise jour des informations


Ltablissement conserve-t-il pendant 5 ans compter de la clture du compte, de la cessation de la relation daffaire ou de lexcution de la dernire opration les documents relatifs lidentit du client ainsi que les caractristiques des oprations ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 39 et Rglement CEMAC 01/03 article 13). Les informations sur lidentit des clients donneurs dordre, bnficiaires et titulaires de procuration, mandataires, ayants droits conomiques et sur les transactions suspectes sont-elles centralises ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 46 et Rglement CEMAC 01/03 article 14).

130

131

4.7008

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Code poste 1 132

Question 2 Les donnes relatives lidentification de la clientle font-elles lobjet dune rvision priodique ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 4 et Rglement CEMAC 01/03 article 12). Les donnes relatives lidentification de clientle sont-elles revues loccasion dune grosse transaction ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 12). Les donnes relatives lidentification de clientle sont-elles revues loccasion dune modification des normes de documentation ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 12). Les donnes relatives lidentification de clientle sont-elles revues loccasion dun changement important dans le mode de gestion ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 12).

Oui 3

Non 4

SO 5

Commentaire 6

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II / La Gestion des clients occasionnels II.1 Procdures dacceptation


210 Ltablissement a-t-il dfini une procdure formalise dacceptation de nouveaux clients ? (Rglement COBAC R-2005/01 articles 4 et 7). La procdure dacceptation de nouveaux clients explicite-t-elle les types de clientle susceptibles de reprsenter un risque plus lev ? (Rglement COBAC R-2005/01 articles 7). La typologie de la clientle figurant dans la procdure dacceptation de nouveaux clients tientelle compte du pays dorigine ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 7). La typologie de la clientle figurant dans la procdure dacceptation de nouveaux clients tientelle compte des liens entre comptes ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 7). La typologie de la clientle figurant dans la procdure dacceptation de nouveaux clients tientelle compte de lactivit professionnelle ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 7). La typologie de la clientle figurant dans la procdure dacceptation de nouveaux clients tientelle compte des antcdents bancaires (notamment en cas dexclusion du client par une autre banque assujettie) ? (Rglement COBAC R2005/01 article 7).

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II.2 Gestion des PPE


220 221 La gestion des PPE fait-elle lobjet dune procdure spcifique formalise ? (Rglement COBAC R-2005/01-article 8). Les donnes enregistres sur le compte font-elles
CERBER Modles des tats rglementaires priodiques 4.7009

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Code poste 1

Question 2 clairement apparatre le caractre PPE du client par lexistence notamment dune mention explicite dans le descriptif du compte ? (Rglement COBAC R-2005/01- article 8). Ltablissement se renseigne-t-il pralablement lentre en relation sur lorigine des fonds et du patrimoine du client PPE quelle que soit sa nationalit ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 8). Lentre en relation daffaire fait-elle lobjet dune autorisation pralable de la haute direction de ltablissement ? (Rglement COBAC R-2005/01 articles 8).

Oui 3

Non 4

SO 5

Commentaire 6

222

223

II.3 La Gestion des clients non-rsidents


230 Lentre en relation avec des clients non-rsidents fait-elle lobjet dune procdure spcifique formalise ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 9). Ltablissement met-il en uvre une vrification de la situation des clients non-rsidents par un tiers de rputation confirme ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 9). Ltablissement demande-t-il aux clients nonrsidents de produire une lettre de recommandation (lettre dite de bon standing) produite par sa banque habituelle ? (Rglement COBAC R-2005/01 - article 9). Les documents remis par un client non-rsident sont-ils authentifis ? (Rglement COBAC R2005/01 article 9). Ltablissement exige-t-il un premier versement par lintermdiaire dun compte ouvert au nom du client auprs dune banque soumise des normes anti-blanchiment de mme niveau que celles imposes aux tablissements assujettis ? (Rglement COBAC R-2005/01 - article 9). Lentre en relation avec un client non-rsident impose-t-elle une autorisation pralable par un suprieur hirarchique du charg de clientle ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 9). Lautorisation pralable mise, lors de lentre en relation avec un client non-rsident, par un suprieur hirarchique du charg de clientle estelle formalise et conserve au dossier ?

