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UNIVERSIDAD NACIONAL "SANTIAGO ANTÚNEZ DE MAYOLO" FACULTAD DE ECONOMÍA Y CONTABILIDAD ADMINISTRACIÓN DE RIESGO CREDITICIO Y

UNIVERSIDAD NACIONAL "SANTIAGO ANTÚNEZ DE MAYOLO" FACULTAD DE ECONOMÍA Y CONTABILIDAD

UNIVERSIDAD NACIONAL "SANTIAGO ANTÚNEZ DE MAYOLO" FACULTAD DE ECONOMÍA Y CONTABILIDAD ADMINISTRACIÓN DE RIESGO CREDITICIO Y

ADMINISTRACIÓN DE RIESGO CREDITICIO Y SU INCIDENCIA EN LA MOROSIDAD DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CHIQUINQUIRÁ DURANTE EL PERIODO 2010

TESIS PARA OPTAR EL TÍTULO PROFESIONAL DE CONTADOR PÚBLICO

NOMBRE DE LOS AUTORES:

BACH:

MURILLO FLORES, Kidder Riley

BACH:

HUAMAN CAMONES, Beliza Rocsana

ASESOR: CPCC.MSc. CASTRO PALMA, José Luis

HUARAZ – PERU

2012

PROGRAMA DE TITULACION PROFESIONAL 2011

JURADO EVALUADOR

---------------------------------------

Dr.: Loel Bedon Pajuelo

Presidente

---------------------------------------

C.P.C: Allauca Castillo Wendy

Secretaria

---------------------------------------

EC. Flores Valverde Víctor

Vocal

ASESOR

CPCC.MSc. CASTRO PALMA, José Luis

DEDICATORIA

A mis hijos, Milagros Kihara Murillo

Bardales, Diego Kidder Murillo Bardales, a mi

Esposa Leslie Rocío Bardales Sánchez, a mi

Madre María Felicitas Flores Celidonio, a mi

Padre y a mis Hermanos.

KIDDER

En memoria de mi Padre Guillermo quien le debo todo en la vida, A mi Madre, que

dentro de todas sus preocupaciones me dio la posibilidad de brillar por el apoyo que me

brindó para culminar mi carrera profesional. Gracias a tus consejos, a mi hija Miley, por

ser mi fuerza y fortaleza. A mi pareja Wilton Por su paciencia, por su comprensión, y

por el apoyo que me ha brindado, a mis hermanos Tony ,Vladimir, Yomel y Clinton por

estar conmigo y apoyarme siempre ,a mi hermana Meliza y a mi cuñada Silvia por su

apoyo .

BELIZA

AGRADECIMIENTO

A Dios por darnos la vida y la fortaleza que necesitamos.

Con eterna gratitud a mi Universidad Nacional “Santiago Antúnez de Máyalo”.

A los docentes de la Facultad de Economía y Contabilidad de la UNASAM

A nuestro asesor CPCC.MSc. CASTRO PALMA, José Luis.

A la COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CHIQUINQUIRÁ

A los docentes del Programa de Titulación FEC de la UNASAM.

Kidder y Beliza

RESUMEN

La presente investigación tiene como objetivo Minimizar la incidencia en la

morosidad mediante la efectiva administración de riesgo crediticio en la “Cooperativa

De Ahorro Y Créditos Chiquinquira” Caraz -2010 , considerando que la efectiva

administración de riesgo crediticio es una de las principales innovaciones en materia de

cumplimiento de objetivos y metas y lograr una mayor atracción de créditos en la

población y también en busca de mejorar la calidad del crédito, sin embargo en el

proceso de identificar un riesgo crediticio se encuentran algunas dificultades y por

ende no se logran en su totalidad los objetivos de la Cooperativa De Ahorro Y Crédito

Chiquinquirá.

De acuerdo al propósito de la investigación, naturaleza de los problemas y objetivos

formulados en el trabajo, el estudio a realizar reúne las condiciones suficientes para ser

calificado como una investigación aplicada.

La hipótesis establece En la “Cooperativa De Ahorro Y Crédito Chiquinquira” Caraz-

2010, si se administra efectivamente los riesgos crediticios; entonces minimizaremos su

incidencia en la morosidad.

Los resultados de la investigación confirman la hipótesis, por lo tanto se concluye que si

se administra efectivamente los riesgos crediticios; minimizaremos su incidencia en la

morosidad.

Mejorar la administración de riesgo crediticio mediante normas rígidas de

crédito para prestatarios y créditos y evaluar el riesgo crediticio ,considerando al efecto

tanto las operaciones de otorgamiento de crédito y dar seguimiento la cartera

crediticia ,así como establecer mecanismos que le permiten verificar el destino de los

recursos provenientes de créditos otorgados y hacer el análisis y predicción con mayor

exactitud posible de la ocurrencia de hechos causantes de perjuicios económicos a

personas físicas o jurídicas y así minimizar los efectos adversos de los riesgos ,con un

costo mínimo mediante la identificación ,evaluación y control de los mismos.

Palabras claves: Administración, Riesgo Crediticio, Morosidad, Socios.

ABSTRACT

This research aims to minimize the impact on delinquency through the effective

management of credit risk in the "Savings and Credit Cooperative Chiquinquira" Caraz

-2010, considering that the effective management of credit risk is a major innovation in

meeting the objectives and goals and achieve a greater attraction of credits population

and seeking to improve credit quality, but in the process of identifying credit risk are

some difficulties and therefore are not met in full the objectives of the Cooperative

Savings and Credit Chiquinquirá.

According to the research purpose, nature of problems and objectives outlined in work,

learning to make sufficient eligible to be classified as applied research.

The hypothesis states in the "Savings and Credit Cooperative Chiquinquira" Caraz-

2010, if given the credit risks effectively, then will minimize their impact on

delinquency.

The research results confirm the hypothesis, therefore it is concluded that if given the

credit risks effectively, minimize their impact on delinquency.

Improve the management of credit risk through credit standards for borrowers rigid, and

loans and credit risk assessment, considering the effect of both the lending operations

and monitor the loan portfolio, and to establish mechanisms that allow you to verify the

fate of the proceeds of loans made and do the analysis and prediction as accurately as

possible the occurrence of events causing economic damage to individuals or legal

entities and to minimize the adverse effects of risks, with minimal cost through the

identification, evaluation and control of them.

Keywords: Management, Credit Risk, Delinquency, Members

INDICE

RESUMEN

 

iv

ABSTRACT

vi

I.

INTRODUCCION

1

  • 1.1 Descripción y planteamiento del problema

1

  • 1.2 Formulación del Problema.

2

  • 1.3 Objetivo de la Investigación.

3

  • 1.4 Justificación de la Investigación.

3

  • 1.5 Viabilidad de la investigación

5

  • 1.6 Delimitación de la Investigación.

5

  • 1.7 Hipótesis.

 

6

  • 1.8 Variables

6

II.

MARCO TEORICO

8

 
  • 2.1 Antecedentes.

8

  • 2.2 Bases Teóricas

10

 
  • 2.2.1 Administración Del Riesgo De Crédito

11

2.2.2

Principios Para La Administración Del Riesgo De Crédito

13

  • 2.2.3 Riesgo Crediticio

17

  • 2.2.4 Política De Crédito

20

  • 2.2.5 Herramienta De

Políticas De Evaluación

24

  • 2.2.6 Principales Factores Que Determinan El Riesgo En Las I. F

25

  • 2.2.7 La Administración

27

  • 2.2.8 El Riesgo En Las Instituciones Financieras

28

 
  • 2.2.9 Morosidad

29

 

2.2.10

Cooperativa De Ahorro Y Crédito

35

 

2.3

Marco Legal.

41

  • 2.4 Marco Teórico

46

III.

MATERIALES Y MÉTODOS

49

  • 3.1 Tipificación de la Investigación

49

  • 3.2 Operacionalización De Las Variables

50

  • 3.3 Formalización de hipótesis

51

  • 3.4 Población y Muestra.

51

3.6

La Confiablidad De La Muestra

54

3.7

La Confiablidad De La Información

55

IV.

RESULTADOS

56

4.1

Resultados relacionados con el objetivo de la investigación

56

  • 4.1 Según la encuesta

.1

56

  • 4.1 Según análisis documental

.2

90

4.2

Prueba de Hipótesis

92

4.2.1

Prueba de Hipótesis con los socios

92

4.2 1.1 Contrastación de la Hipótesis Especifica (a)

92

  • 4.2.1.2 Contrastación de la Hipótesis Especifica (b)

94

  • 4.2.1.3 Contrastación de la Hipótesis General

95

V.

DISCUSIÓN

98

5.1

Discusión Documental

99

VI. CONCLUSIONES

101

6.1

Conclusiones Parciales

101

6.2

Conclusión General

102

VII.

RECOMENDACIONES

103

7.1

Recomendaciones Parciales

103

7.2

Recomendación General

105

VIII.

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

106

8.1

Referidas al tema

106

8.2

Direcciones electrónicas referidas al tema

107

8.3

Referidas ala metodología

108

ANEXO

109

I.

INTRODUCCIÓN

I.1.

DESCRIPCIÓN Y PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Descripción.

En la ciudad de Caraz la cooperativa de ahorro y crédito chiquinquira

que fue creada para atender las necesidades financieras de sus asociados y

promover el desarrollo económico en la región Ancash.

Sin embargo el problema fundamental y relevante que tienen Las

Cooperativas De Ahorro y Créditos es la recuperación de los créditos una vez

desembolsados pues existe la incertidumbre del no cumplimento de las

obligaciones por parte del deudor. Por lo que presenta riesgos crediticios debido

a flexibles políticas de crédito, falta de capacidad de pago, falta de experiencia

del propietario en el negocio, destino incorrecto del crédito, sobreendeudamiento

de los socios ,etc. trayendo consigo la morosidad a pesar que se cuenta con

políticas de créditos como son los requisitos generales de un créditos; como la

de ser socio, y persona capaz para firmar contrato, contar con DNI , acreditar

domicilio en el ámbito de acción de la cooperativa, tener mínimo de 30 días de

asociado, ser socio puntual, haber asistido a charlas , y tener un encaje mínimo

para los prestamos ,apoyado por los factores de evaluación como son la

capacidad de pago , el carácter y el riesgo de colocación mencionados en el

reglamento de ahorro y crédito en los art 19 y 56 , razón por el cual se investiga

la administración de los riesgos crediticios y su incidencia en la morosidad

Esta problemática de morosidad viene afectando en los últimos años la

situación económica y financiera de la cooperativa de ahorro y crédito

Chiquinquira y se observa en la no obtención de utilidades y resultados

positivos donde el socio pueda percibir la solidez de la institución y la seguridad

en sus aportes ,y ha sido siempre la preucupación de Gerentes , funcionarios ,

trabajadores y socios de la Cooperativa minimizar dicho problema de morosidad

atraves de una adecuada administración de los riesgos crediticios

Se hace notorio por tanto, que existen serias dificultades para el logro de

los objetivos y metas de la cooperativa de ahorro y crédito chiquinquira .Es por

ello, que las tesistas nos hemos interesado en estudiar la efectiva administración

de los riesgos crediticios para la minimización de la morosidad.

I.2. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA.

Problema General

¿Cómo administrar

los riesgos crediticios para

minimizar su incidencia en la

morosidad

de la

“Cooperativa de Ahorro y Crédito

Chiquinquira” Caraz -

2010?

Problemas Específicos

  • a. ¿Cómo influye la política de créditos en la disminución de la

morosidad en la “Cooperativa de Ahorro y Crédito

Chiquinquira”

Caraz- 2010?

b. ¿Cómo incide la herramienta de evaluación de crédito en la

reducción de la morosidad en la “Cooperativa de Ahorro y Crédito

Chiquinquira” Caraz- 2010?

I.3.

OBJETIVO DE LA INVESTIGACIÓN.

