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arrendamiento de bienes inmuebles (casa habitación y local comercial

)
Guía para elaborar y presentar su Declaración Anual 2012 con el programa DeclaraSAT

Personas físicas 2013
Incluye procedimiento para enviar la declaración por internet y, en su caso, realizar el pago correspondiente.
sat.gob.mx

ÍNDICE
Información general 5 w Cuándo se presenta la Declaración Anual 2012 5 w Qué impuestos debe declarar 5 w Qué necesita para elaborarla y presentar la Declaración Anual 2012 w Qué gastos puede deducir por arrendamiento de bienes inmuebles (casa habitación y local comercial) w Qué gastos personales y estímulos fiscales puede deducir 5 6 7

w Dónde debe presentar la Declaración Anual 2012 9 w Cómo pagar cuando resulte impuesto a cargo 9 Caso práctico 9 13

w Paso 1. Ingrese a la Declaración automática (en línea) o instale el programa DeclaraSAT en su equipo

w Paso 2. Capture sus datos 13 w Paso 3. Capture sus cantidades 15 w Paso 4. Capture las retenciones del ISR e IVA 16 w Paso 5. Capture sus pagos por servicios educativos (colegiaturas) 17

w Paso 6. Capture sus deducciones personales 19

Detalle del cálculo w Paso 12. w Paso 7. Genere el archivo para enviar su Declaración Anual w Paso 13. Capture la información del impuesto al valor agregado (IVA) w Paso 11. Capture el impuesto empresarial a tasa única (IETU) w Paso 9. Capture el impuesto a los depósitos en efectivo (IDE) 20 w Paso 8. Capture los datos complementarios 22 25 26 27 29 30 32 w Paso 10. efectúe el pago . Si tiene impuesto a cargo. Envío de su Declaración Anual por internet w Paso 14.

o la Declaración automática. No debe hacer cálculo anual de este impuesto. que no requiere de instalación. la constancia de pagos y retenciones del ISR e IVA. no se tiene que presentar dicha información cuando por todos los meses de 2012 haya presentado la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT). 4 Impuesto empresarial a tasa única (IETU). despachos. pues sólo se presenta la información de los pagos mensuales.Personas físicas Arrendamiento de bienes inmuebles (casa habitación y local comercial) Información general Esta guía está dirigida a las personas físicas que sólo obtuvieron ingresos por rentar bienes inmuebles para casa habitación o locales comerciales (bodegas. 4 Impuesto al valor agregado (IVA). enviarla al SAT y realizar el pago del impuesto a cargo. sin embargo. Qué impuestos debe declarar 4 Impuesto sobre la renta (ISR). Cuándo se presenta la Declaración Anual 2012 En abril de 2013. Contiene explicaciones sobre el llenado de los principales campos del programa DeclaraSAT. versión 2013. así como para generar el archivo de la Declaración Anual. utilice los servicios gratuitos y confidenciales que aparecen al final de esta guía. puede presentarse desde febrero o marzo. excepto cuando rente inmuebles destinados exclusivamente para casa habitación y no se encuentren amueblados. ya que funciona en línea desde el Portal de internet del SAT. 4 En su caso. En caso de duda. Cuando se haga en estos meses se considerará presentada el 1 de abril. sin embargo. Qué necesita para elaborar y presentar la Declaración Anual 2012 4 Programa DeclaraSAT. que se obtiene en el Portal de internet del SAT y debe instalar en su computadora. versión 2013. Declaración Anual 2012 5 . en línea. consultorios o cualquier otro inmueble con uso distinto al de casa habitación).

4 La Bitácora de información necesaria. 4 Clave bancaria estandarizada (Clabe) a 18 dígitos que le proporcionan los bancos en los estados de cuenta. Qué gastos puede deducir por arrendamiento de bienes inmuebles (casa habitación y local comercial) Para calcular el ISR puede elegir cualquiera de las siguientes opciones: 4 Deducción opcional: 35% del total de las rentas cobradas en 2012. como son: impuesto predial. la cual debe ser única. contribuciones locales. 4 Comprobantes de gastos personales (deducciones personales): facturas y recibos de honorarios que reúnan requisitos fiscales y que correspondan a 2012. e IVA en su caso. IETU. estar activa y a nombre del contribuyente. Si opta por estas deducciones.970 pesos y solicite su devolución. debe contar con las facturas correspondientes que reúnan todos los requisitos fiscales. agua que usted haya pagado. 4 Comprobantes de los pagos efectuados por servicios educativos de 2012 (colegiaturas). intereses reales. 4 Equipo de cómputo para ingresar a la Declaración Automática. que obtiene en el Portal de internet del SAT. para que se le efectúe el depósito de su devolución si le resulta saldo a favor en el ISR. ya que con dichos gastos se determina un crédito fiscal que se acredita (se resta) contra el IETU determinado. si no la tiene al corriente le sugerimos llenarla para tener a la mano todos los datos que necesita. 4 Comprobantes de sus pagos provisionales y mensuales del ISR.Guía para elaborar y presentar su Declaración Anual 2012 con el programa DeclaraSAT 4 La Clave de Identificación Electrónica Confidencial (CIEC) actualizada o la Firma Electrónica Avanzada (Fiel) vigente para enviar la Declaración Anual por internet. con excepción de los sueldos pagados a empleados y las aportaciones de seguridad social (cuotas al IMSS). honorarios pagados y seguros que amparen los inmuebles e inversiones en construcciones. gastos de mantenimiento. La Fiel es obligatoria cuando obtenga saldo a favor en el ISR igual o superior a 13. efectuados durante 2012. más el impuesto predial pagado por los bienes inmuebles arrendados. 4 Deducciones autorizadas: los gastos o inversiones que haya realizado en los bienes inmuebles que rente. comisiones. Para determinar el IETU únicamente puede deducir los gastos indispensables (deducciones autorizadas) para la obtención de los ingresos. incluidas las adiciones y mejoras al bien inmueble. instalar el DeclaraSAT y servicio de internet para enviar su Declaración Anual. 6 . salarios.