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II.4 - Gestion des clients recommands par un intermdiaire


240 Ltablissement refuse-t-il douvrir un compte un client recommand par un intermdiaire si cet intermdiaire ne veut ou ne peut pas fournir les informations sur la situation du futur client mme
CERBER Modles des tats rglementaires priodiques COBAC

4.7010

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Code poste 1

Question 2 au motif du respect du secret bancaire ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 10). Ltablissement refuse-t-il douvrir le compte sollicit quand lintermdiaire nest pas soumis des normes anti-blanchiment de mme niveau que celles imposes aux tablissements assujettis ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 10). Ltablissement vrifie-t-il la comptence et lhonorabilit des intermdiaires ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 10). Ltablissement vrifie-t-il que lintermdiaire exerce ses devoirs de diligence en matire de lutte anti-blanchiment dans des conditions et selon les modalits prvues par le Rglement COBAC R 2005/01 ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 10). La vrification de lexercice par les intermdiaires des devoirs de diligence en matire de lutte antiblanchiment est-elle effectue rgulirement ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 10).

Oui 3

Non 4

SO 5

Commentaire 6

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II.5 Gestion des tablissements de crdit correspondants


250 La gestion des tablissements correspondants fait-elle lobjet dune procdure spcifique formalise ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 11). Ltablissement sassure-t-il avant toute entre en relation daffaire que ltablissement de crdit correspondant est contrl dans son pays dorigine par une autorit comptente appliquant des normes quivalentes en matire de lutte contre le blanchiment celles dictes par la COBAC ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 11). Ltablissement se renseigne-t-il avant toute entre en relation daffaire sur la nature des activits de ltablissement de crdit correspondant ? (Rglement COBAC R2005/01 - article 11). Ltablissement se renseigne-t-il avant toute entre en relation daffaire sur ses procdures de prvention et de dtection du blanchiment (Rglement COBAC R-2005/01 article 11). Ltablissement se renseigne-t-il avant toute entre en relation daffaire sur la finalit du compte dont louverture est demande ? (Rglement COBAC R-2005/01 - article 11). Ltablissement sassure-t-il avant toute entre en relation daffaire que ltablissement de crdit correspondant est prsent physiquement dans la juridiction o il est enregistr ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 11).
CERBER Modles des tats rglementaires priodiques 4.7011

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COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Code poste 1

Question 2 Ltablissement sassure-t-il avant toute entre en relation daffaire que ltablissement de crdit correspondant est apparent un groupe financier rglement ? (Reg COBAC R-2005/01 - article 11). Ltablissement sassure-t-il que ltablissement de crdit correspondant applique ses devoirs de diligence en matire de lutte anti-blanchiment ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 11).

Oui 3

Non 4

SO 5

Commentaire 6

256

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II.6 Gestion des Etablissements de Micro Finance (EMF)


260 La gestion des tablissements de Microfinance avec lesquels ltablissement est en relation faitelle lobjet dune procdure spcifique formalise ? Ltablissement sassure-t-il avant toute entre en relation daffaire avec ltablissement de microfinance que celui-ci a fait lobjet dun agrment ? Ltablissement dfinit-il pour les comptes des tablissements de microfinance des conditions restrictives de fonctionnement (notamment pas de transfert vis--vis de ltranger) ?

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262

III / Obligation de surveillance III.1 Surveillance des comptes


310 Les comptes affects dun numro confidentiel font-il lobjet dune vigilance accrue ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 16). Les comptes haut risque sont-ils clairement identifis ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 21). Lidentification des comptes haut risque tient-elle compte de lactivit professionnelle du client ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 21). Lidentification des comptes haut risque tient-elle compte du pays dorigine du client ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 21). Lidentification des comptes haut risque tient-elle compte de la source des fonds ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 21). Lidentification des comptes haut risque tient-elle compte du type de transactions autorises sur le compte ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 21). Les comptes haut risque font-elle lobjet dune vigilance accrue ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 21). Les comptes dtenus par les PPE font-ils lobjet dune vigilance accrue ? (Rglement COBAC R2005/01 article 8).
CERBER Modles des tats rglementaires priodiques COBAC

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4.7012

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Code poste 1

Question 2 Les comptes dtenus de manire directe ou indirecte par des organisations but caritatif, culturel, cultuel ou social font-ils lobjet dune vigilance accrue ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 35 et Rglement CEMAC 01/03 article 39). Les comptes dtenus par des clients spcialiss dans les micro-financements font-ils lobjet dune vigilance accrue ?