Objetivo General:

Minimizar la incidencia en la morosidad mediante la efectiva

administración de riesgo crediticio en la “Cooperativa de Ahorro y

Créditos Chiquinquira” Caraz -2010

Objetivos Específicos:

  • a. Cumplir las políticas de créditos para minimizar la morosidad en la “Cooperativa de Ahorro y Créditos Chiquinquira” Caraz -2010

  • b. Analizar Herramientas de Evaluación de créditos en que señale la capacidad de pago y el endeudamiento del socio antes de su desembolso para reducir la morosidad en la “Cooperativa de Ahorro y Créditos Chiquinquira” Caraz -2010

I.4. JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN.

La presente investigación se llevo cabo con el propósito de minimizar la morosidad.

Para ello fue necesario establecer una adecuada administración de riesgo creditico para

cumplir con los objetivos y metas de la cooperativa de ahorro y crédito chiquinquira

aplicando las políticas de créditos y analizando la herramienta de evaluación de crédito.

Conveniencia.- Esta investigación es necesaria para Minimizar la incidencia en la

morosidad mediante la efectiva administración de riesgo crediticio en la “Cooperativa

de Ahorro y Créditos Chiquinquira” Caraz -2010, ya que servirá como guía para los

Gerentes y funcionarios y analistas de créditos de la Cooperativa Chiquinquira en la

minimización de la morosidad y ver las falencias en la administración de los riesgos

crediticios y tomar decisiones lo que servirá no solo a la institución sino también a los

funcionarios de las demás instituciones crediticias que prestan servicios de créditos que

tengan la preucupación en la administración de los riesgos crediticios para la

minimización de la morosidad.

Trascendencia social.- Los resultados contribuirán en la toma de decisiones

apropiadas en la “Cooperativa De Ahorro Y Créditos Chiquinquira”, para el

mejoramiento e implementación de estrategias para la efectiva administración del riesgo

crediticio así poder minimizar la morosidad. Ya que teniendo buenos resultados se

beneficiaran los socios de la Cooperativa, y esto reflejara en la economía de la ciudad de

Caraz ya que se tendrá una mayor capacidad de adquisición e inclusión en la economía

tanto de los socios y los no socios

Valor teórico.- Aportara evidencias empíricas sobre la administración de riesgo

crediticio y " para reducir los índices de morosidad en la “Cooperativa De Ahorro Y

Créditos Chiquinquira”, aportando pautas y bases teóricas para el desarrollo de futuras

investigaciones de la administración de riesgo crediticio en el ámbito regional y

nacional.

Utilizaciones prácticas.- La investigación permitirá conocer la situación actual de

la morosidad en la “Cooperativa de Ahorro y Créditos Chiquinquira”, para reducir los

índices de morosidad.

Utilidad Metodológica: Con la presente investigación se pretende ayudar y

minimizar el problema de morosidad que aqueja a la cooperativa de Ahorro y Crédito

“Chiquinquira”, y además beneficiara a las demás instituciones financieras tanto a nivel

regional y nacional que mantienen la misma problemática.

Esta es la razón del plan de investigación en la que se prevé las acciones que se deben

implementara fin de minimizar la morosidad y mejore la situación económica y

financiera que nos permita competir en mejores condiciones con las entidades

financieras.

I.5. VIABILIDAD DE LA INVESTIGACIÓN

La investigación fue viable ya que contamos con la información necesaria, que

nos permitió desarrollar con facilidad el problema; permitiendo de esta manera concluir

con el informe de tesis, constituya una guía que permita fortalecer y mejorar la

administración de riesgos crediticios para así minimizar la morosidad en la cooperativa

de ahorro y crédito chiquinquira caraz -2010.

I.6.

DELIMITACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN.

Luego de haber descrito la problemática del estudio, la investigación se delimito

en los aspectos siguientes:

  • 1.6.1 Delimitación

Espacial:

El

ámbito

en

el

cual

se

desarrollo

la

investigación comprende a la ciudad de CARAZ, del Departamento de Ancash.

1.6.2

Delimitación Temporal: El periodo que comprende el estudio, abarca el

año 2010

  • 1.6.3 Delimitación Teórica.

Está orientado al conocimiento de ciertas variables y aspectos concretos de

de administración de riesgo crediticio y la morosidad.

HIPÓTESIS.

Hipótesis General

En la “Cooperativa de Ahorro y Crédito Chiquinquira” Caraz- 2010, si se

administra efectivamente los riesgos crediticios; entonces minimizaremos su

incidencia en la morosidad

Hipótesis Específicas

A.

En la “Cooperativa de Ahorro y Crédito Chiquinquira” Caraz-

2010

si se cumple

las

políticas

de crédito, entonces

se minimiza la

morosidad

 

B.

En la “Cooperativa de Ahorro y Crédito Chiquinquira” Caraz-

2010 si se analiza las herramientas de evaluación de crédito, entonces se

reducirá la morosidad.

VARIABLES

VARIABLE INDEPENDIENTE

X=Administración de riesgo crediticio

X1= Políticas de Crédito

X2= Herramienta De Evaluación De Crédito

VARIABLE DEPENDIENTE

Y =Morosidad

Y1= Errores en la organización

Y2= Mora causada en el proceso de evaluación

Y3= Mora causada en el proceso de recuperación del crédito

Y4= sobreendeudamiento

II. MARCO TEORICO

2.1 ANTECEDENTES.

  • 2.1.1 A NIVEL INTERNACIONAL En la tesis de MERCEDES BARRENO, Ana Moyota. Titulada “PLAN DE RIESGO CREDITICO PARA DISMINUIR LA MOROSIDAD DE LOS CLIENTES EN COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FERNANDO DAQUILEMA” DE LA CIUDAD DE RIOBAMBA DURANTE EL AÑO 2009, CONCLUYE:

    • La mayoría de los socios tiene créditos de montos inferiores, que son

destinados a la agricultura, pocos son destinados al consumo.

  • Desde el punto de vista del análisis cuantitativo, se establece que la Cartera

de Crédito se ha incrementado de manera considerable en los últimos meses

estudiados, esto nos permite opinar que la demanda de créditos por parte de los

clientes cada vez es más exigente, debido a las facilidades en el otorgamiento y en los

procesos del trámite. También, se puede deducir que la Cooperativa no presenta una

cartera de morosidad alta, y que sus índices de riesgo crediticio se encuentran por

debajo de los límites fijados por la Superintendencia de Bancos.

  • La Cooperativa de Ahorro y Crédito “Fernando Daquilema”, no cuenta con

una Área de Riesgos, que ayude a la evaluación, control y prevención de riesgos

frente a futuras eventualidades de factor económico, natural, política 1 .

  • 2.1.2 A NIVEL NACIONAL

AGUILAR ANDÍA, Giovanna Y CAMARGO CÁRDENAS, Gonzalo en su informe

“ANÁLISIS DE LA MOROSIDAD DE LAS INSTITUCIONES

MICROFINANCIERAS (IMF) EN EL PERÚ concluyen en:

  • Entre los factores agregados que tienen mayor importancia en la determinación de la tasa de morosidad se encuentran la tasa de crecimiento basada en la actividad económica, las restricciones de liquidez y el nivel de endeudamiento de los agentes

  • la calidad de la cartera de una institución crediticia será función directa de la política de colocaciones que ésta siga. Entre los factores específicos destacan la tasa de crecimiento de las colocaciones, el margen de intermediación financiera, el monto colocado por analista, el nivel de endeudamiento de los clientes, la gestión y eficiencia operativas de la entidad, su nivel de solvencia, la diversificación sectorial y geográfica de sus activos, las garantías y la composición de sus activos.

1 Mercedes Barreno, Ana Moyota. Titulada “Plan De Riesgo Creditico Para Disminuir La Morosidad De Los Clientes En Cooperativa De Ahorro Y Crédito Fernando Daquilema

  • Se ha encontrado evidencia que sugiere que la mayor concentración de créditos en el sector PYME (que incluye el sector agropecuario) contribuye a deteriorar la cartera colocaciones 2 .

    • 2.1.3 A NIVEL LOCAL

CHACON BASAGOITIA, Maykold Rodwin y ROSALES NORABUENA, Richar

Henrry en su tesis titulada “ EL CONTROL DEL RIESGO CREDITICIO MEDIANTE

UNA ADECUADA EVALUACIÓN A LOS CLIENTES DE LA CAJA MUNICIPAL

DE AHORRO Y CRÉDITO TRUJILLO” S.A HUARAZ -2006.concluey en :

  • El 80% de los analistas de crédito de la caja municipal de ahorro y crédito de Trujillo tienen contrato a plazo fijo siendo el máximo de un año, igualmente no poseen suficiente experiencia como analista de crédito.

  • Los clientes de crédito de la caja municipal de ahorro y crédito de Trujillo, no cumplen con presentar en su totalidad la documentación requerida para el otorgamiento de crédito, los que son regularizados posteriormente trayendo consigo un elevado riesgo crediticio.

  • Los clientes de la caja municipal de ahorro y crédito Trujillo muestran endeudamiento con más de 3 a 4 entidades financieras y no financieras reflejándose un alto riesgo crediticio.

  • La mayoría de los analistas de crédito de la caja municipal de ahorro y crédito Trujillo no cumplen con las disposiciones complementarias de la caja.

2 Aguilar Andía, Giovanna Y Camargo Cárdenas, Gonzalo En Su Informe “Análisis De La Morosidad De Las Instituciones Micro financieras (IMF) En El Perú

  • Los analistas de crédito con el afán de cumplir las metas establecidas por la caja municipal de ahorro y crédito de Trujillo comenten errores al momento de realizar sus evaluaciones crediticias 3 .

  • 2.2 BASES TEÓRICAS

  • 2.2.1 ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO

Aunque las instituciones financieras han encontrado dificultades en el

transcurso de los años por muchas razones, la causa principal de los problemas serios

sigue directamente relacionada con normas débiles de crédito para prestatarios y

contrapartes, una débil administración del riesgo de cartera o una falta de atención a los

cambios en las circunstancias económicas u otras que podrían causar el deterioro en el

crédito de las contrapartes de las instituciones financieras. La manera más simple para

definir el riesgo de crédito es: la posibilidad de que un prestatario o contraparte no

pueda cumplir con sus obligaciones de acuerdo con los términos acordados. El objetivo

de la administración del riesgo de crédito es maximizar la tasa de rendimiento ajustada

por el riesgo de las instituciones financieras, manteniendo la exposición al riesgo de

crédito dentro de límites aceptables. La administración eficaz del riesgo de crédito es un

componente crítico de un enfoque completo de la administración del riesgo y es esencial

para el éxito a largo plazo de cualquier organización de las instituciones financieras 4 .

3 Chacón Basagoitia, Maykold Rodwin Y Rosales Norabuena, Richar Henrry En Su Tesis Titulada “ El Control Del Riesgo Crediticio Mediante Una Adecuada Evaluación A Los Clientes De La Caja Municipal De Ahorro Y Crédito Trujillo 4 Documento emitido por la comisión de Basilea de supervisiones de bancos –julio -1999

En lo referente a la Administración del Riesgo de Crédito se realiza las siguientes

actividades:

  • 1. Evaluar el Riesgo Crediticio y dar seguimiento a la cartera Crediticia, así como establecer mecanismos que le permiten verificar el destino de los recursos provenientes de los créditos otorgados, con base en una muestra aleatoria simple de los Intermediarios Financieros, a los cuales se les realiza una visita de supervisión.

  • 2. Riesgo de Crédito o crediticio:

    • a) Establecer políticas y procedimientos que contemplen los aspectos

siguientes:

  • Límites de Riesgo que está dispuesta a asumir.

  • Límites de Exposición al Riesgo a cargo de personas que

representen Riesgo Común.

  • Vigilancia y control efectivo de la naturaleza, características,

diversificación y calidad de la Cartera de Crédito.

  • b) Elaborar análisis del Riesgo Crediticio, considerando al efecto tanto las

operaciones de otorgamiento de crédito y en su caso con instrumentos

financieros, incluyendo los derivados. Dicho análisis será comparado con los

Límites de Exposición al Riesgo aplicables.

  • 3. Riesgo de la cartera crediticia:

    • Medir, evaluar y dar seguimiento a su concentración por tipo de financiamiento, calificación, actividad económica, zona geográfica y acreditada.

    • Dar seguimiento periódico a su evolución y posible deterioro, con el propósito de anticipar pérdidas potenciales.