Se puede deducir hasta un salario mínimo anual de su área geográfica. pagados en 2012.28 pesos.116. 4 Gastos funerarios. por créditos hipotecarios para su casa habitación. 4 Las aportaciones a la subcuenta de aportaciones complementarias de retiro o a las cuentas de planes personales. 4 Transporte escolar de sus hijos o nietos. entre otros organismos públicos. para la B: 108.812. 3 Para el área geográfica A: 114.2 4 Intereses reales. 4 Donativos no onerosos ni remunerativos (gratuitos). siempre que el monto del crédito no exceda de un millón quinientas mil unidades de inversión. padres o abuelos. Fovissste o Infonavit. el monto que se deduzca no debe exceder de 7% de los ingresos acumulables que sirvieron de base para calcular el ISR en 2011 antes de aplicar las deducciones personales. siempre y cuando se describan las características en el comprobante o se cuente con diagnóstico de un oftalmólogo u optometrista.063.90. contratados con el sistema financiero. pagos de primas de contratos de seguro que tengan como base planes de pensiones relacionados con la edad. siempre que sea obligatorio o cuando se incluya en la colegiatura para todos los alumnos y se señale por separado en el comprobante. y para el área B: 21. El monto que puede deducir por estos conceptos no debe exceder de 152. El monto máximo de esta deducción es de 10% de los ingresos acumulables. concubino/a. su cónyuge. Declaración Anual 2012 7 .623. y que no excedan de cinco salarios mínimos generales de su área geográfica.40 pesos. Los gastos anteriores sólo serán deducibles si se pagaron a instituciones o a personas que residan en México. 4 Primas por seguros de gastos médicos. nietos. elevados al año.000 pesos.78 pesos. elevado al año. siempre que estas personas no hayan percibido ingresos iguales o superiores a un salario mínimo general de su área geográfica.Personas físicas Arrendamiento de bienes inmuebles (casa habitación y local comercial) Qué gastos personales y estímulos fiscales puede deducir 4 Pagos por honorarios médicos. incluido el alquiler o compra de aparatos para rehabilitación. siempre que en este último caso cumplan con el requisito de permanencia para los planes de retiro.500 pesos. jubilación o retiro. 2 Para el área geográfica A: 22.3 1 Incluye la compra de lentes ópticos graduados para corregir defectos visuales hasta por un monto de 2. 4 El importe de los depósitos en las cuentas personales especiales para el ahorro. dentales. prótesis. así como las aportaciones a la subcuenta de aportaciones voluntarias. hijos.1 análisis y estudios clínicos. así como la adquisición de acciones de sociedades de inversión. y sean para usted. de enfermeras y gastos hospitalarios.

conforme a la siguiente tabla: Nivel educativo Límite anual de deducción ($) Preescolar Primaria Secundaria Profesional técnico 14.500. 6 Que los pagos sean para cubrir sólo los servicios de enseñanza (colegiaturas) de acuerdo con los programas y planes de estudio. Las instituciones educativas deben separar en el comprobante fiscal el monto que corresponda por concepto de enseñanza del alumno (colegiatura). de débito o de servicios. para su cónyuge o concubino/a y para sus ascendientes o descendientes en línea recta. El estímulo no será aplicable a los pagos: 4 Que no se destinen directamente a cubrir el costo de la educación del alumno. efectuados por el contribuyente para sí.900. La cantidad que se puede disminuir por cada persona no debe exceder de los límites anuales que correspondan.100.00 19.200.00 24. siempre que estas personas no perciban durante el año ingresos iguales o mayores a un salario mínimo general anual de su área geográfica y se cumpla lo siguiente: 6 Que los pagos se realicen a instituciones educativas privadas residentes en el país. 6 Los pagos se realicen con cheque nominativo del contribuyente. 4 Que correspondan a cuotas de inscripción o reinscripción.900.00 8 Bachillerato o su equivalente . 6 Que tengan autorización o reconocimiento de validez oficial de estudios. traspasos de cuentas tarjetas de crédito.00 12.Guía para elaborar y presentar su Declaración Anual 2012 con el programa DeclaraSAT 4 Los pagos por servicios educativos (colegiaturas) de educación básica y media superior.00 17.