Oui 3

Non 4

SO 5

Commentaire 6

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III.2 Surveillance des oprations


320 Lorigine des fonds en cas de transfert fait-elle lobjet dune vigilance accrue ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 24 et Rglement CEMAC 01/03 article 12). Lorigine des fonds fait-elle lobjet dune vigilance accrue dans le cas doprations impliquant un tablissement ou une institution financire non soumis des obligations au moins quivalentes celles en vigueur dans la CEMAC en matire de lutte anti-blanchiment ? (Rglement COBAC R2005/01 article 24 et Rglement CEMAC 01/03 article 12). Lorigine des fonds fait-elle lobjet dune vigilance accrue dans le cas doprations impliquant un tablissement ou une institution financire situ dans un pays non-membre du GAFI ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 24 et Rglement CEMAC 01/03 article 12). Lorigine des fonds fait-elle lobjet dune vigilance accrue dans le cas doprations impliquant un tablissement ou une institution financire situ dans un pays considr comme non coopratif en matire de lutte anti-blanchiment et le financement du terrorisme ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 24 et Rglement CEMAC 01/03 article 12). Le systme de surveillance permet-il pour tous les comptes de dceler les oprations inhabituelles ou suspectes, notamment en fonction du montant maximum attendu des oprations par type de compte ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 18) Le systme de surveillance est-il appliqu aux oprations par chque ou de monnaie lectronique ? (Rglement COBAC R-2005/01 articles 57 et 58).

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COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.7013

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Code poste 1

Question 2 Le systme de surveillance permet-il disoler les oprations dun montant unitaire ou total (dans le cas doprations rptes) suprieur ? et qui se prsentent dans des conditions inhabituelles de complexit et ne paraissant pas prsenter de justification conomique ou dobjet licite ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 17 et Rglement CEMAC 01/03 article 12). Les oprations soumises surveillance font-elles lobjet dun examen spcifique pralable leur excution ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 19 et Rglement CEMAC 01/03 article 12).

Oui 3

Non 4

SO 5

Commentaire 6

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III.3 Examens
330 Le dispositif de surveillance des comptes et des oprations fait-ils lobjet de procdures formalises ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 43). Les examens raliss dans le cadre du dispositif de surveillance donnent-ils lieu un rapport crit (Rglement COBAC R-2001/01 article 19 et 20 et Rglement CEMAC 01/03 article 12). Le rapport relatif aux travaux raliss dans le cadre du dispositif de surveillance contient-il des informations sur lorigine et la destination des fonds ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 20). Le rapport relatif aux travaux raliss dans le cadre du dispositif de surveillance contient-il des informations sur lidentit du donneur dordre et du (ou des) bnficiaire(s) ? (Rglement COBAC R2005/01 article 20). Le rapport relatif aux travaux raliss dans le cadre du dispositif de surveillance contient-il des informations sur le montant de lopration et la justification fournie par le donneur dordre ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 20). Le rapport relatif aux travaux raliss dans le cadre du dispositif de surveillance contient-il des informations sur les modalits et conditions de fonctionnement du compte ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 20) Le rapport relatif aux travaux raliss dans le cadre du dispositif de surveillance est-il communiqu au correspondant de lANIF et de la COBAC ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 49). Le correspondant de lANIF et de la COBAC formalise-t-il son analyse des rapports qui lui sont remonts ? Le rapport relatif aux travaux raliss dans le
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4.7014

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Code poste 1

Question 2 cadre du dispositif de surveillance est-il conserv 5 ans ? (Rglement COBAC R-2005/01 articles 19 et 20 Rglement CEMAC 01/03 article 13). Le rapport relatif aux travaux raliss dans le cadre du dispositif de surveillance est-il conserv selon des modalits propres en assurer la confidentialit ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 20 et Rglement CEMAC 01/03 article 48).

Oui 3

Non 4

SO 5

Commentaire 6

339

III.4 Surveillance au sein dun groupe


Ltablissement sassure-t-il que lensemble des obligations dfinies par les articles 4 22 du rglement COBAC R-2005/01 sont respectes par leurs succursales ou filiales dont le sige est ltranger ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 23). Ltablissement sassure-t-il que lensemble des obligations de dclarations des oprations suspectes sapplique toutes ses succursales et filiales ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 26). Un responsable de la lutte anti-blanchiment est-il dsign dans chaque succursale, chaque agence ou service local ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 46 et Rglement CEMAC 01/03 article 14). Les filiales et succursales installes ltranger communiquent-elles ltablissement les dispositions locales qui sopposent la mise en uvre de tout ou partie des recommandations de la COBAC en matire de lutte anti-blanchiment ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 50). Ltablissement, sil est tte de groupe, sest-il assur que le dispositif est cohrent sur lensemble du groupe ?