  • Calcular la Probabilidad de Incumplimiento, así como la exposición al riesgo por parte de los deudores.

  • Desarrollar sistemas de medición que permitan cuantificar las pérdidas esperadas de toda la cartera.

  • Estimar las pérdidas no esperadas de la cartera.

  • Comparar sus exposiciones estimadas de Riesgo de Crédito o crediticio, con los resultados efectivamente observados. En caso de que los resultados proyectados y los observados difieran significativamente, realizar las correcciones necesarias.

  • Calcular las pérdidas potenciales bajo distintos escenarios, incluyendo escenarios extremos 5 .

  • 2.2.2 PRINCIPIOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE

CRÉDITO

Las prácticas sanas definidas en este documento están relacionadas

específicamente con las siguientes áreas: (1) establecer un entorno apropiado para el

riesgo de crédito; (2) operar bajo un proceso sano para otorgar créditos; (3) mantener un

proceso adecuado para administrar, medir y monitorear el crédito; y (4) garantizar

controles adecuados del riesgo de crédito. A pesar de que las prácticas específicas de

administración del riesgo de crédito pueden variar entre los bancos, dependiendo de la

índole y complejidad de sus actividades de crédito, un programa completo de

administración del riesgo de crédito tiene que incluir estas cuatro áreas en evaluar la

administración del riesgo de crédito

5 Manual de Políticas, Procedimientos y Metodologías para la Administración Integral de Riesgos-pág. 15-junio 2011

  • A. Establecer Un Entorno Apropiado Para El Riesgo De Crédito

Principio 1: El directorio debería tener la responsabilidad de aprobar y revisar

periódicamente la estrategia para el riesgo de crédito y las políticas significativas para

el riesgo de crédito. La estrategia debería reflejar la tolerancia de riesgo y el nivel de

rentabilidad que espera lograr en el contexto de varios riesgos de crédito.

Principio 2: La alta gerencia debería ser responsable para la implementación de la

estrategia del riesgo de crédito que fue aprobada por el directorio y para desarrollar

políticas y procedimientos para la identificación, medición, monitoreo y control del

riesgo de crédito. Estas políticas y procedimientos deberían considerar el riesgo de

crédito en todas las actividades, tanto a nivel de créditos individuales como a nivel de la

cartera.

Principio 3: Las instituciones deberían identificar y administrar el riesgo de crédito

inherente en todos los productos y actividades. Deberían garantizar que los riesgos de

productos y actividades que son nuevos, sujetos a procedimientos y controles adecuados

antes de que se introduzcan o se emprendan, y son aprobados por el directorio o el

comité apropiado.

  • B. Operaciones Bajo Un Proceso Sano Para Otorgar Crédito

Principio 4: Las instituciones tienen que operar, observando criterios sanos y bien

definidos para otorgar créditos. Estos criterios deberían incluir un entendimiento

profundo del prestatario o la contraparte, y también el propósito y la estructura del

crédito, y la fuente de reembolso.

Principio 5: Las instituciones deberían fijar límites de crédito generales a nivel de

prestatarios y contrapartes individuales, y grupos de contrapartes relacionadas con

diferentes tipos de exposiciones comparables.

Principio 6: Las instituciones deberían tener un proceso claramente definido para

aprobar créditos nuevos y renovar créditos existentes.

Principio 7: Todas las extensiones de crédito tienen que realizarse en una base leal.

Particularmente, los créditos a compañías e individuos relacionados tienen que ser

monitoreados con mucho cuidado y se tienen que tomar medidas adecuadas para

controlar o minimizar los riesgos de los préstamos relacionados.

  • C. Mantener

Un

Proceso

Adecuado

Para

Administrar,

Medir

Y

Monitorear El Crédito

Principio 8: Las instituciones deberían tener un sistema para la administración

continua de sus distintas carteras con riesgo de crédito.

Principio 9: Las instituciones deberían tener un sistema para monitorear la condición

de créditos individuales, incluyendo la determinación de la conformidad de las

provisiones y reservas.

Principio 10: Las instituciones deberían desarrollar y utilizar sistemas de evaluación

interna del riesgo para administrar el riesgo de crédito. El sistema de clasificación

debería ser coherente con la índole, tamaño y la complejidad de las actividades.

Principio 11: Las instituciones deben tener sistemas de información y técnicas

analíticas para permitir a la gerencia medir el riesgo de crédito inherente en todas las

actividades en y fuera de la hoja de balance. El sistema de información gerencial

debería suministrar información adecuada sobre la composición de la cartera de crédito,

incluyendo la identificación de las concentraciones de riesgo.

Principio 12: Las instituciones deben tener un sistema para monitorear la

composición y calidad general de la cartera de crédito.

Principio 13: Las instituciones deberían tomar en cuenta los cambios futuros posibles

en las condiciones económicas al evaluar los créditos individuales y las carteras de

crédito, y deberían evaluar sus exposiciones al riesgo de crédito bajo condiciones de

presión.

  • D. Garantizar Controles Adecuados Del Riesgo De Crédito

Principio 14: Las instituciones deberían establecer un sistema de revisión

independiente y continua de créditos y los resultados de las revisiones deberían ser

reportados directamente al directorio y la alta gerencia.

Principio 15: Las instituciones tienen que garantizar que la función de otorgar

créditos se administra adecuadamente y que las exposiciones del crédito se encuentran

dentro de los niveles que son coherentes con normas prudenciales y límites internos.

Las instituciones deberían establecer y realizar controles internos y otras prácticas para

garantizar que las excepciones en las políticas, los procedimientos y límites son

reportadas oportunamente al nivel gerencial apropiado 6 .

  • 2.2.3 RIESGO CREDITICIO Se define como riesgo, la posibilidad de que se sufra un perjuicio de carácter económico, ocasionado por la incertidumbre en el comportamiento de variables económicas a futuro, no solo se limita a ser determinado, sino que se extiende a la medición, evaluación, cuantificación, predicción y control de actividades y comportamiento de factores que afecten el entorno en el cual opera un ente económico. El riesgo a su vez se define en términos de probabilidad que una variable se comporte de manera distinta a como inicialmente se había planeado y que esto implique que ocurra una desviación de los rendimientos futuros esperados. Sin embargo, el riesgo es parte inevitable en los procesos de toma de decisiones en general y en los procesos de inversión en particular 7 . En general es importante conocer el riesgo en el ámbito financiero, la que la mayoría de las decisiones financieras de importancia son en base a predecir el futuro y no se dan en base a lo que se había previsto, seguramente se habrá tomado una mala decisión. Según Bodie y Merton en su libro de finanzas definen al riesgo conceptualizado la incertidumbre de la siguiente manera “la incertidumbre existe cuando no sabemos con

  • 6 Documento emitido por la comisión de Basilea de supervisiones de bancos –julio -1999

  • 7 Ídem (5)

seguridad que ocurrirá en el futuro .el riesgo es incertidumbre que importa porque

afecta el bienestar de la gente. Por lo tanto, la incertidumbre es una condición necesaria

pero no suficiente el riesgo .cada situación riesgosa es incierta; sin embargo, puede

haber incertidumbre sin riesgo 8 .

Por otro lado Es la posibilidad de pérdida debido al incumplimiento del prestatario o la

contraparte en operaciones directas, indirectas o de derivados que conlleva el no pago,

el pago parcial o la falta de oportunidad en el pago de las obligaciones pactada 9 .

  • A. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS La Administración de Riesgos es una función derivada del estudio de las finanzas, que tiene como fin esencial el manejo y la cobertura de los riesgos financieros, para mantener a la compañía en dirección de sus objetivos de rentabilidad, promoviendo la eficiencia de las operaciones y el mantenimiento del capital. El objetivo es garantizar la solvencia y estabilidad de la empresa, con un manejo adecuado de los riesgos financieros, que permita lograr equilibrio entre la rentabilidad y el riesgo asumido en las operaciones, de tal forma optimizar la relación riesgo-rendimiento 10 . Por otro lado; la gerencia o administración de riesgos es la disciplina que se ocupa del estudio de cómo realizar el análisis y predicción con la mayor exactitud posible de la ocurrencia de hechos causantes de perjuicios económicos a personas naturales o

jurídicas con el fin de medirlos y analizarlos para lograr su eliminación o en caso

contrario disminuir sus efectos dañosos.

La gerencia de riegos surge de la fusión de otras disciplinas gerencias o

asociadas a la solución del manejo del riesgo, o sea la unión de las funciones que eran

8 Bodie y Merton en su libro de FINANZAs.2ºedicion litográfica INDAMEX .S.A México 2005 pág. 256 9 www.zonaeconomica.com/riesgos-empresariales 10 http://www.javeriana.edu.co/biblos/tesis/economia/tesis

realizadas por separado por profesionales del seguro, presentándose como un nuevo

concepto, aportando como elementos novedosos su propia estructura, su uso y

aplicación como técnica gerencial. Pese a resultar una actividad relativamente nueva, la

administración de riesgos esta’ siendo reconocida por el mundo como una actividad útil

necesaria e independiente sobre la base de que posee una técnica propia de aplicación,

rápidamente identificable con los procesos que tienen que ver con la identificación,

reducción y Transferencia de riesgos. El objetivo fundamental de la administración de

riesgos, es el de minimizar los efectos adversos de los riesgos, con un costo mínimo

mediante la identificación, evaluación y control de los mismos 11 .

  • B. LA EVALUACIÓN DE RIESGO

Consiste en la identificación y análisis de los factores que podrían afectar la

consecución de los objetivos previstos; se refiere al proceso y la metodología a través de

la cual la empresa identifica las áreas de más inseguridad, que ameritan la mayor

atención y la asignación de recursos para la aplicación de medidas de control.

Para evitar la ocurrencia de un riesgo es necesario poner en práctica una serie de

técnicas que permitan valorarlo y determinar hasta qué límites se puede asumir. Estas

técnicas son:

  • Identificación y análisis del objeto de riesgo.

  • Selección del conjunto de medidas de carácter técnico adoptadas.

  • Evaluación del proceso mediante el que se establece la probabilidad del riesgo. La conducta frente al riesgo implica la prevención del mismo. La prevención

procura la adopción de las medidas de precaución adecuadas especialmente en

riesgos de naturaleza financiera 12 .

  • 2.2.4 POLÍTICA DE CRÉDITOS Son todos los lineamientos que utiliza el gerente financiero de una empresa, con la finalidad de otorgar facilidades de pago a un determinado cliente. La misma que implica la determinación de la selección de crédito, las normas de crédito y las condiciones de crédito. Sirven las políticas de crédito a una empresa porque:

  • Dan la pauta para determinar si concede crédito a un cliente, así como su

monto.

  • Conllevan a la empresa a tomar decisiones.

  • Utilización de fuentes de información adecuadas.

  • utilización de métodos de análisis de créditos. 13

Las políticas de crédito representan la parte normativa y disciplinaria en una

institución y tienen relación directa desde la identificación como sujeto de crédito hasta

el otorgamiento del mismo. Por ello, es importante conocer qué es una política, su

propósito y cuáles son las principales dentro de una organización.

Son los lineamientos que rigen y garantizan la eficiente gestión del crédito, los

cuales emanan de los lineamientos de los directivos de cada entidad y que reflejan cómo

se pretende llegar a los objetivos previstos.

12 García Rodríguez, V. Minimizar los riesgos crediticios: una necesidad en el financiamiento de las inversiones" en Contribuciones a la Economía, diciembre 2009.