después de enviarla por internet debe efectuar el pago conforme a lo siguiente: 4 Si sus ingresos en el año anterior fueron iguales o superiores a 415.00 258. 4 Si sus ingresos en el año anterior fueron inferiores a 415. Ingresos por arrendamiento Concepto Ingresos por renta de local comercial pagados por persona moral (+) (=) Ingresos por renta de casa habitación pagados por persona física Total de ingresos por arrendamiento Cantidades 168. Cómo pagar cuando resulte con impuesto a cargo Si en su Declaración Anual le resulta impuesto a cargo. Si determina IETU a cargo o requiere acreditar IDE. con el sólo envío a través de internet concluye con el procedimiento y cumplimiento de su obligación. puede pagar mediante transferencia electrónica de fondos en el portal de internet del banco en donde tenga su cuenta.00 90.150 pesos debe realizar el pago mediante transferencia electrónica de fondos en el portal de internet del banco en donde tenga su cuenta. Opcionalmente. con la hoja de ayuda que genera la Declaración automática o el programa DeclaraSAT.Personas físicas Arrendamiento de bienes inmuebles (casa habitación y local comercial) Dónde debe presentar la Declaración Anual 2012 Una vez que realizó y revisó la captura de información en el programa DeclaraSAT.000.00 Declaración Anual 2012 9 . como se indica más adelante en esta guía.000. Caso práctico Con los siguientes datos se determina el ISR y el IETU anual del contribuyente Alberto Perdomo Rojas.150 pesos debe realizar el pago en ventanilla bancaria.000. En caso de que en su Declaración Anual no le resulte impuesto a cargo u obtenga saldo a favor. con la hoja de ayuda que emite el programa DeclaraSAT o la Declaración automática. en cero o con saldo a favor) se presenta a través del Portal de internet del SAT. independientemente del resultado obtenido en su Declaración Anual (impuesto a cargo. puede efectuar el pago en ventanilla bancaria. quien percibió ingresos en 2012 por la renta de bienes inmuebles destinados a casa habitación y a local comercial.

500.308.00 96.020.300.000.00 7.800.Guía para elaborar y presentar su Declaración Anual 2012 con el programa DeclaraSAT Deducciones para el ISR Concepto Total de ingresos por arrendamiento Tasa de deducción opcional Deducción opcional Impuesto predial pagado por los inmuebles arrendados Total de deducciones para el ISR Deducciones para el IETU Concepto Impuesto predial pagado por los inmuebles arrendados (+) (+) (+) (=) Pintura de los inmuebles arrendados Honorarios pagados por pintura y mantenimiento de los inmuebles arrendados Donativos otorgados a la Cruz Roja Mexicana Total de deducciones para el IETU Concepto Pagos por servicios de enseñanza (colegiaturas) (x) (=) (+) (=) Cantidades 258.000.500. erogados en 2012 Deducciones personales para el ISR (+) (=) Concepto Honorarios médicos Donativos otorgados a la Cruz Roja Mexicana Total de deducciones personales para el ISR Cantidades 4.00 13.620.300.000.00 Pagos por servicios de enseñanza (colegiaturas) para Primaria.900.00 2.00 35% 90.00 10 .00 6.00 62.00 Cantidades 11.00 2.00 Concepto Pagos provisionales del ISR Pagos provisionales del IETU Pagos provisionales realizados durante 2012 Cantidades 4.520.00 25.820.00 Cantidades 6.00 28.520.

920.00 = 53. Declaración Anual 2012 11 . por lo que se opta por no presentar la información anual del IVA.Personas físicas Arrendamiento de bienes inmuebles (casa habitación y local comercial) Información del IVA* Concepto IVA causado o trasladado por el contribuyente IVA retenido por la persona moral IVA acreditable pagado en los gastos identificados con los locales comerciales (pintura 28.00 480.480.00 x 16% = 8.000.00 y honorarios por pintura y mantenimiento 25.00 8.00) Pagos mensuales realizados Cantidades 26.000.00 * Se presentó en tiempo la DIOT por cada uno de los meses de 2012.00 17.000.480.880.

Guía para elaborar y presentar su Declaración Anual 2012 con el programa DeclaraSAT Constancia de pagos y retenciones por arrendamiento de local comercial pagados por persona moral 12 .

50 MB de espacio libre en su disco duro. capture su RFC y CIEC o Fiel. Declaración Anual 2012 13 .Personas físicas Arrendamiento de bienes inmuebles (casa habitación y local comercial) Paso 1: Ingrese a la Declaración automática (en línea) o instale el programa DeclaraSAT en su equipo Para utilizar la Declaración automática o instalar el programa DeclaraSAT debe tener una computadora con las siguientes características: 4 Sistema operativo Windows a partir de la versión 95. También puede utilizar el programa DeclaraSAT. que obtiene en el Portal de internet del SAT (en la ruta: Información y servicios: Software) para instalar en su computadora.4. 4 Memoria RAM: mínimo 256 MB. 4 Mouse o dispositivo de señalamiento. Si utiliza esta versión. o versión en línea.2 (disponible en el Portal de internet del SAT).5. SP1 o Netscape 7. Para efectos de este caso práctico utilizaremos el programa DeclaraSAT. 4 Versión mínima de navegadores: Microsoft Internet Explorer 5. 4 Monitor VGA o superior (configurado a 800 x 600 pixeles). 4 Versión mínima requerida de la máquina virtual de Java: 1. versión 2013. versión 2013.1. Para utilizar la Declaración automática. sólo ingrese al Portal de internet del SAT (en la ruta: Oficina virtual: Personas físicas: Declaración Anual: Declaración automática). puede guardar la información en el sistema hasta por tres días. Paso 2: Capture sus datos En la siguiente pantalla dé clic en Datos Contribuyente para iniciar con la captura de su información. cuando no pueda concluir su Declaración Anual en una sola sesión.