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IV / Dclaration IV.1 - Objet des dclarations


410 La procdure de dclaration lANIF des paiements en espces ou par titre au porteur estelle formalise ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 44). La procdure de dclaration lANIF des paiements en espces ou par titre au porteur dcrit-elle la dmarche suivre labsence du correspondant de lANIF et de la COBAC ? Les oprations dj excutes font-elles lobjet dune dclaration lANIF lorsquil a t impossible de surseoir leur excution ou lorsquil est apparu postrieurement leur excution que les sommes pourraient provenir dun crime ou dun dlit ou sinscrire dans un processus de
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COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Code poste 1

Question 2 blanchiment des capitaux ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 27 et Rglement CEMAC 01/03 article 18). Lorsque la dclaration lANIF est effectue antrieurement lexcution de lopration, estelle assortie de lindication de son dlai dexcution ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 27 et Rglement CEMAC 01/03 article 19). Toute information de nature renforcer le soupon ou linfirmer est-elle transmise immdiatement lANIF pour complter la dclaration initiale ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 28 et Rglement CEMAC 01/03 article 18). Ltablissement dclare-t-il lANIF les oprations, sommes, avoirs ou autres biens des personnes reconnues coupables de financement du terrorisme ou figurant sur la liste tablie par le comit des sanctions ou sur celle arrte par le comit ministriel ? (Rglement COBAC R2005/01 article 34 et Rglement CEMAC 01/03 article 36). Une fois dceles, les sommes, avoirs ou autres biens des personnes reconnues coupables de financement du terrorisme ou figurant sur la liste tablie par le comit des sanctions ou sur celle arrte par le comit ministriel sont-elle geles ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 38 et Rglement CEMAC 01/03 article 41). La procdure relative aux dclarations de soupon interdit-elle explicitement que les dclarations une fois ralises soient portes la connaissance du client ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 48 et Rglement CEMAC 01/03 article 64).

Oui 3

Non 4

SO 5

Commentaire 6

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IV.2 Gestion des dclarations


Ltablissement dclare-t-il lANIF les sommes ou tous les autres biens en sa possession qui pourraient tre lis un crime ou un dlit ou sinscrire dans un processus de blanchiment des capitaux ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 26 et Rglement CEMAC 01/03 article 18). Ltablissement dclare-t-il lANIF les oprations qui portent sur des sommes qui pourraient tre lies un crime ou un dlit ou sinscrire dans un processus de blanchiment des capitaux ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 26 et Rglement CEMAC 01/03 article 18).

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4.7016

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Code poste 1

Question 2 Ltablissement dclare-t-il lANIF toute opration dont lidentit du donneur dordre ou du bnficiaire reste douteuse malgr les diligences effectues conformment aux dispositions en vigueur en matire didentification de la clientle ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 26 et Rglement CEMAC 01/03 article 18). Ltablissement dclare-t-il lANIF les oprations effectues pour compte propre ou pour compte de tiers avec des personnes morales agissant sous forme ou pour le compte de fonds fiduciaires ou de tout autre instrument de gestion dun patrimoine daffectation dont lidentit des constituants ou des bnficiaires nest pas connue? (Rglement COBAC R-2005/01 article 26 et Rglement CEMAC 01/03 article 18). Ltablissement dclare-t-il lANIF les paiements en espces ou par titres au porteur dune somme suprieur ? (Rglement CEMAC 01/03 article 12). La dclaration lANIF des paiements en espces ou par titres au porteur prcise-t-elle lobjet de lopration ? (Rglement CEMAC 01/03 article 12). La dclaration lANIF des paiements en espces ou par titre au porteur prcise-t-elle lorigine et la destination des fonds ? (Rglement CEMAC 01/03 article 12). La dclaration lANIF des paiements en espces ou par titre au porteur prcise-t-elle lidentit des parties ? (Rglement CEMAC 01/03 article 12).

Oui 3

Non 4

SO 5

Commentaire 6

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V / Organisation et Contrle interne V.1 Formation et information


510 Tout nouvel agent concern bnficie-t-il dune formation relative la lutte anti-blanchiment ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 43 et Rglement CEMAC 01/03 article 14). La formation relative la lutte anti-blanchiment inclut-elle la prsentation des procdures internes ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 43). Tout agent a-t-il en sa possession ou peut-il facilement accder au recueil des procdures relatives la lutte anti-blanchiment ?

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V.2 Contrle interne

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.7017

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Code poste 1 520

Question 2 La lutte anti-blanchiment rentre-t-elle dans les dispositifs du contrle interne ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 45 et Rglement CEMAC 01/03 article 14). Lensemble des procdures en matire de lutte anti-blanchiment fait lobjet dun recueil ? Le recueil des procdures relatives la lutte antiblanchiment est-il rgulirement mis jour ? Le respect des procdures relatives la lutte antiblanchiment est-il vrifi ? (Rglement COBAC R2005/01 article 48). Les donnes relatives lidentification de la clientle rentrent-elles dans le primtre dintervention du contrle et de lAudit interne ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 13). Quelle est la date de la dernire mission dinspection concernant le dispositif de lutte antiblanchiment ?