Para desarrollar todas las actividades crediticias, las instituciones deben definir

su portafolio de políticas y normas de crédito con el propósito de:

  • Definir la política que rige la normativa y los procedimientos de crédito

  • Definir las limitaciones del tratamiento a seguir en la atención de las solicitudes durante todo el ciclo crediticio

  • Definir la metodología para la evaluación de las solicitudes de créditos

  • Definir el procedimiento a seguir para la administración de los créditos y de todos los componentes para el control y seguimiento de la recuperación

  • Enmarcarse en los parámetros necesarios para la minimización del riesgo

crediticio 14

POLÍTICAS DE CRÉDITO DE LA “COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CHIQUINQUIRA”

Art. 19° son requisitos generales

  • a. Ser socio hábil

  • b. Ser persona capaz legalmente de firmar contratos, excepcionalmente se otorgara prestamos a menores de edad que desarrollen actividad económica con la representación de su apoderado

  • c. Acreditar domicilio permanente en el ámbito de acción de la cooperativa donde

se ubican sus agencias , En el caso de créditos Especiales y/o intercooperativos

deberán acreditar residencia habitual en zona urbana , con certificado

domiciliario expedido por la policía nacional del Perú

  • d. Tener un mínimo de 30 días de asociado y tener las aportaciones necesarias , esto cuando se trate de créditos ordinarios , salvo en el caso de créditos extraordinarios , intercooperativos y especiales

  • e. Ser socio puntual y tener aporte (encaje) establecido , el monto de los aportes no puede ser menor en ningún caso al 3.5 % de la UIT

  • f. Haber asistido a charla educativa

  • g. Solicitud de préstamos según formato y tipo de persona ( natural o jurídica)

  • h. Copia de los documentos de identidad del funcionario o empleado, cónyuge y/o conviviente.

  • i. Copia del último recibo de luz , agua o teléfono

  • j. No podrá acceder a préstamos en una misma familia más de dos personas ,

especialmente si se trata de padres e hijos y que tengan un solo ingreso , salvo

que acrediten capacidad de pago y ser un socio puntual

  • k. Suscripción del pagare a la vista correspondiente

  • l. Suscripción de contrato de mutuo correspondiente

  • m. Constitución de garantías correspondientes

  • n. Acta de constitución de empresas

  • o. Vigencia de poderes de los representantes legales de la empresa

  • p. Copia del RUC de la empresa

q.

Copia legalizada del libro e acta de la empresa, con acuerdo de la solicitud de

crédito. 15

TÉCNICAS DE EVALUACIÓN DE CRÉDITO. Las técnicas pueden ser

muchas pero en este caso se va tener en cuentas una de ellas es conocida como las 5 C

o las cinco categorías.

Estas son:

  • a. Carácter: consiste en las cualidades del prestatario, son su honestidad, integridad, la experiencia pasada. Si bien es uno de los factores menos cuantificables, es lo más importante, porque las cifras pueden decir todo lo contrario y el crédito estar destinado al fracaso por la mala calidad del sujeto de crédito 16 . La integridad, honestidad del prestatario, así como la experiencia pasada son factores de peso en las decisiones de otorgar o rechazar el crédito, esta es la más importante de las “C” de créditos no hay sustituto para el carácter, es un factor vital, honestidad e integridad del prestatario son de importancia 17

  • b. Capacidad: es el conocimiento del negocio y calidad técnica de los accionistas y plana general, así como todo su capital humano en general.

  • 15 Reglamento General De Crédito De La Cooperativa De Ahorro Y Crédito Chiquinquira Art.19

  • 16 Ídem(18)

  • 17 Reglamento General De Crédito De La Cooperativa De Ahorro Y Crédito Chiquinquira Art.56

  • c. Capital: es la inversión realizada,

vista tanto por la tecnología adquirida

mediante los activos por el nivel de endeudamiento con terceros, respecto al

capital propio.

  • d. Colateral: cumple con dos finalidades; reducir el riesgo de la operación cuando el riesgo así lo exija, e incrementar la rentabilidad del dinero prestado. La ultima dependerá de que el tipo de colateral exigido pueda ser usado por el banco para incrementar sus ingresos. Se trata, por ejemplo, de los depósitos de efectivo y la letra de cobranza, entre otros.

  • e. Condiciones: de acuerdo con la evaluación realizada, se puede considerar conveniente supervisar el desembolso del crédito; de esta manera se controla que le dinero se emplee según los intereses del banco.

Otra forma de agrupar los factores a considerar se muestra en él a continuación,

en el cual se presenta seis rubros y se hace u paralelo con las 5 C. Que muestra

los diversos tipos de crédito ordenados de acuerdo con el riesgo que suelen

representar para el banco. Esta relación es muy relativa y puede cambiar en

función a la realidad económica del momento y el criterio de quien evalúa el

crédito para ser la evaluación deberá recopilarse los datos necesarios 18 .

  • 2.2.5 HERRAMIENTA DE

POLÍTICAS DE EVALUACIÓN

Siendo necesario para que los analistas de crédito evalúen con facilidad la capacidad

de pago y el endeudamiento del cliente antes de los desembolsos de los créditos 19 .

  • 18 Ídem(18)

  • 19 tesistas

  • A. Capacidad de Pago.-Se entiende así a la previsión de fondos producidos por

el desarrollo normal de la empresa durante un periodo determinado y que es

factible destinar al pago del principal e intereses de una obligación contraída,

sin embargo sin que la empresa se vea perjudicada en su capital de trabajo.

Se deberá analizar primordialmente la capacidad de pago del socio , que a su

vez determinara fundamentalmente por su flujo de fondos , debe considerarse

los ingresos fijos mensuales del solicitante y del cónyuge , si tuviera así

como los ingresos adicionales de ser el caso , los mismos que deberán estar

debidamente documentados.

Para evaluar el otorgamiento de los créditos MES, de consumo e hipotecarios

para vivienda se analizara la capacidad de pago en base a los ingresos del

deudor, su patrimonio neto, garantías preferidas, importe de sus diversas

obligaciones y el monto de sus cuotas asumidas con la cooperativa. En caso

de créditos MES se podrá elaborar conjuntamente con el socio los indicadores

mínimos para determinar la capacidad de pago para el cumplimiento de sus

obligaciones, que a su vez tomara en cuenta el flujo de fondos e información

financiera

Para evaluar los créditos comerciales, se requerirá los estados financieros

refrendados por un CPC y flujo de caja histórica y proyectado, vigencia de

poder de los representantes legales (persona jurídica) plan de inversiones,

referencias bancarias etc. 20 .

20 Reglamento General De Crédito De La Cooperativa De Ahorro Y Crédito Chiquinquira Art.56

  • B. Capacidad de Endeudamiento.-Es la necesidad financiera de utilizar

recursos ajenos para financiarse y buscar con ello una mayor rentabilidad, sin

poner en peligro la liquidez de la empresa. 21

  • C. Índices de Rentabilidad.-Permiten expresar las utilidades obtenidas en el

período como un porcentaje de las ventas, de los Activos o del Patrimonio. 22

  • 2.2.6 PRINCIPALES FACTORES QUE DETERMINAN EL RIESGO EN LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

    • a. Factores internas: que dependen directamente de la administración propia y o capacidad de los ejecutivos de cada empresa como programas de capacitación, reglamentos y políticas internas otorgadas y su funcionamiento.

    • b. Factores externos: que no dependen de la administración ,tales como inflación ,depreciaciones no previstas de la moneda local ,desastres climáticos ,etc. aquí aparecen como importantes el estado de los equilibrios básicos macroeconómicos que comprometen la capacidad de pago de los prestatarios. Frecuentemente el riesgo se mide por las pérdidas netas de crédito entre los factores internos están:

      • Volumen de crédito.-a mayor volumen de créditos, mayores serán las perdidas por los mismos.

21 FLORES SORIA .Jaime. Contabilidad gerencial p.350

  • 22 http://www.bancohipotecario.com.sv/Red_Hipotecario/Asesor_Financiero/Conceptos_elementales_del_ analisis_financiero.pdf

  • Mezcla de créditos.-cuanto más concentración crediticia existe por empresas o sectores ,mayor es el riesgo que se está asumiendo ,por ello se ha determinado que solamente el 20% del patrimonio de una institución financiera puede prestarse a un grupo económico o persona natural o

jurídica ,con el fin de precautelar la salud de los bancos y entidades

financieras

  • Concentración.- Geográfica, económica, por número de deudores, por grupos económicos y por grupo accionario: Por ello no hay duda que cualquier tipo de concentración de cartera aumenta el riesgo de una institución financiera.

  • Fraude.-es el delito más temido por las entidades bancarias y financieras ,por las operaciones públicas y privadas y por la sociedad en general ,es el delito más extendido en el mundo y el más difícil de investigar y penalizar .las modalidades son más variadas que van desde las más sencillas e ingenuas hasta las mas sofisticadas ,usando todo los medios disponibles como los avances de la tecnología cibernética ;esto va mucho más lejos de nuestra imaginación .el fraude no es un delito común , es un delito de inteligencia y conlleva a otros delitos conexos ,como la asociación delictiva ,la estafa ,la extorción, la falsedad, el perjurio, la colusión,el cohecho, la concusión, el peculado y prevaricato. El fraude es una pandemia mundial que afecta a toda la sociedad 23

  • 2.2.7 LA ADMINISTRACIÓN

23 Danilo Lugo C.U.S .Inter American Affairs,2006

Es el proceso de planificar, organizar, dirigir y controlar el uso de los recursos y las

actividades de trabajo con el propósito de lograr los objetivos o metas de la

organización de manera eficiente y eficaz 24 .

Por otro lado, la administración se define como el proceso de diseñar y mantener un

ambiente en el que las personas trabajando en grupo alcance con eficiencia metas

seleccionadas. Esta se aplica a todo tipo de organizaciones bien sean pequeñas o

grandes empresas lucrativas y no lucrativas, a las industrias manufactureras y a las

de servicio.

En fin la administración consiste en darle forma, de manera consistente y constante

a las organizaciones. Todas las organizaciones cuentan con personas que tienen el

encargo de servirle para alcanzar sus metas, llamados Gerente, administradores

etc. 25

  • 2.2.8 EL RIESGO EN LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

El empeño de las organizaciones de tomar un conjunto de medidas con el fin de

proteger sus recursos contra el desperdicio, el fraude o el uso ineficiente, tiene

carácter universal. Las operaciones financieras y de inversión en el ámbito

internacional, existen diversidad de factores o riesgos que afectan la percepción de

rentabilidad y seguridad.

Hay diferentes formas de conceptualizar el riesgo y en ello influye el interés de los

autores en destacar uno u otro aspecto de éste, según el propósito que se trazan en

sus investigaciones. Por otro lado el riesgo es «la posibilidad de que ocurra un

  • 24 http://www.promonegocios.net/administracion/que-es-administracion.html

  • 25 http://www.monografias.com/trabajos14/administracion-empresas/administracion-empresas.shtml

acontecimiento que tenga un impacto en el alcance de los objetivos, por lo cual el

riesgo se mide en términos de consecuencia y probabilidad a pesar de algunas

diferencias en los detalles, en la mayoría de las definiciones, el riesgo empresarial se

interpreta en el espacio de categorías como incertidumbre, probabilidades,

alternativas, pérdidas», aunque señala que para los economistas rusos G. Goldstein y

A. Gutz, lo definitivo en el riesgo es la incertidumbre.

Según Del Toro, (2005), se denomina riesgo «a la posibilidad de que por azar,

ocurra un hecho que produzca una necesidad patrimonial. La teoría del riesgo lo

considera como algo incierto, posible, fortuito, concreto, lícito y con contenido

económico.»

En los conceptos citados sobre el riesgo, existe coincidencia en los términos de

incertidumbre o probabilidad de que un hecho ocurra y sus consecuencias.

Según Delgado Alfa I., (2006), «El control interno está formado por todas las

medidas que se toman para suministrar a la administración la seguridad razonable de

que todo está funcionando como debe ser, es decir, el propósito básico del control

interno es el de promover la operación eficiente de la organización.»

El riesgo se identifica como una amenaza al logro de los objetivos del negocio, la

identificación del mismo es visualizar situaciones que puedan afectarlo

potencialmente, así como a sus objetivos y por ello, es una tarea de expertos y

administrativos.