ya que el sistema no hace el cálculo. 4 Captura sin cálculo automático de impuestos. Si tiene duda sobre cuál es su régimen y los impuestos que debe declarar puede verificarlo en la sección Mi portal del Portal de internet del SAT. En esta opción usted captura sus ingresos. no se debe seleccionar el IVA. Quienes hayan presentado la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros durante todos los meses de 2012 no están obligados a presentar la información del IVA en esta declaración. dé doble clic en el registro deseado y realice la modificación correspondiente. Para guardar su información dé clic en Salvar. 4 Cálculo automático de impuestos. dé clic. En la siguiente pantalla capture los datos personales que se solicitan. en este caso. elija la que desee dando clic en el círculo de la izquierda. deducciones. incluido el domicilio y los datos del representante legal en caso de tenerlo. Para utilizar esta opción debe determinar previamente los impuestos manualmente. Si la captura que realizó es innecesaria dé clic en Deshacer. 4 Para desarrollar este caso práctico consideraremos la opción con Cálculo automático de impuestos. no es sujeto del IVA la renta de casa habitación sin amueblar. Esta opción la utilizan generalmente especialistas en esta materia. y el programa calcula los impuestos anuales de manera automática. selecciónelo y se activará Eliminar. Si durante 2012 le recaudaron el impuesto a los depósitos en efectivo (IDE). debe seleccionarlo (para este caso práctico no se tiene IDE recaudado).Guía para elaborar y presentar su Declaración Anual 2012 con el programa DeclaraSAT El programa cuenta con las siguientes opciones. IETU e IVA. 14 . Para modificar algún dato. En Régimen Fiscal las personas que estén inscritas en el RFC por arrendamiento de inmuebles4 deben seleccionar los campos: Arrendamiento de Inmuebles. etcétera. Para borrar un registro. tal y como están registrados ante el RFC del SAT.

En esta pantalla capture los datos solicitados. sin descontar las retenciones. 4 Ingresos exentos. dé clic en Subarrendador y capture los datos solicitados en el sistema. Sólo se captura si en 2012 contrató a personas con discapacidad motriz o personas mayores de 65 años. Capture las cantidades sin deducción alguna. como es el caso de las rentas congeladas. Se abre la pantalla principal con los conceptos que debe capturar de acuerdo con el régimen fiscal e impuestos que seleccionó en el paso 2 de este caso práctico. sin incluir el IVA y. Seleccione el campo Opcional o Comprobable según el tipo de deducción que haya elegido durante el ejercicio (para efectos de nuestro caso práctico seleccionamos Opcional). de lo contrario. conforme al En caso de que además sea subarrendador de bienes inmuebles. tales como: 4 Tipo de deducción. en su caso. Deben coincidir con los que declaró en sus pagos mensuales. Declaración Anual 2012 15 . Capture el total de ingresos efectivamente cobrados en 2012 por la renta de bienes inmuebles. Sólo se captura si tiene rentas exentas del ISR. 4 Estímulo fiscal de las personas con discapacidad y/o adultos mayores. dé clic en Salvar. Inicie con la captura de la información de su Declaración Anual dando clic en Arrendamiento de Inmuebles.Personas físicas Arrendamiento de bienes inmuebles (casa habitación y local comercial) Paso 3: Capture sus cantidades En la siguiente pantalla dé clic en Declaración Anual para capturar los conceptos de su declaración de impuestos. 4 Ingresos gravados.

campo Impuesto predial. 16 . conforme al procedimiento que se establece en el artículo 230 de la LISR. Capture la cantidad que le hayan pagado las personas morales sujeta a retenciones durante 2012. 4 Deducción adicional de fomento al primer empleo.Guía para elaborar y presentar su Declaración Anual 2012 con el programa DeclaraSAT artículo 222 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR). Capture la cantidad a que tiene derecho por contratar a trabajadores de primer empleo para ocupar puestos de nueva creación. el Decreto publicado en el Diario Oficial de la Federación el 30 de marzo de 2012. Capture la cantidad pagada en 2012 por los bienes inmuebles que haya rentado. en caso contrario. en caso de tenerlos. Capture la cantidad que en su caso le hayan retenido por este concepto las personas morales. 4 Deducciones. campo Importe a distribuir. Capture la cantidad que distribuirá entre sus trabajadores. 4 Los campos en gris. 4 Participación de los trabajadores en las utilidades. realice el siguiente procedimiento: En esta pantalla capture los datos y montos solicitados: 4 Monto de los ingresos pagados. Paso 4: Capture las retenciones del ISR e IVA En la pantalla principal dé clic en Retenciones. Si durante 2012 no le hicieron retenciones del ISR o IVA continúe con el paso 5 de esta guía. el sistema los calcula de manera automática. o en su caso. 4 ISR retenido.