Oui 3

Non 4

SO 5

Commentaire 6

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V.3 Correspondants de lANIF et de la COBAC


530 Le nom des correspondants de lANIF et de la COBAC sont-ils communiqus ds leur dsignation lANIF ? Le nom des correspondants de lANIF et de la COBAC sont-ils communiqus ds leur dsignation la COBAC ? Lidentit et les coordonnes des correspondants de lANIF et de la COBAC figurent-elles dans les procdures anti-blanchiment de ltablissement ? Le correspondant de lANIF et de la COBAC ralise-t-il un rapport annuel de son activit ?

531

532 533

V.4 Gouvernance
540 541 542 Lorgane excutif participe-t-il au contrle du dispositif anti-blanchiment ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 47). Lorgane excutif est-il systmatiquement inform de chaque dclaration lANIF ? Les attributions de lorgane dlibrant en matire de lutte anti-blanchiment sont-elles prcises ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 47). Les responsabilits du personnel et des organes sociaux en matire de lutte anti-blanchiment sontelles dfinies ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 47).

543

4.7018

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.7019

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

4.7. INFORMATIONS GENERALES

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.8001

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

4.8002

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1631 COORDONNEES DE LETABLISSEMENT ET DE SES GUICHETS PERMANENTS

PRESENTATION Ltat DEC 1631 fournit les informations gnrales relatives aux coordonnes de ltablissement et de ses guichets permanents. Il comporte deux pavs.

CONTENU Pav 1 Coordonnes de ltablissement Le pav 1 fournit les informations relatives aux coordonnes de ltablissement. Lignes Chaque ligne correspond une information sur la situation juridique et administrative de ltablissement, sur la localisation de son sige et les adresses de celui-ci.

Colonnes Le pav 1 comporte 3 colonnes permettant dindiquer : le code correspondant au type dinformations attendues la nature de linformation linformation fournie par ltablissement

Pav 2 Coordonnes des guichets permanents Le pav 2 fournit les informations relatives aux coordonnes des guichets permanents. Lignes Chaque ligne correspond un guichet permanent. Le pav doit comporter autant de lignes que de guichets permanents.

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.8003

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Colonnes Le pav 2 comporte 8 colonnes permettant dindiquer pour chaque guichet :


.

le nom le code guichet (reconnu par le CORENOFI et comportant 5 caractres) ladresse postale la ville de localisation le numro de tlphone principal le numro de tlcopie principal ladresse lectronique (e-mail) le tlex

4.8004

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

COORDONNEES DE LETABLISSEMENT ET DE SES GUICHETS PERMANENTS


PAYS : ............................. Date d'arrt ETABLISSEMENT : ....................................................................

DEC 1631

0 S A A A A M M J J Imm. COBAC F

1 P

Code poste 1 Y21 Y22 Y23 Y24 Y25 Y26 Y27 Y28 Y29 Y30 Y31 Y32 Y33 Y34 Y35 Y36 Y37 Y38

COORDONNEES DE LETABLISSEMENT Nature de linformation 2 Raison sociale (nom de ltablissement) Sigle Numro de lagrment ministriel Date de lagrment ministriel Forme juridique Nombre de guichets permanents Sige social Adresse postale Tlphone 1 Tlphone 2 Tlphone 3 Tlcopie 1 Tlcopie 2 Tlcopie 3 Tlex Adresse lectronique SWIFT Site Internet (web)

Information 3

COORDONNEES DES GUICHETS PERMANENTS


Nom guichet 1 Code guichet 2 Adresse postale 3 Ville 4 Numro Tlphone 5 Numro Tlcopie 6 Adresse lectronique 7 Tlex 8

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.8005

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1632 INFORMATIONS SUR LACTIONNARIAT, LES ADMINISTRATEURS ET LES DIRIGEANTS

PRESENTATION Ltat DEC 1632 fournit les informations relatives lactionnariat, aux administrateurs et aux dirigeants de ltablissement. Il comporte quatre pavs.

CONTENU Pav 1 Capital social Le pav 1 fournit le montant du capital et la date de sa dernire modification. Lignes Le pav 1 comporte deux lignes : lune portant sur le montant du capital et lautre relative la date de la dernire modification du capital.

Colonnes Le pav 1 comporte 3 colonnes permettant dindiquer : le code correspondant au type dinformations attendues la nature de linformation linformation fournie par ltablissement

Pav 2 Coordonnes des dirigeants responsables Le pav 2 fournit les informations relatives aux dirigeants responsables. Lignes Chaque ligne correspond un dirigeant responsable. Le pav doit comporter autant de lignes que de dirigeants responsables.