2.2.9

MOROSIDAD

La morosidad se conceptúa como la imposibilidad de cumplir con lo exigido por

la ley o con una obligación contraída previamente .este término se usa cuando el

 

deudor no paga el interés o el principal de su deuda o incumple otras

obligaciones financieras a su vencimiento 26

La morosidad en las pymes se refleja por varias causas :flexibles políticas de

crédito ,falta de capacidad de pago ,falta de experiencia del propietario en el

negocio ,el destino incorrecto del crédito ,sobreendeudamiento del cliente entre

otros ,trayendo consigo problemas en las instituciones micro financieras como

son la morosidad y sus respectivas provisiones por créditos vencidos

 
 

La política de créditos actualmente por la competencia de instituciones micro

financieras hace que la evaluación de créditos sea más flexible. Además antes las

ofertas de bajas tasas de interés de crédito el cliente es atraído por más de una

institución microfinaciera sin proveer su sobreendeudamiento futuro cayendo así

en el problema de pago. No descartemos que la situación financiera del país

incluye también en dicho problema, debido a los constantes cambios económicos

del país y que algunas empresas. No están preparadas para asimilar dichos

cambios fracasan y tiene que desaparecer del mercado incumpliendo así con sus

compromisos crediticios 27 .

 
 

La morosidad crediticia viene a ser la cartera pesada, por cuanto los clientes han

incumplido su compromiso de pago; la morosidad es consecuencia de una mala

calificación del crédito, en cuanto a información, garantías y una pésima

administración 28 .

  • 26 ROSENBERG ,Jerry m. “diccionario de administración y finanzas”p.271

  • 27 MURRUGARRA Edmundo y EBENTREICH Alfredo “Determinaste De Morosidad En Entidades De Microfinanzas :Evidencia De Las Edpymes

  • 28 http://www.gestiopolis.com/canales5/fin/loscrefinan.htm

 

La mora ,es la principal preocupación de todo funcionario que trabaja en una

institución financiera .las personas involucradas con los créditos a pequeñas y

microempresas deben estar siempre alertas para prevenir las causas de las mora;

por que cuando esta se presenta origina malestar cuyos efectos trascienden hasta

los aspectos personales ,ya que la mora pone en peligro la estabilidad

institucional por lo que suele quitar el sueño ,transformar el carácter de los

funcionarios ,crea enemigos, se cuestiona el nivel profesional de los

involucrados y hasta puede causar enfermedades dentro del personal.

Por eso, el personal ejecutivo debe estar siempre atento a identificar la mora

luego determinar sus causas con la finalidad de prevenirlas en el futuro; estas

causas. Generalmente suelen estar relacionados al tipo de gerencia que se

desarrolla en la organización, los niveles de morosidad relativamente altos

suelen reflejar serios problemas en los diferentes niveles organizacionales, las

cuales son difíciles de detectar porque muchas involucran y/o cuestionan

directamente la gestión del gerente general y de los principales directivos de la

institución 29

 

A. MORA CAUSADA POR ERRORES EN LA ORGANIZACIÓN

A continuación se enumera alguna de las características organizacionales más

frecuentes que pueden estar ocultando las verdaderas causas de una mora

elevada.

  • Inexistencia y/o poca claridad de objetivos ,políticas y/o normas crediticias

29 MESA VASQUEZ, Gabriel. “medición de riesgo en la evaluación del crédito a al microempresa”p.21

  • Tentación de incrementar la cartera en el corto plazo para obtener mejores

 

resultados económicos y financieros inmediatos alentando u obligando al

personal de créditos a incrementar sus metas de colocaciones

  • Deficiencias organizacionales, especialmente en la definición de funciones y

 

responsabilidades, lo cual origina que ante errores cometidos en el proceso

crediticio no se pueden identificar las responsabilidades para aplicar las

correcciones.

  • Falta de disciplina para hacer cumplir las normas, en algunos casos a pesar

 

de existir normas bien precisas esta no se cumplen por que los vínculos

laborales entre el personal se caracterizan por relaciones de amistad que

impiden la aplicación de las políticas de una manera disciplinada.

  • Falta de sistema de control

  • Desconocimientos de las características y necesidades del mercado de la

 

microempresa ,es el caso de algunas instituciones que elaboran sus

estrategias ,productos financieros y procedimientos de acuerdo a su

estructura organizacional y a sus propios necesidades o características las

cuales muchas veces son diferentes a las necesidades del microempresario al

cual se pretende atender .

  • Falta de una tecnología crediticia adecuada a las características de la

 

pequeña y microempresa.

  • Falta de programas de capacitación y entretenimiento de su personal

   

B. MORA CAUSADA EN EL PROCESO DE EVALUACIÓN

Los errores en esta etapa,

dentro de los errores

más

frecuentes se pueden

mencionar los siguientes

  • Créditos evaluados y aprobados basadas solo en la calidad de garantía.

  • Créditos aprobados por factores de amistad o parentesco.

  • Créditos aprobados en función al optimismo del empresario, o a expectativas positivas de buenos negocios futuros.

  • Créditos otorgados para especulación.

  • Poca habilidad para recopilar y analizar la información cuantitativa y económica financiera de la microempresa.

  • Poca habilidad para identificar los pasivos de la empresa.

  • Poca habilidad o experiencia para evaluar los aspectos cualitativos del microempresario como la solvencia moral y capacidad de gestión del empresario

  • Aprobar el crédito solo considerando aspectos cualitativos sin medir la capacidad de pago del microempresario

  • Reducir niveles de valores éticos en el personal de evaluación, que pueden aceptar o exigir dadivas para modificar los resultados de la evaluación.

  • Timidez en el trato del evaluador, con empresarios de carácter dominante.

En la parte de la evaluación también se pueden considerar la fase de promoción

de crédito en el cual también se pueden cometer errores que alientan la

morosidad futura se pueden mencionar:

  • Brindar una información incompleta o falsa al cliente, que le impide tomar una buena decisión para asumir con responsabilidades y conocimientos la obligación que va a contraer.

  • Reducir niveles de ética del personal que proporcionan los servicios y/o que interviene en los diferentes procesos de otorgamiento del crédito

C. MORA CAUSADA EN EL PROCESO DE RECUPERACIÓN DE CRÉDITO

  • Falta de información oportuna sobre los créditos que han entrado en la situación de morosidad

  • Falta de control o control deficiente sobre la aplicación de las acciones de cobranza

  • Poca habilidad persuasiva para recuperar los créditos e inducir a clientes a honrar sus pagos de manera puntual

  • Falta de disciplina y control para el cumplimiento de las normas de seguimiento y recuperación de crédito.

  • Amistad o familiaridad con los clientes morosos por lo cual no se les realiza la presión adecuada para recuperar el crédito

  • Poca responsabilidad ,negligencia o dejadez para realizar el seguimiento y cobro de la mora dejando pasar el tiempo sin realizar actividades de cobranza

  • Timidez del cobrador para realizar sus funciones

 

Colusión entre los clientes morosos y el personal de cobranza para impedir que

se apliquen las políticas institucionales

 
  • D. MORA CAUSADA POR FACTORES EXÓGENAS

  • Enfermedades o accidentes del empresario o de un familiar, que obliga a

 

distraer los recursos de la empresa.

  • Robos y pérdidas comprobadas de dinero ya sea por la reducción de la

 

demanda, por la reducción de la demanda, por la aparición de nueva oferta,

variación de los precios, y otros cambios a los cuales el empresario no ha

podido adecuar.

  • Deterioro de la economía del País 30 .

   
  • E. SOBREENDEUDAMIENTO

Es la situación en que se encuentra el ciudadano , familia o negocio (sea

persona o jurídica )que ha contraído deudas en exceso y no puede hacer frente a todas

.su pasivo supera el activo ,no puede pagar y se convierte en insolvente .se puede

resumir como la excesiva deuda particular que impide el núcleo familiar atender

correctamente a sus compromisos de pagos ,se encuentra en una situación de suspensión

de pagos o incluso de quiebra técnica , en la que el valor de lo que posee es inferior a lo

que debe 31

  • 2.2.10 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO

30 MURRUGARRA Edmundo y EBENTREICH Alfredo “Determinaste De Morosidad En Entidades De Microfinanzas :Evidencia De Las Edpymes”p.1 31 http://revista.consumer.es/web/es/20060101/pdf/informe.pdf

Son Empresas cooperativa que brinda servicios financieros de carácter solidario,

constituida en forma libre y voluntaria para satisfacer necesidades comunes. Su vida

institucional se desenvuelve en el marco doctrinario de los principios y valores

cooperativos mundialmente aceptados, así como observando y respetando las

disposiciones legales vigentes emitidas para la actividad financiera.

Se les conoce como “el banco del pueblo” por su servicio a las clases necesitadas, y su

relación con la comunidad

  • A. SISTEMA DE COOPAC

    • No operan con el público, solo con sus socios.

    • Las COOPAC son instituciones especializadas en servicios financieros, no hacen multiactividad.

    • Se rigen por la Ley General de Cooperativas, y por la Ley de Banca a través de la 24 Disposición Final y Complementaria

    • La Federación es y ha sido históricamente su órgano de representación, defensa, asistencia técnica, y capacitación.

  • B. FENACREP

  • Organización Nacional de Integración Cooperativa, creada en abril de 1959, que

    reúne a las Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú. Su Objeto es ejercer actividades

    de representación, defensa, asistencia técnica, educación cooperativa; y desde 1993,

    supervisión de las COOPAC. Institución sin fines de lucro, de duración indefinida, y de

    responsabilidad limitada 32 .

    C.

    COOPERATIVA

    DE

    CHIQUINQUIRÁ

    AHORRO

    Y

    CRÉDITO

    La cooperativa de ahorro y crédito chiquinquirá Ltda. 471, en adelante COOPACCH

    se fundó el 12 de noviembre de 1964, quedando constituida el 17 de julio de 1965,

    reconocida mediante Resolución N° 036 del ONDECOP de fecha 30 de julio de 1969,

    su personería se encuentra debidamente inscrita en la Partida Nº 11003216 del Registro

    de Personas Jurídicas, de la Oficina Registral de Huaraz. Su domicilio es fijado en

    distrito de Caraz, Provincia de Huaylas, del Departamento de Ancash, pudiendo

    apertura o trasladar o cerrar oficinas, agencias, sucursales y representaciones en

    cualquier otro punto del país, en atención a sus necesidades y previa autorización de la

    autoridad competente

    La COPACCH se rige por su Estatuto el mismo se encuentra adecuado a las

    disposiciones de la Ley General de Cooperativas – Decreto Supremo N° 074-90-TR, y

    su Reglamento de las Cooperativas de Ahorro y Crédito, no autorizadas a operar con

    recursos del público, aprobado por Resolución de la Superintendencia de Banca y

    Seguros Nº 0540-99, el mismo que fuera aprobado en la Asamblea General

    Extraordinaria de Delegados de fecha 28 de febrero del 2009, y sus demás reglamentos

    aprobados en concordancia de la normatividad vigente en materia cooperativa y las

    especiales que rigen sus operaciones y funcionamiento. El plazo de duración de la

    Cooperativa es indefinido y el ámbito de sus operaciones, con su sede principal en la

    provincia de Huaylas del departamento de Ancash, se extiende a todas aquellas

    provincias y departamentos donde constituye oficinas, agencias, sucursales y

    representaciones con arreglo a ley 33

    33 estatuto de la cooperativa de ahorro y crédito chiquinquira

    MISIÓN

    “Promover el desarrollo económico y social de sus socios y de la comunidad,

    utilizando una moderna y eficaz gestión e integrando Sus servicios con otras

    cooperativas

    VISIÓN

    “Ser reconocida como una institución seria, responsable y líder en el cooperativismo

    de ahorro y crédito del Perú” 34

    • D. PRÉSTAMO MICROEMPRESA

      • a. Prestamos Mês: Son aquellos créditos directos e indirectos otorgados a personas naturales o jurídicas destinados a financiar actividades de producción comercio con prestación de servicio

        • b. Prestamos Credinegocio: Son créditos destinados a comerciantes

    formales e informales con venta de productos y/o servicios que permitan cumplir

    con las condiciones de pagos establecidos, este crédito será destinado a financiar

    capital de trabajo .

    • c. Prestamos Comercial: Son aquellos créditos directos o indirectos

    otorgados a personas naturales o jurídicas (que estén asociadas a

    CHIQUINQUIRÁ) cuyo fin sea para El financiamiento de la producción y

    34 www.chiquinquira.org

    comercialización de bienes y servicios en sus diferentes fases, cuyo capital

    supera los US$ 30,000 o su equivalente en nuevos soles

    • d. Préstamo Consumo: Son aquellos créditos que se otorgan a las

    personas naturales (asociadas) con la finalidad de atender el pago de bienes,

    servicios o gastos no relacionados con una actividad empresarial

    • e. Préstamo Cubierto: Es un préstamo rápido destinado a cualquier

    finalidad, hasta el

    aportaciones.