deje un espacio al inicio de la captura. de lo contrario. Paso 5: Capture sus pagos por servicios educativos (colegiaturas) En la pantalla principal dé clic en Pagos por servicios educativos (colegiaturas). Capture el RFC a 12 dígitos de la empresa que le hizo las retenciones. 4 CURP. dé clic en Salir para regresar a la pantalla principal. 4 RFC de la empresa. Dé clic en el recuadro correspondiente. Declaración Anual 2012 17 . según quién haya sido el beneficiario del estímulo. En esta pantalla capture los montos o datos solicitados: 4 Señale quién es el beneficiario de los servicios educativos.Personas físicas Arrendamiento de bienes inmuebles (casa habitación y local comercial) 4 IVA retenido. continúe con el paso 6 de esta guía. Si durante 2012 no realizó pagos por este concepto. capture los datos de otros retenedores. Las cantidades y datos deben coincidir con la constancia de pagos y retenciones que le proporcionan las personas morales. Al concluir dé clic en Salvar y se abre una nueva pantalla para que. Capture la CURP a 18 dígitos del beneficiario de los servicios. Al concluir dé clic en Salvar y se abre otra pantalla en blanco para que en caso de tener más beneficiarios realice la captura correspondiente. Capture la cantidad que en su caso le hayan retenido por este concepto las personas morales. en su caso.

a 13 dígitos tratándose de persona física y a 12 de persona moral (deje un espacio antes de iniciar con su captura). 4 Capture el RFC de la institución educativa. Cuando el pago anual haya sido inferior a la cantidad a que tiene derecho por este estímulo. después de Salvar dé clic en Salir y regrese a la pantalla principal. en la sección Qué gastos personales y estímulos fiscales puede deducir. 4 Seleccione el Nivel escolar del beneficiario. Al concluir con la captura de su último beneficiario. 18 . capture únicamente la cantidad que haya pagado. 4 Capture el Monto de estímulo aplicable pagado de acuerdo con sus comprobantes que tengan requisitos fiscales y sin que la cantidad anual capturada rebase los límites anuales señalados antes en esta guía. En esta pantalla capture los datos y cantidades solicitadas: 4 Dé doble clic en la flecha que corresponda a la CURP del beneficiario del cual va a capturar sus datos.Guía para elaborar y presentar su Declaración Anual 2012 con el programa DeclaraSAT Al concluir con la captura de todos los beneficiarios dé clic en Captura de pagos.

en su caso.Personas físicas Arrendamiento de bienes inmuebles (casa habitación y local comercial) Paso 6: Capture sus deducciones personales En la pantalla principal dé clic en Deducciones Personales. Al concluir dé clic en Salvar y se abre una nueva pantalla para continuar. Si no cuenta con este tipo de deducciones. con la captura de otras deducciones. el IVA pagado. sume las cantidades y captúrelas en este campo. y luego en Salir para regresar a la pantalla principal. Capture la cantidad conforme a su comprobante deducible. la cantidad que debe sumar y capturar es el total incluido. Si tiene varios comprobantes con el mismo RFC. Al concluir con la captura de todas sus deducciones personales dé clic en Salvar. Si la expide una persona moral es de 12 dígitos y debe dejar un espacio antes de iniciar su captura. cuando algún comprobante contenga IVA. En la siguiente pantalla capture: 4 Concepto. Seleccione con la flecha el tipo de deducción que va a efectuar. 4 RFC (factura): Capture el RFC de la persona que expide la factura o recibo. 4 Monto. Declaración Anual 2012 19 . continúe con el paso 7 de esta guía.

compensado. Capture el total del IDE que le hayan recaudado. no recaudado por la institución del sistema financiero. 20 . Cuando concluya dé clic en Datos adicionales de IDE. excepto el que ya se haya acreditado. si no pagó dicho impuesto de manera directa (como en este caso práctico) continúe con el paso 8 de esta guía. capture los datos de otra institución financiera que le haya recaudado el IDE. o si lo pagó de manera directa. en su caso. Si es su caso dé clic en el recuadro de la izquierda y capture la cantidad pagada en el campo Monto del IDE. El IDE efectivamente pagado en 2012 se puede acreditar (restar) contra el ISR que le resulte a cargo en su Declaración Anual. Si durante 2012 las instituciones financieras (bancos) le recaudaron el IDE.Guía para elaborar y presentar su Declaración Anual 2012 con el programa DeclaraSAT Paso 7. llene la siguiente pantalla. Al concluir la captura dé clic en Salvar y. De lo contrario. Capture el impuesto a los depósitos en efectivo (IDE) Si durante 2012 no tuvo depósitos en efectivo por los cuales le hayan recaudado el IDE. en la pantalla principal dé clic en Impuesto a los Depósitos en Efectivo. o bien. o solicitado en devolución. 4 Impuesto pagado directamente. así como el RFC de la institución. como se indica: 4 Monto del IDE.