4.8006

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Colonnes Le pav 2 comporte 8 colonnes permettant dindiquer pour chaque dirigeant responsables : la fonction exerce au sein de ltablissement (Directeur Gnral, Administrateur Directeur Gnral, Directeur Gnral Adjoint, etc.) le nom et le(s) prnom(s) le numro de larrt dagrment la date de larrt dagrment ladresse personnelle le numro de tlphone personnel le numro de tlcopie personnel ladresse lectronique (e-mail)

Pav 3 Composition du Conseil dadministration Le pav 3 fournit les informations relatives la composition du Conseil dadministration de ltablissement. Lignes Chaque ligne correspond un membre du Conseil dadministration. Le pav doit comporter autant de lignes que de membres du Conseil dadministration.

Colonnes Le pav 3 comporte 8 colonnes permettant dindiquer pour chaque membre du Conseil dadministration :
COBAC

la qualit au sein du Conseil dadministration (Prsident, Vice-Prsident, Administrateur, etc.) le nom et les prnoms la profession lactionnaire ou les actionnaires reprsents ladresse personnelle le numro de tlphone personnel
CERBER Modles des tats rglementaires priodiques 4.8007

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

le numro de tlcopie personnel ladresse lectronique (e-mail)

Pav 4 Informations sur lactionnariat Le pav 4 fournit les informations relatives lactionnariat de ltablissement. Lignes Chaque ligne correspond un actionnaire. Le pav doit comporter autant de lignes que dactionnaires.

Colonnes Le pav 4 comporte 5 colonnes permettant dindiquer pour chaque actionnaire : le nom ou raison sociale la part (en pourcentage) du capital dtenu la nationalit ou le pays dimplantation du sige principal ladresse complte la catgorie institutionnelle

4.8008

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

INFORMATIONS SUR LACTIONNARIAT, LES ADMINISTRATEURS ET LES DIRIGEANTS


PAYS : ............................. Date d'arrt ETABLISSEMENT : ....................................................................

DEC 1632

0 S A A A A M M J J Imm. COBAC F

1 P

Code poste F0C Y39

CAPITAL SOCIAL Nature de linformation Montant du capital social (en FCFA) Date de la dernire modification du capital

Information

COORDONNEES DES DIRIGEANTS RESPONSABLES


Fonctions au sein de ltablissement 1 Nom et Prnoms 2 Numro de larrt dagrment 3 date de larrt dagrment 4 Adresse personnelle 5 Numro Tlphone personnel 6 Numro Tlcopie personnel 7 Adresse lectronique 8

COMPOSITION DU CONSEIL DADMINISTRATION


Qualit au sein du Conseil 1 Nom et Prnoms Profession Actionnaires reprsents 4 Adresse personnelle Numro Tlphone personnel 6 Numro Tlcopie personnel 7 Adresse lectronique

INFORMATIONS SUR LACTIONNARIAT


Nom ou raison sociale de lactionnaire 1 Part dans le capital (%) 2 Nationalit ou pays dimplantation du sige principal 3 Adresses complte 4 Catgorie Institutionnelle 5

COBAC

CERBER

4.8009 Modles des tats rglementaires priodiques

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1633 INFORMATIONS SUR LES EFFECTIFS DU PERSONNEL, LA CLIENTELE ET LAFFECTATION DES RESULTATS

PRESENTATION Ltat DEC 1633 fournit les informations relatives aux effectifs du personnel, la clientle et laffectation des rsultats. Il comporte trois pavs.

CONTENU Pav 1 Informations sur les effectifs du personnel Le pav 1 fournit la rpartition des effectifs du personnel. Lignes Le pav 1 comporte huit lignes rpartissant les effectifs du personnel suivant trois critres : la nationalit (expatris ou nationaux), la catgorie de lemploi (cadre et autre personnel) et le caractre bancaire ou non de lemploi.

Colonnes Le pav 1 comporte 3 colonnes permettant dindiquer : le code correspondant au type dinformations attendues la nature de linformation le nombre dagents ou leffectif correspondant

Pav 2 Informations sur la clientle Le pav 2 fournit les informations relatives au nombre de comptes clientle tenus par ltablissement. Lignes Le pav 1 comporte neuf lignes rpartissant le nombre des comptes clientle en fonction de deux critres : la situation du solde du compte (dbiteur ou crditeur) et le statut du dtenteur du compte (personne physique ou personne morale).

4.8010

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Colonnes Le pav 2 comporte 3 colonnes permettant dindiquer : le code correspondant au type dinformations attendues la nature de linformation le nombre de comptes

Pav 3 Affectation du rsultat Le pav 3 fournit les informations relatives laffectation du rsultat (en francs CFA). Lignes Chaque ligne correspond une rubrique daffectation du rsultat selon quil est bnficiaire ou dficitaire.