    90

    %

    de

    lo

    que

    el

    socio

    tenga como

    saldo

    en

    sus

    • f. Préstamo Campaña: Es un préstamo por promoción que se lanza

    solo en algunas temporadas, con tasas de interés realmente bajas y sin muchos

    requisitos

    • g. Préstamo Hipotecario: Es un préstamo orientado a la construcción,

    ampliación, remodelación o adquisición de vivienda, son a largo plazo y con

    tasa de interés bastante razonable. Este préstamo pronto estará disponible en

    Chiquinquirá, por ahora nos encontramos realizando todas las gestiones para

    hacer posible que este tipo de préstamo esté al alcance de todos ustedes 35

    E.

    AHORROS:

    • Plazo Fijo

    • Ahorro libre

    • Futu Ahorro 36

    • 35 Reglamentos de ahorro y créditos de la cooperativa chiquinquira

    • F. ORGANIGRAMA DE LA “COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CHIQUINQUIRA”

    2.3MARCO LEGAL.

    2.3MARCO LEGAL.

    Ley General de Cooperativas – Decreto Supremo N° 074-90-TR,

    • Reglamento

    de

    Cooperativas

    de

    Ahorro

    y

    Créditos

    no autorizadas

    a

    operar

    con

    recursos

    del

    público,

    aprobado

    por

    Resolución

    de

    la

    Superintendencia de Banca y Seguros Nº 0540-99 y sus modificatorias;

     
    • Estatuto

    y

    sus demás

    reglamentos

    aprobados

    con

    arreglo

    a

    ley,

    y

    la

    normatividad vigente. En los casos no previstos

    en

    las

    indicadas

    normas

    se

    aplicarán los Principios Universales del Cooperativismo, el derecho común.

    • Ley General de Sociedades y de las Entidades Bancarias, Financieras y de

    Seguros, en lo que fueren pertinentes.

    • Resolución S.B.S.

    11356 - 2008

    CATEGORÍAS DE CLASIFICACIÓN CREDITICIA DEL DEUDOR DE LA CARTERA DE CRÉDITOS

    A.CATEGORÍAS DE CLASIFICACIÓN CREDITICIA

    El deudor será clasificado de acuerdo a las siguientes categorías:

    • Categoría Normal (0)

    • Categoría con Problemas Potenciales (1)

    • Categoría Deficiente (2)

    • Categoría Dudoso (3)

    • Categoría Pérdida (4)

    B. CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR DE LA CARTERA DE CRÉDITOS CORPORATIVOS, A GRANDES EMPRESAS Y A MEDIANAS EMPRESAS

    CATEGORÍA NORMAL (0)

    El deudor:

    a) Presenta una situación financiera líquida, con bajo nivel de endeudamiento

    patrimonial y adecuada estructura del mismo con relación a su capacidad de

    generar utilidades. El flujo de caja no es susceptible de un empeoramiento

    significativo ante modificaciones importantes en el comportamiento de las

    variables tanto propias como vinculadas con su sector de actividad; y,

    • b) Cumple puntualmente con el pago de sus obligaciones.

    Adicionalmente y sin perjuicio de lo establecido en los incisos a) y b)

    precedentes, la empresa del sistema financiero considerará si el deudor:

    • a) Tiene un sistema de información consistente y actualizada, que le permita conocer en forma permanente su situación financiera y económica;

    • b) Cuenta con una dirección calificada y técnica, con apropiados sistemas de control interno;

    • c) Pertenece a un sector de la actividad económica o ramo de negocios que registra una tendencia creciente; y,

    • d) Es altamente competitivo en su actividad.

    CATEGORÍA CON PROBLEMAS POTENCIALES (1)

    El deudor presenta cualquiera de las características siguientes:

    • a) Una buena situación financiera y de rentabilidad, con moderado endeudamiento patrimonial y adecuado flujo de caja para el pago de las deudas por capital e

    intereses. El flujo de caja podría, en los próximos doce (12) meses, debilitarse

    para afrontar los pagos, dado que es sumamente sensible a modificaciones de

    variables relevantes como entorno económico, comercial, regulatorio, político,

    entre otros; o,

    • b) Atrasos ocasionales y reducidos en el pago de sus créditos que no exceden los 60

    días.

    CATEGORÍA DEFICIENTE (2)

    El deudor presenta cualquiera de las características siguientes:

    • a) Una situación financiera débil y un flujo de caja que no le permite atender el pago de la totalidad del capital y de los intereses de las deudas. La proyección del flujo de caja no muestra mejoría en el tiempo y presenta alta sensibilidad a modificaciones menores y previsibles de variables significativas, debilitando aún más sus posibilidades de pago. Tiene escasa capacidad de generar utilidades; o,

    • b) Atrasos mayores a sesenta (60) días y que no excedan de ciento veinte (120)

    días.

    CATEGORÍA DUDOSO (3)

    El deudor presenta cualquiera de las características siguientes:

    a) Un flujo de caja manifiestamente insuficiente, no alcanzando a cubrir el pago de

    capital ni de intereses; presenta una situación financiera crítica y muy alto nivel

    de endeudamiento patrimonial, y se encuentra obligado a vender activos de

    importancia para la actividad desarrollada y que, materialmente, son de magnitud

    significativa con resultados negativos en el negocio; o,

    • b) Atrasos mayores a ciento veinte (120) días y que no excedan de

    trescientos sesenta y cinco (365) días.

    CATEGORÍA PÉRDIDA (4)

    El deudor presenta cualquiera de las características siguientes:

    a) Un flujo de caja que no alcanza a cubrir sus costos. Se encuentra en suspensión

    de pagos, siendo factible presumir que también tendrá dificultades para cumplir

    eventuales acuerdos de reestructuración; se encuentra en estado de insolvencia

    decretada o está obligado a vender activos de importancia para la actividad

    desarrollada, y que, materialmente, sean de magnitud significativa; o,

    • b) Atrasos mayores a trescientos sesenta y cinco (365) días 37 .

      • Ley bancos 26702-Resolución S.B.S.Nº 13278 -2009

    A. TIPOS DE RIESGOS

    Los riesgos pueden surgir por diversas fuentes, internas o externas, y pueden

    agruparse en diversas categorías o tipos. Algunos riesgos pueden encontrarse

    asociados a una actividad en particular, como en el proceso de inversión, que se

    encuentra expuesto a riesgos de crédito, de mercado, de operación, entre otros. A

    continuación se enumera una lista no limitativa de los diversos tipos de riesgos a que

    está expuesta una cooperativa:

    • Riesgo de crédito

    La posibilidad de pérdidas por la imposibilidad o falta de voluntad de los socios

    deudores o contrapartes, o terceros obligados para cumplir completamente sus

    obligaciones contractuales registradas dentro o fuera del balance general.

    • Riesgo estratégico

    La posibilidad de pérdidas por decisiones de alto nivel asociadas a la creación de

    ventajas competitivas sostenibles. Se encuentra relacionado a fallas o

    debilidades en el análisis del mercado, tendencias e incertidumbre del entorno,

    competencias claves de la cooperativa y en el proceso de generación e

    innovación de valor.

    • Riesgo de liquidez

    Uno de los problemas más importantes que los bancos e instituciones financieras

    deben resolver a diario es calcular cuánto dinero deben mantener en efectivo para

    pagar todas sus obligaciones a tiempo, las cuales provienen, en su mayoría, de la

    recuperación de la cartera de sus proveedores de fondos, que son quienes han

    entregado recursos a la IFI(Institución financiera de Intermediación), la cual debe

    devolverlos, ya sea al final del término de un depósito a plazo, o cuando el cliente

    de anhelo cuenta de ahorro o corriente los requiera.

    • Riesgo de mercado

    La posibilidad de pérdidas en posiciones derivadas de fluctuaciones en los

    precios de mercado.

    • Riesgo operacional

    La posibilidad de pérdidas debido a procesos inadecuados, fallas del personal, de

    la tecnología de información, o eventos externos. Esta definición incluye el

    riesgo legal, pero excluye el riesgo estratégico y de reputación.

    • Riesgo de reputación

    La posibilidad de pérdidas por la disminución en la confianza en la integridad de

    la institución que surge cuando el buen nombre de la cooperativa es afectado. El

    riesgo de reputación puede presentarse a partir de otros riesgos inherentes en las

    actividades de una organización 38 .

    2.4 MARCO TEORICO ADMINISTRACIÓN.

    Es el proceso de planificar, organizar, dirigir y controlar el uso de los recursos y las

    actividades de trabajo con el propósito de lograr los objetivos o metas de la

    organización de manera eficiente y eficaz 39 .

    ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS.-es una función derivada del estudio de las

    finanzas, que tiene como fin esencial el manejo y la cobertura de los riesgos financieros,

    para mantener a la compañía en dirección de sus objetivos de rentabilidad, promoviendo

    la eficiencia de las operaciones y el mantenimiento del capital 40 .

    CRÉDITO.-Las más general se refiere a las suma de condiciones morales y

    económicas de una persona y más específicamente, a las negociaciones en las cuales,

    por la confianza de una de las partes, las prestaciones entre ambas no se dan en forma

    simultánea sino diferida.

    EVALUACIÓN DEL RIESGO.-A fin de asumir el riesgo que se encuentre

    dentro de ciertos parámetros, el banco debe conocer a su cliente, evaluarlo y analizar

    cuales

    negocios

    puede

    realizar

    conjuntamente.

    Las

    técnicas

    de

    evaluación

    son

    diversas 41 .

    MORA.- Pone en peligro la estabilidad institucional por lo que suele quitar el sueño,

    transformar el carácter de los funcionarios, crea enemigos, se cuestiona el nivel

    profesional de los involucrados y hasta puede causar enfermedades dentro del personal 42

    MOROSIDAD.-La morosidad se conceptúa como la imposibilidad de cumplir con lo

    exigido por la ley o con una obligación contraída previamente .este término se usa

    cuando el deudor no paga el interés o el principal de su deuda o incumple otras

    obligaciones financieras a su vencimiento 43

    MOROSIDAD CREDITICIA.-Viene a ser la cartera pesada, por cuanto los

    clientes han incumplido su compromiso de pago; la morosidad es consecuencia de una

    mala calificación del crédito, en cuanto a información, garantías y una pésima

    administración 44 .

    RIESGO.- la posibilidad de que se sufra un perjuicio de carácter económico,

    ocasionado por la incertidumbre en el comportamiento de variables económicas a

    futuro, no solo se limita a ser determinado, sino que se extiende a la medición,

    evaluación, cuantificación, predicción y control de actividades y comportamiento de

    factores que afecten el entorno en el cual opera un ente económico.

    • 41 DAVID AMBROSONI ,Valdez, “Introducción A La Banca”p.204-207 a 210

    • 42 ROSENBERG ,Jerry m. “diccionario de administración y finanzas”p.271

    • 43 ROSENBERG ,Jerry m. “diccionario de administración y finanzas”p.271

    • 44 http://www.gestiopolis.com/canales5/fin/loscrefinan.htm

    RIESGO CREDITICIO.-Es la posibilidad de pérdida debido al incumplimiento

    del prestatario o la contraparte en operaciones directas, indirectas o de derivados que

    conlleva el no pago, el pago parcial o la falta de oportunidad en el pago de las

    obligaciones pactada 45 .

    POLÍTICA DE CRÉDITO.-Son los lineamientos que rigen y garantizan la

    eficiente gestión del crédito, los cuales emanan de los lineamientos de los directivos de

    cada entidad y que reflejan cómo se pretende llegar a los objetivos previstos 46 .

    III.

    MATERIALES Y MÉTODOS

    3.1TIPIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN

    Tipo de Investigación.