4 Otras disminuciones de IDE. Por algún otro concepto. Capture la cantidad que en su caso haya solicitado en devolución en 2012. 4 Devoluciones de IDE solicitadas desde el inicio del siguiente ejercicio a la fecha de presentación de la declaración. IEPS e IETU. 4 Compensaciones de IDE efectuadas desde el inicio del siguiente ejercicio a la fecha de presentación de la declaración. del servicio de Declaraciones y Pagos (pago referenciado) y si acreditó el IDE contra el ISR propio en dichos pagos provisionales. compensó o solicitó la devolución del IDE. como IVA. Declaración Anual 2012 . es decir. Este campo se llena si realizó compensaciones del IDE durante el periodo de enero de 2012 a la fecha en que presente su Declaración Anual de 2012. debe capturar los campos correspondientes en la siguiente pantalla: 4 Acreditamientos de IDE efectuados contra el ISR a cargo (propio). acreditó. Este campo se llena si durante 2012 compensó el IDE contra contribuciones federales. 4 Devoluciones de IDE solicitadas durante el ejercicio. Sólo se llena si durante 2012 acreditó (restó) IDE contra ISR retenido por salarios. 4 Compensaciones de IDE efectuadas durante el ejercicio. Este campo se llena si en 2012 presentó sus pagos provisionales a través de Solución Integral.Personas físicas Arrendamiento de bienes inmuebles (casa habitación y local comercial) Datos adicionales del IDE En el siguiente mensaje dé clic en Aceptar: Si durante 2012. Este campo se llena si solicitó devoluciones del IDE durante el periodo de enero de 2013 a la fecha en que presente su Declaración Anual de 2012. 4 Acreditamientos de IDE efectuados contra el ISR retenido a terceros.

Las personas que renten bienes inmuebles deben presentar Declaración Anual del impuesto empresarial a tasa única. Al concluir con la captura dé clic en Datos Informativos. 4 Donativos. correspondiente al ejercicio 2012 se presenta en este apartado. La información del Listado de conceptos que sirvieron de base para calcular el impuesto empresarial a tasa única. . IVA. Capture las contribuciones que haya pagado durante 2012 (impuesto predial). Capture el impuesto empresarial a tasa única (IETU) En la pantalla principal dé clic en Impuesto Empresarial a Tasa Única. excepto IETU. ISR. según se trate: 4 Ingresos por Uso o Goce Temporal de Bienes.Guía para elaborar y presentar su Declaración Anual 2012 con el programa DeclaraSAT Paso 8. 4 Erogaciones por servicios independientes. indispensables para realizar su actividad. Capture el total de los ingresos efectivamente cobrados por la renta de bienes inmuebles (casa habitación o local comercial). con la limitante ya señalada para efectos del cálculo del ISR. En esta pantalla capture los campos afectos a su actividad. IDE. IEPS ni las contribuciones de seguridad social. Capture el importe de los donativos realizados a personas autorizadas. 4 Contribuciones a cargo. siempre que efectivamente se haya percibido el ingreso o pagado el gasto. Capture el importe que haya pagado a prestadores de servicios independientes.

Personas físicas Arrendamiento de bienes inmuebles (casa habitación y local comercial) 4 Otras deducciones autorizadas. Datos informativos En la siguiente pantalla capture. correspondientes a 2012. Capture el total que haya pagado por aportaciones de seguridad social patronal. Sólo llenan este campo quienes tienen derecho a este crédito fiscal. correspondientes a 2012. Capture el importe de deducciones que procedan conforme a la Ley del IETU y que no haya capturado en los campos anteriores. sin considerar los conceptos exentos para el ISR. en su caso. Al concluir con la captura dé clic en Regresar y. es decir. los Datos Informativos por cada uno de los conceptos que se muestran. dé clic en Acreditamientos. 4 Monto Total de Aportaciones de Seguridad Social Patronales. por ejemplo: 4 Monto Total de Pagos por Sueldos y Salarios Gravados. Declaración Anual 2012 23 . en la pantalla de Impuesto empresarial a tasa única. 4 Monto Total de Deducción Adicional por Inversiones Adquiridas de Septiembre a Diciembre de 2007. Los pagos por salarios y las aportaciones de seguridad social no son deducibles para calcular este impuesto. Capture el total que haya pagado por sueldos y salarios gravados por el ISR.

Guía para elaborar y presentar su Declaración Anual 2012 con el programa DeclaraSAT Acreditamientos En la siguiente pantalla capture los acreditamientos que le correspondan: Para efectos de nuestro caso práctico solamente: 4 Pagos provisionales del IETU. Capture la suma de los pagos provisionales del IETU efectuados durante 2012. Al concluir con la captura dé clic en ISR. Para efectos de este caso práctico sólo se tienen cantidades en el campo: 4 Pagos provisionales efectuados a la federación. ISR En esta pantalla capture los acreditamientos que correspondan de acuerdo con el supuesto en el que se encuentre. 24 . Capture la suma de los pagos provisionales del ISR efectuados durante 2012. Al concluir con la captura de todos sus acreditamientos dé clic en Salvar y luego en Salir para regresar a la pantalla principal.