Colonnes Le pav 3 comporte 3 colonnes permettant dindiquer : le code correspondant au type dinformations attendues la nature de linformation le montant

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.8011

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

INFORMATIONS SUR LES EFFECTIFS DU PERSONNEL, LA CLIENTELE ET LAFFECTATION DES RESULTATS


PAYS : ............................
Date d'arrt

DEC 1633

ETABLISSEMENT : ................................................................ 0 1

A M M

Imm. COBAC

INFORMATIONS SUR LES EFFECTIFS DU PERSONNEL Code Nature de linformation Nombre poste 1 2 3 Y40 Cadres expatris Y41 Autre personnel bancaire expatri X102 Total personnel bancaire expatri Y42 Cadres nationaux Y43 Autre personnel bancaire national Total personnel bancaire national X103 Y44 Personnel non bancaire X104 Effectif total

Code poste 1 Y45 Y46 X105 Y47 Y48 X106 X107 X108 X109

INFORMATIONS SUR LA CLIENTELE Nature de linformation 2 Nombre de comptes dbiteurs personnes morales Nombre de comptes crditeurs personnes morales

Nombre 3

Total Comptes personnes morales


Nombre de comptes dbiteurs personnes physiques Nombre de comptes crditeurs personnes physiques

Total Comptes personnes physiques


Nombre total de comptes dbiteurs Nombre total de comptes crditeurs

Nombre total de comptes

Code poste 1 T7C Y49 Y50 Y51 Y52 T7B Y53 Y54 Y55

AFFECTATION DU RESULTAT (en francs CFA) Nature de linformation 2 Rsultat bnficiaire Rserves Report nouveau Dividendes Autres affectations Rsultat dficitaire Report nouveau Prlvement sur les rserves Autres affectations

Montant 3

4.8012

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COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1634 INFORMATIONS SUR LES COMMISSAIRES AUX COMPTES

PRESENTATION Ltat DEC 1634 fournit les informations relatives aux coordonnes et la situation administrative des commissaires aux comptes. Il comporte deux pavs.

CONTENU Pav 1 Coordonnes des commissaires aux comptes Le pav 1 fournit les informations relatives aux coordonnes des commissaires aux comptes. Lignes Chaque ligne correspond un commissaire aux comptes. Le pav doit comporter autant de lignes que de commissaires aux comptes (titulaires et supplants).

Colonnes Le pav 1 comporte 7 colonnes permettant dindiquer pour chaque commissaire aux comptes : la nature du mandat (titulaire ou supplant) le nom et les prnoms ou la dnomination sociale ladresse complte le numro de tlphone le numro de tlcopie ladresse lectronique (e-mail) le nom et les prnoms du principal responsable

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.8013

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

Pav 2 Informations sur la situation administrative des commissaires aux comptes Le pav 2 fournit les informations relatives la situation administrative des commissaires aux comptes de ltablissement. Lignes Chaque ligne correspond un commissaire aux comptes. Le pav doit comporter autant de lignes que de commissaires aux comptes (titulaires et supplants).

Colonnes Le pav 2 comporte 7 colonnes permettant dindiquer pour chaque commissaire aux comptes : le nom et les prnoms ou la dnomination sociale le numro de lagrment dlivr par lAutorit Montaire la date de lagrment dlivr par lAutorit Montaire le numro de lagrment CEMAC permettant lexercice de la profession de commissaire aux comptes la date de lagrment CEMAC le cabinet ou le rseau daffiliation du commissaire aux comptes leffectif du personnel employ par le commissaire aux comptes

4.8014

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

INFORMATIONS SUR LES COMMISSAIRES AUX COMPTES


PAYS : ............................. Date d'arrt ETABLISSEMENT : ....................................................................

DEC 1634

0 S A A A A M M J J Imm. COBAC F

1 P

Nature du mandat 1

Nom et Prnoms ou dnomination sociale 2

COORDONNEES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES Adresse complte Numro Numro Tlcopie Tlphone 3 4 5

Adresse lectronique 6

Nom et prnoms du principal responsable 7

INFORMATIONS SUR LA SITUATION ADMINISTRATIVE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES


Nom et Prnoms ou dnomination sociale 1 Numro de larrt dagrment 2 date de larrt dagrment 3 Numro dagrment CEMAC 4 Date de lagrment CEMAC 5 Cabinet ou rseau daffiliation 6 Nombre de collaborateurs 7

COBAC

CERBER

4.8015 Modles des tats rglementaires priodiques

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DEC 1641 DECLARATION DES CONDITIONS DE BANQUE

PRESENTATION
Ltat DEC 1641 indique les rubriques au sein desquelles les conditions de banque doivent tre dclares par les tablissements de crdit. Cet tat est tabli en application de la dcision du Conseil dAdministration de la BEAC du 11 mars 1997 relative laffichage des conditions de banque, ainsi que des lettres circulaires subsquentes du Gouverneur LC/72 du 30 juin 1997 aux Directeurs Gnraux des tablissements de crdit, et LC/1198 du 30 juin 1997 au Prsident des Associations Professionnelles de banque, qui font obligation la COBAC de surveiller laffichage des conditions de banque.