    Según su aplicabilidad y propósito de presente plan de proyecto de tesis en estudio,

    será de tipo aplicativo, porque se orientara a la solución de un problema que se planteo

    para el cual se usaran técnicas y metodologías para el desarrollo para luego enfocarnos y

    llegar al tramo final del análisis e interpretación de resultados

    Nivel de Investigación.

    Será una Investigación “descriptiva”

    Método de la Investigación.

    Según su naturaleza, profundidad y alcance del propósito de la tesis, será de tipo

    descriptivo ya que utilizaremos técnicas y metodologías, procedimientos y estrategias

    para la recolección de datos suficientes que nos ayudaran en el logro de nuestro objetivo

    de estudio de la presente tesis

    Diseño de la Investigación.

    El diseño es el plan o estrategia que se desarrollará para obtener la información que

    requiere la investigación. El diseño es No Experimental.

    El diseño No Experimental se define como la investigación que se realizará sin

    manipular deliberadamente variables. En este diseño se observarán los fenómenos tal y

    como se dan en su contexto natural, para después analizarlos.

    3.2OPERACIONALIZACIÓN DE LAS VARIABLES

    VARIABLES

    DIMENSIONES

    INDICADORES

     
     

    Políticas

    de

    Conocimiento de los reglamentos de

    Variable

    Crédito

     

    crédito

    Independiente

    Técnicas evaluación crediticia

     

    X=Administración

    Herramientas

    De

    Capacidad de pago

     

    De

    Riesgo

    Evaluación

    De

     

    Capacidad

     

    de

    Crediticio

    Crédito

    endeudamiento

     
       

    Errores en la organización

     

    Variable

    Mora

    causada

    en

    el

    proceso

    de

    Dependiente

    COPACCH

    evaluación

     

    Y=Morosidad

    Mora

    causada

    en

    el

    proceso

    de

    recuperación de crédito

     

    Sobreendeudamiento

     

    3.3FORMALIZACIÓN DE HIPÓTESIS

    Y = f (x1, x2)

    VARIABLE INDEPENDIENTE

    X= Administración de riesgo crediticio

    X1= Política de Crédito

    X2= Herramienta De Evaluación De Crédito

    VARIABLE DEPENDIENTE

    Y = Morosidad

    Y1= Errores en la organización

    Y2= Mora causada en el proceso de evaluación

    Y3= Mora causas en el proceso de recuperación de crédito

    Y4= Sobreendeudamiento

    3.4POBLACIÓN Y MUESTRA.

    Población:

    La población en estudio está constituida por las personas ligadas de alguna forma a

    los socios de la cooperativa y los funcionarios de la “cooperativa de ahorro y crédito

    chiquinquira “en la cooperativa agencia Caraz son 4121 socios y 1323 socios que

    tienen créditos.

    N: Población Total

    La unidad de estudio está compuesta por los informantes clave.

    Los informantes clave son de dos tipos, a saber:

    Informantes Clave

    Número

    Analistas de crédito y otros relacionados al

    10

    préstamo “Cooperativa De Ahorro Y Crédito

    Chiquinquira”

    Socios de la cooperativa de la “cooperativa de

     

    ahorro y crédito chiquinquira”

    1323

    Total

    1334

    Muestra:

    La unidad de análisis será a la “cooperativa de ahorro y crédito chiquinquira”

    La muestra estará compuesta por 10 Trabajadores y 100 socios. Para definir

    el tamaño de la muestra se ha utilizado el método probabilístico y aplicado la

    fórmula generalmente aceptada para poblaciones menores de 100,000.

    2 Z * P * Q * N n = 2 2 ( E ) (
    2
    Z
    *
    P
    *
    Q
    *
    N
    n =
    2
    2
    (
    E
    )
    (
    N
    1)
    +
    Z
    *
    P
    *
    Q
    Donde:
    n Es el tamaño de la muestra que se va a tomar en cuenta para el
    trabajo de campo. Es la variable que se desea determinar. 99
    Socios
    Representan
    la probabilidad de la población de estar o no
    P y q
    incluidas en la muestra. De acuerdo a la muestra piloto se tiene
    que p=0.925 y q=1-0.925=0.075.
    Representa las unidades de desviación estándar que en la curva
    Z
    normal definen una probabilidad de error= 0.05, lo que equivale
    a un intervalo de confianza del 95 % en la estimación de la
    N
    muestra, por tanto el valor Z = 1.96
    El total de la población. Este caso 1323 personas, considerando
    solamente aquellas que pueden facilitar información valiosa para
    EE
    la investigación.
    Representa el error estándar de la estimación, de acuerdo a la
    doctrina, debe ser 5%.

    Fuente: Teoría estadística aplicada a la investigación.

    3.5 TÉCNICAS, INSTRUMENTOS Y FUENTES DE RECOLECCIÓN DE DATOS Técnica.

    Las principales técnicas que se utilizaran en la investigación serán:

    Análisis Documental

    Encuestas.

    Instrumentos.

    Los instrumentos que se utilizarán en las técnicas antes señaladas, serán:

    Cuestionario.

    Fuentes.

    La fuente de recolección de datos estará dada de manera directa o primaria y

    con el personal idóneo y confiable

    Técnicas de Procesamiento de Datos.

    La técnica de procesamiento de datos estará dada por dos etapas:

    • Elaboración de la base de datos, provenientes de las encuestas, en el programa Excel o SPSS v17.

    3.6LA CONFIABLIDAD DE LA MUESTRA ANALISIS DE CONFIABILIDAD PARA SOCIOS

    Resumen del procesamiento de los casos

       

    N

    %

    Casos

    Válidos

    16

    100,0

    Excluidos

    0

    0

    Total

    16

    100,0

     
    Interpretación: Según la prueba de Alfa de Cronbach 0.820 es mayor de 0.05 por lo tanto

    Interpretación: Según la prueba de Alfa de Cronbach 0.820 es mayor de 0.05 por lo

    tanto el instrumento de investigación es el adecuado para la realización de la tesis.

    ANALISIS DE CONFIABILIDAD PARA TRABAJADORES

     

    Resumen del procesamiento de los casos

     
     

    N

     

    %

    Casos

    Válidos

    75

    100,0

    Excluidos

    0

     

    ,0

    Total

    75

     

    100,0

     
     
       

    Estadísticos de fiabilidad

       
     

    Alfa de Cronbach

    N de elementos

    ,724

    75

    Interpretación: Según la prueba de Alfa de Cronbach 0.724 es mayor de 0.05 por lo

    tanto el instrumento de investigación es el adecuado para la realización de la tesis.

    3.7 FORMA DE ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN.

    • Análisis estadístico descriptivo de los datos acerca de las variables y sus indicadores (medidas de tendencia central, varianzas, desviación estándar y afines).

    • Elaboración de tablas y gráficos presentando la relación de las variables, con ayuda de los programas Excel y o SPSS v17.

    IV.

    RESULTADOS

    IV.1. RESULTADOS RELACIONADO CON CADA OBJETIVO DE INVESTIGACIÓN.

    IV.1.1.

    Según Encuestas.

    SOCIOS DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CHIQUINQUIRÁ

    • A. DATOS DEL INFORMANTE

    TABLA N 01.- Nivel de educación alcanzado de

    los Socios COPACCH

     

    Socios

    Porcentaje

    Primaria

    14

    14,1

    Secundaria

    30

    30,3

    Superior no universitaria

    29

    29,3

    Universitaria

    23

    23,2

    Ninguna

    3

    3,0

    Total

    99

    100,0

    Fuente: socios de la Cooperativa de Ahorros y crédito Chiquinquirá-Caraz Elaboración: Propia

    TABLA N 01.- Nivel de educación alcanzado de los Socios COPACCH Socios Porcentaje Primaria 14 14,1

    Respecto al Nivel de educación de los socios de la cooperativa de ahorro y crédito

    Chiquinquirá el 30.30% alcanzó el nivel secundario, 29.29% alcanzo el nivel

    superior no universitario, el 23% el nivel universitario ,14.14% alcanzo el nivel

    primaria mientras que el 3.03% no alcanzo ningún nivel.

    TABLA: 02 Género

    de

    los

    Socios

    De

    La

    Cooperativa De Ahorro Y Crédito Chiquinquirá

    Socios

    Porcentaje

    Masculino

    Femenino

    Total

    54

    45

    99

    54,5

    45,5

    100,0

    Fuente: socios de la Cooperativa de Ahorros y crédito Chiquinquirá-Caraz

    Elaboración: Propia

    Elaboración: Propia Respecto al género Se observar que el 54.55% de los encuestados son de sexo

    Respecto al género Se observar que el 54.55% de los encuestados son de sexo

    masculino, y el 45.45% del sexo femenino

    TABLA N 03.- edad de los socios COPACCH

    Socios

    Porcentaje

    23

    a 36 años

    26

    26,3

    37

    a 45 años

    54

    a 72 años

    24

    49

    24,2

    49,5

    Total

    99

    100,0

    Fuente: socios de la Cooperativa de Ahorros y crédito Chiquinquirá-Caraz Elaboración: Propia

    Elaboración: Propia Respecto al género Se observar que el 54.55% de los encuestados son de sexo

    Según la encuesta el 49.50% de los socios tienen de (54 a 72 años de edad), y el

    26.3%tienen de (23 a 36 años de edad) y el 24.2% tienen de (37 a 45 años de edad)

    • B. ADMINISTRACIÓN DE RIESGO CREDITICIO

    TABLA N 04.- Usted cree que hay una buena administración de riesgo de

    crédito en la COPACCH

    Socios

    Porcentaje

    Si

    No

    Total

    56

    43

    99

    56,6

    43,4

    100,0

    Fuente: socios de la Cooperativa de Ahorros y crédito Chiquinquirá-Caraz Elaboración: Propia

    TABLA N 04.- Usted cree que hay una buena administración de riesgo de crédito en la

    Respecto a la pregunta de la buena administración de riesgo crediticio los socios opinan

    que 56.57% si hay una buena administración de riesgo crediticio y mientras tanto que

    el 43.43% opinan que no hay una la buena administración de riesgo crediticio.

    Habiendo una mínima diferencia.

    TABLA N 05.- Usted con qué fin solicitó el préstamo

    Socios

    Porcentaje

    Consumo

    Negocio

    Otro

    Total

    24

    62

    13

    99

    24,2

    62,6

    13,1

    100,0

    Fuente: socios de la Cooperativa de Ahorros y crédito Chiquinquirá-Caraz Elaboración: Propia

    TABLA N 04.- Usted cree que hay una buena administración de riesgo de crédito en la

    Según se observa en el grafico el 62.63% solicito el préstamo para negocio, 24.24% se

    solicito para consumo mientras que el 13.13% con otras finalidades

    • C. MOROSIDAD DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y

    CRÉDITO CHIQUINQUIRÁ

    TABLA N 07.- Porqué usted incurrió en mora

     

    Socios

    Porcentaje

    Falta de dinero

    30

    30,3

    Mala inversión

    28

    28,3

    Descuido

    19

    19,2

    Otro

    22

    22,2

    Total

    99

    100,0

    Fuente: socios de la Cooperativa de Ahorros y crédito Chiquinquirá-Caraz Elaboración: Propia

    Según se observa en el grafico el 62.63% solicito el préstamo para negocio, 24.24% se solicito

    Respecto a la pregunta por qué incurrió en mora dicen el 30.30%por falta de dinero, el

    28%por una mala inversión, el 22.22% por otras razones y el 19.19% por descuido.

    • D. POLÍTICA DE CRÉDITO

    TABLA N 08.- Usted conoce las políticas de crédito de

     

    COPACCH

     

    Socios

    Porcentaje

    Si

    51

    51,5

    No

    48

    48,5

    Total

    99

    100,0

    Fuente: socios de la Cooperativa de Ahorros y crédito Chiquinquirá-Caraz Elaboración: Propia

    TABLA N 08.- Usted conoce las políticas de crédito de COPACCH Socios Porcentaje Si 51 51,5

    Se observa que el 51.52% de los socios dicen que conocen las políticas de crédito

    mientras que el 48.48% dicen que no conocen las políticas de crédito.