4 Información adicional. Premios y Donativos obtenidos). B y C (Préstamos recibidos. Se capturan cuando perciba ingresos por estos conceptos que en lo individual o en su conjunto excedan de 600. Declaración Anual 2012 25 . 4 Los campos E y F (Ingresos exentos por enajenación de casa habitación del contribuyente e Ingresos exentos por herencias o legados). dé clic en Cantidades a compensar. En caso de que en la Declaración Anual determine un saldo a pagar y opte por compensar cantidades a su favor que tenga pendientes de años anteriores. 4 Datos informativos obligatorios. campos A. Sólo se capturan si el importe por dichos conceptos en lo individual o en su conjunto excede de 500.000 pesos. El sistema abre la pantalla donde debe capturar: 4 Fecha de pago o fecha de presentación de la declaración cuando no exista cantidad a cargo. Estos campos están inhabilitados en virtud de que los arrendadores no están obligados a dictaminar sus estados financieros.000 pesos. Capture la fecha en que realizará el pago correspondiente o la fecha en que presentará su Declaración Anual cuando no exista cantidad a cargo o tenga saldo a favor. Dictamen fiscal de Estados Financieros.Personas físicas Arrendamiento de bienes inmuebles (casa habitación y local comercial) Paso 9: Capture los datos complementarios En la pantalla principal dé clic en Datos Complementarios.

capture la cantidad pagada en la declaración anterior en el impuesto correspondiente. sociedad conyugal o sucesión consulte la Guía para elaborar y presentar su Declaración Anual 2012 con el programa DeclaraSAT. Cuando se trate de la primera vez que presenta la Declaración Anual de 2012. seleccione: 6 Normal. Sólo se capturan cuando presente declaración complementaria. Paso 10. Si por error seleccionó este impuesto. en este caso no lo seleccione. Si percibe ingresos en copropiedad. en las pantallas correspondientes capture los importes declarados en cada uno de sus pagos mensuales realizados durante 2012 que debe tener registrados en su Bitácora de información necesaria.Guía para elaborar y presentar su Declaración Anual 2012 con el programa DeclaraSAT 4 Tipo de Declaración. Capture la información del impuesto al valor agregado (IVA) Si seleccionó IVA al llenar la sección de Datos del Contribuyente. capture la fecha y el número o folio que le asignó el SAT en la última declaración que modifica. en el Portal de internet del SAT. En este caso. Ingresos en copropiedad. En este caso. 4 Monto pagado con anterioridad. 6 Complementaria. Si presentó la DIOT durante todos los meses de 2012 no está obligado a informar el IVA en esta declaración. Cuando por 2012 ya haya presentado una o varias declaraciones para modificar datos o cifras. 4 Fecha de presentación de la declaración inmediata anterior y Número de operación o folio anterior. Si es sujeto del IVA. en la pantalla principal dé clic en Información del IVA. regrese a la sección de Datos del Contribuyente y dé clic en el cuadro del IVA para deshabilitarlo. de lo contrario dé clic en Salvar y el programa lo regresará a la pantalla principal. sociedad conyugal o sucesión. 26 . Sólo se captura si presenta declaración complementaria.

Si está de acuerdo con la cantidad señalada dé clic en Sugerir y luego en Continuar.Personas físicas Arrendamiento de bienes inmuebles (casa habitación y local comercial) Paso 11. captúrela en el campo ISR propio. Si usted determina una cantidad diferente. Acreditamientos del ISR propio contra IETU En esta pantalla el DeclaraSAT sugiere de manera automática el ISR propio del ejercicio que puede acreditar contra el IETU. dé clic en Continuar y el sistema hará el acreditamiento correspondiente. bajo su responsabilidad. Detalle del cálculo Para conocer el resultado de su Declaración Anual en el cálculo del ISR y del IETU. dé clic en Detalle Cálculo de la pantalla principal. Declaración Anual 2012 27 .

Si el importe de su saldo a favor en el ISR es igual o superior a 13. Esta clave se encuentra en sus estados de cuenta. ingrese de nuevo al DeclaraSAT y en la pantalla principal dé clic en Detalle Cálculo y continúe hasta llegar a la siguiente pantalla para llenarla. Al concluir con la captura de sus datos dé clic en Aceptar. Saldo a cargo en el IETU Si determinó impuesto a cargo en el IETU (como en este caso práctico). debe presentar la Declaración Anual con su Firma Electrónica Avanzada vigente para que se autorice la devolución. para hacer el pago en ventanilla bancaria utilice la hoja de ayuda que emite el programa DeclaraSAT o la Declaración automática. se deposite el saldo a favor. como se indica a continuación: 4 Seleccione el tipo de pago de que se trata.970 pesos. Una vez enviada su Declaración Anual al SAT. en su caso. el sistema solicita que indique si opta por Compensación o Devolución. 28 . debe estar activa y a su nombre. Si opta por Compensación bastará con seleccionarlo y dar clic en Aceptar. Si opta por devolución capture el Nombre del banco y su Número de cuenta Clabe (clave bancaria estandarizada) a 18 dígitos para que.Guía para elaborar y presentar su Declaración Anual 2012 con el programa DeclaraSAT Saldo a favor en el ISR Si obtiene saldo a favor en el ISR (como en este caso práctico).