CONTENU Lignes Les lignes indiquent les produits et services tels que proposs par ltablissement de crdit. Le contenu des sous-rubriques est donn titre indicatif. Il revient chaque tablissement den fournir le dtail compte tenu de sa situation particulire. Les produits et services non dclars dans les trois premires rubriques doivent tre dtailles au sein de la rubrique Autres oprations et services .

Colonnes Les colonnes indiquent : les produits et services proposs par ltablissement ; pour chacun de ces produits et services, les conditions maximales et minimales applicables aux oprations avec la clientle, exprimes soit en montant (en francs CFA), soit en pourcentage, en distinguant la clientle de particuliers et la clientle dentreprises.

4.8016

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

DECLARATION DES CONDITIONS DE BANQUE PAYS :


Date d'arrt

DEC 1641

ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 1

A A A A M M J

Imm. COBAC

PARTICULIERS PRODUITS ET SERVICES Minimum Maximum

PROFESSIONNELS ET ENTREPRISES Minimum Maximum

1 a) b) c) d) e) 2 a) b) c) d) e) f) 3 a) b) c) d) e) f) g) h) 4 a) b) c) d) e) f) 5 a) b) c) 6 a) b) c)

I SERVICES Oprations de caisse Versements dplacs Paiements dplacs Chques de guichets Ramassage de fonds Service de caisse chez client Virements et prlvements Virements occasionnels sur place Virements occasionnels hors place Commission de courtage sur virement confrres Virements permanents Mises dispositions sur place Mises dispositions hors place Oprations sur chques et autres valeurs Certification de chques Opposition sur chques Chques banque Encaissement de chques Encaissement deffets Prorogation deffets Acceptation deffets Impays sur chques effets Oprations sur cartes Opposition sur cartes Cotisations Rdition code Cot transaction Assurances de cartes Destruction de carte Frais de tenue de compte Frais standards priodique Commissions de mouvements de compte Clture de compte Oprations avec ltranger Commission sur transferts mis Commission sur transferts reus Frais de dossiers transferts
COBAC CERBER Modles des tats rglementaires priodiques 4.8017

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

PARTICULIERS PRODUITS ET SERVICES Minimum Maximum

PROFESSIONNELS ET ENTREPRISES Minimum Maximum

d) e) 7 a) b) 1 a) b) c) d) 2 a) b) c) d) e) 1 2 a) b) c) d) 3 a)

Crdits documentaires Frais de dossiers crdoc Oprations de change Change manuel Oprations sur chques de voyage II - OPERATIONS DE CREDIT Cautions et avals Rdaction acte Avenant Information aux cautions Emission contregarantie Crdits par caisse Frais de dossiers Dcouverts Crdits court terme Crdits moyen terme Crdits long terme III - PLACEMENTS ET EPARGNE Rmunration des dpts vue Rmunration des comptes dpargne Taux crditeur compte dpargne Opposition sur livret dpargne Remplacement livret Commission de compte non rattach Rmunration des dpts terme Taux libre IV AUTRES OPERATIONS SERVICES Location de coffre Deposit Redevances annuelles Saisies-arrts Renseignements commerciaux Lettres dinformation Instructions contentieuses Services administratifs Succession Extrait de compte la demande Attestations de compte Attestation de capacit financire Attestation de non dbiteur Situation dtaille des engagements Frais de recherche Procuration et mandat Schengen (assurance voyage) Prvoyance Frais de gestion de retraite Frais de tlex
4.8018

ET

1 a) b) 2 3 a) b) 4 a) b) c) d) e) f) g) h) i) j) k) l)

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

COBAC

Instruction COBAC I-2008/01 entre en vigueur le 1er janvier 2009

PARTICULIERS PRODUITS ET SERVICES Minimum Maximum

PROFESSIONNELS ET ENTREPRISES Minimum Maximum

m) n) o) 5 a) b) c) d) e) 6

Frais de courrier Frais de communication Frais de swift e-services Abonnement consultation par tlphone Abonnement pour consultation par tlphone et fax Abonnement Tl consultation Abonnement Consultation par internet Infos SMS Autres

COBAC

CERBER Modles des tats rglementaires priodiques

4.8019