    TABLA N 09.- Usted ha presentado todo los requisitos

    solicitados por el analista de crédito

    Socios

    Porcentaje

    No

    Si

    Parcialmente

    Total

    10

    56

    33

    99

    10,1

    56,6

    33,3

    100,0

    Fuente: socios de la Cooperativa de Ahorros y crédito Chiquinquirá-Caraz Elaboración: Propia

    TABLA N 08.- Usted conoce las políticas de crédito de COPACCH Socios Porcentaje Si 51 51,5

    Dentro de los resultados arrojados por las encuestas se determina, que el 56.57%

    presentan todo los requisitos ,33.33% presentan parcialmente y el 10.10%no presentan

    los requisitos solicitados.

    TABLA Nº10.- El analista de crédito vino a supervisar el

    destino de préstamo

    Socios

    Porcentaje

    Si

    No

    Total

    40

    59

    99

    40,4

    59,6

    100,0

    Fuente: socios de la Cooperativa de Ahorros y crédito Chiquinquirá-Caraz Elaboración: Propia

    Dentro de los resultados arrojados por las encuestas se determina, que el 56.57% presentan todo los

    De la población encuestada, 59.60% dice el analista de crédito no superviso el análisis

    del préstamo y el 40.40% dice que fue si fue supervisar el destino del préstamo.

    TABLA N 11.- Usted ha utilizado el préstamo para lo que

     

    solicitó

     

    Socios

    Porcentaje

    Si

    58

    58,6

    No

    41

    41,4

    Total

    99

    100,0

    Fuente: socios de la Cooperativa de Ahorros y crédito Chiquinquirá-Caraz Elaboración: Propia

    TABLA N 11.- Usted ha utilizado el préstamo para lo que solicitó Socios Porcentaje Si 58

    De la población encuestada el 58.60% dice que utilizo el préstamo para lo que solicito y

    el 41.41% no utilizaron el préstamo para lo que solicitaron.

    TABLA N 12.- Cuál es su giro de negocio

     

    Socios

    Porcentaje

    Bodega

    9

    9,1

    Restaurante

    6

    6,1

    Kiosco/Ambulante

    10

    10,1

    Otro

    74

    74,7

    Total

    99

    100,0

    Fuente: socios de la Cooperativa de Ahorros y crédito Chiquinquirá-Caraz Elaboración: Propia

    TABLA N 11.- Usted ha utilizado el préstamo para lo que solicitó Socios Porcentaje Si 58

    El 74.75% de los socios tienen otro giro de negocio y el 10.10% Kiosco, 9.1% Bodega

    Y El 6.1% Restaurantes.

    TABLA N 13.- El analista de crédito verificó el inventario

     

    de su negocio

     

    Socios

    Porcentaje

    Si

    55

    55,6

    No

    44

    44,4

    Total

    99

    100,0

    Fuente: socios de la Cooperativa de Ahorros y crédito Chiquinquirá-Caraz Elaboración: Propia

    El 74.75% de los socios tienen otro giro de negocio y el 10.10% Kiosco, 9.1% Bodega

    Según la encuesta los socios responden que el 55.56% si supervisó el inventario y que el

    44.44% dicen no supervisó.

    • E. HERRAMIENTA DE POLÍTICA DE EVALUACIÓN

    TABLA N 15.- Usted tiene préstamos en otros bancos

    Socios

    Porcentaje

    Si

    No

    Total

    66

    33

    99

    66,7

    33,3

    100,0

    Fuente: socios de la Cooperativa de Ahorros y crédito Chiquinquirá-Caraz Elaboración: Propia

    El 66.7% tiene prestamos en otros bancos y el 33.3% no tiene prestamos en otros bancos.

    El 66.7% tiene prestamos en otros bancos y el 33.3% no tiene prestamos en otros

    bancos.

    TABLA N 16.- Usted es consciente que tiene los suficientes ingresos

    para pagar sus cuotas

    Socios

    Porcentaje

    Si

    No

    Total

    77

    22

    99

    77,8

    22,2

    100,0

    Fuente: socios de la Cooperativa de Ahorros y crédito Chiquinquirá-Caraz Elaboración: Propia

    El 66.7% tiene prestamos en otros bancos y el 33.3% no tiene prestamos en otros bancos.

    De la siguiente encuesta aplicada a los socios dicen el 77.78% si son consientes de tener

    suficientes ingresos para pagar sus cuotas mientras que el 22.22% opinan que no tienen

    suficientes ingresos.

    ENCUESTA A LOS ANALISTAS DE CRÉDITO Y OTROS (TRABAJADORES) EN COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CHIQUINQUIRÁ DE LA CIUDAD DE CARAZ

    A. DATOS DEL INFORMANTE

    TABLA N 01.- CARGO

     

    Administrativos

    Porcentaje

    ANALISTA

    3

    30,0

    CAJERA

    1

    10,0

    COBRADOR COACTIVO

    1

    10,0

    COBRANZAS

    1

    10,0

    JEFE DE OPERACIONES

    1

    10,0

    JEFE DE SISTEMAS

    1

    10,0

    PROMOTOR FINANCIERO

    1

    10,0

    PROMOTORA

    1

    10,0

    Total

    10

    100,0

    Fuente: Analistas de la Cooperativa de Ahorros y crédito Chiquinquirá-Caraz

    Elaboración: Propia

    ENCUESTA A LOS ANALISTAS DE CRÉDITO Y OTROS (TRABAJADORES) EN COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CHIQUINQUIRÁ

    Dentro de los resultados arrojados por las encuestas se determina, el 30% son analistas ,

    10% cajera, 10%cobrador coactivo, 10% de cobranzas ,10% jefe de operaciones ,10%

    jefe de sistemas ,10% de promotor financiero y 10% de promotora.

    TABLA N 02.- NIVEL DE EDUCACIÓN

     

    Administrativos

    Porcentaje

    SECUNDARIA

    1

    10,0

    SUPERIOR NO

    9

    90,0

    UNIVERSITARIA

    Total

    10

    100,0

    Fuente: Analistas de la Cooperativa de Ahorros y crédito Chiquinquirá-Caraz

    Elaboración: Propia

    TABLA N 02.- NIVEL DE EDUCACIÓN Administrativos Porcentaje SECUNDARIA 1 10,0 SUPERIOR NO 9 90,0 UNIVERSITARIA

    El 90% de los trabajadores de la COPACCH han alcanzado el nivel de superior no

    universitaria y el 10% nivel secundaria.

    TABLA N 03.- EDAD

     

    Administrativos

    Porcentaje

    • 21 1

    10,0

    • 23 2

    20,0

    • 26 1

    10,0

    • 27 1

    10,0

    • 28 1

    10,0

    • 33 1

    10,0

    • 36 2

    20,0

    • 44 1

    10,0

    Total

    10

    100,0

    Fuente: Analistas de la Cooperativa de Ahorros y crédito Chiquinquirá-Caraz

    Elaboración: Propia

    Según la encuesta el 20% tiene 23 años, el 20%tambien tiene 36 años y 10% son

    Según la encuesta el 20% tiene 23 años, el 20%tambien tiene 36 años y 10% son 21,

    26, 27, 28,33 y 44 años.

    TABLA N 04.- SEXO

    Administrativos

    Porcentaje

    MASCULINO

    6

    60,0

    FEMENINO

    4

    40,0

    Total

    10

    100,0

    Fuente: Analistas de la Cooperativa de Ahorros y crédito Chiquinquirá-Caraz

    Elaboración: Propia

    Según la encuesta el 20% tiene 23 años, el 20%tambien tiene 36 años y 10% son

    El 60% de los trabajadores son varones y 40% son mujeres de La Cooperativa De

    Ahorro Y Crédito Chiquinquirá.

    TABLA N 05.- RELACIÓN LABORAL

    Administrativos

    Porcentaje

    NOMBRADO

    3

    30,0

    CONTRATADO

    7

    70,0

    Total

    10

    100,0

    Fuente: Analistas de la Cooperativa de Ahorros y crédito Chiquinquirá-Caraz

    Elaboración: Propia

    TABLA N 05.- RELACIÓN LABORAL Administrativos Porcentaje NOMBRADO 3 30,0 CONTRATADO 7 70,0 Total 10 100,0

    Según la encuesta el 70% son contratados y el 30% son nombrados. De La Cooperativa

    De Ahorro Y Crédito Chiquinquirá.

    B. ADMINISTRACIÓN DE RIESGO CREDITICIO

    TABLA N 06.- USTED SABE QUE ES UN RIESGO CREDITICIO

     

    Administrativos

    Porcentaje

    SI

    6

    60,0

    NO

    4

    40,0

    Total

    10

    100,0

    Fuente: Analistas de la Cooperativa de Ahorros y crédito Chiquinquirá-Caraz

    Elaboración: Propia

    TABLA N 05.- RELACIÓN LABORAL Administrativos Porcentaje NOMBRADO 3 30,0 CONTRATADO 7 70,0 Total 10 100,0

    Según la encuesta aplicada el 60% de los trabajadores saben que es un riesgo crediticio

    y el 40% no saben que es un riesgo crediticio.

    TABLA N 07.- USTED CREE QUE HAY UNA BUENA

    ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO EN LA

    COPACCH

    Administrativos

    Porcentaje

    NO

    10

    100,0

    Fuente: Analistas de la Cooperativa de Ahorros y crédito Chiquinquirá-Caraz

    Elaboración: Propia

    El 100% de los encuestados de la Cooperativa De Ahorro Y Crédito Chiquinquirá

    dicen que no hay una buena administración del riesgo de crédito en la COPACCH.

    TABLA N 08.- CUAL CREE QUE ES LA MISIÓN DE LA COPACCH

     

    Administrativos

    Porcentaje

    Aumentar Las Colocaciones

    1

    10,0

    Incremento De Sus Beneficios

    1

    10,0

    Promover El Desarrollo Económico Y

    8

    80,0

    Social De Sus Socios Y De La

    Comunidad

    Total

    10

    100,0

    Fuente: Analistas de la Cooperativa de Ahorros y crédito Chiquinquirá-Caraz

    Elaboración: Propia

    Según la encuesta aplicada el 60% de los trabajadores saben que es un riesgo crediticio y

    Según la encuesta sobre la misión de la COPACCH el 80% dicen que la misión es

    promover el desarrollo económico y social de sus socios y de la comunidad., él 10%

    aumentar las colocaciones y el 10% incremento de sus beneficios.

    C. MOROSIDAD EN LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CHIQUINQUIRÁ

    TABLA Nº 19 MORA CAUSADA POR ERRORES EN LA ORGANIZACIÓN

    NO

    SI

     

    Inexistencia y/o poca claridad de objetivos ,políticas y/o normas

       

    1

    crediticias

    50%

    50%

     

    Tentación de incrementar la cartera en el corto plazo para obtener

       

    mejores resultados económicos y financieros inmediatos alentando u

    obligando al personal de créditos a incrementar sus metas de

    2

    colocaciones

    50%

    50%

     

    Deficiencias organizacionales, especialmente en la definición de

       

    3

    funciones y responsabilidades,

    50%

    50%

    4

    Falta de disciplina para hacer cumplir las normas

    50%

    50%

    5

    Falta de sistema de control

    50%

    50%

     

    Falta de una tecnología crediticia adecuada a las características de la

       

    6

    pequeña y microempresa.

    50%

    50%

    7

    Falta de programas de capacitación y entretenimiento de su personal

    50%

    50%

    TOTAL

    50%

    50%

    Fuente: Analistas de la Cooperativa de Ahorros y crédito Chiquinquirá-Caraz Elaboración: Propia

    El 50% de los encuestados dicen la mora es causada por errores en la organización y el

    50% dicen que no

    TABLA Nº 20 MORA CAUSADA EN EL PROCESO DE EVALUACIÓN

    NO

    SI

    1

    Créditos evaluados y aprobados basadas solo en la calidad de garantía

    50%

    50%

    2

    Créditos aprobados por factores de amistad o parentesco

    50%

    50%

     

    Créditos aprobados en función al optimismo del empresario, o a expectativas

       

    3

    positivas de buenos negocios futuros

    50%

    50%

    4

    Créditos otorgados para especulación

    50%

    50%

     

    Poca habilidad para recopilar y analizar la información cuantitativa y económica