y continúe conforme a Declaración Anual 2012 29 . donde puede observar la cantidad de ISR a favor y el IETU a cargo que resulta en esta declaración. Se abre la pantalla con el detalle de cálculo correspondiente. en la pantalla del Detalle de cálculo dé clic en Vista Previa del Formato. Genere el archivo para enviar su Declaración Anual Para generar el archivo de su declaración que se enviará por internet. En esta pantalla dé clic en el icono los pasos que se señalan en el programa. Paso 12. Al concluir dé clic en Aceptar. datos que obtiene del acuse de recibo proporcionado por el SAT.Personas físicas Arrendamiento de bienes inmuebles (casa habitación y local comercial) 4 Capture el Número de operación de recibido en el SAT y la Fecha de declaración del ejercicio.

y generado el archivo de su declaración. Personas físicas 3. Oficina virtual 2. Enviar su declaración 5. ingrese al Portal de internet del SAT y seleccione: 1.970 pesos y solicita la devolución o desea agilizar su trámite. debe seleccionar: Con Firma Electrónica Avanzada. El archivo inicia con su RFC y tiene la terminación dec.Guía para elaborar y presentar su Declaración Anual 2012 con el programa DeclaraSAT Si obtuvo saldo a favor en el ISR igual o superior a 13. Paso 13: Envíe su Declaración Anual por internet Para enviar el archivo de su declaración. Una vez autenticado. debe guardarlo en una carpeta que ubique fácilmente. Declaración anual 4. Enviar su declaración anual 30 .

o bien.Personas físicas Arrendamiento de bienes inmuebles (casa habitación y local comercial) En la siguiente pantalla. envíe su declaración con Fiel Posteriormente. dé clic en Examinar y se abre la ventana que le permite buscar y seleccionar el archivo que será enviado por internet. capture su RFC a 13 dígitos y su CIEC actualizada y dé clic en Aceptar. busque los archivos solicitados y capture su llave privada. Declaración Anual 2012 .970 pesos y solicita la devolución. Cuando el archivo que será enviado por internet se encuentre en el campo Nombre de archivo. dé clic en Enviar. Si obtuvo saldo a favor en el ISR igual o mayor a 13. si cuenta con Fiel vigente. seleccione la liga.

efectúe el pago Cuando se tiene impuesto a cargo (como en este caso práctico. 32 . El SAT enviará a su correo electrónico el acuse de recibo de su Declaración Anual. si por algún error no pudo ser leída.Guía para elaborar y presentar su Declaración Anual 2012 con el programa DeclaraSAT Acuse de recibo Después de enviar el archivo de su Declaración Anual se abre un mensaje donde se le informa que ha sido recibida. Si no recibe el acuse de su Declaración Anual puede obtenerlo en el Portal de internet del SAT. aquí concluye con la presentación de su declaración y el cumplimiento de su obligación. Esto no es el acuse de recibo. Paso 14. y se le proporciona un número de folio. IETU a cargo). recibirá el aviso correspondiente. ingresando a: 4 Oficina virtual 4 Personas físicas 4 Servicios 4 Reimpresión de acuses 4 Aplicación de reimpresión de acuses Si no le resultó cantidad a pagar o le resultó saldo a favor. o bien. Si tiene impuesto a cargo. su Declaración Anual se tendrá por presentada hasta que efectúe el pago correspondiente.

Declaración Anual 2012 33 .150 pesos debe pagar en ventanilla bancaria mediante la hoja de ayuda que emite el DeclaraSAT. sin embargo. donde debe seleccionar el icono En la siguiente pantalla seleccione del lado superior izquierdo el impuesto por el cual obtuvo el saldo a cargo y dé clic en el icono .Personas físicas Arrendamiento de bienes inmuebles (casa habitación y local comercial) Si sus ingresos en el año anterior fueron iguales o superiores a 415. el documento que debe conservar como comprobante es el recibo de pago debidamente sellado que le proporciona dicha institución.150 pesos debe realizar el pago mediante transferencia electrónica de fondos en el portal de su banco. Si sus ingresos el año anterior fueron inferiores a 415. La Hoja de ayuda contiene el importe a cargo y la debe presentar ante cualquier institución de crédito (banco) para realizar el pago correspondiente. en la pantalla principal dé clic en Formatos y continúe hasta llegar a esta pantalla. hasta obtener la impresión de la hoja de ayuda. para imprimirla.

. Se prohíbe la reproducción total o parcial de esta obra con fines de lucro. personas físicas. El presente documento no establece obligaciones ni crea derechos distintos de los contenidos en las disposiciones fiscales vigentes.La Guía para elaborar y presentar su Declaración Anual 2012 con el programa DeclaraSAT.970 ejemplares y se terminó de imprimir en febrero de 2013. preparada por el Servicio de Administración Tributaria. consta de 39. Arrendamiento de bienes inmuebles (casa habitación y local comercial).

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